BÁO CÁO GIỮA KÌ dự án THE GREEN ORGANIC COFFEE

lOMoARcPSD|9242611 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÁO CÁO GIỮA KÌ Dự án : THE GREEN ORGANIC COFFEE Nhóm : Lớp: Giảng viên hướng dẫn: Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 06 năm 2022 Mục lục lOMoARcPSD|9242611 Contents 1) GIỚI THIỆU DỰ ÁN : 1.1 Hình thành ý tưởng kinh doanh : 1.2 Tổng quan: 1.3 Khảo sát nhu cầu cà phê Organic địa điểm thực dự án: 1.4 Hạ tầng kỹ thuật: 1.5 Thiết kế quán: 1.6 Nguồn nguyên vật liệu: .6 1.7 Những sản phẩm dự kiến : 1.8 Phân tích thị trường: 1.9 Lợi cạnh tranh sản phẩm dịch vụ : 2) PHÂN TÍCH NGÂN LƯU DỰ ÁN : 10 2.1 Phân tích thơng số dự án : 10 2.2 Kế hoạch đầu tư : 12 2.3 Kế hoạch khấu hao: 13 2.4 Kế hoạch trả nợ (Nợ trả hàng năm, trả vòng năm ): 13 2.5 Kế hoạch doanh thu : 14 2.6 Kế hoạch chi phí : 14 2.7 Kế hoạch lãi lỗ : 15 2.8 Kế hoạch ngân lưu : 15 ) CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN : 16 3.1) NPV : 16 a) NPVt – TIP = .16 b) NPVt-EPV = 16 3.2) IRR : 16 3.3) Thời gian hoàn vốn : 16 3.4) Các tiêu khác : 17 1) GIỚI THIỆU DỰ ÁN : .4 1.1 Địa điểm thực dự án: lOMoARcPSD|9242611 1.2 Khảo sát nhu cầu trà sữa địa điểm thực dự án: 1.3 Hạ tầng kỹ thuật : 1.4 Thiết kế quán: 1.5 Nguồn nguyên vật liệu: .6 1.6 Những sản phẩm dự kiến : 1.8 Sự cần thiết phải đầu tư : .9 2)PHÂN TÍCH YẾU TỐ THỊ TRƯỜNG 2.1 Mục đích nghiên cứu thị trường: .9 2.2 Xu hướng người tiêu dùng : 10 2.3 Khách hàng : .11 2.4 Đối thủ cạnh tranh : 11 2.5 Phân Tích Swot : 11 2.6 Khả phát triển : 12 2.7 Chiến lược Marketing : .12 3) PHÂN TÍCH KỸ THUẬT VÀ CƠNG NGHỆ 13 3.1 Phân tích lựa chọn công nghệ : 13 3.2 Phân tích đầu tư máy móc thiết bị : 15 3.3 Phân tích nhu cầu nguyên vật liệu tuần : 15 3.4 Dự đoán nhu cầu qua quý năm : 16 ) TỔ CHỨC QUẢN LÍ .17 4.1 Sơ đồ tổ chức quản lí: .17 4.2 Các sách lương thưởng đạo tạo : 18 5) PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN 19 6) PHÂN TÍCH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ MƠI TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN 26 Lợi ích mặt kinh tế xã hội: 26 Lợi ích rủi ro dự án : 27 7) KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT 29 lOMoARcPSD|9242611 1) GIỚI THIỆU DỰ ÁN : 1.1 Hình thành ý tưởng kinh doanh : - Café từ lâu trở thành đồ uống quen thuộc với người dân Việt Nam Đi đâu ta thấy quán café bày bán tất nơi từ đường lớn tới hẻm nhỏ, từ quán lớn nằm vị trí thuận lợi, có khơng gian rộng rãi đến loại quán cóc vĩa hè - Nói để thấy nhu cầu sử dụng café ngày cao người dân Việt Nam nói chung, Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng Mọi người tất đối tượng có xu hướng vào quán café để gặp gỡ bạn bè, họp nhóm, người cịn vào để thưởng thức café, thư giãn, giải trí, tán gẫu với bạn bè, đồng nghiệp sau làm việc căng thẳng áp lực Với nhu cầu sử dụng café cao người dân nay, hàng quán đua mọc lên, thu hút nhu cầu khách hàng Để thu hút khách hàng chiến lược giá rẻ, sức ép chi phí lợi nhuận, quán biến tướng thành phần café, sử dụng thành phần loại hạt có thành phần tinh bột thay thế, phẩm màu vào thành phần café để đánh lừa vị giác, khứu giác người tiêu dùng Ngồi ra, để tiết kiệm chi phí đầu vào, quán sử dụng loại café trồng hóa chất lOMoARcPSD|9242611 phân bón, thuốc trừ sâu – loại hạt café bán tràn lan thị trường với giá rẻ Những loại café tạp chất ảnh hưởng xấu đến sức khỏe người tiêu dùng - Xã hội ngày phát triển, chất lượng sống người ngày cải thiện Ngày quan tâm chăm sóc cho sức khỏe thân họ Đồng thời, tận mắt chứng kiến quy trình làm ly café uống cách chuyên nghiệp, tạp chất 100% khiến cho khách hàng an tâm - Hiểu nhu cầu cấp thiết nay, nhóm chúng tơi xây dựng kế hoạch quán café hữu “The Green Organic Coffee” sử dụng nguồn nguyên liệu hạt café trồng chăm sóc phương pháp phương sinh học vi sinh, sử dụng phân bón hữu cơ, khơng sử dụng phân bón hóa chất, thuốc trừ sâu, loại phụ gia hóa học Hạt café tinh lọc từ vùng café tốt nước, rang xay mộc, nhằm đảm bảo chất lượng, hương vị truyền thống đặc biệt tốt cho sức khỏe người tiêu dùng - Ngồi lượng khách hàng đa dạng, vị khách hàng không giống nên quán tư vấn cho khách hàng chọn vị café theo ý mình, tỷ lệ hạt café chọn cho phù hợp với vị khách hàng từ mùi vị, độ đắng, độ chua dư vị hạt café đọng lại 1.2 Tổng quan : - Tên quán : The Green Organic Coffee + Ý nghĩa thương hiệu: “Green” giúp khách hàng liên tưởng đến loại café xanh, sạch, mang đến sức sống, tươi cho khách hàng Thuật ngữ “Organic” tiếng anh nghĩa hữu sản phẩm trồng trọt theo kiểu tự nhiên, không sử dụng chất hóa học chăm sóc, thuật ngữ dùng cho sản phẩm tốt cho sức khỏe The Green Organic Coffee sản phẩm hữu hoàn toàn tốt cho sức khỏe - Logo : - Địa điểm thực : Số 10 Phan Chu Trình, Hiệp Phú, Quận 9, Thành Phố Hồ Chí Minh lOMoARcPSD|9242611 - Phương châm hoạt động : Khỏe mạnh từ Coffee - Loại hình : Kinh doanh dịch vụ - giải trí - Lĩnh vực hoạt động : Quán café - Diện tích : 65m2 tầng trệt, cấu trúc quán tầng với tổng diện tích sàn 130m2 - Loại hình kinh doanh : Kinh doanh hộ cá nhân - Nguồn nhân lực : Tất nhân viên quán đào tạo, theo tiêu chuẩn phục vụ quán đề dựa chuẩn mực phục vụ 1.32 Khảo sát nhu cầu cà phê Organic địa điểm thực dự án: - Địa điểm thực dự án: Số 10 Phan Chu Trinh, Hiệp Phú, Quận 9, Thành Phố Hồ Chí Minh - Địa điểm nằm tuyến đường lớn, gần trung tâm thương mại, siêu thị, chung cư, văn phịng cơng ty, trường trung học sở -> Mật độ dân cư đông đúc, lượt người qua lại tuyến đường / ngày đông -> Một lượng lớn khách hàng tiềm mà quán khai thác - Địa điểm thực dự án gần trung tâm thương mại, siêu thị, nơi người nội trợ có mức sống trung bình thường xuyên lui tới để mua sắm Những người nội trợ có mối quan tâm sức khoẻ -> Nhu cầu loại thực phẩm tốt, lành mạnh cho sức khoẻ thân gia đình - Thêm vào đó, dự án cịn gần sân cỏ nhân tạo, nơi tập thể thao, địa điểm tập hợp người quan tâm sức khoẻ nên nhu cầu uống café hữu điều tất yếu - Ngoài dự án cịn gần văn phịng, cơng ty Dân cơng sở thường có thói quen uống café sáng trước làm việc -> Khai thác nhu cầu uống café khách hàng văn phịng - Tuyến đường có lượt người qua lại / ngày lớn -> Khai thác số lượng khách vãng lai 1.43 Hạ tầng kỹ thuật : -Nước: nước máy + nước suối bình -Máy móc, thiết bị : +02 máy xay cà phê VN +03 máy pha cà phê Philips +02 tủ lạnh Hitachi +04 máy lạnh Hitachi lOMoARcPSD|9242611 +06 quạt Asia treo tường +04 loa Soundmax 5.1 +02 Tivi Samsung 4k +Bàn ghế + Bình đun nước nóng + Máy xay sinh tố ép hoa + Lò vi sóng loại bếp nấu +1 tủ lạnh nằm Kangaro 252 lít KG 400NC2 +1 tủ đựng bánh tầng + dụng cụ pha chế chuyên dụng Barista +Bảng hiệu treo 1.54 Thiết kế quán: -Quán gồm lầu , , khu vực trời.Phần có khu pha chế, có quầy tính tiền Khu vực lầu nhà có bàn ghế cao cho khách ngồi Khu vực ngồi trời có bàn ghế xếp inox 1.65 Nguồn nguyên vật liệu: Nguyên liệu chủ yếu nước, dễ dàng tìm kiếm     Nguồn café : Nông trại café L’amant Địa : số 28 Trần Phú, P.Tây Sơn, TP.Pleiku, Gia Lai, Việt Nam Các nguyên vật liệu pha chế phụ : mua Nguyên Liệu Pha Chế Vinbar ( 758 xơ viết nghệ tĩnh,P.25,Q.Bình Thạnh TP.HCM) Các phụ liệu khác : Mua địa phương Trái : Vườn trái Đăng Quang – Sông Pha – Ninh Thuận 1.76 Những sản phẩm dự kiến : Coffee Trà sữa +Café đen nóng/đá OrganicTrà sữa Oreo Chocolate Cream +Café sữa nóng/đá Organic Trà sữa chân trâu trắng +Bạc xỉu nóng/đá Trà sữa Oreo Cake Cream +Espresso Organic Sữa tươi chân trâu đường đen +Capuchino Organic Trà xoài kem cheese Hồng Thanh nhiệt thể rà +Trà Đào Hạt Chia Hồng trà +Trà Atiso Đỗ Hạt Chia Hồng trà đào +Trà Hoa Đậu Biếc Hạt Chia +Hồng trà vải ++Hồng trà mứt dâu tây Nước Ép Dưa Hấu Hạt Chia +Nước Ép Táo Hồng trà mứt kiwi +Nước Chanh Sả Gừng Hạt Chia Hồng trà mứt Rasberry +Chanh Muối Mật Ong Trà chanh +Dừa tươi lOMoARcPSD|9242611 +Americano Organic Trà sữa matcha đậu đỏ +Café rượu nhẹ (Ash Coffee) Trà sữa pudding đậu đỏ +SwiTrà sữa Earl Grey ss coffee +Coconut coffeeTrà sữa Cheese Milk Foam Coffee theo vị Soda +Đắng ít/vừa/nhiều Deep Blue +Hương thơm dịu/vừa/nồng +Chanh dây +Chua ít/vừa/nhiều Kiwi +Hậu vị ít/nhiều +Rasberry +Lượng caffein không/ít/nhiều Blueberry Thức uống khác +Lục trà sữa + Detox cần tây + Detox thơm + Detox bưởi + Detox trái mix Thức ăn + Bánh mì ngũ cốc lúa mạch đen + Granola sữa chua trái + Bánh mì ốp la + Ngũ cốc sữa chua+Trà sữa cà phê +Trà sữa caramel 1.8 Phân tích thị trường : a) *Cơ sở pháp lí : Theo quy định Nghị định 78/2015/NĐ-CP hướng dẫn đăng ký kinh doanh áp dụng Luật doanh nghiệp 2020 có quy định Hộ kinh doanh cá nhân công dân việt Nam đủ 18 tuổi, có lực hành vi dân đầy đủ nhóm người gồm cá nhân cơng dân Việt Nam đủ 18 tuổi, có lực hành vi dân đầy đủ, hộ gia đình làm chủ, đăng ký kinh doanh địa điểm, sử dụng 10 lao động Và cá nhân, hộ gia đình đăng ký hộ kịnh doanh phạm vi tồn qc, cá nhân thành lập tham gia góp vốn thành lập hộ kinh doanh khơng đồng thời chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh công ty hợp danh trừ trường hợp trí thành viên hợp danh lại Cụ thể quy định sau Điều 66 Hộ kinh doanh Hộ kinh doanh cá nhân nhóm người gồm cá nhân cơng dân Việt Nam đủ 18 tuổi, có lực hành vi dân đầy đủ, hộ gia đình làm chủ, đăng ký kinh doanh địa điểm, sử dụng mười lao động chịu trách nhiệm tồn tài sản hoạt động kinh doanh Hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối người bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lưu động, làm dịch vụ có thu nhập thấp khơng phải đăng ký, trừ trường hợp kinh doanh ngành, nghề có điều kiện, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quy định mức thu nhập thấp áp dụng phạm vi địa phương lOMoARcPSD|9242611 Hộ kinh doanh có sử dụng từ mười lao động trở lên phải đăng ký thành lập doanh nghiệp theo quy định Điều 67 Quyền thành lập hộ kinh doanh nghĩa vụ đăng ký hộ kinh doanh Công dân Việt Nam đủ 18 tuổi, có lực pháp luật lực hành vi dân đầy đủ; hộ gia đình có quyền thành lập hộ kinh doanh có nghĩa vụ đăng ký hộ kinh doanh theo quy định Chương Cá nhân, hộ gia đình quy định Khoản Điều đăng ký hộ kinh doanh phạm vi toàn quốc Cá nhân quy định Khoản Điều quyền góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp với tư cách cá nhân Cá nhân thành lập tham gia góp vốn thành lập hộ kinh doanh khơng đồng thời chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh công ty hợp danh trừ trường hợp trí thành viên hợp danh lại *Việc đăng ký hộ kinh doanh doanh thực sau: Thẩm quyền Cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh quan đăng ký kinh doanh cấp quận, huyện Cụ thể quy định Điều 50 Nghị định 78/2015/NĐ-CP sau: Điều 69 Nguyên tắc áp dụng đăng ký hộ kinh doanh Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện chịu trách nhiệm tính hợp lệ hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh, không chịu trách nhiệm vi phạm pháp luật người thành lập hộ kinh doanh, hộ kinh doanh 1.8 Sự cần thiết phải đầu tư : Tại địa điểm khu dân cư K2 – Thành Phố Phan Rang Tháp Chàm – tỉnh Ninh Thuận khu dân cư đông đúc cấp tập trung nhiều cơng ty,văn phịng song lại chưa có nhiều quán nước, quán trà sữa đầu tư để mở để phục vụ nhu cầu giải khát lớn người tiêu dùng Bên cạnh địa bàn tỉnh Ninh Thuận, tiệm trà sữa cịn xây dựng, trang trí theo phong cách truyền thồng, menu đồ uống quán tương tự nhau, chưa có đổi cách pha chế, cách trang trí đồ uống, cách trí khung cảnh quán cho thật bắt mắt, tạo khác biệt lOMoARcPSD|9242611 Và với điều The Fairy Milktea với tiêu chí “Not Only Milktea” chúng tơi tin Fairy Milktea phát triển tốt đem lại lợi nhuận cho cơng ty chúng tơi 2)PHÂN TÍCH YẾU TỐ THỊ TRƯỜNG Mục đích nghiên cứu thị trường: Để hiểu rõ thị trường đối tượng khách hàng tiềm khu vực quận thành phố Hồ Chí MinhCần Thơ để đưa dự án phù hợp: -+ Vvới địa điểm cửa hàng gần nhiều trường THCSHPT , cơng ty, văn phịng, khu dân cư, trung tâm thương mại, sân bóng đá, trung tâm thể thao xây dựng tập lượng khách hàng tiềm đơng đúctrẻ em,học sinh, dân văn phịng,dân tập thể thao, người nội trợ cặp đôi nam nữ khách hàng chủ yếu chúng tơi tầng lớp có nhu cầu quan tâm sức khoẻ vóc dáng lớnrất lớn Đặc biệt nhóm khách hàng mà quán hướng tới giới trẻ, trung niên, lứa tuổi 1815-6024 Đây nhóm khách hàng có nhu cầu lối sống lành mạnh vật chất lẫn tinh thần Mức thu nhập dân cư ngày tăng, sống ngày đầy đủ, người dân ngày hướng đến sản phẩm có lợi cho sức khoẻ thân Nên việc ngày nhiều khách hàng lựa chọn cách kĩ lưỡng thực phẩm trước khiíử dụng điều hiển nhiêngiải trí, thư giãn, họ quán kem,quán café… Nhóm khách hàng đa số người đủ khả kinh tế, họ bắt đầu quay sang quan tâm sức khoẻ nhiều nên thị trường tiềm cần phát triển - Ngoài địa bàn quận nói riêng thành phố Hồ Chí Minh nói chung, có qn café Organic xây dựng, chủ yếu nhà cung cấp cafe nhiều Điều giúp tận dụng lợi nguyên vật liệu đầu vào giá rẻ với lượng khách hàng tiềm ngày gia tăng số lượng với nhu cầu lớn họ chiếm phần đơng,nhưng phần lớn có thu nhập khơng ổn định cịn phụ thuộc - Thêm vào đó, với nhiều luồng tin trái chiều việc loại cafe thị trường làm từ nguyên liệu pha trộn với loại hạt đậu, hạt bắp làm dấy lên mối lo ngại người tiêu dùng cafe Với Green Organic, việc chế biến cafe từ công đoạn xay làm nên ly cafe thực 100% quầy, quý khách hàng tận mắt chứng kiến trình ly cafe làm yên tâm trình sử dụng cafe Điều nhằm khai thác thêm lượng khách hàng uống cafe nhà mối lo sợ loại cafe pha trộn khác Phân loại khách hàng :  Người nghiện café  Dân văn phịng có thời gian pha cafe nhà Các cặp đôi yêu  Người nội trợ Học sinh tuổi 16-18  Người có thu nhập ổn định 1824-6030 tuổi  Người tập thể thao, có nhu cầu giữ vóc dáng, sức khoẻ 10 lOMoARcPSD|9242611 3.Bảng kế hoạch trả nợ gốc lãi (TH1:Gốc trả đều) ST Năm Năm Năm T Khoản mục tính (triệu VND) Dư nợ đầu kì 1500.0 1000.0 Lãi vay phát sinh (10%) 150.0 100.0 Khoản toán: 650.0 600.0 Trả nợ gốc 500.0 500.0 Trả nợ lãi 150.0 100.0 1500 1000 Dư nợ cuối kì 0 500.0 1500 Vốn vay giải ngân 1500 (650 (600 Ngân lưu tài trợ 00) 00) 31 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Năm 500.0 50.0 550.0 500.0 50.0 0.0 (550 00) lOMoARcPSD|9242611 4.Bảng kế hoạch doanh thu dự án (tồn kho = ST Năm Năm T Các khoản mục tính (Tr VND) 1 Công suất huy động 80% 20000 Năng lực sản xuất 16000 Sản lượng sản phẩm sản xuất Tồn kho cuối kì 1600 Sản lượng tiêu thụ 00 Giá bán 0.05 Doanh thu 8000 0): Năm 90% 20000 18000 1800 00 0.05 9000 32 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Năm 100% 200000 200000 200000 0.05 10000 lOMoARcPSD|9242611 5.Bảng kế hoạch chi phí hoạt động DA: ST T Các khoản mục tính (Tr VND) Sản lượng sản phẩm Chi phí đầu vào trực tiếp/sản phẩm Chi phí đầu vào trực tiếp Khấu hao MMTB nhà xưởng Tổng chi phí sản xuất (GVHB) Giá thành sản phẩm Chi phí QL-BH Tổng chi phí hoạt động Năm Năm 160,0 00 0.012 1920 125 2045 0.012 2000 00 4045 00 33 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Năm 18000 0.013 2340 125 2465 0.013 2250 00 4715 00 Năm 20000 0.014 2800 125 2925 0.014 2500 00 5425 00 lOMoARcPSD|9242611 6.Bảng kế hoạch chi phí giá vốn hàng bán : Gỉa định : Tồn kho cuối kì = 10% sản lượng sản phẩm ST Năm Năm T Các khoản mục tính (Tr VND) 1 Tồn kho đầu kì Sản lượng sản phẩm sản xuất Tồn kho cuối kì Sản lượng tiêu thụ Giá thành sản phẩm FIFO Sản lượng tiêu thụ theo giá năm trước Sản lượng tiêu thụ theo giá năm GVHB theo giá năm trước 16000 16000 1440 00 0.012 10 GVHB theo giá năm 11 Tổng GVHB 14400 1840 50 1840 50 Năm 1600 18000 18000 1780 00 0.013 16000 16200 204.5 2218 50 2423 00 34 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Năm 1800 20000 20000 1980 00 0.014 18000 18000 246.5 2632 50 2879 00 Năm 2000 2000 2000 292.5 292.5 lOMoARcPSD|9242611 7.Bảng kế hoạch lãi lỗ dự án : ST T Các khoản mục tính (Tr VND) Doanh thu Giá vốn hàng bán Lãi gộp Chi phí QL-BH Lợi nhuận trước thuế lãi (EBIT) Lãi phải trả Lợi nhuận trước thuế (EBT) Thuế TNDN (10%) Lợi nhuận sau thuế (EAT) Năm Năm 8000 2045 5955 2000 3955 150 3805 380.5 3424 Năm 9000 2465 6535 2250 4285 100 4185 418.5 3766 35 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Năm 10000 2925 7075 2500.0 4575.0 50.0 4525.0 452.5 4072.5 lOMoARcPSD|9242611 8.1 Bảng kế hoạch khoản phải trả : ST Năm T Các khoản mục tính (Tr VND) Năm 3920 Khoản mua hàng năm Các khoản phải trả (20% KMHN) 588.0 Chênh lệch khoản phải trả 588.0 Tác động ngân lưu 588.0 Khoản mua hàng năm = Chi phí đầu vào trực tiếp Năm Năm 4590 5300.0 688.5 795.0 100.5 106.5 100.5 106.5 + CP QL-BH 36 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) Năm (795) (795) lOMoARcPSD|9242611 8.2 Bảng kế hoạch tồn trữ tiền mặt : Nă ST Các khoản mục tính (Tr m T VND) Khoản mua hàng năm Nhu cầu tồn trữ tiền mặt (15% KMHN) Chênh lệch tiền mặt Tác động ngân lưu Năm 3920 784 784 (784 0) Năm 4590 918 134 (134 0) Năm Năm 5300.0 1060.0 142.0 (1,060 ) (142.0) 1060 37 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 8.3 Bảng kế hoạch ngân lưu trực quan điểm toàn vốn CSH ( AEVP): ST T Khoản mục tính Khoản Thu: 10,00 Doanh Thu 8,000 9,000 (-) Chênh lệch khoản phải thu Giá trị lý: Thanh lý đất Thanh lý MMTB Tông ngân lưu vào Khoản Chi: 2,000 125 - 8,00 9,00 10,0 00 (1,92 0) (2,00 0) (784) 588 (396 ) (4,5 12) 3,48 (2,34 0) (2,25 0) (134) 101 (429 ) (5,0 52) 3,94 (2,80 0) (2,50 0) (142) 107 (458 ) (5,7 93) 4,20 2,125 (2,00 0) (500) 10 Đất MMTB 11 Chi phí sản xuất 12 13 14 Chi phí QL - BH (+) Chênh lệch CB (-) Chênh lệch AP 15 Thuế TNDN (Theo EBIT) 16 Tổng ngân lưu 17 NCFt-AEPV (2,5 00) (2,5 00) 38 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) - 1,060 (795) 265 2,390 lOMoARcPSD|9242611 8.4 Bảng kế hoạch ngân lưu trực quen điểm tổng đầu tư ( TIP) : ST T Khoản mục tính Khoản Thu: Doanh Thu (-) Chênh lệch khoản phải thu - 10,00 8,000 9,000 - Giá trị lý: Thanh lý đất 2,000 Thanh lý MMTB 125 Tông ngân lưu vào - Khoản Chi: Đất (2,00 0) 10 MMTB (500) 11 Chi phí sản xuất - 12 Chi phí QL - BH 13 10,00 8,000 9,000 2,125 - (1,92 0) (2,00 0) (2,34 0) (2,25 0) (2,80 0) (2,50 0) (+) Chênh lệch CB - (784) (134) (142) 1,060 14 (-) Chênh lệch AP - Thuế TNDN 16 Tông ngân lưu 17 NCFt-TIP (2,5 00) (2,5 00) 101 (419 ) (5,0 42) 3,95 107 (453 ) (5,7 88) 4,21 (795) 15 588 (381 ) (4,4 97) 3,50 39 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) - 265 2,390 lOMoARcPSD|9242611 8.5 Bảng kế hoạch ngân lưu trực (EPV) ST T Khoản mục tính Khoản Thu: Doanh Thu (-) Chênh lệch khoản phải thu Giá trị lý: Thanh lý đất Thanh lý MMTB Vốn vay 1,500 Tông ngân lưu vào 1,500 Khoản Chi: (2,00 10 Đất 0) 11 MMTB (500) 12 Chi phí sản xuất - 13 14 15 16 17 Chi phí QL - BH (+) Chênh lệch CB (-) Chênh lệch AP Thuế TNDN Trả nợ 18 Tông ngân lưu 19 NCFt-EPV (2,50 0) (1,00 0) quan điểm chủ sở hữu 8,000 9,000 10,000 - - - - - 10,000 2,000 125 2,125 (2,800) - (2,500) (142) 107 (453) (550) 1,060 (795) - (6,338) 265 3,662 2,390 8,000 9,000 (1,92 0) (2,00 0) (784) 588 (381) (650) (5,14 7) 2,85 (2,34 0) (2,25 0) (134) 101 (419) (600) (5,64 2) 3,35 40 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 Kế hoạch ngân lưu theo quan điểm : Stt Khoản mục tính NCFt-AEPV Lá chắn thuế từ lãi vay NCFt-TIP NCF tài trợ (Debt) NCFt-EPV 10 Các số đánh giá : ST Khoản mục T tính (2,500 NCFt-TIP 00) (1,000 NCFt-EPV 00) Hệ số CK Hiện giá NCF (PV) - TIP Cộng dồn - TIP TGHV có chiết khấu NPVt-TIP NPVt-EPV 10 IRR (TIP) B/C 3,503 50 2,853 50 0.833 1.0000 (2,500 2,919 00) 58 (2,500 419.5 00) (2,50 0) 3,48 3,94 4,20 20 3,95 10 4,21 - (2,50 0) 30 3,50 1,500 (1,00 0) (650) (600) (550) 2,85 3,35 3,66 2,390 3,958 00 3,358 00 0.694 2,748 61 248.6 4,212 00 3,662 00 0.578 2,437 50 (62.50 ) 4.8090 6758.2 6981.6 141.42 % 2.7033 2,390.0 2,390.0 0.4823 1,152.5 (1,347 42) 3+ 41 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) 2,390 2,390 lOMoARcPSD|9242611 *Nhận xét : - NPV = 6758,28>0.Dự án khả thi hấp dẫn dự án tạo doanh thu bù đắp tất chi phí thỏa mãn sức sinh lợi 20% mang lại lợi nhuận vượt trội 6758,28 - IRR=141,42% Dự án tạo 141,42% lợi nhuận -B/C = 2,7033 dự án khả thi đáng tin cậy, hấp dẫn, cịn lấy nhiều doanh thu tương lai 42 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 6) PHÂN TÍCH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ MƠI TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN Lợi ích mặt kinh tế xã hội: GIải công ăn việc làm : Khả tạo việc làm trực tiếp : Dự án tạo thêm cơng việc cho học sinh, sinh viên muốn làm thêm địa phương tạo điều kiện cho bạn trẻ tham gia khóa đào tạo phong cách 2phục vụ, quản lí cách pha chế, học thêm phong cách làm việc chuyên nghiệp theo tiêu chuẩn Châu Âu, nhân viên giao tiếp rộng rãi bên ngồi xã hội, giúp họ có thêm tự tin mạnh mẽ, có ích cho bạn sau Khả tạo việc làm gián tiếp: Dự án “The Fairy Milktea” thành công góp phần tạo nhu cầu thức uống tăng lên, góp phần tạo thêm việc làm cho người nông dân doanh nghiệp Với việc tạo công ăn việc làm cụ thể, dự án góp phần nhỏ bé việc giải tình trạng thất nghiệp, giảm gánh nặng cho xã hội, góp phần vào làm tăng trưởng kinh tế Đóng góp vào ngân sách nhà nước: qua việc phân tích tài tạm nhận định dự án có tính khả thi cao, có doanh thu đều, ổn định mức cao nên đóng góp nhiều thuế cho nhà nước Lợi ích rủi ro dự án : a.Lợi ích : - Lợi ích kinh tế : +Mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho chủ đầu tư +Mang lại nguồn thu cho đất nước từ thuế +Lợi ích kinh tế đóng góp vào ngân sách năm Lợi ích xã hội : + Quán giúp cho bạn học sinh giải tình trạng thiếu nơi sáng tạo, điều kiện để học tập, thư giãn +Thỏa mãn nhu cầu xã stress học sinh, người dân, nâng cao đời sống tinh thần, giúp người có giây phút vui vẻ sau học tập,làm việc căng thẳng , góp phần chăm sóc đời sống tinh thần cộng đồng tái sản xuất sức lao động + Gíup khách hàng tiếp cận văn hóa Châu Âu từ cung cách phục vụ đến thức uống quán phục vụ 43 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 b Rủi ro : - Bên cạnh lợi ích nhiều mặt, “The Fairy Milktea” tương lai bị đối thủ cạnh tranh lấn sân không thường xuyên cập nhật loại thức uống mới, liên tục nâng cấp không gian qn - Có thể bị copy cơng thức pha chế nhân viên pha chế vơ tình tiết lộ cho người khác bị đối thủ cạnh tranh mua chuộc -Ngồi cịn có rủi ro khác : + Lạm phát : nguyên vật liệu,dụng cụ, thiế bị nhìn chung có biến động xun suốt thời kì quán hoạt động +Do thiên tai, dịch bệnh Thời tiết xấu, mùa: Có thức uống khơng có ngun vật liệu để chế biến vào thời điểm năm Covid-19: Trường học, quan, văn phịng, cơng ty tạm dừng hoạt động nên nhu cầu giảm theo Vì hoạt động kinh doanh qn tập trung đơng người nên có đại dịch việc tụ tập đơng người bị cấm kéo theo doanh thu quán từ giảm Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn: Nếu dự án thành cơng, mang lại lợi nhuận cao đối thủ cạnh tranh bị hấp dẫn từ kéo theo việc xuất nhiều đối thủ với loại hình kinh doanh tương tự Do nhân lực: Nếu khơng có chế độ lương tưởng hợp lí nhân viên có nguy bỏ việc cao,đặc biệt nhân viên pha chế việc tuyển lại nhân viên đào tạo phong cách pha chế Châu Âu khó nhân viên nghỉ vào ngày lễ tết khơng đủ nhân lực bù đắp dẫn đến chất lượng phục vụ quán bị giảm 7) KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT Kết luận : 44 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) lOMoARcPSD|9242611 Cuối cùng, trà sữa “The Fairy Milktea” với tiêu chí “Tồn để mang đến cho khách hàng trải nghiệm lạ” hứa hẹn mang lại cho khách hàng thức uống chưa có địa phương đồng thời cung cấp cho giới trẻ địa phương địa điểm để vui chơi, giải trí, học tập, họp mặt gặp gỡ bạn bè.Qua phân tích thị trường dự án hứa hẹn tạo nên xu hướng trà sữa giới trẻ Ninh Thuận Tuy nhiên qua việc phân tích rủi ro thấy dự án mang rủi ro cao đặc biệt phần công thức pha chế ảnh hưởng đại dịch Covid-19 Mặc dù dự án mang lại hiệu kinh tế cao,phù hợp với nhu cầu xã hội xu hướng phát triển chung xã hội - Dựa những phân tích thị trường tài chính, dự án “ The Fairy Milktea” dự án có tính khả thi cao, hứa hẹn mang lại lợi nhuận lâu dài ổn định cho nhà đầu tư Đối với địa bàn tỉnh Ninh Thuận,khi thị trường trà sữa phục vụ thức uống trà sữa truyền thống với không gian trang trí lỗi thời thị trường béo bở, giàu tiềm trà sữa mang phong cách Châu Âu với thức uống lạ với phong cách trang trí khơng gian lạ, bắt mắt, thỏa sức cho bạn trẻ sống ảo tụ tập học nhóm, vui chơi giải trí sau học căng thẳng Chúng tơi tin “The Fairy Milktea” có lợi vượt trội so với cửa hàng trà sữa truyền thống địa phương Kiến nghị: Rủi ro kinh doanh điều khơng thể tránh khỏi q trình đầu tư chủ đầu tư, nhiên nghiên cứu kĩ thị trường khách hàng tiềm năng, hiểu rõ dự án mình, dịch vụ cung cấp nắm tỉ lệ thành cơng cao đồng thời phải theo sát dự án trình thực để kịp thời phát rủi ro khắc phục Trong trình thực dự án, chủ đầu tư cần giám sát chặt chẽ giai đoạn dự án để đảm bảo dự án thực tiến trình, với kế hoạch đề Đối với nguyên vật liệu, dự án chủ yếu cung cấp thức uống nên phải đảm bảo đầu vào nguyên vật liệu đạt chất lượng tốt nhất, tránh sử dụng sản phẩm hạn sử dụng, bị hư hỏng, ôi thiu Trong đại dịch Covid-19, cần liên tục đảm bảo vấn đề vệ sinh quán, thường xuyên trang bị nước rửa tay cho khách sử dụng đảm bảo 100% nhân viên đeo trang phục vụ Qúa trình tuyển chọn nhân viên phải tổ chức kĩ thái độ nhân viên trình phục vụ ảnh hưởng lớn đến doanh thu quán Chúng tin quán trà sữa “ The Fairy Milktea” mở khu vực thu hút đông đảo khách hàng, đem lại mức doanh thu lợi nhuận lớn cho nhà đầu tư, đặc biệt thời kì bước qua năm hoạt động thứ Nên đầu tư vào dự án này!!! 45 Downloaded by tran quang (quangsuphamhoak35@gmail.com) ... lOMoARcPSD|9242611 +Americano Organic Trà sữa matcha đậu đỏ +Café rượu nhẹ (Ash Coffee) Trà sữa pudding đậu đỏ +SwiTrà sữa Earl Grey ss coffee +Coconut coffeeTrà sữa Cheese Milk Foam Coffee theo vị Soda +Đắng... hàng chọn vị café theo ý mình, tỷ lệ hạt café chọn cho phù hợp với vị khách hàng từ mùi vị, độ đắng, độ chua dư vị hạt café đọng lại 1.2 Tổng quan : - Tên quán : The Green Organic Coffee + Ý nghĩa... nhiên, không sử dụng chất hóa học chăm sóc, thuật ngữ dùng cho sản phẩm tốt cho sức khỏe The Green Organic Coffee sản phẩm hữu hoàn toàn tốt cho sức khỏe - Logo : - Địa điểm thực : Số 10 Phan Chu