(LUẬN văn THẠC sĩ) quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở ngân hàng TMCP công thương việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHÙNG THỊ NGỌC MINH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀ I CHÍ NH NGÂN HÀ NG Hà Nội – 2015 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHÙNG THỊ NGỌC MINH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀ I CHÍ NH NGÂN HÀ NG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI PGS.TS PHÍ MẠNH HỒNG Hà Nội – 2015 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn tận tình PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai suốt q trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy, cô giáo Hội đồng khoa học Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày 18 tháng 06 năm 2015 Học viên Phùng Thị Ngọc Minh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, luận văn thạc sỹ chuyên ngành Tài - Ngân hàng với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi, có đóng góp ý kiến ngƣời hƣớng dẫn khoa học Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình Hà Nội, ngày 18 tháng 06 năm 2015 Học viên Phùng Thị Ngọc Minh TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC Lời cảm ơn Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình iii MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các cơng trình nghiên cứu liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam .7 1.1.3 Kết luận chung .8 1.2 Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Rủi ro tín dụng .9 1.2.2 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng .12 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng 25 1.2.5 Những nội dung nguyên tắc quản lý rủi ro Ủy ban Basel 29 Kết luận chƣơng .31 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 32 2.1 Phƣơng pháp thu thập tài liệu, thông tin 32 2.2 Phƣơng pháp xử lý thông tin 34 2.2.1 Phƣơng pháp phân tích, thống kê mơ tả, so sánh số liệu 34 2.2.2 Phƣơng pháp tổng hợp: 36 2.3 Khung nghiên cứu áp dụng 36 Kết luận chƣơng 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 38 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam 38 3.1.1 Lịch sử hình thành hoạt động 38 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh 40 3.1.3 Hoạt động tín dụng .42 3.2 Quản lý rủi ro tín dụng hội sở Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam 48 3.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng 49 3.2.2 Hệ thống văn sách quản lý rủi ro tín dụng 53 3.2.3 Các công cụ hỗ trợ quản lý rủi ro .62 3.2.4 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng chi nhánh 64 3.3 Đánh giá kết công tác quản lý rủi ro tín dụng hội sở 74 3.3.1 Kết đạt đƣợc 74 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân 75 Kết luận chƣơng .81 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM .82 4.1 Định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng 82 4.1.1 Định hƣớng chung .82 4.1.2 Định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II 82 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hội sở 84 4.2.1 Hồn thiện văn sách 84 4.2.2 Kiện toàn cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng 85 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra giám sát .87 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng .92 4.2.5 Tăng cƣờng hỗ trợ công nghệ thông tin công tác quản lý rủi ro tín dụng .93 4.2.6 Tăng cƣờng công tác truyền thông 94 4.3 Một số kiến nghị .95 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc .95 4.3.2 Đối với phủ .96 Kết luận chƣơng .97 KẾT LUẬN .98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa GHTD KPI Key Performance Indicator KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHCTVN TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn Giới hạn tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Phân loại dƣ nợ theo nhóm nợ 45 Bảng 3.3 Tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu/tổng dƣ nợ 46 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 10 Bảng 3.9 Thống kê Đoàn kiểm tra chi nhánh 67 11 Bảng 4.1 Bảng quy đổi xếp hạng kiểm sốt quy trình 89 12 Bảng 4.2 Bảng xếp hạng rủi ro tổng thể 90 So sánh tình hình biến động nhóm nợ Kết hoạt động kinh doanh NHCTVN (20122014) Hệ số cấp GHTD khách hàng có vốn điều lệ 50 tỷ đồng Hệ số cấp GHTD khách hàng có vốn điều lệ từ 50 tỷ đồng trở xuống Hệ số xác định cho hạng công ty mẹ cấp GHTD Khái quát việc phân chia mức thẩm quyền phán tín dụng chi nhánh Bảng đánh giá chất lƣợng nợ khách hàng theo hạng tín dụng Trang 35 40 56 56 56 58 61 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 2.1 Hình 3.1 Hình 3.2 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 44 Hình 3.3 Tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu/tổng dƣ nợ 46 Hình 3.4 Số liệu trích lập dự phịng rủi ro qua năm 48 Hình 3.5 Hình 3.6 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng 50 Hình 3.7 Quy trình giám sát hoạt động chi nhánh 66 Hình 3.8 Lỗi khơng tn thủ phát sinh tồn hệ thống năm 2014 68 10 Hình 3.9 Lỗi phát sinh khắc phục chỉnh sửa năm 2014 69 Khung nghiên cứu áp dụng Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2014 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng trƣớc chuyển đổi Trang 36 43 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng đóng vai trị quan trọng hoạt động sống ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhƣng tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Ngay giới nhƣ khủng hoảng tài Mỹ năm 2007 xuất phát từ việc cho vay dƣới chuẩn Mỹ nhƣ: giảm thiểu điều kiện mua nhà; cho vay 100% giá trị cần vay; trả năm; lãi suất cho vay nhỏ lãi suất thị trƣờng (1%); cho vay tăng mạnh (năm 2001: 160 tỷ USD; 2004: 540 tỷ USD năm 2007 lên tới 1.300 tỷ USD) Ở Việt Nam, năm qua, từ sách nới lỏng tiền tệ Chính phủ, hệ thống ngân hàng tăng nhanh số lƣợng quy mô tài sản Tuy nhiên, tăng trƣởng nhanh số lƣợng không kèm với chất lƣợng Nhiều ngân hàng thành lập với lực q yếu, quy mơ tài tài sản cịn nhỏ nhƣng tăng trƣởng nóng tín dụng, đầu tƣ mở rộng tín dụng tràn lan, nới lỏng điều kiện tín dụng cơng tác quản lý tín dụng lỏng lẻo, bộc lộ nhiều bất cập, dẫn đến tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng, nợ xấu tăng nhanh, gây ảnh hƣởng xấu đến toàn hệ thống ngân hàng Một số ngân hàng lao đao, số phải sáp nhập vào ngân hàng khác Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng ghê ghớm đến hiệu kinh doanh ngân hàng; rủi ro xảy diện rộng với quy mơ lớn hậu khó lƣờng; khơng ảnh hƣởng đến thân ngân hàng mà cịn ảnh hƣởng đến hệ thống ngân hàng ảnh hƣởng đến kinh tế Hiện nay, chất lƣợng tín dụng thực ngân hàng Việt Nam nhƣ nào? Tỷ lệ nợ xấu dấu hỏi lớn chƣa biết xác chƣa đƣợc cơng bố thực Bởi lẽ, Ngân hàng Nhà nƣớc đầu năm 2014 đƣa tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ kinh tế khoảng 4% tổ chức đánh giá xếp TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com soạn thảo hợp đồng; chức tuân thủ theo dõi báo cáo tuân thủ từ chi nhánh/điểm giao dịch gửi lên Tuy nhiên, hệ thống cơng nghệ thơng tin chƣa đƣợc chuẩn hóa để giám sát đƣợc hiệu nhƣ văn hóa tuân thủ nhân viên ngân hàng cịn chƣa cao nên việc áp dụng hồn tồn mơ hình theo chuẩn mực quốc tế chƣa thể làm đƣợc Do đó, NHCTVN nên trì Phịng kiểm tra kiểm sốt nội nhƣ nay, có điều nên quy định lại rõ ràng chức năng, nhiệm vụ kiểm tra giám sát để tránh chồng chéo với kiểm toán nội Kiểm toán nội phải tập trung vào hoạt động đánh gía rủi ro kinh doanh tƣ vấn phòng ngừa, khắc phục rủi ro cho chi nhánh; đánh giá hiệu phịng nghiệp vụ hội sở Tiếp tục triển khai kiện tồn khối hỗ trợ tín dụng: Năm 2015, hội sở tiếp tục triển khai thành lập phịng hỗ trợ tín dụng chi nhánh lại hệ thống Để cho khối hỗ trợ tín dụng đƣợc vận hành nhịp nhàng, giúp hội sở kiểm sốt chi nhánh nhƣng khơng làm cản trở hoạt động kinh doanh chi nhánh, cần phải truyền thơng đƣợc trách nhiệm vai trị cán hỗ trợ tín dụng đến cán nhƣ cán bộ/ban lãnh đạo chi nhánh để chi nhánh thực thấy đƣợc vai trị phịng hỗ trợ tín dụng việc kiểm sốt thêm rủi ro tín dụng cho chi nhánh; tăng cƣờng đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ để tránh sai sót tác nghiệp 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra giám sát 4.2.3.1 Đổi phương pháp kiểm tra giám sát Phƣơng pháp kiểm tra giám sát trƣớc thƣờng tập trung vào kiểm tra trực tiếp chi nhánh Tuy nhiên, hạn chế nguồn lực cán kiểm tra nên kiểm tra hết đƣợc chi nhánh năm nhƣ không kiểm tra đƣợc hết khách hàng chi nhánh, chƣa kể thời gian kiểm tra thƣờng lâu, Đồn kiểm tra trung bình khoảng tháng xong Việc ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh phải dành thời gian để tiếp đoàn kiểm tra, cung cấp hồ sơ cho đoàn kiểm tra Xuất phát từ hạn chế trên, NHCTVN cần phải đổi phƣơng pháp kiểm tra giám sát quản lý rủi ro, 87 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com tập trung vào giám sát từ xa chi nhánh chủ yếu thông qua công cụ phần mềm chiết xuất số liệu hoạt động chi nhánh dựa phƣơng pháp giám sát chi nhánh sở rủi ro Có nghĩa là, chi nhánh đƣợc đánh giá có mức độ rủi ro cao chi nhánh bị tăng cƣờng giám sát kiểm tra Để thực đƣợc việc đánh giá, cần đánh giá để đƣa kết xếp hạng chi nhánh lần đầu cập nhật liên tục cho xếp hạng theo thay đổi thực tế Cơng cụ đƣợc sử dụng để đƣa kết xếp hạng gồm: Đánh giá môi trƣờng kiểm soát; xác định rủi ro đánh giá chốt kiểm sốt chi nhánh - Đánh giá mơi trƣờng kiểm sốt: Mơi trƣờng kiểm sốt đƣợc xác định thành tố hỗ trợ gắn kết môi trƣờng kinh doanh nhƣ toàn đội ngũ nhân viên thực mục tiêu hoạt động đơn vị Cách thức đánh giá mơi trƣờng kiểm sốt thơng qua bảng hỏi nhóm vấn đề chính: đánh giá yếu tố trung thực đạo đức, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, lực quản trị điều hành, công tác cán phát triển cá nhân, hệ thống báo cáo Cách thức thực hiện: gửi bảng hỏi xuống chi nhánh yêu cầu tự đánh giá, trả lời bảng hỏi gửi kèm tài liệu chứng minh; sau tổ chức thành tổ công tác xuống chi nhánh tiến hành vấn đánh giá mơi trƣờng kiểm sốt qua bảng hỏi, vấn chéo lãnh đạo cán để đảm bảo thu đƣợc thông tin khách quan nhất, yêu cầu ngƣời đƣợc hỏi xuất trình chứng chứng minh Tổng hợp bảng hỏi đƣa điểm đánh giá - Xác định rủi ro và đánh giá chốt kiểm soát: đánh giá rủi ro từ chốt kiểm sốt quy trình nghiệp vụ tín dụng Các bƣớc đánh giá:  Xác định rủi ro chốt kiểm soát: cần xác định rủi ro chốt kiểm soát quy trình nghiệp vụ tín dụng gì: hợp đồng tín dụng thiếu chữ ký bên vay, Hợp đồng ký không thẩm quyền, tài sản bảo đảm không đƣợc nhập kho thiếu thành phần nhập kho  Đánh giá hiệu thiết kế chốt kiểm soát: dựa việc đánh giá thiết kế chốt kiểm sốt có đạt mục tiêu kiểm sốt giảm thiểu rủi ro hoàn toàn 88 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com khơng Ví dụ trƣờng hợp thẩm quyền ký hợp đồng tín dụng: Trƣởng phịng giao dịch ký có chốt chặn quy trình kiểm sốt việc khơng, nhƣ vào hệ thống để giải ngân hệ thống chặn đƣợc mức thẩm quyền theo user trƣởng phòng giao dịch chẳng hạn Khi đó, số tiền cấp tín dụng vƣợt mức thẩm quyền trƣởng phịng giao dịch hệ thống chặn lại, khơng cho giải ngân Vì vậy, bắt buộc hồ sơ phải trình hội sở chi nhánh (ban giám đốc) duyệt giải ngân cho vay khách hàng đƣợc  Đánh giá hiệu hoạt động chốt kiểm soát: để đánh giá đƣợc tổng thể, cần chọn tỷ lệ mẫu chọn đủ lớn để đánh giá Đối với mẫu chọn tín dụng, đề xuất tối thiểu 25 mẫu chọn  Tổng hợp kết đánh giá có tính đến trọng số cho loại chốt kiểm soát: Điểm chấm đánh giá kiểm sốt 01 quy trình = (số lƣợng chốt kiểm soát tốt x 0,1 + số lƣợng chốt kiểm soát x 0,4 + số lƣợng chốt kiểm soát yếu x 0,7 + số lƣợng chốt kiểm soát yếu x 1)/tổng số chốt kiểm soát Quy đổi chấm điểm theo thang đo xếp hạng để có số kiểm sốt quy trình: Bảng 4.1 Bảng quy đổi xếp hạng kiểm sốt quy trình Điểm chấm Xếp hạng kiểm soát 0% - 10% Tốt 11% - 40% Khá 41% - 70% Yếu 71% - 100% Rất yếu Ngân hàng phải đánh giá đƣợc hiệu chốt kiểm sốt quy trình quy trình chính/quy trình lỗi hoạt động ngân hàng Đối với NHCTVN chia quy trình: tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tín dụng khách hàng bán lẻ, huy động vốn, chuyển tiền, thẻ, kế toán nội bộ, kho quỹ Đánh giá lần lƣợt quy trình để tổng hợp số kiểm sốt quy trình trung bình chi nhánh 89 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Điểm đánh giá kiểm soát quy trình trung bình chi nhánh (cho tất quy trình) = số lƣợng quy trình đƣợc đánh giá kiểm soát tốt x 0,1 + số lƣợng quy trình đƣợc đánh giá kiểm sốt x 0,4 + số lƣợng quy trình đƣợc đánh giá kiểm sốt yếu x 0,7 + số lƣợng quy trình đƣợc đánh giá kiểm sốt yếu x 1)/tổng số quy trình Quy đổi Điểm đánh giá kiểm sốt quy trình trung bình chi nhánh theo Bảng 4.1 để xếp hạng kiểm sốt quy trình trung bình Xếp hạng rủi ro chi nhánh dựa kết xếp hạng môi trƣờng kiểm sốt xếp hạng kiểm sốt quy trình trung bình theo ma trận sau: Bảng 4.2 Bảng xếp hạng rủi ro tổng thể Xếp hạng chi nhánh Đánh giá kiểm sốt quy trình Tốt Khá Yếu Rất yếu Tốt Mơi trƣờng kiểm sốt Khá Yếu Rất yếu Trong đó, kí hiệu xếp hạng theo bảng màu nhƣ sau: Tốt Khá Yếu Rất yếu Trên sở kết xếp hạng rủi ro chi nhánh, hội sở có biện pháp giám sát, chọn mẫu kiểm tra chi tiết phù hợp Ví dụ chi nhánh xếp hạng rủi ro yếu cần kiểm tra tín dụng tối thiểu 80% dƣ nợ cho vay chi nhánh hay chi nhánh xếp hạng rủi ro tốt, cần kiểm tra khoảng 30% dƣ nợ cho vay 4.2.3.2 Nâng cao lực đội ngũ kiểm tra kiểm soát nội cán làm công tác quản lý rủi ro tín dụng Đây yêu cầu cần thiết cho đội ngũ cán kiểm tra kiểm soát nội Vì muốn kiểm tra đƣợc ngƣời khác, cán kiểm tra phải có nghiệp vụ tinh thơng hơn, nắm kẽ hở quy trình, hệ thống, việc thực chi nhánh kiểm soát đƣợc nhằm phát rủi ro Muốn vậy, cần: 90 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com - Thƣờng xuyên tổ chức buổi tập huấn hƣớng dẫn thực quy trình, quy định Ngân hàng Nhà nƣớc NHCTVN, đảm bảo cán có kiến thức sâu hiểu rõ quy định phục vụ cơng tác - Tích cực đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, kỹ kinh nghiệm kiểm tra, cách phát vấn đề, văn hóa ứng xử kiểm tra, khó khăn vƣớng mắc trình giám sát từ xa kiểm tra trực tiếp thông qua buổi đào tạo, trao đổi - Yêu cầu tuyển dụng từ chi nhánh lên cho vị trí chủ chốt nghiệp vụ Có nhƣ hiểu đƣợc thực tế hoạt động chi nhánh nhƣ thao tác quy trình nghiệp vụ Từ đó, xây dựng đƣợc chế sách kiểm tra giám sát phù hợp với thực tiễn Hiện nay, máy kiểm tra kiểm soát nội có trang web riêng thiết kế mục riêng cho diễn đàn kiểm tra kiểm soát nội Tuy nhiên, chuyên đề nghiệp vụ đƣợc trao đổi diễn đàn Do đó, phịng kiểm tra kiểm sốt nội hội sở cần chủ động đăng lên diễn đàn tình gợi mở phát động cán Bộ máy kiểm tra tham gia Đối với cán làm công tác quản lý rủi ro tín dụng: cần tuyển chọn cán có kỹ thuật phân tích, tính tốn, am hiểu xác suất thống kê để với nhóm chun gia nghiên cứu tính tốn ƣớc lƣợng rủi ro theo quan điểm Basel II Ngoài ra, cán phải am hiểu hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng để khai thác liệu phục vụ cơng tác phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng tồn hệ thống Thƣờng xun tổ chức đào tạo để nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ, đặc biệt 4.2.3.3 Hoàn thiện danh mục biểu lỗi KPI tuân thủ chi nhánh Tiếp tục bổ sung lỗi chƣa có danh mục chỉnh sửa mô tả lỗi số lỗi cho phù hợp với thực tế, sửa đổi mức độ lỗi cho phù hợp với mức độ rủi ro Việc chấm điểm KPI tuân thủ chi nhánh giúp cho chi nhánh ý thức việc chấp hành quy định, quy trình nghiệp vụ, góp phần răn đe chi nhánh, yêu cầu chi nhánh phải cập nhật thông tin vào hệ thống đầy đủ trung 91 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com thực đảm bảo hạn chế sai sót tác nghiệp rủi ro hoạt động chi nhánh Đối với lỗi có nguy dẫn đến rủi ro cần đƣa vào mức độ lỗi trọng yếu để có biện pháp xử lý kịp thời 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng Chỉnh sửa hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hạn chế tiêu mang tính định tính mà cần lƣợng hóa nhiều tiêu tốt; hạn chế việc nhập thủ công trƣờng thông tin để tránh sai sót tác nghiệp; khóa chức đƣợc chỉnh sửa chấm điểm lại sau việc chấm điểm hệ thống đƣợc phê duyệt cấp có thẩm quyền Định kỳ, hội sở nên có đợt rà sốt kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng chi nhánh để đảm bảo tiêu đƣợc chấm so với hồ sơ giấy, tránh việc lên hạng khách hàng sai cố tình chấm điểm xếp hạng khách hàng cao để nới lỏng điều kiện cho vay Phát triển đƣa vào ứng dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp thống kê để hƣớng tới quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Các mơ hình xếp hạng tín dụng nội phƣơng pháp xếp hạng khác sau đƣợc kiểm tra xác thực độ tin cậy khả dự báo, đƣợc sử dụng để ƣớc tính xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ (PD), tỷ lệ tổn thất khách hàng không trả đƣợc nợ (LGD) số dƣ rủi ro thời điểm không trả đƣợc nợ (EAD) cho giao dịch số dƣ rủi ro tín dụng Việc phát triển, kiểm định, phê duyệt mơ hình ứng dụng mơ hình quản lý rủi ro địi hỏi chất lƣợng thơng tin, liệu đầu vào có độ tin cậy cao NHCTVN cần nhanh chóng hoàn thiện văn quy định phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính theo điều 11 Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 sớm trình NHNN chấp thuận Theo đó, cần đánh giá định tính việc khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả trả nợ bị phân vào nợ nhóm 2, nợ xấu mà chƣa cần khoản vay bị hạn 10 ngày hay chƣa Với việc đƣa vào cách phân loại nợ làm gia tăng khoản nợ nhóm 2, nợ xấu Tuy nhiên, để thực đƣợc, ngân hàng cần phải ban hành tiêu chí rõ ràng để 92 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com làm sở đánh giá cho thống nhất, nhƣ có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ, dựa vào tiêu chí để đánh giá Tích hợp tiêu chí đánh giá vào tiêu chí để chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 4.2.5 Tăng cƣờng hỗ trợ công nghệ thông tin công tác quản lý rủi ro tín dụng Hiện NHCTVN sử dụng chƣơng trình core banking thơng qua hệ thống BDS để quản lý giao dịch khách hàng Mặc dù hệ thống có nhiều tiến bộ, với việc chiết xuất đa dạng loại báo cáo nhƣng chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu đòi hỏi ngày cao quản lý tập trung quy mô số lƣợng giao dịch ngày lớn Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng nhƣ hệ thống quản lý liệu, truyền tải liệu từ chi nhánh phòng ban khác hầu hết thủ công Việc xử lý báo cáo nhiều thời gian nguồn lực Vì vậy, cần phải nghiên cứu dạng báo cáo phục vụ cho công tác quản lý rủi ro để chuyển trung tâm cơng nghệ thơng tin thiết kế để chiết xuất đƣợc tức thời từ hệ thống sở liệu Đối với hệ thống giám sát từ xa hội sở chính, cần phải có kết nối thông tin hệ thống với đảm bảo tính đồng cách lấy liệu phịng ban truy cập đƣợc để lấy thông tin phục vụ công tác giám sát Cần nghiên cứu trƣớc để chỉnh sửa mơ tả chƣơng trình, nguồn liệu cần lấy sau hệ thống core đƣợc thức vận hành vào cuối năm 2015 Riêng Bộ máy KTKSNB chuyên trách, khẩn trƣơng hồn thiện chƣơng trình lƣu giữ kết kiểm tra giám sát kiểm tra kiểm soát nội (vietinbank internal control, viết tắt VIC) đƣa vào tất nghiệp vụ kiểm tra (hiện có lƣu giữ nghiệp vụ tín dụng) hồn thiện điểm hạn chế hệ thống nhƣ: bắt nhập thủ công nhiều nhƣ số tài khoản vay, số mã tài sản bảo đảm mà hệ thống không kiểm sốt đƣợc nhập sai hệ thống có trƣờng thông tin này; việc chiết xuất báo cáo cịn chƣa đầy đủ thơng tin nhập đầy đủ Nghiên cứu dạng báo cáo đƣợc chiết xuất từ chƣơng trình 93 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com VIC để hỗ trợ tối đa cho công tác báo cáo kết kiểm tra, tránh việc phải sử dụng thủ công NHCTVN chuẩn bị giai đoạn cuối cho việc chuyển đổi hệ thống core banking có đầy đủ thơng tin liệu hệ thống core cũ đảm bảo hệ thống báo cáo đƣợc chiết xuất chất lƣợng Điều đem lại thuận lợi cho phòng ban hội sở khai thác đƣợc hệ thống báo cáo cách dễ dàng kịp thời Sau này, triển khai hệ thống core mới, đội ngũ công nghệ thông tin ngân hàng cần phải thƣờng xuyên nghiên cứu để cải tiến hệ thống công nghệ, tích hợp thêm phần mềm quản lý, hệ thống báo cáo nhằm hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 4.2.6 Tăng cƣờng công tác truyền thông Tăng cƣờng công tác truyền thơng vai trị quản lý rủi ro, vai trị kiểm sốt nội đến tất chi nhánh tồn hệ thống Truyền thơng vai trị quản lý rủi ro để Giám đốc chi nhánh nhân viên phải hiểu rõ đƣợc tầm quan trọng quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng để thực cho quy định quy trình nghiệp vụ, tránh biểu gian lận đạo đức nhƣ câu kết với khách hàng cho vay mà khơng kiểm sốt đƣợc vốn vay, cố ý thực đảo nợ cho khách hàng làm sai lệch chất lƣợng tín dụng dẫn đến phát sinh khoản nợ nhóm 2, nợ xấu, nợ khó địi khơng thu đƣợc gây ảnh hƣởng thất thoát tiền vốn tài sản ngân hàng Truyền thơng vai trị kiểm sốt nội từ chi nhánh đến phịng ban hội sở chính: Cơng tác kiểm sốt nội phải đƣợc thực từ chi nhánh đến hội sở Bản thân chi nhánh đơn vị trực tiếp kinh doanh tự chủ động kiểm soát kiểm sốt chéo phịng nghiệp vụ chi nhánh; nâng cao tính tự phát lỗi/vụ việc từ chi nhánh chủ động báo cáo kịp thời hội sở để giải Các phịng/ban nghiệp vụ hội sở phải ý thức đƣợc vai trị kiểm sốt nội theo ngành dọc phịng nghiệp vụ xuống phòng nghiệp vụ chi nhánh 94 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nhà nƣớc quan đại diện cho Nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng, trực tiếp đạo hoạt động ngân hàng, đóng vai trị quan trọng việc phát triển hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động kiểm tra nội nói riêng Vì vậy, để giải pháp thực thành cơng địi hỏi hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nƣớc, cụ thể : NHNN cần có đạo phối kết hợp với Bộ, Ngành liên quan để hoàn thiện hành lang pháp lý quy định quản trị rủi ro tín dụng NHNN cần phối hợp với quan ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vƣớng mắc thủ tục phát mại tài sản Tăng cƣờng công tác tra, kiểm sốt tổ chức tín dụng NHNN cần có kế hoạch tra rõ ràng gửi đến ngân hàng để ngân hàng xếp, cân kế hoạch kiểm tra kiểm soát nội bộ, tránh chồng chéo nhiều đoàn vào chi nhánh Phát huy tối đa hiệu hoạt động Cơ quan tra giám sát thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn hệ thống ngân hàng Việt Nam thực nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng Các Thanh tra NHNN cần sâu vào đánh giá tiềm ẩn rủi ro khoản vay để giúp NHTM nhận diện đƣợc rủi ro khoản vay để có biện pháp ngăn chặn kịp thời Tăng cƣờng quan tâm đạo hỗ trợ cho cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội NHTM thông qua việc cập nhật phổ biến kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng nƣớc Thƣờng xuyên hỗ trợ NHTM việc đào tạo, tập huấn cho cán kiểm tra cán nghiệp vụ Có biện pháp chế tài nghiêm túc tổ chức tín dụng không tuân thủ quy định kiểm tra nội quản lý rủi ro Đối với quy định cấm, không đƣợc làm NHNN cần đƣợc áp dụng đồng tổ chức tín dụng có phát sinh để đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh tổ chức tín dụng 95 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Nâng cao chất lƣợng trung tâm thơng tin tín dụng CIC (credit information center) Đặc biệt nay, ngân hàng đƣa cách thức phân loại định tính theo điều 11 Thơng tƣ 02 việc phân loại nợ tổ chức tín dụng khách hàng khác nhau, không đồng tùy thuộc vào đánh giá chủ quan tổ chức tín dụng Trong đó, quy định phân loại nợ yêu cầu tổ chức tín dụng phải phân loại nợ khách hàng vào nhóm nợ cao mà khách hàng bị phân loại tổ chức tín dụng khác Vì nhƣ ngân hàng A phân loại khách hàng vào nợ nhóm theo phƣơng pháp định tính, ngân hàng B, khách hàng đƣợc đánh giá nợ nhóm ngân hàng B phân loại nợ khách hàng vào nhóm theo ngân hàng A đƣợc, nhƣ khơng cơng cho ngân hàng B Do đó, kiến nghị NHNN cần nghiên cứu nội dung để đảm bảo thống cách phân loại nợ tổ chức tín dụng 4.3.2 Đối với phủ Việc thực cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất nhiều địa phƣơng có khác nhƣ khơng có sơ đồ đất, gây khó khăn cho ngân hàng thẩm định nhận tài sản bảo đảm Vì vậy, kiến nghị Bộ tài ngun mơi trƣờng cần có hƣớng dẫn quán đến tất địa phƣơng để thực Hiện nay, số quy định pháp luật chƣa thực rõ ràng gây khó khăn cho ngân hàng định cho vay nhƣ việc xác định hộ gia đình sở chƣa có văn quy định, dẫn tới khó khăn cho ngân hàng nhận chấp Quyền sử dụng đất hộ gia đình, tiềm ẩn nguy tranh chấp Thực tế ngân hàng vận dụng xác định hộ gia đình theo sổ hộ Tuy nhiên, sổ hộ nhiều thành viên kể ngƣời con/cháu chủ hộ Do đó, dựa vào sổ hộ số trƣờng hợp khó Kiến nghị ngành liên quan nên có hƣớng dẫn cụ thể trƣờng hợp 96 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Kết luận chƣơng Với đánh giá hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng chƣơng 3, sở đó, chƣơng đƣa số giải pháp tiêu biểu nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHCTVN Đồng thời, đƣa kiến nghị với NHNN phủ việc hỗ trợ quy định rõ hành lang pháp lý số vƣớng mắc ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng thực tốt hoạt động kinh doanh giảm thiểu rủi ro 97 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN Sau thời gian khủng hoảng tín dụng, ngân hàng thắt chặt cho vay củng cố lại chất lƣợng nợ đến năm 2014, tín dụng có xu hƣớng tăng trƣởng trở lại ngân hàng Điều lại đặt toán chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng để vừa tăng trƣởng đƣợc tín dụng, vừa đảm bảo an tồn vốn vay Với thực trạng tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhƣ việc nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng u cầu cần thiết Để điều hành đƣợc hệ thống chi nhánh ngân hàng vai trị Ban lãnh đạo, phòng/ban nghiệp vụ hội sở ngân hàng quan trọng, đảm bảo công tác đạo điều hành kiểm sốt tín dụng tới chi nhánh đƣợc thống Với vai trò quan đầu não NHCTVN, phịng ban hội sở cần phải phát huy hết vai trò chức nhiệm vụ để tham mƣu cho Ban lãnh đạo đạo điều hành hoạt động kinh doanh chi nhánh đảm bảo an toàn hiệu Hiện nay, NHCTVN có hai đối tác chiến lƣợc tổ chức kinh tế nƣớc ngồi Do đó, việc hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cần thiết, đặc biệt theo định hƣớng rủi ro tín dụng Basel II nhằm đảm bảo tính minh bạch hệ thống thông tin, quản trị rủi ro Nhận thức đƣợc tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro tín dụng, ban lãnh đạo Vietinbank có định hƣớng đạo để tăng cƣờng đổi cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cấu tổ chức máy hoạt động theo thơng lệ quốc tế Vì vậy, tác giả nghiên cứu đề tài với vai trò nhà quản trị, nhà quản lý hội sở NHCTVN Tiếp cận theo hƣớng đề tài khái quát đƣợc thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng NHCTVN Trong đƣợc điểm đạt đƣợc chƣa đƣợc cơng tác quản lý rủi ro tín dụng phịng/ban hội sở Từ đó, xác định đƣợc nguyên nhân đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hội sở NHCTVN 98 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Mặc dù vậy, với khả nghiên cứu thân cịn hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi khiếm khuyết; vấn đề mà tác giả đƣa ra, tác giả tiếp tục nghiên cứu, phát triển thêm q trình cơng tác Tác giả mong nhận đƣợc nhận xét, góp ý thầy cô giáo, đồng nghiệp bạn bè để Luận văn đƣợc hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! 99 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Trần Tiến Chƣơng, 2008 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Phan Lê Duẩn, 2010 Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Hà Nội Luận văn thạc sĩ Kinh tế Học viện Tài Nguyễn Anh Dũng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Đà Nẵng Lê Thị Hồng Điều, 2008 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Phan Thị Thu Hà, 2014 Giáo trình ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Thế Hƣng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng từ góc độ kiểm tra, kiểm tốn nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ Kinh tế Học viện Ngân hàng Joel Bassis, 2012 Quản trị rủi ro ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Lao động Xã hội Nguyễn Minh Kiều, 2011 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Tái lần thứ Hà Nội: Nhà xuất Lao động - Xã hội Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2011 Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư 02/ 2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng 100 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi 11 Ngân hàng TMCP cơng thƣơng Việt Nam, 2012 - 2014 Báo cáo tài từ năm 2012 đến năm 2014 12 Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 13 Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam Văn nội 14 Nguyễn Mạnh Phát, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Luận án tiến sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân 16 Lê Thị Hồng Xiêm, 2014 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank), chi nhánh Sông Nhuệ Luận văn thạc sĩ Kinh tế Trƣờng Đại học Thƣơng mại II.Tài liệu tiếng Anh: Basel Committee on Banking Supervision, 2000 Principal for the Management of Credit Risk Rose, Peter S, 2010 Bank management and Financial services 8th ed Boston: Mc Graw-Hill 101 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... .42 3.2 Quản lý rủi ro tín dụng hội sở Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam 48 3.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng 49 3.2.2 Hệ thống văn sách quản lý rủi ro tín dụng 53... Việt Nam Đó là, khối Quản lý rủi ro gồm phòng: phòng Quản lý rủi ro khoản, phòng quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ, phịng quản lý rủi ro hoạt động khối Quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt. .. cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hội sở Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hội sở Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Đối tƣợng