CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2. Quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở Ngân hàng TMCP công thƣơng Việt Nam
3.2.2. Hệ thống văn bản chính sách về quản lý rủi ro tín dụng
NHCTVN có hệ thống các văn bản chính sách về tín dụng để điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng nhƣ sau:
- Nhóm các văn bản cấp tín dụng:
+ Văn bản về quy định khung: bao gồm các quy định chung về cấp tín dụng nhƣ quy định về cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, mở Thƣ tín dụng.
+ Văn bản về quy trình thực hiện: quy định các bƣớc, trình tự thực hiện cấp tín dụng từ khi tiếp nhận đề nghị của khách hàng, thu thập thông tin, tài liệu, đến khi thẩm định và quyết định tín dụng; các quy trình kiểm tra giám sát sau tín dụng (kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng; kiểm tra định kỳ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm của khách hàng…
+ Văn bản mang tính chất hƣớng dẫn, chỉ đạo nhƣ: văn bản hƣớng dẫn thẩm định khách hàng/khoản vay, văn bản chỉ đạo các ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cấp tín dụng hoặc các văn bản liên quan đến định giá tài sản bảo đảm; sổ tay tín dụng…
- Nhóm các văn bản quy định liên quan trực tiếp đến chính sách quản lý rủi ro tín dụng: quy định khung về quản trị rủi ro tín dụng, khẩu vị rủi ro tín dụng, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, các quy định về giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, các văn bản giao mức ủy quyền phán quyết cho các chi nhánh, quy trình quản lý danh mục tín dụng, quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng; các quy trình về kiểm tra, giám sát chi nhánh…
3.2.2.1. Định hướng tín dụng của Ban lãnh đạo
Ban lãnh đạo NHCTVN luôn chỉ đạo sát sao trong công tác đặc biệt là công tác tín dụng. Trên cơ sở các chỉ đạo của NHNN, phân tích đánh giá rủi ro toàn hàng, biến động ngành hàng trong nƣớc và thế giới, ban lãnh đạo đƣa ra định hƣớng tín dụng trong từng thời kỳ nhƣ: định hƣớng các đối tƣợng khách hàng đƣợc ƣu tiên hay các ngành hàng bị hạn chế cấp tín dụng...
Đối với đối tƣợng khách hàng, ƣu tiên khách hàng thuộc các ngành trọng điểm, lĩnh vực ƣu tiên khuyến khích phát triển (điện, than, dầu khí, xăng dầu); các doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp vệ tinh cung cấp sản phẩm dịch vụ cho doanh nghiệp lớn/siêu lớn sản xuất hàng hóa xuất khẩu có thị trƣờng xuất khẩu ổn định, ngành hàng đƣợc ƣu tiên.
Hạn chế cấp tín dụng đối với các ngành/nhu cầu tín dụng về: thi công xây dựng, giấy, sắt thép, xi măng, đầu tƣ kinh doanh bất động sản, vận tải biển, vận tải thủy, chế biến kinh doanh điều...
3.2.2.2. Thiết lập các giới hạn tín dụng hoạt động an toàn
Thiết lập cơ cấu danh mục tín dụng theo các tiêu chí phân loại khác nhau nhƣ ngành hàng, sản phẩm tín dụng, loại hình khách hàng, hình thức bảo đảm và đƣa ra danh mục tín dụng mục tiêu. Việc thiết lập danh mục tín dụng mục tiêu phải phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh, chiến lƣợc rủi ro, khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ. Ví dụ, có những thời kỳ, cơ cấu danh mục theo hình thức bảo đảm của ngân hàng là 70% dƣ nợ không có tài sản bảo đảm. Sau này, do có nhiều rủi ro xảy ra, hạn mức này dần đƣợc tăng lên và đến nay ít nhất là 50% dƣ nợ có tài sản bảo đảm. Tùy từng chi nhánh cụ thể, ban lãnh đạo có thể yêu cầu tỷ lệ này tăng hơn.
Việc xây dựng danh mục tín dụng mục tiêu phải đảm bảo nguyên tắc phân tán rủi ro, không quá tập trung vào một lĩnh vực/ngành hàng, khách hàng/nhóm khách hàng liên quan. Để giảm thiểu mức độ tập trung rủi ro danh mục tín dụng, tổn thất ngoài dự kiến ảnh hƣởng đến biến động thu nhập của NHCTVN, các phòng ban thuộc khối Quản lý rủi ro tín dụng tại hội sở và các chi nhánh có trách nhiệm thƣờng xuyên: báo cáo Hội đồng quản trị và ban điều hành quy mô, đặc điểm, diễn biến rủi ro tín dụng để ban lãnh đạo có giải pháp và hành động ứng phó phù hợp. Đánh giá tác động của việc Kiểm tra sức chịu đựng và kiến nghị các chiến lƣợc ứng phó với rủi ro để từ đó điều chỉnh khẩu vị rủi ro và các giới hạn rủi ro của ngân hàng (Kiểm tra sức chịu đựng là một công cụ để đánh giá tác động bất lợi của thị trƣờng đối với danh mục tín dụng của ngân hàng, từ đó đánh giá tác động tới chất lƣợng tín dụng, tỷ suất lợi nhuận, thanh khoản và khả năng đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng).
Thiết lập các giới hạn tín dụng đối với từng chi nhánh và từng loại khách hàng. Giới hạn tín dụng là số dƣ tín dụng tối đa NHCTVN cấp cho khách hàng trong một thời kỳ dƣới các hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán và các hình thức cấp tín dụng khác. NHCTVN có các văn bản quy định về cấp và quản lý giới hạn tín dụng trong hệ thống để đảm bảo kiểm soát đƣợc rủi ro đối với từng loại khách hàng ngay từ khi cấp giới hạn tín dụng. Xác định GHTD cho các khách hàng và nhóm khách hàng liên quan là một nội dung trọng yếu trong quản lý rủi ro tín dụng. GHTD đƣợc xác định dựa trên năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm và nhu cầu tín dụng của khách hàng, có tính đến mức rủi ro của cả nhóm khách hàng liên quan và mức chịu đựng rủi ro của NHCTVN. Các quy định về giới hạn tín dụng bao gồm các nội dung chính:
Điều kiện để khách hàng đƣợc cấp GHTD, trong đó phân loại cấp GHTD có bảo đảm bằng tài sản và cấp GHTD không có bảo đảm bằng tài sản. Đối với GHTD cấp không có bảo đảm bằng tài sản thì điều kiện đƣợc yêu cầu cao hơn so với cấp GHTD có bảo đảm. NHCTVN cũng đƣa ra khẩu vị rủi ro đối với một số trƣờng hợp đặc thù:
Không cấp GHTD cho khách hàng mới (trừ trƣờng hợp khách hàng có bảo đảm bằng tài sản có tính thanh khoản cao) nếu khách hàng vẫn còn nợ xấu tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào hoặc khách hàng đƣợc NHCTVN chấm điểm và xếp hạng tín dụng đạt loại từ B trở xuống của kỳ chấm điểm liền kề trƣớc thời điểm đề nghị cấp GHTD.
Đối với doanh nghiệp mới thành lập, công ty hợp danh, tổ hợp tác: NHCTVN không cấp GHTD không có bảo đảm cho khách hàng.
Khách hàng có bảo đảm bằng tài sản có tính thanh khoản cao, điều kiện cấp GHTD đơn giản hơn nhƣ không cần các điều kiện liên quan đến báo cáo tài chính.
NHCTVN cũng đƣa ra mức cấp GHTD tối đa đối với từng loại khách hàng dựa trên mức vốn điều lệ và hạng của khách hàng đƣợc tính bởi công thức: bằng tích số giữa vốn chủ sở hữu tại thời điểm cấp GHTD với hệ số đƣợc xác định cho
Bảng 3.4. Hệ số cấp GHTD khách hàng có vốn điều lệ trên 50 tỷ đồng
Hạng khách hàng Từ A trở lên BBB, BB Hệ số đối với cấp GHTD có bảo đảm 6 lần 5 lần Hệ số đối với cấp GHTD không có bảo đảm 5 lần 4 lần
(Nguồn: Quy định cấp và quản lý GHTD trong hệ thống NHCTVN)
Bảng 3.5. Hệ số cấp GHTD khách hàng có vốn điều lệ
từ 50 tỷ đồng trở xuống
Hạng khách hàng Từ A trở lên BBB, BB Hệ số đối với cấp GHTD có bảo đảm 7 lần 6 lần Hệ số đối với cấp GHTD không có bảo đảm 5 lần 4 lần
(Nguồn: Quy định cấp và quản lý GHTD trong hệ thống NHCTVN)
Đối với nhóm khách hàng liên quan gồm công ty mẹ và các công ty con, GHTD tối đa đƣợc xác định không vƣợt quá tích số giữa vốn chủ sở hữu của công ty mẹ tại thời điểm cấp GHTD với hệ số đƣợc xác định cho hạng của công ty mẹ nhƣ sau:
Bảng 3.6. Hệ số xác định cho hạng của công ty mẹ khi cấp GHTD
Hạng công ty mẹ AAA AA, A BBB, BB Hệ số theo hạng 10 lần 8 lần 7 lần
(Nguồn: Quy định cấp và quản lý GHTD trong hệ thống NHCTVN)
Tổng mức dƣ nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không đƣợc vƣợt quá 15% vốn tự có của NHCTVN (hiện nay, vốn tự có của NHCTVN là: 37.234 tỷ đồng).
3.2.2.3. Phân cấp ủy quyền tín dụng
Hệ thống phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng đƣợc thiết lập từ hội sở chính xuống các chi nhánh nhằm quy định rõ trách nhiệm các cấp phê duyệt trong quyết định tín dụng. Mỗi một cấp phê duyệt tín dụng sẽ đƣợc quyền phê duyệt cấp tín dụng ở một mức nào đó hay còn gọi là mức phán quyết tín dụng. Mức phán
quyết tín dụng đƣợc thiết lập đối với việc cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm và đối với các sản phẩm cụ thể.
Những năm trƣớc, khi chƣa chuyển đổi cơ cấu tổ chức khối quản lý rủi ro, mức thẩm quyền phê duyệt tín dụng giao cho chi nhánh rất lớn, căn cứ vào mức xếp hạng chi nhánh để giao mức thẩm quyền, thông thƣờng các chi nhánh loại 1, mức ủy quyền phán quyết là 70 tỷ đồng, cụ thể, Giám đốc chi nhánh đƣợc quyền quyết định mức cấp tín dụng tối đa cho một khách hàng đến 70 tỷ đồng. Tuy nhiên, thực tế đã phát sinh rủi ro tín dụng ở một vài chi nhánh. Khi phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng này thì hội sở chính đã nhận thấy một số nguyên nhân nhƣ: chất lƣợng thẩm định ở chi nhánh còn chƣa cao, một số Giám đốc chi nhánh còn chạy theo tăng trƣởng tín dụng mà chƣa kiểm soát chặt chẽ khoản cấp tín dụng dẫn đến việc cấp tín dụng vƣợt quá nhu cầu vốn của khách hàng, mức quyết định cấp tín dụng cho chi nhánh lại cao, chi nhánh sử dụng tối đa mức cấp tín dụng hội sở chính giao nên rủi ro xảy ra lại càng lớn. Xuất phát từ những nguyên nhân chủ yếu này mà hội sở chính đã phân tích đánh giá và thắt chặt hơn mức phán quyết tín dụng của chi nhánh.
Theo quy định hiện hành của NHCTVN, mức phán quyết tín dụng đƣợc đƣa ra hai mức kiểm soát là mức kiểm soát tín dụng và mức kiểm soát giao dịch. Mức kiểm soát tín dụng là mức phê duyệt lớn nhất của cấp có thẩm quyền phê duyệt đối với việc cấp, thay đổi và xử lý các phát sinh liên quan đến GHTD/tổng các khoản tín dụng/khoản tín dụng đối với một khách hàng, nhóm khách hàng liên quan. Mức kiểm soát giao dịch là mức phê duyệt lớn nhất của cấp có thẩm quyền phê duyệt đối với việc thực hiện giao dịch bao gồm giải ngân, phát hành cam kết bảo lãnh trong nƣớc, phát hành Thƣ tín dụng, chiết khấu, bao thanh toán.
NHCTVN đƣa ra mức thẩm quyền phán quyết đối với từng loại chi nhánh, từng loại khách hàng và một số trƣờng hợp đặc biệt nhƣ cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản có tính thanh khoản cao hay nhóm khách hàng liên quan.
Bảng 3.7. Khái quát việc phân chia mức thẩm quyền phán quyết tín dụng Đơn vị: tỷ đồng TT Đối tƣợng khách hàng Hạng khách hàng Trƣởng Phòng giao dịch Trƣởng phòng bán lẻ Chi nhánh
Loại 2 Loại 1 Loại 5 Loại 4 Loại 3 Loại 2 Loại 1 A Đối với 01 khách hàng I Trƣờng hợp thông thƣờng 1 Mức kiểm soát tín dụng 1.1 Khách hàng tổ chức A 2 15 20 25 30 35 BBB, BB 2 5 10 15 20 25 B 1.2 Khách hàng bán lẻ A 1 1,5 1,5 3 3 4 5 6 BBB, BB 1 1,5 1,5 3 3 4 5 6 B
2 Mức kiểm soát giải ngân
2.1 Khách hàng tổ chức 1 3
2.2 Khách hàng
bán lẻ 1 2
II Trƣờng hợp cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản có tính thanh khoản cao Mức Kiểm
soát tín dụng = Mức Kiểm soát giải ngân
4 20
B Đối với nhóm khách hàng liên quan
1 Cấp 1
2 Cấp 2 40 50 70 80 100
(Nguồn: văn bản quy định thẩm quyền phán quyết tín dụng tại NHCTVN)
Khách hàng bán lẻ theo định nghĩa của NHCTVN bao gồm doanh nghiệp siêu vi mô (tức là doanh nghiệp có doanh thu thuần từ 5 tỷ đồng trở xuống) và khách hàng cá nhân.
Căn cứ vào quy mô hoạt động, hiệu quả kinh doanh, mức độ rủi ro, mức độ tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ của chi nhánh mà NHCT đánh giá và xếp loại chi nhánh thành 5 loại. Loại 1 là nhóm các chi nhánh đƣợc đánh giá tốt nhất; loại 4 và 5 là nhóm các chi nhánh cần tăng cƣờng kiểm soát hơn, chính vì vậy mà mức kiểm soát tín dụng/kiểm soát giao dịch giao cho chi nhánh thấp hơn so với các chi nhánh loại 1, 2.
Trƣờng hợp chi nhánh muốn cấp tín dụng cao hơn mức ủy quyền trên, chi nhánh phải trình hội sở phê duyệt.
Trên hội sở của NHCTVN có 2 phòng tái thẩm định, xét duyệt lại các khoản tín dụng (phòng phê duyệt tín dụng) và các khoản giải ngân của chi nhánh (phòng hỗ trợ tín dụng).
Khối hỗ trợ tín dụng bao gồm: phòng hỗ trợ tín dụng tại hội sở và các phòng hỗ trợ tín dụng đặt tại chi nhánh nhƣng trực thuộc phòng hỗ trợ tín dụng tại hội sở.
Phòng hỗ trợ tín dụng hội sở chính có các chức năng chính là phê duyệt các giao dịch giải ngân vƣợt thẩm quyền của chi nhánh trong mức ủy quyền cho Trƣởng phòng hỗ trợ tín dụng, trình cấp có thẩm quyền cao hơn đối với các giao dịch vƣợt thẩm quyền của Trƣởng phòng hỗ trợ tín dụng; chỉ đạo và quản lý các phòng hỗ trợ tín dụng tại chi nhánh. Phòng hỗ trợ tín dụng tại chi nhánh có chức năng: thực hiện các tác nghiệp sau giải ngân nhƣ tạo tài khoản vay trên hệ thống, xuất/nhập kho tài sản bảo đảm; kiểm soát hồ sơ giải ngân và trình hồ sơ giải ngân lên Giám đốc chi nhánh, thay vì cán bộ tín dụng chi nhánh trình nhƣ trƣớc đây.
Nhƣ vậy, sau chuyển đổi, song song với việc hình thành các phòng hỗ trợ tín dụng thì sẽ không còn bộ phận KTKSNB tại chi nhánh, cán bộ Bộ phận KTKSNB tại chi nhánh sẽ chuyển về khối vận hành, bóc tách giữa việc thẩm định, phê duyệt với việc giải ngân, kiểm soát khoản vay/khách hàng nhằm tăng tính độc lập, tăng cƣờng kiểm soát ngay trƣớc, trong, và sau quá trình cho vay, để hạn chế rủi ro cán bộ thông đồng khách hàng, hạn chế rủi ro các khoản giải ngân khi hồ sơ chƣa hoàn thiện, các thủ tục liên quan đến khoản vay chƣa đƣợc thực hiện (đăng ký giao dịch
mới đƣợc giải ngân, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn đầy đủ, ngăn ngừa việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.
Trong năm 2014, NHCTVN đã thực hiện chuyển đổi 08 chi nhánh. Với việc tham gia trực tiếp vào việc kiểm soát giải ngân nhƣ vậy đã kiểm soát đƣợc rủi ro từ phía chi nhánh.
3.2.2.4. Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
Căn cứ vào hạng tín dụng của khách hàng, NHCTVN có những chính sách tín dụng phù hợp đối với từng khách hàng nhƣ về mức cấp GHTD, kiểm soát tín dụng cũng phân chia theo từng loại khách hàng, các sản phẩm tín dụng, chính sách thu hút khách hàng cũng đƣợc áp dụng đối với từng loại khách hàng; hoặc các chính sách về lãi suất cho vay, tài sản bảo đảm. Đối với cho vay không có tài sản bảo đảm, khách hàng phải đƣợc NHCTVN chấm điểm và xếp hạng tín dụng đạt từ BB+ trở lên; đối với cho vay có tài sản bảo đảm thì khách hàng chỉ cần xếp hạng từ BB- trở lên. Hội sở chính khi thẩm định các hồ sơ tín dụng khách hàng do chi nhánh trình bao giờ cũng có mục chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng là bao nhiêu; trong quá trình thẩm định, cần thiết hội sở chính có thể đánh giá việc chấm điểm của chi nhánh là đúng hay sai và thực hiện chấm lại đảm bảo đánh giá và xếp hạng khách hàng đúng thực chất, là một trong những căn cứ khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
NHCTVN đã xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, đƣợc chia ra khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Mỗi một loại hình khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân có các chỉ tiêu chấm điểm và đánh giá khác