TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY
Ngân hàng thương mại và hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Cách tiếp cận thận trọng nhất khái niệm ngân hàng thương mại trong học thuật chính là xét những dịch vụ ngân hàng cung cấp Theo Peter Rose:
Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức nào khác trong nền kinh tế Theo Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941), ngân hàng thương mại được định nghĩa là những cơ sở nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng nguồn tài chính đó cho các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng và tài chính.
Theo Khoản 3, Điều 4 của Luật Tổ chức tín dụng 2010, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là đạt được lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, chủ yếu thực hiện các hoạt động huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng Là tổ chức tài chính trung gian, ngân hàng thương mại không chỉ đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng mà còn hoạt động với mục tiêu lợi nhuận.
- Ngân hàng thương mại có các chức năng chủ yếu
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tín dụng, kết nối nhu cầu tiết kiệm của hộ gia đình với nhu cầu vay mượn của các tổ chức kinh doanh để đầu tư vào tài sản như nhà cửa và thiết bị Chức năng này giúp ngân hàng thương mại vừa là người cho vay, vừa là người đi vay, thu lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất Ngoài ra, ngân hàng còn có chức năng tạo tiền, không chỉ thông qua việc in tiền mới mà còn qua việc tạo ra tiền tín dụng trong quá trình thực hiện các giao dịch, thể hiện qua tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Hệ thống ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra số tiền gửi gấp nhiều lần số dự trữ ban đầu thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi, mà hệ số này lại chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng như một trung gian thanh toán, thực hiện chức năng thủ quỹ cho doanh nghiệp và cá nhân Họ thực hiện các giao dịch thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bao gồm việc trích tiền từ tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, cũng như nhập tiền thu từ bán hàng và các khoản thu khác vào tài khoản của khách hàng.
1.1.2 Hoạt động của Ngân hàng Thương mại
Ngân hàng thương mại có các hoạt động cơ bản sau: a) Hoạt động huy động vốn
NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau:
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước
- Vay vốn của các TCTD khác hoạt động tại Việt Nam và của TCTD nước ngoài
- Vay vốn ngắn hạn của NHNN
- Ủy thác đầu tƣ b) Hoạt động tín dụng
NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức sau:
Cho vay trực tiếp bao gồm nhiều hình thức như cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Ngoài ra, còn có cho vay có bảo đảm, cho vay tín chấp, cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và cho vay tiêu dùng.
Chiết khấu chứng từ có giá là quá trình mà người vay tạm thời chuyển nhượng quyền sở hữu của các chứng từ có giá chưa đáo hạn cho ngân hàng, nhằm nhận một khoản tiền nhỏ hơn mệnh giá của chứng từ đó.
Dịch vụ bao thanh toán do công ty con của ngân hàng cung cấp, cho phép ngân hàng mua nợ dựa trên hóa đơn và chứng từ của người bán Nhờ đó, người bán nhận được tiền ngay lập tức để đáp ứng nhu cầu tài chính của mình Khi đến hạn, người mua có trách nhiệm thanh toán toàn bộ số tiền cho ngân hàng.
Cho thuê tài chính là hình thức tài trợ thông qua việc cho thuê máy móc và thiết bị theo nhu cầu của người thuê Hình thức này được thực hiện thông qua các công ty con của ngân hàng thương mại, được gọi là công ty cho thuê tài chính.
Bảo lãnh là một hình thức tín dụng thông qua chữ ký, cho phép người được bảo lãnh ký kết và thực hiện các hợp đồng kinh tế một cách dễ dàng nhờ vào chứng thư bảo lãnh của ngân hàng Đồng thời, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các giao dịch tài chính.
- Cung cấp các phương tiện thanh toán
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng
- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN
- Thực hiện dịch vụ TTQT khi đƣợc NHNN cho phép
- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng
- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước
- Tham gia hệ thống TTQT khi đƣợc NHNN cho phép d) Các hoạt động khác
- Góp vốn và mua cổ phần:
+ Góp vốn, mua cổ phần các doanh nghiệp và TCTD khác
+ Góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài
- Tham gia thị trường tiền tệ: thông qua hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ
- Kinh doanh ngoại hối: có thể trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc
Ủy thác và nhận ủy thác là hoạt động quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm việc quản lý tài sản và vốn đầu tư cho cả tổ chức và cá nhân, cả trong nước và quốc tế.
- Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: có thể thành lập hoặc Cty liên doanh để kinh doanh bảo hiểm
- Tƣ vấn tài chính: cung ứng qua hình thức tƣ vấn trực tiếp hoặc thành lập Cty tƣ vấn trực thuộc
- Bảo quản vật quý giá: bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác
Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại
1.2.1 Các loại hình cho vay của Ngân hàng thương mại a Khái niệm về cho vay: Cho vay, là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đối tƣợng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất Hoạt động này làm phát sinh một khoản nợ, bên đi vay gọi là bên vay
Cho vay là mối quan hệ giữa người cho vay và người đi vay, được xác định bởi các điều khoản như thời gian cho vay và lãi suất Nó thể hiện mối quan hệ kinh tế thông qua việc tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho sản xuất và đời sống, với nguyên tắc hoàn trả Trong lĩnh vực ngân hàng, người cho vay thường là ngân hàng, trong khi người đi vay là khách hàng.
Khách hàng vay vốn bao gồm cá nhân và doanh nghiệp, trong đó cho vay khách hàng cá nhân là hình thức cho vay dành cho cá nhân, hộ gia đình và hộ kinh doanh cá thể Doanh nghiệp, theo định nghĩa, là tổ chức kinh tế có tên riêng, tài sản và trụ sở ổn định, được đăng ký kinh doanh theo pháp luật với mục đích thực hiện hoạt động kinh doanh Luật doanh nghiệp năm 2005 định nghĩa kinh doanh là quá trình liên tục từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ Doanh nghiệp thường hoạt động vì lợi nhuận, mặc dù một số tổ chức có thể không hoàn toàn theo đuổi mục tiêu này Trong kinh tế vi mô, doanh nghiệp được phân loại thành ba loại hình chính dựa trên hình thức và giới hạn trách nhiệm của chủ sở hữu.
- Doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn
Theo định nghĩa này Doanh nghiệp đƣợc hiểu là:
- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp Nhà nước
- Các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và doanh nghiệp tƣ nhân đăng ký hoạt động theo Luật doanh nghiệp
- Các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo Luật hợp tác xã
Qua phân tích nhƣ trên thì ta thấy doanh nghiệp có một số đặc điểm nhƣ sau:
- Là đơn vị kinh tế, hoạt động trên thương trường, có trụ sở giao dịch ổn định, có tài sản;
- Đã được đăng ký kinh doanh theo quy định của Nhà nước Việt Nam
- Hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận hoặc mục tiêu xã hội khác c Các loại hình cho vay trong Ngân hàng Thương mại:
Phân loại cho vay là quá trình sắp xếp các khoản cho vay thành từng nhóm dựa trên các tiêu chí nhất định Việc này không chỉ có cơ sở khoa học mà còn là nền tảng quan trọng để thiết lập quy trình cho vay phù hợp, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau.
Căn cứ vào thời hạn cho vay chia làm ba loại
Cho vay ngắn hạn là hình thức vay tiền với thời hạn tối đa một năm, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời cho các doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay diễn ra trong thời gian dưới 1 năm hoặc theo yêu cầu của khách hàng Khoản vay theo yêu cầu không có kỳ hạn cố định và có thể được hoàn trả bất cứ lúc nào khi người vay cần Hình thức này mang lại sự linh hoạt cho người vay, cho phép họ trả nợ trong khoảng thời gian ngắn.
Khoản cho vay ngắn hạn là công cụ tài chính phổ biến, thường được sử dụng để hỗ trợ vốn lưu động trong các hoạt động sản xuất kinh doanh theo mùa và cung cấp tài trợ tạm thời cho doanh nghiệp.
Cho vay trung hạn : Là loại hình cho vay có thời hạn trên 1 năm và đến
5 năm Loại cho vay này thường được dùng để mua sắm tài sản cố định, mở rộng hoặc xây dựng công trình nhỏ
Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời gian trên 5 năm, chủ yếu được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản và mở rộng sản xuất quy mô lớn Khách hàng thường ưa chuộng các khoản vay trung và dài hạn vì chúng mang lại sự yên tâm về thời gian sử dụng vốn trong sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng thuận tiện hơn so với các khoản vay ngắn hạn Ngoài ra, việc thực hiện các khoản vay trung và dài hạn cũng dễ dàng hơn so với các hình thức tài trợ khác như phát hành trái phiếu hay cổ phiếu mới.
Vốn trung hạn và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tại các quốc gia đang phát triển.
Căn cứ theo mục đích vay
Cho vay sản xuất kinh doanh là hình thức cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và hộ kinh doanh cá thể, nhằm hỗ trợ họ thực hiện các hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa hiệu quả.
Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân, bao gồm việc mua sắm nhà cửa, xe ô tô, tài sản cá nhân và chi tiêu cho sinh hoạt hàng ngày.
Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Cho vay không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay mà không yêu cầu cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba, mà chỉ dựa vào uy tín cá nhân của khách hàng Đối với những khách hàng có uy tín tốt, trung thực trong kinh doanh và có khả năng tài chính vững mạnh, ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào sự tin cậy này.
Cho vay có tài sản bảo đảm là hình thức cho vay dựa trên tài sản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh từ bên thứ ba Sự bảo đảm này cung cấp cho ngân hàng một nguồn thu nợ thứ hai, hỗ trợ cho phương án trả nợ ban đầu của khách hàng.
Căn cứ theo cách thức cho vay
Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng
Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thông qua các tổ chức tín dụng trung gian như hội nông dân, hội phụ nữ và hội cựu chiến binh, nhằm hỗ trợ và bảo vệ quyền lợi của các thành viên Ngân hàng có thể ủy quyền cho các tổ chức này thực hiện một số khâu trong quá trình cho vay như thu nợ và phát tiền vay Các tổ chức trung gian cũng có thể đảm bảo cho các thành viên vay hoặc cho phép các thành viên trong nhóm bảo lãnh cho nhau, tạo điều kiện thuận lợi cho những người vay không có đủ tài sản thế chấp Bên cạnh đó, ngân hàng còn có thể cho vay thông qua các nhà bán lẻ sản phẩm đầu vào, giúp hạn chế việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
Cho vay từng lần là quá trình mà khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện các thủ tục vay vốn cần thiết, bao gồm việc ký kết hợp đồng tín dụng cho mỗi lần vay.
Kinh nghiệm cho vay doanh nghiệp của một số nước trong khu vực và trên thế giới
Ngân hàng Trung Quốc trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tập trung nâng cao trình độ cán bộ tín dụng và đầu tư vào các ngành truyền thống mạnh của quốc gia Họ thận trọng trong việc đánh giá tài sản thế chấp do tình hình bất động sản có nhiều biến động phức tạp Bên cạnh đó, các ngân hàng cũng chú trọng công tác giám sát và kiểm tra các khoản vay để đảm bảo an toàn tài chính.
Các ngân hàng thương mại Hàn Quốc đang tập trung vào việc cải cách hệ thống ngân hàng thông qua việc công bố danh sách các ngân hàng có nợ xấu cao và giải thể những ngân hàng yếu kém Họ chú trọng phát triển công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm và thiết lập các phòng VIP để phục vụ những doanh nghiệp quan trọng, đối tác lớn và lâu dài, thay vì chỉ tập trung vào các Tập đoàn kinh tế gia đình trị (Chaebol) như trước đây.
Chính phủ khuyến khích các ngân hàng mở rộng cạnh tranh trên thị trường toàn cầu và nâng cao niềm tin của doanh nghiệp đối với hệ thống ngân hàng Để cải thiện công tác tín dụng, Chính phủ đã thiết lập hệ thống thanh tra hợp nhất, cung cấp tái cấp vốn cho các ngân hàng nhằm hỗ trợ cung ứng tín dụng ra thị trường, đồng thời thực hiện việc mua bán các khoản nợ xấu thông qua các công ty KAMCO, một mô hình quốc gia chuyên về xử lý nợ xấu.
Trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp, các ngân hàng Thái Lan đã thực hiện sự tách bạch và phân công rõ ràng giữa các bộ phận Họ tuân thủ quy trình giải quyết khoản nợ vay từ giai đoạn tiếp xúc doanh nghiệp, phân tích và thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, đến thủ tục giấy tờ và đánh giá chất lượng khoản vay.
Các ngân hàng chú trọng đến thông tin doanh nghiệp như tư cách pháp nhân, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay vốn, khả năng trả nợ và năng lực quản trị tài chính Họ thực hiện chấm điểm doanh nghiệp và tuân thủ quyền phán quyết tín dụng Công tác giám sát sau khi cho vay được thực hiện thường xuyên, với việc thu thập thông tin và đánh giá xếp loại doanh nghiệp để xử lý kịp thời các rủi ro có thể phát sinh.
Kinh nghiệm hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPbank.)
Năm 2008, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPbank) gặp nhiều khó khăn, với hiệu quả hoạt động thấp và quy mô nhỏ Hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng này rơi vào tình trạng xấu, với rủi ro cao và nợ quá hạn gia tăng, dẫn đến việc VPbank bị xếp vào tình trạng quản lý đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước Dưới sự chỉ đạo của NHNN, ban lãnh đạo VPbank đã tiến hành cải tổ toàn bộ hoạt động, tập trung vào phát triển cho vay doanh nghiệp.
Chỉ sau ba năm, hoạt động cho vay doanh nghiệp của VPBank đã có nhiều khởi sắc, ổn định và hiệu quả, với quy mô ngày càng mở rộng và nợ xấu giảm xuống dưới 1% Đến năm 2013, VPBank trở thành một trong những ngân hàng thương mại có bước bứt phá ngoạn mục nhất ngành ngân hàng, ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng ấn tượng Để đạt được kết quả này, VPBank đã tích cực tìm kiếm giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, đặc biệt chú trọng vào việc cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro trong cho vay.
- Ban hành sổ tay tín dụng:
Sổ tay tín dụng là tài liệu tổng hợp các quy định và quy trình cần thiết cho cán bộ tín dụng, giúp họ thực hiện công việc một cách hiệu quả Với mục đích hỗ trợ tra cứu, sổ tay này cung cấp hướng dẫn chi tiết về các bước cơ bản trong quy trình tác nghiệp Đồng thời, nó cũng đề cập đến quản lý rủi ro tín dụng, giúp các nhà quản lý điều hành hoạt động tín dụng trong khuôn khổ pháp lý và kiểm soát các rủi ro đã được dự đoán.
- Xây dựng quy trình kiểm tra, giám sát vốn vay DN:
Nhân viên phòng nghiệp vụ có trách nhiệm quản lý hồ sơ khoản vay, thường xuyên kiểm tra và giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ Họ cũng theo dõi tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn cho vốn vay Việc đánh giá tín nhiệm và phân loại doanh nghiệp giúp kịp thời phát hiện và xử lý vi phạm, đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra an toàn và hiệu quả Quy trình kiểm tra và giám sát được thực hiện trước, trong và sau khi cho vay phù hợp với tiêu chuẩn của VPbank và đặc điểm kinh doanh của khách hàng.
- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
VPBank sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá và phân loại khách hàng doanh nghiệp, từ đó thiết lập các chính sách phù hợp cho từng nhóm Mục tiêu của chính sách này là tăng cường quan hệ với khách hàng, cung cấp ưu đãi về lãi suất, phí và điều kiện tài sản đảm bảo cho các nhóm khách hàng có xếp hạng cao, đồng thời hạn chế quan hệ tín dụng và áp dụng biện pháp đảm bảo chặt chẽ hơn đối với những nhóm khách hàng có xếp hạng thấp.
Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp tại VPBank, các ngân hàng thương mại cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp Trong đó, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện chính sách khách hàng và tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro là những yếu tố quan trọng nhất.
Dựa trên kinh nghiệm từ các quốc gia và ngân hàng VPBank, để phát triển hoạt động ngân hàng thương mại và cho vay khách hàng, các ngân hàng cần chú trọng nâng cao trình độ cán bộ tín dụng, sàng lọc khách hàng, hoàn thiện quản trị rủi ro, mở rộng thị trường, và đặc biệt là cải tiến quy trình nghiệp vụ ngân hàng để đảm bảo tính kế thừa.
