(LUẬN văn THẠC sĩ) hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 60 24 30h

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐỖ THỊ THU TRANG HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 24 30 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG Hà Nội - Năm 2014 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HỒ SƠ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 R ủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Một số hoạt động NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 C hính sách quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.1 Khái niệm nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Khái niệm, mục tiêu sở xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng Nội dung sách quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Đánh giá sách quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến sách quản trị RRTD 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 36 2.1 Khái quát chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam 36 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 36 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động Agribank 38 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh Agribank 39 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2 Thực trạng sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank 42 2.2.1 Mục tiêu sở xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank 42 2.2.2 Nội dung sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank 43 2.3 Đánh giá chung sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank 70 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Những mặt hạn chế 72 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 79 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 83 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Agribank 83 3.2 Giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank 85 3.2.1 Các giải pháp trực tiếp 85 3.2.2 Giải pháp bổ trợ 99 3.3 Kiến nghị 101 3.3.1 Với Chính phủ Bộ ngành có liên quan 102 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 104 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC 1: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO SỚM 109 PHỤ LỤC 2: PHÂN CẤP PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG 112 PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TRONG HỆ THỐNG AGRIBANK 114 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 10 11 Agribank CBTD CIC HĐQT NHNN NHTM RRTD SXKD TCTD TSĐB TSC Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Cán tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc Hội đồng quản trị Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Tài sản đảm bảo Trụ sở TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Xếp hạng tín dụng Standard&Poor’s 30 Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động Agribank 39 Bảng 2.2 Kết xếp loại chi nhánh năm 2011, 2012 45 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ năm 2011, 2012, 2013 46 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay theo khu vực địa lý 48 Bảng 2.5 Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng loại hình doanh nghiệp 49 Bảng 2.6 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay 49 10 Bảng 2.7 Mức độ tập trung dƣ nợ theo chi nhánh loại 1, 50 11 Bảng 2.8 Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền tệ 51 12 Bảng 2.9 Cơ cấu dƣ nợ theo hình thức cho vay có/khơng có TSĐB 54 13 Bảng 2.10 Tỷ lệ khấu trừ nhóm TSĐB 55 14 Bảng 2.11 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế 59 15 Bảng 2.12 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 62 16 Bảng 2.13 Các tiêu chí phân loại khách hàng doanh nghiệp 64 17 Bảng 2.14 Phân loại khách hàng trọng hệ thống Agribank 65 18 Bảng 2.15 Cơ cấu theo nhóm nợ nợ xấu 75 Tóm tắt quan hệ phân tích tín dụng rủi ro tín dụng Tóm tắt quan hệ thẩm định tín dụng rủi ro tín dụng Trang 23 24 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ii DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 1.1 Các loại rủi ro tín dụng Hình 1.2 Nội dung sách quản trị rủi ro tín dụng 15 Hình 1.3 Bốn trụ cột phân tích tín dụng 20 Hình 2.1 Hình 2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 52 Hình 2.3 Chấm điểm nội khách hàng doanh nghiệp 67 Mơ hình tổng thể tổ chức máy quản lý điều hành Agribank 38 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com iii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng bao gồm nhiều hoạt động lĩnh vực khác Mỗi lĩnh vực kinh doanh mang lại nguồn thu rủi ro khác cho ngân hàng Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Song hành với việc mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng lĩnh vực có rủi ro lớn Cũng hoạt động có rủi ro lớn nên hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Do đó, để bảo đảm an tồn tài chính, nâng cao lực cạnh tranh, hội nhập kinh tế quốc tế thành cơng, NHTM phải có phƣơng pháp quản trị tốt rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) khơng nằm ngồi xu hƣớng phát triển chung hệ thống NHTM Việt Nam liên tục mở rộng quy mơ tài sản, quy mơ vốn, quy mơ tín dụng liên tục đƣợc mở rộng Hoạt động tín dụng Agribank đƣợc coi hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Thu từ hoạt động tín dụng năm gần chiếm tỷ trọng 90% tổng thu nhập ngân hàng Điều đƣợc thể qua tiêu tỷ lệ dƣ nợ tín dụng tổng tài sản Agribank năm gần tăng lên (năm 2011 79%, năm 2012 88,9%; năm 2013 89%); nợ xấu tỷ lệ nợ xấu có chiều hƣớng tăng: năm 2011 15.419 (tƣơng đƣơng 3,71%); năm 2012 27.447 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 6,1%); năm 2013 27.804 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 5,68%), tiêu ROE lại có xu hƣớng giảm qua năm (năm 2011 14,5%, năm 2012 8,5%, năm 2013 8%) Chất lƣợng tín dụng Agribank năm gần có xu hƣớng xấu Điều đặt cho nhà quản trị Agribank vấn đề để nâng cao chất lƣợng quản TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com trị rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Agribank Để điều hành hoạt động lĩnh vực nhà lãnh đạo điều hành thơng qua sách quản trị rủi ro tín dụng Vì vậy, ngân hàng muốn giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng địi hỏi tính hiệu sách quản trị rủi ro phải đƣợc quan tâm hàng đầu Agribank khơng nằm ngồi quy luật Tổng hợp mối quan tâm trên, đồng thời nhận định thời gian tới rủi ro tín dụng tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng từ tác động mạnh đến kinh tế, nên chọn đề tài “Hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Đề tài quản trị rủi ro tín dụng nói chung đƣợc nhiều cá nhân, nhà lý luận khoa học, định chế tài nghiên cứu nhằm mục đích, đối tƣợng khác có nhiều viết dƣới dạng trao đổi, nghiên cứu chuyên khảo,… đăng tạp chí Một số giáo trình cơng trình nghiên cứu nhƣ: - Giáo trình “Quản trị Ngân hàng thƣơng mại” – Nhà xuất Tài Hà Nội – năm 2004 – Peter S.Rose: Giáo trình nói lên nhìn tổng quan ngân hàng, cách quản trị tài sản ngân hàng thƣơng mại - Giáo trình “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” - NXB Thống kê - Nguyễn Văn Tiến năm 2005: Giáo trình đề cập tới loại rủi ro có rủi ro tín dụng Ngân hàng nguyên lý quản trị ngân hàng thƣơng mại - Giáo trình “Quản trị ngân hàng thƣơng mại” - NXB Thống kê - Phan Thị Thu Hà năm 2009: Giáo trình đề cập tới cách thức phân tích tín dụng sách tín dụng nhƣ rủi ro tín dụng - Giáo trình “ Quản trị tín dụng ngân hàng thƣơng mại” – Nhà xuất tài – Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc năm 2012: Giáo trình đƣa vấn đề chung, quy TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com trình, phân tích tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Đồng thời giáo trình đƣa nguyên tắc nhƣ nội dung quản trị rủi ro tín dụng - Bùi Trƣờng Giang - Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới - học cho Việt Nam - Tạp chí Khoa học & đào tạo Ngân hàng số 70 năm 2008: Bài viết đƣa cách thức quản trị rủi ro tín dụng nhƣ lƣu ý áp dụng vào thực trang Việt Nam - Lê Thị Hồng – Luận văn thạc sĩ năm 2009 – “ Quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam” : Luận văn đƣa thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Đỗ Thùy Dung - Luận văn thạc sĩ 2008 - “Hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam” : Luận văn đƣa giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Trần Trung Tƣờng- Luận án tiến sĩ năm 2011- “ Quản trị tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” - Nhữ Thị Bích Hạnh- Luận văn thạc sĩ năm 2012- “ Tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Với mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng nhƣng với ngân hàng có chiến lƣợc, sách riêng phù hợp với đặc điểm đơn vị Các nghiên cứu đƣợc đề cập trên, nội dung quản trị rủi ro tín dụng đƣợc đề cập mặt nguyên lý thực tiễn; nhiên chƣa có đề tài sâu vào nghiên cứu thực tiễn đề xuất giải pháp liên quan tới mặt sách quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam, đặc biệt với diễn biến phức tạp tình hình Trên sở lý luận giáo trình, cơng trình nghiên cứu luận văn trọng chọn lọc ý tƣởng liên quan đến đề tài sâu vào nghiên cứu phân tích tình hình thực tiễn qua trình làm việc thực tế NHNo&PTNT Việt Nam nhằm đƣa số giải pháp “ Hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam” giai đoạn TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Trên sở số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng sách quản trị rủi ro tín dụng NHTM vào phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank nói chung Từ đó, đƣa giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: sách quản trị rủi ro tín dụng (chỉ giới hạn hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp) - Phạm vi nghiên cứu: sách quản trị rủi ro tín dụng Trụ sở Chi nhánh loại 1, loại hệ thống Agribank 03 năm (2011-2013) Phƣơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phƣơng pháp nhƣ: phân tích, so sánh, tổng hợp, thống kê… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Những đóng góp luận văn - Trên phƣơng diện lý luận: hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro sách quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Trên phƣơng diện thực tiễn: phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank từ đƣa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn đƣợc chia thành chƣơng: Chƣơng 1: Quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chƣơng 2: Thực trạng sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chƣơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Agribank TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com lớn Có ngƣời nói rằng: Chỉ nhân viên đánh sụp ngân hàng- Sự sụp đổ Barings ví dụ điển hình cho nhận định Vì nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng ngƣời yếu tố tiên vận hành chế quản trị RRTD cách hiệu Một mơ hình quản trị RRTD có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD Một số nội dung giải pháp gồm: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng, quản trị RRTD Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy cám dỗ họ nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa CBTD theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán làm việc môi trƣờng đầy rủi ro - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng q tải cơng việc cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc tránh tình trạng tập trung dƣ nợ cho số cán tín dụng Điều giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu quả, đồng thời biện pháp phân tán rủi ro đặc biệt rủi ro đạo đức - Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ, kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng Đào tạo phải theo định hƣớng, trọng đạo tào ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho 100 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Gắn kết việc đào tạo với việc bố trí sử dụng ngƣời, việc, phân công trách nhiệm rõ ràng, cụ thể phận chức năng, gắn trách nhiệm đôi với quyền lợi, tạo động lực khuyến khích ngƣời lao động Xây dựng chế điều hành thông suốt phối hợp trôi chảy từ cấp xuống cấp dƣới, phận ngân hàng để tạo đồng thuận cao việc thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng - Thực luân chuyển cán quản trị khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài - Cán làm phận quản trị rủi ro phải có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế, thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng Kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tƣ cách đạo đức, thiếu trung thực, CBTD thiếu kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ - Xây dựng chế tiền lƣơng theo vị trí chất lƣợng cơng việc, đảm bảo cho cán yên tâm công tác, động viên khuyến khích kịp thời cá nhân có đóng góp tích cực có giá trị đến kết quản kinh doanh Agribank, quan tâm đến đời sống tinh thần cán bộ, nhân viên, tôn trọng nhân tài cá nhân, tạo điều kiện để tài cá nhân đƣợc phát huy tối đa, hạn chế vụ việc tiêu cực hoạt động nghiệp vụ Việc mở rộng mạng lƣới hoạt động phải đôi với khả quản lý, quản tri RRTD Ngoài việc tăng cƣờng giáo dục nhận thức, trình độ nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên, Agribank cần quan tâm giáo dục đạo đức nghề nghiệp, tăng cƣờng quản lý rủi ro đạo đức, nâng cao nhận thức trách nhiệm, tinh thần tự giác CBTD quản trị RRTD 3.6 Kiến nghị 101 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.6.1 Với Chính phủ Bộ ngành có liên quan Thứ nhất, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mơ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột thời gian ngắn gây ảnh hƣởng không tốt đến hoạt động kinh doanh NHTM khách hàng vay vốn Thứ hai, hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, môi trƣờng pháp lý cho hoạt động cho vay ngày đƣợc hoàn thiện, chặt chẽ tiến dần tới thông lệ quốc tế Tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện cần phải: - Ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo cho ngƣời gửi tiền, nhƣ tạo ổn định chung cho kinh tế quốc dân - Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn cụ thể chấp, cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch bảo đảm, trách nhiệm cán công chứng tạo điều kiện cho TCTD có đủ sở cấp tín dụng - Quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm có, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết q trình xử lý - Thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp tài sản để ngân hàng thực đầy đủ việc chấp đăng ký giao dịch bảo đảm Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành 102 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn chƣa mang lại hiệu cao việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhƣ số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc đánh giá sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp TCTD có định đắn việc cấp tín dụng Thứ tư, minh bạch hóa sách, thơng tin chế tài xử phạt hợp lý Minh bạch hóa thay đổi pháp luật sách Nhà nƣớc yêu cầu đặt đảm bảo phát triển cho chủ thể, giảm rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Mọi chủ thể kinh tế hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nƣớc ban hành Luật, Nghị định, Thơng tƣ hƣớng dẫn, sách để chủ thể kinh tế hoạt động theo Vì vậy, thay đổi liên quan đến pháp luật sách Nhà nƣớc ảnh hƣởng đến hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nƣớc cần xem xét thơng báo sách cách rõ ràng công khai đến đối tƣợng kinh tế, đảm bảo thay đổi cần tham khảo ý kiến thực có lộ trình thực tránh tƣợng chủ thể hoạt động kinh tế bị “sốc” thay đổi sách đột ngột Minh bạch, cơng khai thơng tin doanh nghiệp có chế tài xử phạt hợp lý việc không thực yêu cầu để đảm bảo thông tin ngân hàng nhận đƣợc từ doanh nghiệp kịp thời, xác, đảm bảo hiệu cơng tác thẩm định khách hàng, nhận diện rủi ro hoạt động tín dụng Hiện nay, thơng tin doanh nghiệp đƣa cho đối tƣợng khác không giống nhau, cịn tồn tƣợng có nhiều báo cáo tài doanh nghiệp Mặc dù, số doanh nghiệp th kiểm tốn độc lập nhằm cơng khai minh bạch 103 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com thơng tin hoạt động mình, song, mức độ cịn chƣa nhƣ mong muốn Bởi số liệu kiểm tốn có đáng tin cậy hay khơng lại cịn phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng đơn vị kiểm toán độc lập, quan tâm lãnh đạo doanh nghiệp cơng tác tra, kiểm tra kiểm tốn Nhiều doanh nghiệp có thủ thuật để che dấu thơng tin Vì vậy, việc Nhà nƣớc cần xem xét để có chế tài xử phạt hợp lý cách để doanh nghiệp tuân thủ việc cơng khai minh bạch hóa thơng tin Thứ năm, thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia để quản lý nhân khẩu, thông tin doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch đảm bảo… Việc xây dựng đƣợc trung tâm thông tin liệu quốc gia giúp cho ngân hàng có đƣợc thơng tin đầy đủ, xác khách hàng để làm sở định cho vay Cơ sở liệu tập trung quản lý thông tin cá nhân phải đảm bảo cá nhân có mã số hệ thống Hệ thống lƣu giữ đƣợc thông tin cá nhân nhƣ nhân thân, tài sản sở hữu, thu nhập hàng năm,… Đối với doanh nghiệp quản lý phân tán, doanh nghiệp thực đăng ký kinh doanh tỉnh, thành phố khác trùng tên khơng có sở để khẳng định số đăng ký kinh doanh Thứ sáu, tạo lập hệ thống kế tốn thực có hiệu Cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chế độ kế toán thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng nhƣ tăng cƣờng công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách 3.6.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam Thứ nhất, nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN có chức thu thập thông tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ TCTD ngồi nƣớc có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà CIC 104 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com cung cấp cho TCTD nguồn tƣ liệu quan trọng việc thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, chất lƣợng thông tin CIC mang lại hạn chế Sự hạn chế thể việc thông tin doanh nghiệp CIC cung cấp cho TCTD có độ trễ tƣơng đối lớn, có nghĩa thơng tin thƣờng có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tin cung cấp cịn chƣa xác, chƣa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời dẫn tới định sai lầm kinh doanh tổ chức tín dụng Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp CIC nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trò hiệu hoạt động để tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Thứ hai, phối hợp với ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Thứ ba, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Thứ tư, tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, nhƣ việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Thứ năm, đƣa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng sau: - Nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD - Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lƣợng điều hành rủi ro nội TCTD - Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro 105 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN Quản trị RRTD nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam thời kỳ hội nhập, ngày phải tiến gần đến thông lệ quốc tế nhƣ muốn tồn phát triển Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, trình bày lý luận RRTD sách quản trị RRTD hoạt động NHTM, đƣa tiêu định tính định lƣợng để đánh giá sách quản trị RRTD, từ hình thành sở lý luận để vận dụng phân tích thực tế Thứ hai, nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Agribank, tập trung sâu phân tích thực trạng sách quản trị RRTD Agribank năm gần Qua đánh giá kết đạt đƣợc mặt hạn chế, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp, kiến nghị có tính thực tiễn khả thi nhằm nâng cao sách quản trị RRTD Agribank Tuy nhiên, hạn chế khuôn khổ luận văn thạc sỹ, hạn chế kiến thức, tác giả không chuyên sâu nghiên cứu khoa học, trình bày luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận đƣợc đóng góp thầy, cô giáo, đồng nghiệp ngƣời quan tâm đến đề tài Qua xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Đào Văn Hùng, ngƣời tận tình giúp đỡ tơi hồn thành luận văn 106 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB thống kê Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng năm 2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27 tháng năm 2010 sửa đổi bổ sung số Điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Văn 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Về việc Ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2002), Văn 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31 tháng năm 2002 Về việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 107 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2006), Văn 889/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 19 tháng năm 2006 Về việc ban hành Quy định xếp loại chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2007), Văn 1406/NHNo-TD ngày 23 tháng năm 2007 Về việc ban hành Quy định phân loại khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2007), Văn 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22 tháng năm 2007 Về việc ban hành Quy định việc trích lập dự phòng xử lý rủi ro hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2007), Văn 1300/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 03 tháng 12 năm 2007 Về việc ban hành Quy định thực biện pháp bảo đảm tiền vay hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 14 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2010), Văn 528/QĐ-HĐQT-TDDN ngày 21 tháng năm 2010 Về việc ban hành Quy định mức phán thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng/cấp tín dụng khách hàng/dự án đầu tư hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam, Hà Nội 15 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2010), Văn 666/QĐ-HĐQT-TDDN ngày 15 tháng năm 2010 Về việc ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Vệt Nam thay Quyết định 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31 tháng năm 2002, Hà Nội 108 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC 1: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO SỚM Stt Tiêu chí Khách hàng có dấu hiệu tránh mặt cán tín dụng khơng thể liên lạc với khách hàng Thƣờng xuyên vi phạm điều khoản tài theo hợp đồng thoả thuận Có dấu hiệu sử dụng vốn vay sai mục đích (Dùng vốn ngắn hạn để đầu tƣ trung, dài hạn; sử dụng vốn vay sai so với phƣơng án vay vốn…) Doanh nghiệp không cung cấp hạn, đầy đủ, trung thực thơng tin liên quan Gặp khó khăn vay vốn ngân hàng khác/ Các điều khoản hợp đồng vay vốn ƣu đãi Thay đổi vị trí chủ chốt doanh nghiệp Ảnh hƣởng rủi ro sách điều kiện tự nhiên đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vợ/ chồng, khách hàng lâm vào tình trạng khơng trả đƣợc nợ, mắc bệnh hiểm nghèo Khách hàng có dấu hiệu gia đình ly dị, ly thân 10 Uy tín lãnh đạo giảm có khiếu kiện thành viên ban lãnh đạo 11 Doanh thu bán hàng giảm tăng cách bất thƣờng 12 Giá bán sách giảm giá bất hợp lý 13 Gia tăng công nợ/ đầu tƣ công ty con, công ty liên doanh/ liên kết cá nhân có liên quan tới doanh nghiệp 14 Gia tăng kỳ hạn toán cho khoản phải trả 109 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com STT Tiêu chí 15 Tăng khoản phải thu khó địi 16 Cắt giảm chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh 17 Hàng tồn kho tăng nhƣng có vịng quay giảm 18 Thay đổi đáng kể vốn lƣu động ròng 19 Bán tài sản để bù đắp thiếu hụt vốn lƣu động 20 Các khoản mua sắm lớn khơng có ngun nhân đáng hoạc nguồn tài phù hợp 21 Sản phẩm hệ thống phân phối lỗi thời 22 Tài sản cố định tăng nhanh doanh thu/ lợi nhuận 23 Các nguồn doanh thu/ thu nhập giảm 24 Tăng hệ số địn bẩy tài chính/ hệ số nợ 25 Tốc độ tăng trƣởng vƣợt khả quản lý 26 Doanh nghiệp có lợi nhuận rịng dƣơng nhƣng dịng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh âm lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh âm 27 Những thay đổi đột biến tình hình tài so với kế hoạch khơng giải thích đƣợc 28 Việc quản lý nhà xƣởng máy móc thiết bị không đạt yêu cầu 29 Gia tăng việc khách hàng khiếu kiện phàn nàn 30 Thay đổi liên tục nhà cung cấp 31 Tăng phụ thuộc vào nhóm nhỏ khách hàng 32 Báo cáo tài có ý kiến ngoại trừ từ chối đƣa ý kiến kiểm toán 33 Thay đổi đơn vị kiểm toán khơng có kế hoạch trƣớc/ đột ngột 110 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com STT Tiêu chí 34 Báo cáo tài chất lƣợng tồn nhiều điểm không quán báo cáo 35 Các vấn đề bất thƣờng BCTC 36 Tái định giá tài sản mà khơng có giải thích phù hợp 37 Chậm nộp thuế 38 Suy giảm xếp hạng doanh nghiệp từ tổ chức xếp hạng độc lập 39 Không tiếp tục mua bảo hiểm 40 Trạng thái sử dụng hạn mức tín dụng tăng 41 Doanh thu qua tài khoản tiền gửi sụt giảm 111 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC 2: PHÂN CẤP PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG HTX tổ chức Doanh nghiệp khác khơng phải Hộ gia đình cá nhân doanh nghiệp Chi nhánh Loại Loại A B - Mức phán TD khách hàng 100 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ Loại Loại A Loại B 80 30 25 15 10 50 40 20 15 10 hàng 80 50 25 20 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 40 30 15 10 - Mức phán TD khách hàng 60 40 20 15 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 35 25 10 - Mức phán TD khách hàng 50 35 15 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 30 20 5 - Mức phán TD khách hàng 60 40 20 15 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 30 25 10 - Mức phán TD khách hàng 50 35 15 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 25 20 5 - Mức phán TD khách hàng 40 30 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 20 15 5 A Loại B I/ Sở giao dịch - Mức phán khách hàng TCTD đƣợc HĐQT, Tổng giám đốc phân cấp, ủy quyền riêng II/ Các Chi nhánh địa bàn Tp Hà Nội TP Hồ Chí Minh Chi nhánh loại - Mức phán tín dụng khách 2.Chi nhánh loại hạng II Chi nhánh loại chƣa xếp hạng III/ Các Chi nhánh Hải Phòng, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh, Bà Rịa Vũng Tàu, Bình Dƣơng, Đồng Nai Chi nhánh loại Chi nhánh loại hạng II Chi nhánh loại chƣa xếp hạng 112 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Doanh nghiệp HTX tổ chức khác Chi nhánh Hộ gia đình cá nhân doanh nghiệp Loại Loại A B - Mức phán TD khách hàng 50 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ Loại Loại A Loại B 35 15 10 25 20 10 5 - Mức phán TD khách hàng 40 30 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 20 15 5 - Mức phán TD khách hàng 30 20 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tƣ 15 10 3 A Loại B IV/ Các Chi nhánh tỉnh khác Chi nhánh loại Chi nhánh loại hạng II Chi nhánh loại chƣa xếp hạng 113 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TRONG HỆ THỐNG AGRIBANK Đăng ký thông tin KH module CIF Có mã KH Vấn tin KH RM Chua có mã KH RM Kiểm tra đối tƣợng chấm điểm Không thuộc đối tƣợng chấm Đăng ký KH không chấm điểm điểm Thuộc đối tƣợng chấm điểm PHÊ DUYỆT TẠI CHI NHÁNH Đăng ký thông tin KH Xác định loại khách hàng Cá nhân/hộ Nhập thơng tin tài Chấm điểm tài sản bảo đảm Tổng hợp định BC chấm điểm, XHKH Chấm điểm, xếp hạng phân loại nợ dự phịng rủi ro tín dụng BC so sánh KQ trích lập BCTH KQ PLN Tổng hợp, phân tích trích lập DPRRTD cảnh báo định lƣợng định tính 114 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TRỤ SỞ CHÍNH LOAN để trích lập KIỂM SỐT TẠI Chuyển liệu sang module ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 36 2.1 Khái quát chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam ... TSC Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam Cán tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc Hội đồng quản trị Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng. .. kiểm sốt Chính sách quản Chính sách đo lƣờng rủi ro tín dụng trị rủi ro tín dụng Chính sách xử lý nợ có vấn đề Chính sách cấu tổ chức máy Hình 1.2: Nội dung sách quản trị rủi ro tín dụng RRTD