Quy chế đảm bảo tiền vay với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân.doc

Quy chế đảm bảo tiền vay với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân.doc

Chơng 1

Những vấn đề chung về bảo đảm tiền vay

1.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay và biện pháp bảo đảmtiền vay.

1.1.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay.

Bảo đảm tiền vay là việc bảo về quyền lợi của ngời cho vay da trên cơsở thế chấp cầm cố tài sản thuộc sở hữu của ngời đi vay hoặc bảo lãnh của bênth ba.

Các ngân hàng và các định chế tài chính khác coi bảo đảm tiền vay lànguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất (các lu chuyển tiền tệ) khôngthể thanh toán đợc nợ.

Nếu cho vay kinh doanh thì nguồn thu nợ thứ nhất là từ doanh thu thựctế (cho vay ngắn hạn) hoặc khấu hao và lợi nhuận (cho vay trung và dài hạn).Còn trong cho vay tiêu dùng thì nguồn thu nợ thứ nhất là các khoản thu nhậpcác nhân nh tiền lơng, lợi tức từ cổ phiếu, trái phiếu Tất cả các nguồn thu nợthứ nhất đều đợc thể hiện dới dạng lu chuyển tiền tệ của ngời đi vay.

Thực tế trong môi trờng kinh doanh đầy biến động và cạnh tranh ngàycàng gay gắt thì có thể có nhiều lý do dẫn đến nguồn thu nợ thứ nhất không đ-ợc thực hiện, nếu không có nguồn bổ sung tất yếu thì TCTD sẽ gặp rủi ro.Chính vì thế, các ngân hàng thờng yêu cầu ngời vay phải có bảo đảm cần thiếtđó chính là bảo đảm tiền vay.

1.1.2 Biện pháp bảo đảm tiền vay.

Theo Thông t 06/NHNN1 thì có hai biện pháp bảo đảm tiền vay:

1.1.2.1 Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản.

Theo loại hình cho vay này, thì khách hàng không cần phải có bảo đảmbằng tài sản cho món vay của mình, khách hàng thờng là khác truuyền thốngcó quan hệ tín dụng lành mạnh có uy tín với ngân hàng Theo loại hình chovay không có bảo đảm bằng tài sản thì lại đợc chia thành 3 loại nh sau:

a) Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản do TCTD lựa chọn.

Theo phơng thức này, ngân hàng chỉ áp dụng với những khách hàng lớncó uy tín và quan hệ lâu năm với ngân hàng Khách hàng có nguồn thu ổnđịnh lu chuyển tiền tệ thuần dơng thì các ngân hàng ít khi yêu cầu khách hàngthuộc nhóm này có bảo đảm tiền vay.

Hiện nay những Tổng công ty 90, 91 các doanh nghiệp Nhà nớc làm ăncó lãi thì ít hoặc hiếm khi đa ra biện pháp bảo đảm tiền vay khi tiếp cận vớinguồn vốn ngân hàng vì họ có dòng tiền thờng xuyên ra và vào ngân hàng vớisố lợng lớn Ngân hàng không yêu cầu các cơ quan này có bảo đảm tiền vay vìviệc thu hút khách hàng nhóm này là chiến lợc của các ngân hàng.

b) Cho vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ.

Khi có chỉ định của Chính phủ hay nói theo cách khác đối với nhữngmón vay đợc Chính phủ bảo lãnh thì mức độ an toàn là rất cao nên NH thờngcho vay mà không yêu cầu có tài sản bảo đảm Chính phủ là cơ quan quản lýcủa ngân hàng Trung ơng mà ngân hàng Trung ơng lại là cơ quan quản lý củaNHTM vì thế những món vay có Chính phủ bảo đảm là rất an toàn hơn thếnữa nó thể hiện quan hệ cấp trên đối với cấp dới.

c) Cho vay cá nhân hộ gia đình nghèo có bảo lãnh bằng tín chấp của tổchức đoàn thể.

Loại hình cho vay này áp dụng phổ biến trong lĩnh vực cho vay hộ nôngdân Trong phạm vi chuyên đề tốt nghiệp này chúng ta không đề cập đến loạihình cho vay này.

Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh không đợc áp dụng không rộng rãi trong hệ thống ngân hàng th-ơng mại Việt Nam do đó chúng ta sẽ không đi sâu vào vấn đề này mà chỉđiểm qua các loại hình cho vay không có bảo đảm bằng tài sản mà tập trungvào cho vay có bảo đảm bằng tài sản.

1.1.2.2 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản.

Đối với loại hình cho vay này khách hàng cần có tài sản thuộc sở hữucủa chính mình để cầm cố thế chấp tại ngân hàng hoặc có thể đợc bảo lãnhbằng tài sản từ bên thứ 3 hoặc cũng có thể sử dụng tài sản từ tiền vay để bảođảm cho món vay của mình.

Nói chung bất kỳ tài sản hay quyền về tài sản đợc giao dịch mà có khảnăng tạo ra lu chuyển tiền tệ thì đều đợc làm bảo đảm Tuy nhiên dới góc độngời cho vay tổ chức tín dụng sẽ xét cho vay những món vay mà bảo đảm phảicó ba đặc trng.

* Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ bảo đảm Nghĩa vụ đợc bảođảm gồm vốn gốc, lãi (kể cả lãi quá hạn) và các chi phí khác trừ trờng hợp cácbên thoả thuận lãi và các chi phí không thuộc phạm vi bảo đảm thực hiệnnghĩa vụ.

Bảo đảm tín dụng không chỉ mang ý nghĩa là nguồn thu nợ thứ hai củangân hàng mà nó còn có ý nghĩa thúc giục ngời đi vay phải trả nợ đúng hạnnếu không tài sản của họ sẽ bị phát mại đồng nghĩa với việc họ sẽ mất tài sản.Nếu nh giá trị của bảo đảm nhỏ hơn nghĩa vụ đợc bảo đảm ngời đi vay sẽ cóđộng cơ không trả nợ.

Đặc trng này đợc thể hiện rất rõ thông qua mức cho vay của tổ chức tíndụng với một khách hàng có bảo đảm Mức cho vay mà tổ chức tín dụng xácđịnh thờng chỉ đạt tới 70% giá trị của bảo đảm Chẳng hạn nh nếu giá trịquyền sử dụng đất là 100 triệu thì mức cho vay không vợt quá 70 triệu.

* Tài sản phải có sẵn thị trờng tiêu thụ.

Đặc trng này thể hiện tính lỏng của tài sản, mức độ chuyển tài sảnthành tiền là nhanh hay chậm, dễ dàng hay không dễ dàng Nhìn chung mứcđộ thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Ngời chovay khó chấp nhận tài sản khó bán Tài sản có mức độ thanh khoản trung bìnhcó thể đợc chấp nhận nhng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý.

* Có đầy đủ cơ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên và xử lý tàisản.

Đặc trng này phải thể hiện đợc các mặt sau: tài sản sở hữu hợp pháp củangời đi vay hoặc ngời bảo lãnh, đợc pháp luật cho phép giao dịch và có đủ cơsở pháp lý để ngân hàng - chủ thể cho vay - đợc quyền u tiên xử lý tài sảnnhằm thu nợ khi ngời đi vay không thanh toán đúng hạn.

a) Cho vay bảo đảm bằng cầm cố thế chấp tài sản của khách hàng.

a.1 Cho vay cầm cố tài sản của khách hàng.

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữucủa mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nếu tài sảncầm cố có đăng ký quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫngiữ tài sản cầm cố hoặc giao cho bên thứ 3 giữ.

Những tài sản nếu không có đăng ký quyền sở hữu thì những tài sản đóphải chuyển cho bên cho vay giữ Thông thờng ngân hàng thờng cầm cố hànghoá, giấy tờ có giá vì chúng dễ dàng chuyển thành tiền mặt để thanh toán đủnợ gốc lãi và lãi quá hạn cho ngân hàng.

Đối với những tài sản có đăng ký quyền sở hữu thì tài sản có thể giaocho bên cho vay hoặc thoả thuận để bên đi vay sử dụng tài sản nhng giấy tờđăng ký quyền sở hữu do ngân hàng hoặc bên thứ ba giữ.

Tài sản cầm cố là các giấy tờ có giá trị, kim loại quý, đá quý thì ngânhàng cần phải thận trọng vì có thể bị giả mạo Ngân hàng cần xem xét tínhhợp pháp của cơ sở cấp giấy tờ đó Cho vay cầm cố tài sản là loại hình cho vaythủ tục đơn giản và ít rủi ro Ngân hàng hiện nay thờng chuộng loại hình thứccho vay này đặc biệt là cầm cố bằng giấy tờ có giá.

a.2 Cho vay có bảo đảm bằng thế chấp tài sản của khách hàng.

Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sởhữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để đảm bảo thực hiệnnghĩa vụ với bên cho vay.

Theo quy định của Luật dân sự và Luật đất đai thì có hai loại thế chấp:thế chấp bất động sản và thế chấp giá trị quyền sử dụng đất.

* Thế chấp bất động sản.

Bất động sản là tài sản không di dời đợc (nhà ở, cơ sở sản xuất kinhdoanh) Ngoài ra còn có cả hoa lợi lợi tức, khoản tiền bảo hiểm phát sinh từbất động sản thế chấp.

* Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất.

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, đất đai thuộc sở hữu toàn dândo Nhà nớc thống nhất quản lý Nhà nớc thực hiện giao đất hoặc cho thuê đấtđối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế sử dụng ổn định lâu dài.a.3 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên bảo lãnh.

Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản đểthực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh tài sản đợc thực hiện theo biệnpháp cầm cố hoặc thế chấp tài sản Thực chất đây là hình thức bảo đảm képnhằm đề phòng khi ngời bảo lãnh không thực hiện đợc đúng nghĩa vụ thì ngânhàng có thể xử lý tài sản kèm theo bảo lãnh.

a.4 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

Hình thức bảo đảm này thờng là thế chấp tài sản Khách hàng đợc xétcho vay phải là khách hàng có uy tín, thời hạn của khoản vay thờng là trungdài hạn Thông thờng chỉ những doanh nghiệp ngoài quốc doanh thực sự có uytín mới đợc xét cho vay theo hình thức này.

1.2 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay, thủ tục hợp đồng bảođảm.

1.2.1 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay.

Tổ chức tín dụng là ngời đợc ra yêu cầu bảo đảm tiền vay đối với kháchhàng Và khi thực hiện cho vay một món vay, tổ chức tín dụng đa ra bốnnguyên tắc bảo đảm tiền vay sau:

Thứ nhất, tổ chức tín dụng quyết định cho vay có bảo đảm hay khôngcó bảo đảm do đó tổ chức tín dụng phải chịu trách nhiệm về quyết định củamình.

Tổ chức tín dụng dựa trên quan hệ của mình với khách hàng để xem xétyêu cầu của mình với khách hàng để xem xét có yêu cầu bảo đảm hay không.Nếu tổ chức tín dụng tự thấy khách hàng có uy tín lâu năm, có quan hệ tíndụng lành mạnh thì có thể cấp tín dụng mà không yêu cầu bảo đảm tổ chứctín dụng hoàn toàn chịu trách nhiệm về hành vi cho vay không có bảo đảm củamình Nếu có rủi ro thì tổ chức tín dụng phải hoàn toàn tự cân đối để giảmthiểu ảnh hởng xấu đến hoạt động kinh doanh của mình và của toàn hệ thống.

Thứ hai, là khi cho vay không có bảo đảm bằng tài sản mà bên đi vay viphạm hợp đồng tín dụng hoặc có dấu hiệu vi phạm hợp đồng tín dụng thì tổchức tín dụng yêu cầu khách hàng phải có biện pháp bảo đảm bằng tài sảnhoặc thu nợ trớc hạn.

Sau khi phát tiền vay, tổ chức tín dụng tiến hành giám sát tín dụng.Giám sát tín dụng là đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng của kháchhàng Trong quá trình giám sát, tổ chức tín dụng mà thấy bất kỳ dấu hiệu rủiro nào thì phải có biện pháp nhắc nhở hoặc sử dụng biện pháp mạnh (nh nêutrên) để đảm bảo khoản tín dụng đó an toàn có chất lợng.

Thứ ba, là tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nếukhách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm để thanh khoản chokhoản nợ (gốc + lãi) Tổ chức tín dụng không phải hỏi ý kiến của chủ tài sảnvì tổ chức tín dụng đợc phép làm nh thế là do điều khoản đó đã đợc ghi tronghợp đồng bảo đảm và đợc quy định trong Luật các tổ chức tín dụng và đợcChính phủ cho phép xử lý theo NĐ178.

Thứ t, sau khi đã xử lý bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bênbảo lãnh cha thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ thì khách hàng hoặc bên bảo lãnhcó trách nhiệm thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.

Điều này xảy ra khi số tiền thu đợc từ xử lý tài sản đảm bảo cha đủ đểthanh toán nợ vay Trong trờng hợp này tổ chức tín dụng vẫn có quyền truy

đòi ngời đi vay số còn thiếu hoặc yêu cầu ngời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụbảo đảm.

1.2.2 Thủ tục hợp đồng bảo đảm.

1.2.2.1 Hợp đồng bảo đảm.

Kèm theo với hợp đồng tín dụng thì có một hợp đồng rất quan trọng đólà hợp đồng bảo đảm Hợp đồng bảo đảm xét về nguyên tắc thì phải lập thànhhợp đồng riêng, nhng cũng có trờng hợp không cần phải lập thành một hợpđồng riêng mà chỉ ghi chung vào hợp đồng tín dụng.

Chẳng hạn ở hệ thống Ngân hàng công thơng thì việc cầm cố tài sản làgiấy tờ có giá thì giám đốc chi nhánh có thể xem xét không cần lập hợp đồngcầm cố riêng mà có thể ghi chung vào hợp đồng tín dụng (Công văn 1472/CV- NHCT5)

Tuy nhiên đối với trờng hợp thế chấp (thế chấp giá trị quyền sử dụngđất) và bảo lãnh thì bắt buộc phải lập hợp đồng bảo lãnh riêng, thành văn bảnriêng.

1.2.2.2 Việc công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm.

Việc công chứng hay không công chứng tài sản bảo đảm là do các bênthoả thuận với nhau Việc giao dịch bảo đảm có phải đăng ký hay không đợcquy định tại nghị định 08/NĐ-CP Thông thờng các loại hình cho vay bằnghình thức cầm cố chứng khoán ít khi đòi hỏi phải có đăng ký, vì bản thânchứng khoán ghi danh, không ghi danh đều có tên số tiền và đợc ghi trong hợpđồng tín dụng.

Tuy vậy, nhng trờng hợp sau đây pháp luật quy định bắt buộc phải đăngký tài sản bảo đảm đó là: các tài sản mà pháp luật quy định phải đăng kýquyền sở hữu, tài sản bảo đảm giao cho bên thế chấp hoặc ngời thứ ba giữ tàisản bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ (Nghị định 08/2000/NĐ-Chính phủ vềđăng ký giao dịch bảo đảm).

Trong hệ thống Ngân hàng công thơng thì theo tinh thần Công văn1219/NHCT5 thì Ngân hàng công thơng giao cho các chi nhánh xem xét thoảthuận với khách hàng có chứng thực tài sản hay không.

Đối với tài sản là giá trị quyền sử dụng đất thì việc đăng ký giao dịch ợc thực hiện tại Sở Địa chính nhà đất tỉnh hoặc thành phố nơi ngân hàng cógiao dịch với khách hàng.

đ-1.2.2.3 Việc chuyển giao tài sản bảo đảm.

Đối với tài sản cầm cố là chứng khoán, giấy tờ có giá thì sau khi hợpđồng tín dụng đợc đăng ký thì các chứng từ đó sẽ chuyển cho ngân hàng bảoquản Bên đi vay đợc ngân hàng giải ngân.

Đối với tài sản cầm cố là máy móc thiết bị không gắn liền với nhà xởngđất đai (động sản) mà lại cũng không có chứng nhận quyền sở hữu thì theoThông t liên tịch 12/2000/TTLT-NGNN-BTP-BTC-TCĐC quy định: nếu tổ

chức tín dụng nhận cầm cố thì doanh nghiệp phải có giấy chứng minh tài sảnđó thuộc quyền sở hữu hợp pháp hoặc quyền quản lý sử dụng đối với cácdoanh nghiệp và phải giao cho tổ chức tín dụng giữ bản chính giấy tờ này.Khi cơ quan đăng ký quốc gia thành lập sẽ tiến hành việc đăng ký giao dịchtheo quy định của Chính phủ.

Các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp của chủ tài sản với tàisản là hợp đồng mua bán cho tặng tài sản, hợp đồng theo quy định của Bộ Tàichính, chứng từ nộp tiền, văn bản giao tài sản, biên bản nghiệm thu công trìnhvà các giấy tờ khác kèm theo.

Đối với tài sản thế chấp không phải là giá trị quyền sử dụng đất thì tổchức tín dụng thực hiện nh đối với tài sản cầm cố Còn đối với tài sản thế chấplà giá trị quyền sử dụng đất thì tổ chức tín dụng giữ bản chính giấy chứngnhận quyền sử dụng đất để tránh trờng hợp khách hàng sử dụng một tài sảnthế chấp cho nhiều món vay tại nhiều tổ chức tín dụng mà tổng giá trị tài sảnlại nhỏ hơn tổng giá trị nghĩa vụ.(Hiện nay theo Nghị định 178 thì một tài sảnchỉ đợc thế chấp tại một TCTD)

1.2.2.4 Định giá tài sản bảo đảm.

Về nguyên tắc, việc định giá tài sản bảo đảm phải theo giá thị trờng.Nếu định giá cao hơn thị trờng có thể dẫn đến khi phát mãi tài sản (hoặcchuyển quyền sở hữu cho ngân hàng) trong trờng hợp khách hàng không trảnợ, Ngân hàng không thu hồi đủ nợ gốc lãi và chi phí khác Nếu định giá thấphơn giá thị trờng sẽ ảnh hởng đến việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàngvà làm suy yếu tính cạnh tranh của ngân hàng.

Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm phải đợc thực hiện tại thời điểmký kết hợp đồng bảo đảm, việc xác định này chỉ làm cơ sở để xác định mứccho vay của tổ chức tín dụng chứ không áp dụng khi xử lý tài sản để thu hồinợ Việc xác định phải đợc lập thành văn bản kèm theo hợp đồng bảo đảm.

Việc xác định giá trị quyền sử dụng đất là vấn đề rất phức tạp Đó là dotrong điều kiện Việt Nam, đất đai thuộc sở hữu toàn dân do Nhà nớc thốngnhất quản lý nhng pháp luật cho phép ngời sử dụng đất do Nhà nớc giao hoặccho thuê đợc quyền thế chấp Do đó, khi nhận bảo đảm ngân hàng phải xácđịnh giá trị quyền sử dụng đất và giá trị của hợp đồng thuê đất.

Hiện nay giá trị quyền sử dụng đất có 2 loại giá khác nhau đó là giá thịtrờng và giá theo quy định của Nhà nớc Khi xác định giá trị tài sản bảo đảm,tổ chức tín dụng cần xem xét trên cơ sở giá thị trờng có sự tham khảo mức giáquy đinh của Nhà nớc Hai loại giá này thờng không khớp nhau, mức giá thịtrờng thờng cao hơn mức giá do Nhà nớc quy định rất nhiều Đây chính làđiểm bất cập khi xét cấp tín dụng cho món vay có bảo đảm bằng giá trị quyềnsử dụng đất.

Đối với đất do Nhà nớc cho thuê, giá trị quyền sử dụng đất đợc xác địnhtrên cơ sở tiền thuê đã trả cho Nhà nớc sau khi trừ đi tiền thuê đã trả cho thời

gian đã sử dụng và cộng thêm tiền đền bù thiệt hại khi đợc Nhà nớc cho thuêđất nếu có.

Đối với tài sản bảo đảm không phải giá trị quyền sử dụng đất thì cácbên có thể thoả thuận về giá trị của tài sản hoặc thuê tổ chức t vấn có chuyênmôn xác định giá trị trên cơ sở giá trị thị trờng tại thời điểm xác định có thamkhảo giá quy định của Nhà nớc giá trị còn lại trên sổ sách và các yếu tố khácvề giá.

Việc định giá tài sản bảo đảm là vấn đề phức tạp Vì vậy để định giá chính xácphải tổ chức theo hớng chuyên môn hoá về nghiệp vụ định giá tài sản bảođảm.

Đối với món vay lớn thì chi nhánh ngân hàng phải thành lập tổ thẩmđịnh Theo hệ thống ngân hàng công thơng thì đối với một mốn vay lớn bắtbuộc phải lập tổ thẩm định tài sản bảo đảm bao gồm những thành viên sau:

 1 đồng chí trong ban giám đốc chi nhánh. 1 đồng chí trởng hoặc phó phòng kinh doanh. 2 cán bộ phòng kinh doanh.

Trong trờng hợp mức cho vay hơn 100 triệu thì chi nhánh xem xétquyết định lập hay không lập tổ thẩm định tài sản bảo đảm phù hợp với thực tếtại chi nhánh nh việc xác lập phải lập thành văn bản.

(Công văn 1219 và 1472/CV-NHCT5)

Sở dĩ phải quy định nh trên vì nếu địa bàn của ngân hàng khác nhau sẽảnh hởng đến chất lợng khoản tín dụng Chẳng hạn ở địa bàn thành phố thìmón vay < 100 triệu ta không cần phải phải lập tổ thẩm định nhng nếu ngânhàng và khách hàng ở địa bàn nông thôn thì món vay gần 100 triệu phải thànhlập tổ thẩm định tài sản bảo đảm.

1.3 Xử lý tài sản bảo đảm.

1.3.1 Trờng hợp khách hàng phải trả nợ đúng hạn và đầy đủ.

Đối với ngân hàng với t cách là chủ nợ việc xử lý tài sản bảo đảm phảiđảm bảo thoả mãn tốt nhất hai yêu cầu sau:

- Số tiền thanh toán là giá bán sau khi đã trừ hết chi phí phải ở mức giábán sát giá thị trờng ở thời điểm tốt nhất với chi phí thấp nhất.

- Thời gian xử lý tài sản: Cần phải xử lý nhanh tài sản nếu sử lý chậm sẽgây thiệt hại cho ngân hàng vì hai lý do sau:

 Ngân hàng không thu đợc lãi tiền vay trong khi vẫn phải trả lãi tiềngửi do vốn bị đóng băng

 Kéo dài thời gian gây tốn kém chi phí và giảm giá trị tự nhiên của tàisản.

Hợp đồng bảo đảm không có thời hạn riêng mà thời hạn của nó phụthuộc vào hợp đồng tín dụng Điều này nghĩa là khi ngời đi vay thực hiện đầyđủ nghĩa vụ trả nợ đợc đảm bảo bằng tài sản thì thời hạn thế chấp chấm dứt.

Sau khi ngời đi vay trả hết nợ (vốn gốc + lãi) ngân hàng sẽ trả lại giấychứng nhận sở hữu tài sản thế chấp cho ngời vay và lập giấy xác nhận giải toảtài sản bảo đảm gửi đến cơ quan đơn vị có liên quan.

1.3.2 Trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ khi đến hạn.

Trong trờng hợp này ngân hàng xem xét liệu tình hình tài chính củakhách hàng có thể đợc cải thiện theo hớng tốt hay không Nếu đợc, thì cácbiện pháp xử lý tài sản bảo đảm cha cần phải áp dụng, ngân hàng tổ chức t vấnlập giải pháp ngăn ngừa khoản nợ xấu, và tiếp tục theo dõi Nếu nh biện phápnày đợc thực hiện và thành công thì ngân hàng vừa giúp cho khách hàng vàcũng là giúp cho mình.

Ngân hàng không phải bao giờ cũng thành công trong việc giúp kháchhàng vì nh thế ngân hàng chịu thiệt vì vốn bị đóng băng Một trong những giảipháp mà ngân hàng áp dụng đó là tiến hành xử lý bảo đảm tiền vay.

1.3.2.1 Xử lý tài sản cầm cố.

a Xử lý tài sản tài chính và các quyền về tài sản.

Tài sản tài chính là các giấy tờ có giá, tiền gửi hoặc tiền ký quỹ tại cáctổ chức tín dụng, các quyền về tài sản nh các khoản phải thu trong thơng mại,nhận thầu xây dựng.

Thông thờng tài sản tài chính do ngân hàng nắm giữ, khi buộc phải xửlý thì ngân hàng dựa vào những thoả thuận trong hợp đồng tín dụng để xử lýtài sản tài chính đó để thu nợ cho ngân hàng Đối với tài sản tài chính, ngânhàng có thể xử lý theo một số cách sau:

a.1 Ký hậu bỏ trống các giấy tờ có giá trị bằng tiền.

Điều này đợc áp dụng với những loại giấy tờ có giá có thể ký hiệu đợckhi nhận cầm cố ngân hàng yêu cầu khách hàng ký hiệu bỏ trống tên ngời thụhởng Khách hàng mà không trả đợc nợ, ngân hàng sẽ tự động điền tên mìnhvào chỗ tên ngời thụ hởng để đợc quyền nhận số tiền từ tài sản này Nếu tàisản tài chính có thể bán trên thị trờng tiền tệ thì ngân hàng sẽ bán để thu hồinợ.

a.2 Cam kết uỷ quyền cho ngân hàng đợc quyền xử lý để thu hồi nợ.

Cách này đợc áp dụng đối với các loại tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiếtkiệm, tiền ký quỹ và các loại khác.

Đến hạn cam kết nếu khách hàng cha trả đợc nợ thì ngân hàng tiến hànhthu hoặc trích từ nguồn tiền này để trả nợ.

Đây là cách đợc các ngân hàng thơng mại Việt Nam áp dụng rộng rãivà yêu thích Đối với khách hàng có tiền gửi kỳ hạn nhng cha đến hạn rút tiềnmà có nhu cầu chi tiêu lại không muốn mất khoản tiền lãi thì đây là phơngthức cấp tín dụng đợc a chuộng (cả ngân hàng và khách hàng).

a.3 Yêu cầu toà án xử lý để truy đòi nợ trong trờng hợp có dấu hiệu tranhchấp hoặc lừa đảo.

b Xử lý tài sản vật chất.

Trờng hợp tài sản cầm cố không cần đăng ký sở hữu hoặc lu hành (hànghoá, vật liệu, đồ dùng gia đình) thì theo luật pháp quy định nếu không có thoảthuận trong trờng hợp cầm cố, hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ cầm giữ tàisản và khi đến hạn đã cam kết mà khách hàng không trả nợ xong nợ, ngânhàng có quyền xử lý tài sản cầm cố theo thoả thuận trong hợp đồng hoặc theoquy định của Thông t liên tịch số 03.

Trờng hợp tài sản cầm cố phải đăng ký quyền sở hữu hoặc đăng ký luhành thì đợc xử lý nh tài sản thế chấp nêu dới đây.

1.3.2.2 Xử lý tài sản thế chấp.

Việc xử lý tài sản thế chấp đợc thực hiện theo nguyên tắc đồng thoảthuận hoặc theo phán quyết của toà án Hai bên có thể thoả thuận trong hợpđồng cách thức xử lý tài sản thế chấp.

Chẳng hạn, trong hợp đồng thế chấp có thể ghi điều khoản khi bên đivay không trả đợc nợ thì tài sản thế chấp thuộc quyền sở hữu của bên cho vayhoặc hai bên có thể thỏa thuận ngay khi xử lý tài sản thế chấp Tuy nhiên trênthực tế thờng xảy ra những bất đồng về giá giữa bên thế chấp và bên nhận thếchấp Trong trờng hợp này, theo Nghị định 178 tổ chức tín dụng đợc quyềnquyết định giá bán tài sản để thu hồi nợ Trớc khi tổ chức tín dụng quyết địnhgiá xử lý tài sản thế chấp, tổ chức tín dụng thuê công ty t vấn, tổ chức chuyênchuyên môn xác định, tham khảo giá thực tế tại địa phơng, tại thời điểm thanhlý, tham khảo giá quy định của Nhà nớc và các yếu tố khác về giá Nếu tài sảncó tranh chấp và khởi kiện thì tài sản bảo đảm đợc xử lý theo quyết định củatoà án hoặc cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền.

Việc xử lý tài sản thế chấp có thể đợc thực hiện qua một số cách sau:- Trực tiếp bán tài sản thế chấp cho ngời mua (trừ trờng hợp tài sản thếchấp là giá trị quyền sử dụng đất).

- Ngân hàng nhận tài sản thế chấp thay thế cho nghĩa vụ trả nợ.

- Bán tài sản thế chấp thông qua tổ chjức dịch vụ bán đấu giá nh trungtâm bán đấu giá và doanh nghiệp bán đấu giá.

- Yêu cầu toà án cho phép phát mại tài sản thế chấp để trả nợ vay ngânhàng.

1.4 Rủi ro bảo đảm tiền vay và hình thức bảo đảm ngânhàng a chuộng.

1.4.1 Rủi ro bảo đảm tiền vay.

Khi tổ chức tín dụng yêu cầu ngời đợc vay phải có bảo đảm để hạn chếngăn ngừa rủi ro tín dụng nhng chính những bảo đảm tín dụng ấy cũng tiềmẩn rủi ro.

1.4.1.1 Rủi ro với tài sản cầm cố.

Đối với tài sản cầm cố là tài sản không có đăng ký quyền sở hữu, ngânhàng rất khó quản lý chúng vì thực tế kho của ngân hàng có diện tích có hạnmà các khoản vay lại nhiều Do đó, ngân hàng thờng quản lý tại kho củakhách hàng hoặc thuê kho của bên thứ ba Trong trờng hợp này, mặc dù ngânhàng là ngời duy nhất giữ chìa khoá kho hàng hoá và bảng niêm phong kho

mang tên ngày hàng nhng ngân hàng vẫn không chắc chắn đợc về chất lợngtài sản cũng nh an toàn tài sản Hơn nữa, phí thuê kho lại cao, do đó, mặc dùlà phơng thức tơng đối an toàn, nhng chỉ nên áp dụng với hàng hoá mới muahoặc nhập khẩu đợc thị trờng chấp nhận.

Đối với tài sản tài chính và quyền tài sản thì các ngân hàng nên lu ý đâylà giấy tờ có giá và cẩn trọng với giấy tờ chứng chỉ có giá khống.

1.4.1.2 Rủi ro tài sản thế chấp.

Đối với tài sản thế chấp là tài sản bất động sản nh nhà xởng, máy mócthiết bị Mặc dù những tài sản đều do ngân hàng nắm giữ bản chính giấychứng nhận quyền sở hữu những vẫn không an toàn Giá trị tài sản bị hao mònhữu hình và vô hình, thị trờng tiêu thụ loại tài sản này không rộng rãi nh thị tr-ờng hàng hoá nguyên vật liệu trong cầm cố.

Đối với tài sản cầm cố là giá trị quyền sử dụng đất thì rủi ro nằm ở cảphía thị trờng và Nhà nớc

Khi thị trờng tiền tệ không đủ sức hấp dẫn nhà đầu t thì họ sẽ chuyểnsang lĩnh vực đất đai, điều này làm cho giá cả đất biến động nên việc định giátài sản của ngân hàng có khả năng không chính xác hoặc giá cao hơn giá thịtrờng, ảnh hởng đến an toàn của khoản tín dụng, hoặc thấp hơn giá trị thị tr-ờng ảnh hởng đến mức cho vay của ngân hàng, do đó chiến lợc khách hàng bịảnh hởng.

Hoặc khi có quy hoạch của Chính phủ thì tài sản thế chấp lúc mang đithế chấp thì là tài sản hợp pháp nhng do có quy hoạch thì tài sản đó lại trởthành tài sản bất hợp pháp Điều này gây thiệt hại lớn cho ngân hàng vì ngờiđi vay sẽ có động cơ không trả nợ và tài sản lại không thể xử lý để thu hồi nợ.

1.4.1.3 Rủi ro của hình thức bảo đảm bằng bảo lãnh.

Đối với trờng hợp bảo lãnh đối vật thì mức độ rủi ro tơng tự nh các hìnhthức bảo đảm bằng tài sản.

Đối với trờng hợp bảo lãnh đối nhân thì rủi ro xảy ra khi ngời bảo lãnhchết, pháp nhân bảo lãnh chấp dứt hoạt động hoặc bên bảo lãnh không thựchiện đợc nghĩa vụ cam kết.

Theo quy định của luật dân sự, trong thế chấp hoặc cầm cố nếu bên thếchấp cầm cố chấm dứt (cá nhân chết hoặc pháp nhân chấm dứt hoạt động) thìviệc thế chấp cầm cố vẫn có hiệu lực đối với bên chủ nợ Trái lại trong bảolãnh nếu bên bảo lãnh chấm dứt thì chấm dứt việc bảo lãnh Đây là một vấn đềmà ngân hàng cần phải quan tâm.

Các giấy tờ có giá này có sự đảm bảo chắc chắn là sẽ đợc thanh toán vànó chỉ lỏng hơn tiền mặt một chút Ngân hàng vì thế rất a thích loại hình chovay này.

1.4.2.2 Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất.

Hầu hết các khoản vay có bảo đảm tại các ngân hàng đợc bảo đảm bằnghình thức thế chấp giá trị quyền sử dụng đất.

Các ngân hàng thờng áp dụng hình thức này một phần vì tài sản lớn củangời dân với tài sản là rất cao Do đó khi ngân hàng cấp tín dụng thì rất an tâmvào sự sẵn lòng trả nợ của khách hàng.

Chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân ra đời đánh giá sự pháttriển không ngừng của cuộc đổi mới kinh tế đất nớc nói chung, sự phát triểnhoạt động kinh doanh, dịch vụ tiền tệ, thanh toán của hệ thống ngân hàngcông thơng nói riêng Từ phòng một giao dịch chủ yếu huy động tiết kiệm vàcho vay thành phần kinh tế trong và ngoài quốc doanh đợc nâng cấp thành chinhánh trực thuộc ngân hàng công thơng Việt Nam với chức năng hoạt độngđầy đủ của chi nhánh ngân hàng thơng mại quốc doanh đóng trên địa bànquận Thanh Xuân.

Ngay từ khi thành lập, chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân đãđối mặt với những thử thách lớn trong quá trình triển khai thực hiện nhiệm vụkinh doanh tiền tệ tín dụng do "sinh sau đẻ muộn" các đơn vị tổ chức kinh tế

đều đã quan hệ lâu đời và mật thiết với các tổ chức tín dụng lớn trên địa bànthành phố Hà Nội.

Mặt khác tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp khó khăndo năng lực tài chính yếu, kỹ thuật công nghệ thiếu đồng bộ và lạc hậu, thiếuvốn đầu t, công nợ lớn ở nhiều đơn vị nên có ảnh hởng trực tiếp đến kinhdoanh dịch vụ của Chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân.

Do cho nhánh mới thành lập nên cơ sở vật chất vẫn cón chật hẹp, lợngkhách hàng đến giao dịch vẫn cha nhiều, d nợ cho vay còn thấp Để khắc phụctình trạng trên Đảng uỷ, Ban giám đốc Chi nhánh ngân hàng công thơngThanh Xuân đã xây dựng phơng hớng kinh doanh và các biện pháp để triểnkhai nhiệm vụ kinh doanh của các năm sau đó, lấy mục tiêu "hiệu quả kinhdoanh gắn với an toàn vốn" là t tởng chỉ đạo để động viên cán bộ công nhânviên hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh đề ra và của cấp trên giao cho Chinhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân.

2.1.2 Môi trờng kinh doanh của ngân hàng công thơng Thanh Xuân.

a) Về thuận lợi:

Chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân hoạt động trên địa bànquân Thanh Xuân có thế mạnh sản xuất công nghiệp, có tiềm năng mởrộng thị trờng Đợc sự quan tâm của Ban lãnh đạo ngân hàng công th-ơng Việt Nam đến tháng 3/1999 Chi nhánh ngân hàng công thơngThanh Xuân hoàn toàn tách ra khỏi ngân hàng công thơng Đống Đa trởthành chi nhánh trực thuộc ngân hàng công thơng Việt Nam.

Chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân đã mở rộng hoạt độngkinh doanh bằng nhiều hình thức nh mở rộng thêm các quỹ tiết kiệm để huyđộng tăng nguồn vốn cho chi nhánh, mở rộng mạng lới Marketing.

Sử dụng linh hoạt công cụ lãi suất, đổi mới phong cách làm việc vănminh lịch sự, tận tình với khách, đã gây đợc niềm tin cho khách hàng.

b) Khó khăn:

Tuy là quận có tiềm năng về công nghiệp nhng là một Chi nhánh vừamới thành lập nên gặp rất nhiều khó khăn, khách hàng ít và không có kháchhàng truyền thống, đội ngũ cán bộ công nhân viên phần lớn là sinh viên vừamới ra trờng cha có kinh nghiệm,phần còn lại là một số cán bộ từ ngân hàngkhác chuyển về nên trình độ của cán bộ vẫn cón bất cập với nhau.

Mặc dù còn gặp nhiều khó khăn nh trên, nhng trong những năm qua Chinhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân đã khắc phục cơ bản những khókhăn tồn tại đó Đảng uỷ cùng với Ban lãnh đạo luôn đi sâu, đi sát nắm bắttình hình của các đơn vị có mở tài khoản tại ngân hàng, qua đó nắm đợc tìnhhình vay vốn của đơn vị Mặc dù lãi cho vay và nhận tiền gửi trong những nămgần đây liên tục giảm, chênh lệch đầu vào và đầu ra ngày càng thu hẹp, cạnhtranh giữa các tổ chức tín dụng diễn ra quyết liệt Nhng với những biện phápkinh doanh tích cực Chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân đã quyếttâm thực hiện mục tiêu "ổn định, an toán, hiệu quả và phát triển".

2.1.3 Mô hình tổ chức của ngân hàng công thơng Thanh Xuân.

Chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân gồm 139 cán bộ côngnhân viên hiện làm tại các phòng ban dới sự lãnh đạo của 01 Giám đốc và 02Phó giám đốc.

- Phòng Kinh doanh có chức năng huy đồng vốn của các đơn vị và tổchức kinh tế t nhân, cá thể quốc doanh và ngoài quốc doanh sử dụng vốn chovay hỗ trợ sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế.

- Phòng Quản lý tiền gửi dân sự hoạt động chủ yếu huy động tiền gửitrong dân s.

- Phòng Kế toán tài chính tổ chức thanh toán cho khách hàng giám sáttình hình vay, nợ thu hồi lãi hạch toán thu chi trong nội bộ ngân hàng, tiếnhành dịch vụ ngân hàng khác.

- Phòng Kho quỹ bảo quản tiền mặt và các tài khoản khác của ngânhàng và khách hàng.

- Phòng Kiểm soát có trách nhiệm kiểm tra thực thi các chế độ thể lệ tạingân hàng.

- Tổ Điện toán trực thuộc phòng Kế toán: xử lý thông tin, truy cậpthông tin và số liệu, quản lý máy vi tính.

Các phòng ban đợc tổ chức theo hớng chuyên môn hoá nhng có quan hệchặt chẽ với nhau nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của toànngân hàng

Mô hình tổ chức tại ngân hàng công thơng Thanh Xuân

Đợc sự giúp đỡ của ngân hàng công thơng Việt Nam, của các cấp chínhquyền địa phơng nên hoạt động của Chi nhánh ngân hàng công thơng ThanhXuân đã đạt đợc những kết quả bớc đầu đáng khích lệ

2.2 vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Kể từ khi bắt đầu thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế đến nay, vaitrò của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đối với nền kinh tế ngày càng quantrọng Khu vực này tạo ra một phần không nhỏ GDP thu hút và tạo công ănviệc làm cho nhiều lao động.

Ban giám đốc

Phòng Kinh doanh

Phòng Quản lý tiền gửi

Phòng Kế toán tài

2.2.1 Vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh với nền kinh tế nóichung.

Kể từ khi đổi mới đến nay bộ mặt kinh tế xã hội của nớc ta cũng từngbớc đợc cải thiện Chất lợng cuộc sống đợc nâng cao dần theo mức thu nhậpcho nền kinh tế.

Khu vực kinh tế này tạo việc làm cho nhiều lao động, thu đợc ngoại tệvề cho đất nớc từ việc xuất khẩu hàng hoá, bán dịch vụ cho ngời nớc ngoài.Khu vực kinh tế này cũng rất nhạy cảm với thị trờng Các nhà quản lý có thểnhìn sự phản ứng của khu vực kinh tế này với biến động tiềm ẩn trên thị trờngđể đa ra chính sách biện pháp đối phó.

Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trong đó có các công ty liên doanh,công ty 100% vốn nớc ngoài, công ty cổ phần với cách quản lý điều hành mớicó tác phong công nghiệp, chuyên môn hoá sâu sắc nên đã có ảnh hởng tốt vớicác công ty của Việt Nam Các doanh nghiệp Việt Nam đã học hỏi đợc kinhnghiệm quản lý nghệ thuật Marketing và cách thức phân công điều hành côngviệc từ phía các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Những điều học hỏi đó đã đ-ợc áp dụng có sáng tạo phù hợp với điều kiện của các doanh nghiệp Việt Namvà đã có hiệu quả rõ rệt.

Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh có vai trò to lớn trong việc chuyểndịch cơ cấu nền kinh tế Hầu hết các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạtđộng trong khu vực công nghiệp và dịch vụ Khu vực công nghiệp và dịch vụlà hớng mà nền kinh tế Việt Nam vơn tới để Việt Nam trở thành nớc côngnghiệp năm 2020.

Vai trò của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đối với nền kinh tế thìto lớn nhng ảnh hởng mặt trái của nó với nền kinh tế là không nhỏ Do đó nócần phải đợc quan tâm để có sự phân biệt giữa doanh nghiệp làm ăn tốt vớidoanh nghiệp thua lỗ có dấu hiêụ lừa đảo.

2.2.2 Vai trò doanh nghiệp ngoài quốc doanh với ngành ngân hàng.

Sự phát triển của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh kéo theo sự gia tăngvề nhu cầu vốn cho các phơng án sản xuất kinh doanh khiến cho doanh nghiệpngoài quốc doanh phải tìm nguồn vốn tài trợ và họ trở thành khách hàng củangân hàng, sử dụng dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp.

Có thể thấy tỷ trọng d nợ của khu vực này mấy năm gần đây chiếm tỷtrọng không nhỏ Do đó, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh cũng khẳng địnhvai trò của mình với nền kinh tế và cả với ngành ngân hàng.

2.3 các hình thức bảo đảm tiền vay đợc áp dụng tạiNgân hàng Công thơng Thanh Xuân.

2.3.1 Hình thức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản với doanh nghiệpngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân.

Loại hình cho vay này tuy Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân có ápdụng nh các doanh nghiệp ngoài quốc doanh lại không đáp ứng đợc điều kiệnngặt nghèo đã đợc quy định Do đó doanh nghiệp ngoài quốc doanh thờngkhông đợc vay vốn không bảo đảm.

Những doanh nghiệp ngoài quốc doanh nếu hội đủ điều kiện trongThông t 06/200/TT-NHNN1 và doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán hàngnăm kết quả sản xuất kinh doanh Ngoài ra doanh nghiệp phải mở tài khoảngiao dịch tại ngân hàng công thơng, tài sản của doanh nghiệp đã sử dụng hếtđể thế chấp cầm cố cho ngân hàng thì chi nhánh đợc cho vay không có bảođảm bằng tài sản.

Ngoài ra, Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân cũng xem xét cấp tíndụng không bảo đảm cho khách hàng nếu doanh nghiệp chứng minh phơng ánsản xuất kinh doanh của mình là khả thi và hội đủ điều kiện tại Thông t 06.Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào phơng án sản xuất kinh doanh đó tốithiểu 30% Lúc đó ngân hàng sẽ thực hiện biện pháp cầm quản cả kho hàngđối với toàn bộ lô hàng nếu khách hàng đồng ý thì ngân hàng sẽ tiến hành chovay và giải ngân.

Trờng hợp đó nếu khách hàng đáp ứng đợc yêu cầu của ngân hàng vàngân hàng xem xét quyết định cho vay không có đảm bảo bằng tài sản nhngkhông vợt mức uỷ quyền phán quyết của Tổng giám đốc Ngân hàng công th-ơng Việt Nam Ngân hàng xem xét cho vay không quá 10 tỷ với doanh nghiệpcó vốn đàu t nớc ngoài và không quá 5 tỷ với doanh nghiệp ngoài quốc doanhkhác.

Đối với doanh nghiệp có vốn đầu t từ nớc ngoài nếu doanh nghiệp đó lỗtheo kế hoạch do mới đi vào hoạt động tại Việt Nam cha quá 3 năm, nhng nếuxét có khả năng thực hiện kế hoạch lỗ thì Ngân hàng công thơng tranh luậnxem xét cho vay không có bảo đảm bằng tài sản mà phù hợp với quy địnhkhác tại mục 2 chơng IV Nghị định 178.

Trên thực tế, hiếm có doanh nghiệp ngoài quốc doanh đáp ứng đợc cácđiều kiện ngặt nghèo để đợc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng mà không cótài sản bảo đảm.

Còn với doanh nghiệp có vốn đầu t từ nớc ngoài thì lại có nguồn vốndồi dào và đợc các ngân hàng nớc họ phục vụ nên khi gặp những khó khăntrong lĩnh vực vay vốn tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam thì họ sẽ khôngthực hiện việc vay vốn tại ngân hàng thơng mại Việt Nam mà sẽ vay vốn tạicác ngân hàng nớc ngoài.