Báo cáo thực tập tại công ty TNHH trang trí nội ngoại thất đồng tâm

Báo cáo tổng hợp Thực hành nghiệp vụ kế toán _ Đề Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm doanh nghiêp hạch toán kinh tế độc lập tự chủ tài chính, có t- cách pháp nhân Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm hạch toán theo ph-ơng pháp kê khai th-ờng xuyên, tính thuế GTGT theo ph-ơng pháp khấu trừ, tính giá nguyên vật liệu theo ph-ơng pháp bình quân kỳ dự trữ tính giá thành sản phẩm xuất kho theo ph-ơng pháp nhập tr-ớc xuất tr-ớc Tình hình sản xuất nguồn vốn công ty đầu tháng năm 2005 đ-ợc thể qua số d- tài khoản tông hợp chi tiết sau (đơn vị tính: VNĐ) A.Số d- tổng hợp số tài khoản: Số hiệu 111 112 131 134 138 141 1421 1422 152 153 154 155 157 211 241 214 311 331 335 333 334 336 338 Tên tài khoản D- nợ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Phải thu nội Phải thu khác Tạm ứng Trả tr-ớc cho ng-ời bán Chi phí chờ kết chuyển Nguyên vật liệu C«ng cơ- Dơng Chi phÝ SX- KD dë dang Thành phẩm tồn kho Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Xây dựng dở dang Khấu hao tài sản cố định Vay ngắn hạn Phải trả ng-ời bán Chi phí trả tr-ớc VAT phải nộp nhà n-ớc Phải trả công nhân viên Phải trả nội Phải trả, phải nộp khác D- có 1.867.088.549 64.749.867 744.402.457 59.383.670 1.119.347 92.475.300 78.299.035 19.008.840 181.093.330 76.920.399 177 412.702 1.307.569.000 818.184.550 11.680.930.958 775.119.697 2.261.070.002 3.937.005.121 166.419.912 655.202.296 8.727.316 12.081.112 93.000.000 57.707.275 Báo cáo tổng hợp Số hiệu 341 342 411 414 415 421 461 Tên tài khoản D- nợ Vay dài hạn Nợ khác Nguồn vốn kinh doanh Quỹ đầu t- phát triển Lỗ năm tr-ớc Lợi nhuận ch-a ph©n phèi Ngn kinh phÝ sù nghiƯp 5.840.001.503 1.000.385 4.625.269.074 113.080.539 1.810.236.686 156.418.731 18.041.500 Tæng céng X D- cã 17.943.757.701 17.943.757.701 B Số d- chi tiết số tài khoản: * Tài khoản 131: Phải thu khách hàng (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mà khách CTTL CTLH CTHP CTAH X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Thanh Luận Công ty Long Hà Công ty Hà Phong Công ty An Hoà x D- nợ 104.402.000 203.400.412 92.100.000 344.500.045 744.402.457 * Tài khoản 331: Phải trả ng-ời bán (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mà khách CtPĐ CtHT X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Phân Đạm Công ty Hà Tu x D- nợ 116.020.121 50.399.791 166.419.912 Báo cáo tổng hợp * Tài khoản 152: Nguyên vật liệu (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên NVL Ký hiệu ĐVT Số l-ợng Xi măng Xi măng thô TR TX Tấn Tấn 4.686,18 3.803,34 X Tổng cộng x X x Đơn giá 30.106 10.520 Thành tiền 141.082.120 40.011.210 181.039.330 x * Tài khoản 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ (Đơn vị tính: VNĐ) -Xi măng 2: 60.209.300 - Xi măng : 117.203.402 * Tài khoản 155: Thành phẩm (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên sản phẩm Xi măng 2 Xi măng x Tổng cộng ĐVT Tấn Tấn X Số l-ợng 1.344.543 220.700 X Đơn giá 389 3.554,79 Thành tiền 523.027.600 784.541.400 x 1.307.569.000 C- Các nghiệp vụ phát sinh kỳ: NV1: Ngày 01/01/2002 PhiÕu nhËp kho sè NhËp kho 1260 tÊn Xi măng đơn giá 30.000 đ/kg Thuế VAT 10% Ch-a toán tiền cho công ty xi măng X78 NV2: Ngày 01/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc có liên quan việc chi trả tiền vận chun, bèc dì sè hµng nhËp kho ngµy 01/01/2002 lµ: 500.000đ Thuế VAT 5% NV3: Ngày 02/01/2002 Nhận đ-ơc giấy báo có NH việc công ty An Hoà trả nợ 1/2 số tiền kỳ truớc : 172250022.5 NV4: Ngµy 02/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 01 XuÊt kho 2010 Tấn Xi măng cho phận sản xuất đó: - 1520 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng - 490 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng 3 Báo cáo tổng hợp NV5: Ngày 02/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 6.200Tấn Xi măng thô Đơn giá 10.200đ/Tấn Thuế VAT 10% Đà toán tr-ớc 50% TGNH Số lại Công ty nhận nợ NV6: Ngày 02/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc liên quan việc chi trả tiền vận chuyển hàng ngày 02/01/2002 700.000đ Thuế VAT 10% NV7: Ngµy 03/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 02 XuÊt kho 2310Tấn Xi măng thô cho phận sản xuất đó: - 1700 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng - 610 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng NV8: Ngày 04/01/2002 Phiếu thu số Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt: 34.000.000đ NV9: Ngày 04/01/2002 Phiếu chi số 09 Mua máy vi tính phục vụ cho phận bán hàng trị giá 7.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Đà toán tiền mặt.đuợc biết tài sản đ-ọc dầu t- quĩ dầu t- phát triển NV10: Ngày 06/01/2002 Thanh toán tiền NV1 tiền gửi ngân hàng Đà nhận đ-ợc giấy báo nợ ngân hàng NNPTNT NV11: Ngày 06/01/2002 Phiếu xuất kho số 11 Xuất kho công cụ dụng cụ để sản xuất kinh doanh thuộc loại phân bổ lần trị giá 30.000.000đ đ-ợc chia cho phân x-ởng sản xuất NV12: Ngày 06/01/2002 Bán Xi măng cho công ty AN Hoà số l-ợng 30.000 Tấn đơn giá 4215 đ/Tấn Thuế VAT 10% Công ty An Hoà ch-a toán tiền hàng NV13: Ngµy 08/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 13 XuÊt kho 1000TÊn Xi măng dùng cho sản xuất Xi măng Báo cáo tổng hợp NV14: Ngày 08/01/2002 Phiếu nhập kho số Mua Xi măng công ty Hà Tu Số l-ợng 2373 Đơn giá 29.980 đ/tấn Công ty đà toán 50% tiền hàng tiền gửi ngân hàng Đà nhận đ-ợc giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV15: Ngày 08/01/2002 Công ty Hà Phong trả 1/3 số tiền nợ kỳ tr-ớc tiề gửi ngân hàng Công ty đà nhận đ-ợc giấy báo có ngân hàng NV16: Ngày 09/01/2002 Phiếu chi số 16 Trả hết tiền nợ NV 14 cho Công ty Hà Tu NV17: Ngày 09/01/2002 Phiếu xuất kho số 17: Xuất kho 1250 Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV18: Ngày 10/01/2002 Phiếu thu số 18 Nhập quỹ tiền mặt 20.000.000đ Giao cho cô Nguyễn Thanh Hà rút tiền gửi ngân hàng NV19: Ngày 10/01/2002 Bán 19.800 Xi măng đơn giá 5126 đ/tấn Bán 20.000 Xi măng đơn giá 400 đ/tấn Cho công ty Long Hà Công ty Long Hà đà toán 1/2 tiền gửi ngân hàng, số lại ký nhận nợ Thuế VAT 10% NV20: Ngày 10/01/2002 Phiếu chi số 20 Công ty mua máy đếm tiền dùng cho phận bán hàng, trị giá 5.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Công ty đà toán tiền mặt NV21: Ngày 11/01/2002 Gửi bán 7.500 Xi măng cho đại lý với đơn giá 5126 đ/tấn NV22: Ngày 11/01/2002 Phiếu thu số 22 Công An Hoà toán tiền hàng NV12 tiền mặt NV23: Ngày 11/01/2002 Phiếu chi số 23 Mua 507,2 Xi măng Đơn giá 30.125 đ/tấn Thuế VAT 10% Đà toán tiền mặt NV24: Ngày 14/01/2002 Báo cáo tổng hợp Bán 12.000tấn Xi măng trị giá ch-a thuế 5126 đ/pin cho công ty Hào Nam Công ty Hào Nam đà toán TGNH Thuế VAT 10% NV25: Ngày 14/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 25 XuÊt kho 2410 tÊn Xi măng để sản xuất Xi măng NV26: Ngày 14/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 27 XuÊt kho 1000 tÊn Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV27: Ngµy 14/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 28 XuÊt kho 1500tÊn Xi măng để sản xuất Xi măng NV28: Ngày 16/01/2002 Công ty Thanh Luận trả 54.402.000 tiền gửi ngân hàng Đà nhận đ-ợc giấy báo ngân hµng NNPTNT NV29: Ngµy 16/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 30 - Xuất kho 1.100tấn Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 890,18tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV30: Ngày 17/01/2002 Phiếu chi số 31 Trả nợ kỳ tr-ớc 16.020.000đ tiền mặt cho Công ty Phân Đạm NV31: Ngày 17/01/2002 Mua máy nghiền phục vụ cho phận sản xuất Giá mua trả theo hoá đơn VAT 55.000.000đ Th VAT 10% Chi phÝ vËn chun 500.000® Th VAT 5% Toàn tài sản cố định đ-ợc toán chuyển khoản Tỉ lệ KH 8%/năm Đ-ợc biết nguồn vốn doanh nghiệp lấy sử dụng để mua tài sản cố định trích từ quỹ đầu t- phát triển NV32: Ngày 18/01/2002 Phiếu thu số 33 Công An Hoà trả tiền cho Công ty tiền mặt số tiền 50.000.000đ NV33: Ngày 18/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý bán đ-ợc 6.000 Xi măng 3, đơn giá 5126 đ/Tấn đà toán tiền mặt Hoa hồng Công ty đà trả tiền mặt 991.716đ Báo cáo tổng hợp NV34: Ngày 21/01/2002 Phiếu thu số 35 Công ty Long Hà toán nốt số tiền nợ NV 19 tiền mặt NV35: Ngày 21/01/2002 Gửi bán đại lý 87.000tấn Xi măng Đơn giá 436đ/tấn NV36: Ngày 22/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý báo bán đ-ợc 1.500tấn Xi măng Đơn giá 5.126đ/tấn , đà toán TGNH Công ty trả tiền hoa hồng 247.929đ NV37: Ngày 22/01/2002 Phiếu xuất kho số 38 - Xuất kho 1.000tấn Xi măng thô để sản xuấtXi măng - Xuất kho 943tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV38: Ngày 23/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 40 - XuÊt kho 1000 tÊn Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 1000tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV39: Ngày 24/01/2002 Phiếu nhập kho số 41 - Mua 2000 Xi măng thô đơn giá 11.020 đ/tấn - Mua3100 Xi măng đơn giá 30.200 ®/tÊn Th VAT 10% TiỊn vËn chun bèc dì hµng 620.000đ Thuế VAT 5% Đà toán toàn tiền mặt Phiếu chi số 41 NV40: Ngày 24/01/2002 Phiếu chi số 42 Chi tiền mặt kèm chứng từ gốc có liên quan khoản tiếp khách 2.000.000đ NV41: Ngày 25/01/2002 Phiếu thu số 43 Đại lý toán tiền hàng gửi bán số l-ợng 61.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng cho đại lý trả tiền mặt 974.160đ NV42: Ngày 25/01/2002 Phiếu xuất kho số 44 Xuất kho bán 12.500tấn Xi măng cho công ty Long Hà , đơn giá 5126đ/tấn Thuế VAT 10% Công ty nhận nợ NV43: Ngày 26/01/2002 Phiếu chi số 45 Đại lý toán nốt tiền hàng gửi bán NV 36 TGNH Số l-ợng 25.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng 403.920đ đà cho đại lý tiền mặt Báo cáo tổng hợp NV44: Ngày 28/01/2002 Công ty Long Hà trả 1/2 số nợ kì tr-ớc TGNH Đà nhận đ-ợc giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV45: Ngày 29/01/2002 Bảng tính khấu hao TSCĐ tháng năm 2002 phân bổ cho đối t-ợng sử dụng sau: - Bộ phận sản xuất: 12.690.000đ - Bộ phận bán hàng: 95.900.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 62.250.850đ NV46: Ngày 29/01/2002 Phiếu chi số 46 Trả tiền điện n-ớc 17.500.000đ tiền mặt, VAT 10% Đ-ợc phân bổ cho đối t-ợng - Bộ phận sản xuất: 11.500.000đ - Bộ phận bán hàng: 4.000.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 2.000.000đ NV47: Ngày 30/01/2002 Bảng tổng hợp phân bổ tiền l-ơng cho đối t-ợng sau: - Nhân viên phân x-ởng: 50.000.000đ PXSX Xi măng 2: 20.000.000đ PXSX Xi măng 3: 30.000.000đ - Nhân viên bán hàng: 12.000.000đ - Nhân viên quản lý doanh nghiệp: 12.000.000đ - Nhân viên trực tiếp sản xuất: 15.000.000đ NV48: Ngày 31/01/2002 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ quy định NV49: Ngày 31/01/2002 Trả l-ơng tháng 01 cho công nhân viên tiền mặt NV50: Ngày 31/01/2002 Phiếu chi số 51 Nộp tiền BHXH, BHYT, KPCĐ tiền mặt NV51: Ngày 31/01/2002 Phiếu nhập kho số 47 Sản phẩm hoàn thành nhập kho - Xi măng : 300.000 - Xi măng 3: 150.000 Biết sản phẩm dở dang cuối tháng là: - Xi măng 2: 310.684.091,1đ - Xi măng 3: 487.876.900,83đ Chi phí phân bổ nhân viên trực tiếp sản xuất là: - Xi măng = 39.750.000đ Báo cáo tổng hợp - Xi măng = 19.750.000đ * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyên vật liệu Xi măng 1: * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyện vật liệu Xi măng thô: Báo cáo tổng hợp Định khoản A Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ: NV1 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 37.800.000 Nợ TK 1331 : 3.780.000 Có TK 331(Xi măng X78) : 41.580.000 NV2 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 500.000 Nợ TK 1331 : 25.000 Cã TK 111 : 525.000 NV3 Nỵ TK 112 : 172.250.022,5 Cã TK 131(An Hoµ ) : 172.250.022,5 NV4 Nợ TK 621 (Xi măng 2) : 44.469.880 Nợ TK 621 (Xi măng 3) : 14.335.685 Có TK 152 (Xi măng 1) : 58.805.565 NV5 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 : 63.240.000 : 6.324.000 Cã TK 112 : 34.782.000 Cã TK 331 : 34.782.000 NV6 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 Cã TK 111 10 : 700.000 : 70.000 : 770.000 Báo cáo tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 154 Tên sản phẩm, dịch vụ: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Ngày Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng Ghi Nợ TK 154 Diễn giải TKĐƯ Xi măng Số d- đầu tháng 31/1 47 Chia Tổng số tiền Xi măng 177.412.702 Kết chuyển chi phí NVLTT 621 KÕt chuyÓn chi phÝ NCTT 622 59500000 19750000 39750000 KÕt chuyÓn chi phÝ SXC 627 79270000 26312310,9 52957689,1 543588008,07 212660819 52957689,1 Céng ph¸t sinh 404.818.008,07 166.598508,9 238219490,17 153 … … Báo cáo tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 627 Ngày Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng 6/1 11 6/1 Ghi Nợ TK 627 Diễn giải TKĐƯ Chia Tổng số tiền Xi măng Xi măng Xuất kho CCDC 153 30000000 20.042.016 9957984 Ph©n bỉ khÊu hao 214 12.690.000 8477773 4212227 Trả tiền dịch vụ mua 111 11.500.000 7682773 3817227 Trả l-ơng cho CVN 334 50.000.000 20000000 30.000.000 Trích KPC§, BHYT, BHXH 338 9.500.000 3800000 5.700.000 113690000 60002562 53687438 Cộng phát sinh 154 Báo cáo tổng hợp Tài khoản 111- Tiền mặt Số d- đầu năm Nợ Có 1867088549 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK nµy TK 112 TK 131 TK 511 TK 333.1 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d- cuối tháng Cã Th¸ng Th¸ng 54.000.000 334138289 136308800 3776348 368607849 353695556 1882000842 155 Th¸ng Th¸ng Th¸ng B¸o cáo tổng hợp Tài khoản 112- Tiền gửi ngân hàng Số d- đầu năm Nợ Có 64749867 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 131 TK 331 TK 333.1 TK 511 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d- cuối tháng Có Tháng Tháng 359052228,5 34782000 8031900 111075000 410602928,5 314543585 160809210,5 156 Th¸ng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 131- phải thu khách hàng Số d- đầu năm Nợ Có 744402457 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 511 TK 333.1 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d- cuối tháng Có Tháng Th¸ng 245272400 19599974 264379649 638388368,5 370393737,5 157 Th¸ng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 152 Số d- đầu năm Nợ Có 181093330 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 111 TK 112 TK 331 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Sè d- cuèi th¸ng Cã Th¸ng Th¸ng 145979340 39128397 115490397 188661940 35317888 334437382 158 Th¸ng Th¸ng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 154 Số d- đầu năm Nợ Có 177412702 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 621 TK 622 TK 627 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d- cuèi th¸ng Cã Th¸ng Th¸ng 79270000 59500000 404818008,07 509008008,07 242008008,07 444412702 159 Th¸ng Th¸ng Th¸ng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 155 Số d- đầu năm Nợ Có 1307569 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 154 Cộng phát sinh Số d- cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng 509008008,07 509008008,07 420555455 1756505536,93 160 Th¸ng Th¸ng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 621 Số d- đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 152 Cộng phát sinh Số d- cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Th¸ng 404818008,07 404818008,07 404818008,07 161 Th¸ng Th¸ng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 632 Số d- đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 155 TK 157 Cộng phát sinh Số d- cuối tháng Nợ Có Nợ Có Th¸ng Th¸ng 248463760 83610060 332046820 332046820 162 Th¸ng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 911 Số d- đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 632 TK 641 TK 642 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Sè d- cuèi th¸ng Cã Th¸ng Th¸ng 332046820 114180000 83121566 529348386 529348386 163 Th¸ng Th¸ng Th¸ng Báo cáo tổng hợp Bảng cân đối kế toán Tài sản A Tài sản l-u động đầu t- ngắn hạn I Tiền Tiền mặt quĩ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển II Các khoản đầu t- tài ngắn hạn Đầu t- chứng khoán ngắn hạn Đầu t- ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả tr-ớc cho ng-ời bán Thuế GTGT đ-ợc khấu trừ Phải thu nội - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - Phải thu nội khác Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng mua đ-ờng Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Công dơng kho Chi phÝ s¶n xt kinh doanh dë dang Thµnh phÈm tån kho Hàng hoá tồn kho Hàng gửi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản l-u động khác Tạm ứng B Tài sản cố định, đầu t- dài hạn I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế II Chi phí xây dựng dở dang III Các khoản ký quỹ, ký c-ợc dài hạn IV Chi phí trả tr-ớc dài hạn Cộng tài sản ( 250=100+200 ) Mà số 100 110 111 112 113 120 121 128 129 130 131 132 133 134 135 136 138 140 141 142 143 144 145 146 147 149 150 151 200 210 211 212 213 214 215 216 230 240 241 250 164 Sè đầu năm Số cuối năm 1867088549 64749867 1882000842 160809210,5 774402457 370393737,5 59383670 59383670 1119347 1119347 181093330 76920399 177412702 523027600 334437382 76920399 444412702 625163728 92475300 92475300 11680930958 (2261070002) 11734930958 (2602751702) 775119697 775119697 14830838424 14752941436 Báo cáo tổng hợp Đơn vị tính: §ång Nguån vèn M· sè 300 310 311 313 315 316 317 318 320 321 322 330 331 332 400 410 411 412 413 414 415 416 417 420 422 423 424 425 426 427 430 A Nợ phải trả Nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả cho ng-ời bán - Thuế khoản phải nộp cho nhà n-ớc - Phải trả CNV - Phải trả cho đơn vị nội - Các khoản phải trả phải nộp khác Nợ dài hạn - Vay dài hạn - Nợ dài hạn Nợ khác - Chi phí phải trả - Tài sản thừa chờ xư lý B.Ngn vèn chđ së h÷u I Ngn vèn, quỹ - Nguồn vốn kinh doanh - Chênh lệch đánh giá lại TS - Chênh lệch tỉ giá hối đoái - Quỹ đầu t- phát triển - Quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận ch-a phân phối - Nguồn vốn đầu t- XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen th-ởng phúc lợi Quỹ quản lý cđa cÊp trªn Ngn kinh phÝ sù nghiƯp - Nguồn kinh phí nghiệp năm tr-ớc - Nguồn kinh phí nghiệp năm Nguồn kinh phí đà hình thành TSCĐ Cộng nguồn vốn (430=300+400 ) 165 Số đầu năm Số cuối năm 3937005121 166419912 8727316 12081112 93000000 57707275 3937005121 100.000121 39982264 12081112 93000000 79957275 57707275 1000385 57707275 1000385 655202296 784245676 655202296 784245676 4625269074 4680792074 113080539 1810236686 156418731 1550449851 57555539 1810236686 91438586 1550449851 784245675 784245675 18041500 18041500 14830838424 14752941436 Báo cáo tổng hợp kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Mà số Quý * Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu hàng xuất + Các khoản giảm trừ (04+05+06+07) + Chiết khấu + Hàng bán bị trả lại + Giảm giá + Thuế doanh thu, thuế xuất phải nộp Doanh thu (01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động SXKD [20-(21+22)] - Thu nhập hoạt động tài - Chi phí hoạt động tài Lợi nhuận từ hoạt động tài (3132) - Các kho¶n thu nhËp bÊt th-êng - Chi phÝ bÊt th-êng Lỵi nhn bÊt th-êng (41-42) Lỵi nhn tr-íc th 10 Th thu nhËp doanh nghiƯp ph¶i nép 11 Lỵi nhn sau th (60-70) 01 02 03 04 05 06 07 10 11 20 21 22 23 31 32 40 43.7909800 166 41 42 50 60 70 80 437909800 332046820 105862980 114180000 83121566 -91.438586 -25.602804,08 -65.835.781,92 B¸o c¸o tỉng hợp Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chứng từ Chứng từ gốc bảng phân bổ Bảng kê Nhật ký chứng từ Sổ Cái Báo cáo tài Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra 167 Thẻ sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết ... Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Sổ chi tiết bán hàng Quyển số : 01 Năm 2005 Ng-ời ghi sổ Ngày 31 tháng 01 năm 2005 Kế toán tr-ởng Thủ tr-ởng 46 Báo cáo. .. thành nhập kho 33 Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Sổ quỹ tiền mặt Quyển có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày tháng mở sổ: 01/01/2005 Ngày... 98.209.492,5 165.872.692,5 171.274.692,5 160808210,5 37 Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Sổ Chi tiết toán Với ng-ời mua, ng-ời bán Tài khoản 131,331