Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện trà ôn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: LÊ PHƯỚC HƯƠNG NGUYỄN KIM TRANG MSSV: LT08084 MÃ LỚP:KT0820L1 CẦN THƠ 2010 LỜI CẢM TẠ Được phân công thầy cô khoa Kinh Tế QTKD trường Đại học Cần Thơ , sau gần 03 tháng thực tập, em hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNN&PTNT huyện Trà Ơn ” Để hồn thiện luận văn tốt nghiệp mình, ngồi nổ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình thầy anh chị Ngân hàng Đạt kết em vô biết ơn quý Thầy Cô khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học Cần Thơ nhiệt tình dạy bảo em năm học vừa qua Ngoài việc truyền đạt cho em kiến thức chuyên ngành kinh tế, thầy cô tạo điều kiện để em tiếp cận với kiến thức thực tế xã hội mà em tin kiến thức giúp em trở nên vững vàng tự tin bước vào đời Em xin chân thành cảm ơn cô Lê Phước Hương người trực tiếp hướng dẫn, dìu dắt tận tình giúp đỡ em hồn thành đề tài tốt nghiệp Qua em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo toàn thể anh chị NHNN&PTNT huyện Trà Ôn tận tình giúp đỡ, hướng dẫn cho em chi tiết, giúp em hồn thiện đề tài Tuy nhiên, kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân cịn thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận góp ý, bảo thêm quý thầy để đề tài hồn thiện Một lần nữa, xin gửi đến quý thầy cô, anh chị NHNo&PTNT huyện Trà Ôn lời cám ơn chân thành lời chúc tốt đẹp Trân trọng! Cần Thơ, ngày tháng năm 2010 Sinh viên thực Nguyễn Kim Trang i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày 16 tháng 11 năm 2010 Sinh viên thực Nguyễn Kim Trang ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày 16 tháng 11 năm 2010 Thủ trưởng đơn vị (ký tên đóng dấu) iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Ngày 16 tháng 11 năm 2010 Giáo viên hướng dẫn (ký tên ghi họ tên) iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Ngày tháng năm 2010 Giáo viên phản biện (ký tên ghi họ tên) v DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng trung ương NH: ngân hàng TGTT: Tiền gởi toán TGKB: Tiền gởi kho bạc KBNN: Kho bạc nhà nước TGTK: Tiền gởi tiết kiệm DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ NQH: Nợ hạn HĐKD: hoạt động kinh doanh vi MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU: 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Ðối tượng nghiên cứu 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại nợ hoạt động NH 2.1.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể cách tính số tiền dự phịng 10 2.1.4 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng đo lường rủi ro tín dụng 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 12 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 12 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ƠN 14 3.1 ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH HUYỆN TRÀ ÔN: 14 3.1.1 Vị trí địa lý: 14 3.1.2 Dân số lao động việc làm: 14 3.1.3 Đặc điểm kinh tế xã hội: 14 vii 3.2 MỘT SỐ TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA NHNo & PTNT HUYỆN TRÀ ÔN: 14 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển Chi Nhánh NHNo&PTNT Huyện Trà Ôn: 14 3.2.2 Chức phòng ban: 14 3.3 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO VAY 17 3.4 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG: 19 3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 20 3.6 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NH TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ÐỘNG KINH DOANH 24 3.6.1 Những thuận lợi chủ yếu NH 24 3.6.2 Khó khăn 25 3.7 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI 25 3.7.1 Phương hướng phát triển hoạt động kinh doanh ngắn hạn 25 3.7.2 Phương hướng phát triển hoạt động kinh doanh dài hạn 26 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ƠN 28 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH: 28 4.1.1 Phân tích tình hình huy động nguồn vốn 28 4.1.2 Phân tích tình hình cho vay 35 4.1.3 Phân tích tình hình thu nợ 43 4.1.4 Phân tích tình hình dư nợ 49 4.2 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN: 55 4.2.1 Tình hình NQH theo nhóm NH 55 4.2.2 Rủi ro NQH theo thời hạn 56 4.2.3 Rủi ro nợ hạn theo thành phần kinh tế 60 4.3 NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG viii 64 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ÐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 68 5.1 MỘT SỐ TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 68 5.1.1 Tồn tại: 68 5.1.2 Nguyên nhân: 68 5.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 71 5.2.1 Trong công tác thẩm định 71 5.2.2 Biện pháp phân tán rủi ro 72 5.2.3 Biện pháp xử lý nợ hạn 72 5.2.4 Tăng cường công tác thu nợ 72 5.2.5 Dùng biện pháp mang tính chất phịng ngừa 73 5.3 CÁC GIẢI PHÁP KHÁC 81 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74 6.1 KẾT LUẬN: 78 6.2 KIẾN NGHỊ: 78 6.2.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam : 79 6.2.2 Đối với quyền địa phương: 79 6.2.3 Đối với NHNo&PTNT Huyện Trà Ôn: 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 ix Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ÐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 5.1 MỘT SỐ TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 5.1.1 Tồn tại: Rủi ro NQH tiêu chí phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng NH, tiêu chí quan trọng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tín dụng mà ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh thể lực tài NH trình hội nhập Năm 2007 NQH 3,660 triệu đồng 1.28% tổng dư nợ sang năm 2008 NQH 3.460 triệu đồng chiếm 0.9% tổng dư nợ, đến năm 2009 NQH 3.169 triệu đồng chiếm 0.77% tổng dư nợ điều thể chất lượng tín dụng nâng cao, trình độ CBTD có chuyển biến rõ rệt Ngun nhân NH đề biện pháp hữu hiệu: phân tích ngun nhân vay q hạn, phối hợp quan có biện pháp hỗ trợ thu hồi Một số vấn đề dẫn đến rủi ro tín dụng định kỳ hạn nợ gia hạn CBTD, cho vay vốn lưu động chưa xác, chưa xác định vịng quay vốn tín dụng, thường ấn định kỳ hạn nợ 12 tháng, từ khách hàng sử dụng vón vào mục đích khác nên thường xảy trường hợp xin cấu lại thời hạn trả nợ chưa phù hợp với điều kiện khả trả nợ khách hàng Do thủ tục cấp quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà chưa thời gian quy định pháo luật, cho vay khơng có đảm bảo tài sản đến 30 triệu đồng hộ sản xuất, dịch vụ, hàng hóa sang năm 2010 nâng lên đến 50 triệu đồng nên khó phát trường hợp khách hàng vay nợ nhiều NH hệ thống thơng tin rủi ro khó khăn NH sở mức độ rủi ro khách hàng nhiều 5.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Huyện Trà Ơn vùng thiên tai xảy so với Huyện vùng Đồng Bằng Sông Cửu Long, nhiên thời tiết năm gần thay đổi thất thường khiến cho nhiều hộ nông dân làm ăn thua lỗ, nước năm GVHD: Lê Phước Hương Trang 68 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn dâng cao hộ chăn nuôi cá thường thất thu ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh gây khó khăn cho NH việc thu hồi vốn Hộ dân cư sản xuất nông nghiệp khách hàng truyền thống chiếm phần lớn nhu cầu vốn vay NH Tuy nhiên, sản xuất nông nghiệp phụ thuộc niều vào thiên nhiên Thêm vào ngày nhiều bệnh lạ xuất trồng lẫn vật nuôi ( dịch cúm gia cầm, lỡ mồm lơng móng, heo tai xanh, vàng lùn, lùn xoắn lá, vàng bạc chết rễ có múi, bệnh chổi rồng nhãn…) mối họa thường trực người sản xuất Vì vậy, rủi ro thu nợ cao khả kiểm soát tác nhân khó Mặt khác, nơng dân thu hoạch sản phẩm thường trúng mùa thất giá ngược lại mà chi phí sản xuất lại ngày tăng phân bón thuốc trừ sâu, xăng dầu, thức ăn chăn nuôi…liên tục tăng năm gần Do nhà nước chưa có sách trợ giá cho mặt hàng nông nghiệp nên sản xuất sản phẩm giá giảm thua thiệt nhà nước chưa thu mua chưa hợp đồng bao tiêu sản phẩm Do chế pháp luật chưa đồng chưa có Nghị định phủ hướng dẫn đăng ký giao dịch đảm bảo xử lý tài sản khách hàng không trả nợ đầy đủ gốc lãi cho tổ chức tín dụng thông tư hướng dẫn văn luật chưa ban hành, khách hàng không trả nợ phát tài sản khó khăn đơi với hộ nơng dân, nên NH khó khăn việc thu hồi nợ tất nhiên có rủi ro xảy Ta thấy, NQH ngắn hạn năm 2007 2,415 triệu đồng sang năm 2007 NQH có sụt giảm 1,818 triệu đồng đến năm 2009 NQH lại tăng lên 2,212 triệu đồng NQH trung – dài hạn tăng 405 triệu đồng năm 2008 sang năm 2009 giảm xuống 693 triệu đồng Nguyên nhân khách hàng NH đa số hộ dân cư sản xuất nông nghiệp mà thời tiết thất thường khó dự đốn, giá mặt hàng nơng sản bấp bênh khơng có thương hiệu, việc chuyển đổi trồng vật nuôi không đồng bộ, sản xuất cịn mang tính đại trà, hàng sản xuất không tiêu thụ, cung lớn cầu, khơng có chiến lược bao tiêu sản phẩm cho nơng dân… GVHD: Lê Phước Hương Trang 69 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn Nguồn vốn đầu tư cho chăn ni heo, bị, gia cầm cá tra chưa có kinh nghiệm, thường xuất nhiều bệnh lạ qua 03 năm ta thấy loại bệnh dịch như: lỡ mồm lơng móng, dịch tai xanh, cúm AH1N1, H5N1…chưa có kỹ thuật chăn ni cách phịng ngừa loại dịch bệnh, khó dự đốn thời gian tăng trưởng chúng khơng xác chu kỳ sinh sản dài khơng kịp hồn trả vốn đầu tư hạn Tình trạng NQH đối tượng máy nông nghiệp khoản đầu tư vào tài sản cố định nên nguồn trả nợ trích từ lợi nhuận vụ mùa mà giá lúa lại thấp so với giá sàn NH có tổng số 48 cán có 14 CBTD, dư nợ qua năm có chiều hướng tăng dần bình quân CBTD quản lý dư nợ 18 tỷ đồng, khách hàng chủ yếu hộ sản xuất nông nghiệp chăn ni nên việc quản lý gặp khó khăn, mặc khác cán học cán vào ngành nhiều nên không tránh khỏi sai sót xảy khâu quản lý địa bàn khơng thể đánh giá xác khả trả nợ người dân, chưa đánh giá đầy đủ khoản vay, cán chủ quan tin tưởng vào khách hàng chủ quan việc kiểm tra trước – sau cho vay Một nguyên nhân cạnh tranh với NH khác với đối tượng doanh nghiệp có quy mơ lớn nên sai sót bỏ qua khâu thẩm định ban đầu tránh khỏi Trong trình thẩm định cho vay từ khâu ban đầu khơng xác dẫn đến khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích phương án ban đầu cạnh tranh với NH lân cận vay cho doanh nghiệp có quy mơ sản xuất kinh doanh lớn phát sinh rủi ro từ nguyên nhân sau: Cho vay vượt khả trả nợ khách hàng, định kỳ hạn nợ không kỳ thu hoạch sản phẩm khách hàng sử dụng đầu tư vốn vào mục đích khác dãn đến khơng trả nợ hạn NH Khách hàng vay không cung cấp thơng tin thật mục đích vay vốn mình, có ý muốn lừa đảo NH nhận tiền họ sử dụng vốn vào mục đích khác NH khó quản lý vốn vay chứa đựng rủi ro GVHD: Lê Phước Hương Trang 70 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ơn Do mối quan hệ bất hịa gia đình, CBTD khơng thẩm định kỹ người thừa kế gia đình khơng chấp thuận vay vốn NH xảy rủi ro 5.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: 5.2.1 Trong cơng tác thẩm định: Thường xun kiểm tra, kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng từ vay đến thu nợ, khơng để xảy tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng từ ngân nắm khó khăn mà khách hàng gặp phải để biện pháp tư vấn hỗ trợ giúp khách hàng vượt qua khó khăn Thơng qua việc theo dõi q trình sử dụng vốn khách hàng, NH nắm tình hình tài khách hàng, thấy khách hàng có dấu hiệu khơng an tồn vốn vay sản xuất kinh doanh khơng ổn định, thua lỗ, hàng hố ứ đọng khó tiêu thụ, vay nợ NH nhiều hay vay nhiều NH NH cần rút phần tồn dư nợ khách hàng Thực quy trình nghiệp vụ: Thẩm định, đánh giá, lựa chọn khách hàng vay cách xác, cho vay cần đưa mức tín dụng phù hợp với nhu cầu vay vốn dự án khả trả nợ khách hàng Trong trình cho vay địi hỏi ngân hàng phải thường xun giám sát tín dụng để kịp thời có biện pháp xử lý thích hợp khoản vay có dấu hiệu không tốt nhằm ngăn chặn hạn chế rủi ro tín dụng Biện pháp để hạn chế rủi ro năm sau cho vay khách hàng có lực tài mạnh Thời gian qua địa bàn huyện Trà Ôn tồn thực tế khách hàng vay vốn có qui mơ sản xuất kinh doanh tương đối lớn, song khả vốn tự có thấp hoạt động sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay NH lớn, đòi hỏi khách hàng vay phải chấp nhận mạo hiểm để tối đa hóa lợi nhuận nhằm trả lãi vay NH vừa đảm bảo sản xuất kinh doanh có lời Thực quy trình thẩm định cho vay: khâu quan trọng đầu tư tín dụng có mang lại hiệu hay khơng? Có an tồn vốn hay khơng? Nếu khơng tất yếu dẫn đến rủi ro lẽ xem xét lực pháp lý GVHD: Lê Phước Hương Trang 71 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn phải xem xét đến lực pháp luật dân lực hành vi dân như: doanh nghiệp tư nhân, hộ cá nhân phải có giấy phép kinh doanh, giấy đủ điều kiện hành nghề theo pháp luật quy định, kiểm tra chứng minh nhân dân, nơi cư trú có địa bàn hoạt động nơi cho vay Thẩm định tính trung thực uy tín khách hàng vay, thơng tin cần thiết gia đình khả tài trước định cho vay 5.2.2 Biện pháp phân tán rủi ro: Do đặc điểm sản xuất nông nghiệp chứa đựng rủi ro: thiên tai, dịch bệnh việc mua bảo hiểm trồng vật ni giúp cho hộ nơng dân phịng ngừa rủi ro sản xuất , từ hạn chế rủi ro tín dụng Hoạt động bảo hiểm chưa phổ biến lĩnh vực nơng nghiệp, NH nên kết hợp với công ty bảo hiểm xuống tận sở khuyến khích hộ nơng dân mua bảo hiểm trồng vật nuôi Trong sản xuất nông nghiệp đầu tư theo chiều rộng cách mở rộng cho vay ngắn hạn đáp ứng chi phí sản xuất: giống, phân bón, tiền cơng,… đầu tư theo chiều sâu: đầu tư mua sắm máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp nuôi trồng thuỷ sản, cải tạo vườn thành vườn đặc sản (cam sành, chôm chôm, măng cụt…) Trong lĩnh vực thuỷ sản đầu tư chiều rộng mua cá giống, thức ăn, sửa chữa bờ ao áp dụng biện pháp kỹ thuật mà huyện mở buổi tập huấn kỹ thuật cho người dân 5.2.3 Biện pháp xử lý nợ hạn: Đối với khoản nợ q hạn nợ khó địi tuỳ tình hình cụ thể mà NH áp dụng nhiều biện pháp khác Chẳng hạn, NH xét thấy khoản nợ hạn có khả thu hồi khách hàng có thiện chí trả nợ chưa có khả cần thêm vốn Khi NH cho vay thêm khoản vay khơng vượt chu kỳ sản xuất để tạo điều kiện cho khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ 5.2.4 Tăng cường cơng tác thu nợ: Đi đơi với việc tăng cường doanh số cho vay công tác thu nợ, NH muốn hoạt động có hiệu cần phải có nổ lực cán tín dụng việc phân loại khách hàng, cố khách hàng truyền thống có uy tín NH, tích cực thơng báo đơn đốc thu nợ đến hạn hạn khách hàng Đối với khách hàng khơng tốn nợ cho NH ngun nhân bất GVHD: Lê Phước Hương Trang 72 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn khả kháng khả sản xuất hay phương án kinh doanh có hiệu để khắc phục cán tín dụng nên đề nghị xem xét cho gia hạn nợ cho vay vốn tiếp để tăng cường sức mạnh tài cho khách hàng để họ khôi phục sản xuất ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khách hàng thu hối nợ Nếu thấy khơng có khả thu hồi nợ tiến hành thủ tục khởi kiện để phát mải tài sản chấp để thu nợ giúp NH bảo toàn nguồn vốn hoạt động Thu hồi nợ vấn đề cần thiết NH Bởi NH chủ yếu cho vay lĩnh vực nông nghiệp, ngành nghề mà thu nhập khách hàng phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, giá nông sản nhạy cảm với biến động thị trường Vì vậy, NH áp dụng số biện pháp sau để nâng cao khả thu hồi nợ 5.2.6 Dùng biện pháp mang tính chất phịng ngừa: Xem xét tính chất ngành nghề cơng việc khách hàng sản xuất kinh doanh khảo sát đánh giá trình độ kỹ thuật, dây truyền cơng nghệ, giá chất lượng, thị phần sản phẩm thị trường từ xác định triển vọng khách hàng tương lai NH kiểm sốt rủi ro cách tích cực quản lý rủi ro cách giảm thiểu hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro hay đa dạng hoá rủi ro (hoạt động kinh doanh lãi, lỗ bù trừ nhau) NH quản lý rủi ro cách thụ động tăng khả chịu đựng rủi ro cách trích lập dự phịng rủi ro Rủi ro pháp lý: nhiệm vụ cán kế toán kiểm tra danh mục hồ sơ pháp lý, hướng dẫn khách hàng mở tài khoản phát thẻ lưu tiền gởi huy động vốn tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu… đối chiếu chữ ký dăng ký ban đầu, hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo quy định hành chế độ kế tốn Cho nên quy trình kiểm tra kiểm soát phải nghiêm ngặt tránh việc khách hàng lợi dụng sơ hở lừa đảo đánh cắp chứng tiền gởi, giả mạo chữ ký để rút tiền vấn đề thường xuyên xảy dẫn đến rủi ro Rủi ro tỷ giá: NH sở có thực nghiệp vụ huy động vốn tiền gởi ngoại tệ với đồng USD làm đầu mối huy động cho NH cấp trên, không cho vay ngoại tệ, đồng USD có xu hướng tăng năm 2010 GVHD: Lê Phước Hương Trang 73 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn nên phải dự đoán đến yếu tố thị trường giới xăng dầu, giá nguyên liệu thức ăn chăn ni hay phân bón nhập khẩu…để có cách phịng tránh rủi ro Rủi ro cán NH: cán kế tốn ngân hàng móc nối thông đồng khách hàng gởi tiền sửa chữa chứng từ ghi sổ số tiền gởi để tham ô tài sản nhà nước rủi ro nguồn vốn nên cán ngân hàng cần phải giáo dục trị tư tưởng thường xuyên để phục vụ cho ngành lâu dài Việc khách hàng chấp tài sản đảm bảo làm vật chứng cho vay xảy rủi ro giải pháp sau cùng, CBTD thẩm định cần quan tâm đến pháp lý tài sản chấp có hợp pháp khơng? Người đồng sở hữu có đồng ý khơng? Và bắt buộc phải công chứng nhà nước việc định giá tài sản chấp phải theo quy định Ủy ban nhân dân Tỉnh ban hành theo thời kỳ vấn đề phải thận trọng liên quan đến rủi ro hoạt động NH 5.3 CÁC GIẢI PHÁP KHÁC: Phối hợp với quan có chức trung tâm khuyến ngư, phịng nơng nghiệp, sở thủy sản, với quyền địa phương tổ chức lớp tập huấn, hướng dẫn cho hộ nuôi cá áp dụng biện pháp khoa học quy trình kỹ thuật, kinh nghiệm nhằm đảm bảo chất lượng tăng suất đem lại hiệu kinh tế cao Từng bước thay đổi cấu đầu tư cho phù hợp với đối tượng, vùng quy hoạch Đặc biệt với lĩnh vực nuôi trồng thuỷ sản (nuôi cá tra) phải đảm bảo quy trình kỹ thuật, đảm bảo mơi trường sinh thái tính lâu dài hầm cá, tuân thủ quy trình cịn phải đảm bảo hệ thống xử lý chất thải để bảo vệ môi trường Nhà nước nên có sách ưu đãi bà nơng dân, hộ nông dân phải đối mặt với thực trạng “trúng mùa, rớt giá” Vì nhà nước cần có sách trợ giá để tìm đầu cho bà nơng dân Nhà nước nên có quy định chặt chẽ với cán kiểm định giống tất trại cá giống liên doanh tư nhân bán cho bà nông dân thả ni Vì giống khơng đạt chất lượng tốn chi phí GVHD: Lê Phước Hương Trang 74 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ơn lớn cho giống, thức ăn, ngày cơng lao động từ gặp nhiều khó khăn việc toán nợ cho NH Hiện nhu cầu cá tra phát triển mạnh giúp bà nông dân doanh nghiệp mang lại hiệu kinh tế cao, dao hai lưỡi bà nông dân lạm dụng khai thác triệt để, cần phải giữ mật độ cá ao Nhà nước cần thúc đẩy công tác khuyến ngư, cho cán đến tận địa bàn để tập huấn cho bà nông dân kỹ thuật ni nhằm hạn chế chi phí đến mức thấp lợi nhuận đem lại cao Cũng cố mối quan hệ NH quyền địa phương: NH quyền địa phương có mục đích tạo điều kiện phát triển kinh tế địa phương, nâng cao cải tạo đời sống người dân Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian qua cho thấy vai trị cấp quyền, đoàn thể việc hỗ trợ cho người dân vay vốn, đồng thời dựa vào uy tín cấp quyền để tác động thu hồi nợ vay hữu hiệu Vì địi phải tạo lập mối quan hệ thân thiết với cấp quyền, địa phương.Có sách tun truyền huy động hộ nuôi cá đạt hiệu Tư vấn cho hộ ni cá đạt hiệu thấp có biện pháp kỹ thuật nhằm hạn chế rủi ro Tranh thủ hỗ trợ cấp ủy, quyền quyền xã, ấp, để cơng tác tín dụng NH phổ biến kịp thời quy định thủ tục cho vay NH đến hộ dân Từng CBTD phụ trách địa bàn lãnh đạo phải nắm vững cụ thể thực trạng nợ hạn phạm vi quản lý để từ đưa biện pháp thu hồi nợ thích hợp Những nợ có khả thu hồi ngay, CBTD trực tiếp xuống gặp khách hàng để đôn đốc trả nợ Những nợ gặp khó khăn nên cần có thời gian trả tiến hành cho khách hàng lập cam kết thời gian toán dứt điểm Trường hợp người vay khó khăn q thu gốc trước, thu lãi giảm miễn lãi theo chế độ quy định, khoản nợ có khả trả nhưnh kì kèo, tránh né khơng trả nợ nhờ quyền địa phương can thiệp Trường hợp động viên áp dụng biện pháp hành chánh chưa thu hồi lập hồ sơ khởi kiện lên tồ án theo thoả thuận hợp đồng tín dụng ban đầu mà khách hàng NH ký kết GVHD: Lê Phước Hương Trang 75 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn Cho vay phần lớn hộ sản xuất, đặc biệt khách hàng vay vốn có chất thật thà, cần cù mặt dân trí cịn thấp, địi hỏi NH phải tận tình hướng dẫn tỷ mỹ thủ tục hồ sơ vay vốn, thái độ phục vụ vui vẽ, hoà nhã thực nhiệm vụ để tạo cho khách hàng có cảm giác thân thiện theo nghĩa NH người bạn đồng hành khách hàng, từ khách hàng ln có ý thức nghĩa vụ toán nợ cho NH đến hạn Mở rộng số hình thức tín dụng mới: Để đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh ngày phát triển khách hàng kinh tế thị trường, đồng thời đạt mục tiêu mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng NH cần tìm thêm thị trường việc mở rộng thêm số hình thức tín dụng Tín dụng th mua: NH áp dụng hình thức tín dụng th mua khách hàng kĩnh vực máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp nhằm phục vụ cho khách hàng khơng đủ điều kiện vay vốn theo hình thức cho vay thơng thường Nếu áp dụng hình thức tín dụng góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố sản xuất nơng nghiệp nơng thơn, ngân hàng phải có biện pháp tác động khách hàng phải tiết kiệm gửi vào NH để hết hợp đồng họ mua lại máy móc đó, áp dụng tín dụng th mua lĩnh vực có mức độ rủi ro tín dụng thấp NH thường xun có sách gửi cán bộ, nhân viên đào tạo huấn luyện để nâng cao thêm trình độ chun mơn cho họ Nhằm hạn chế đến mức tối đa sai phạm cán bộ, nhân viên hoạt động phân tích đánh giá sai khách hàng Làm việc này, cán nhân viên NH nâng cao hiệu phân tích, đánh giá đắn đối tượng khách hàng trước, sau vay vốn Từ hiệu cấp tín dụng nâng cao, khách hàng sử dụng vốn mục đích, có hiệu nên hoàn trả nợ hạn cho NH giảm NQH CBTD cần phối hợp với phòng kế tốn nhiều để theo dõi tình hình trả nợ lãi khách hàng đồng thời nắm nợ đến hạn khách hàng mà thông báo đôn đốc khách hàng trả nợ Đánh giá, xem xét trình độ quản lý điều hành, linh hoạt người điều hành khánh hàng doanh nghiệp, hộ sản xuất đòi hỏi kinh nghiệm sản xuất GVHD: Lê Phước Hương Trang 76 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn CBTD cần học hỏi hiểu biết ngành nghề kinh doanh khách hàng: Ngồi việc nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, CBTD cần hiểu biết ngành nghề kinh doanh khách hàng để từ đánh giá xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng từ định cho vay cách phù hợp, đồng thời q trình giám sát tín dụng CBTD phát hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Bên cạnh tham gia tư vấn cho khách hàng lĩnh vực sản xuất kinh doanh góp phần vào việc giúp khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng GVHD: Lê Phước Hương Trang 77 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN: Trong nhiều năm hoạt động trưởng thành, có khơng khó khăn tồn động cần phải giải với đạo, giúp đỡ NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn đạt bước tiến xa ngày phát triển mạnh mẽ lĩnh vực hoạt động NH, bao gồm hoạt động tín dụng Kết hoạt động kinh doanh NH đạt hiệu cao gặp nhịu khó khăn, NHNo&PTNT huyện Trà Ơn đạt kết nhờ trình bền bỉ phấn đấu Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên NH Từ cho thấy NH thực tốt chức quan trọng NHTM hỗ trợ vốn cho trình sản xuất kinh doanh cho đơn vị kinh tế Và biết tín dụng nghiệp vụ quan trọng tạo lợi nhuận cao cho NH, thật vậy, kết mà chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn đạt năm qua thể công tác huy động vốn tăng nhiều hình thức huy động vốn phong phú thu hút vốn nhàn rỗi nhân dân tạo hiệu cho đồng vốn huy động việc mở rộng quy mơ tín dụng thơng qua sách ưu đãi NH tạo niềm tin uy tín cho KH vay vốn Từ giúp cho hoạt động NH ngày hiệu Ðiều phần phù hợp với chiến lược tín dụng NH “huy động vốn vay" vừa thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư vừa thúc đẩy kinh tế phát triển đồng Bên cạnh kết đạt được, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ơn cịn số hạn chế mà tự thân khơng thể khắc phục mà cần có giúp đỡ cấp lãnh đạo địa phương NHNo&PTNT Việt Nam nhằm nâng cao hiệu hoạt động hồn thành tốt nhiệm vụ Những hạn chế trình bày phần kiến nghị 6.2 KIẾN NGHỊ: Qua tháng tìm hiểu tiếp xúc thực tế chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ơn, qua q trình phân tích rủi ro tín dụng NH em xin đưa GVHD: Lê Phước Hương Trang 78 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn số kiến nghị đến NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long quyền địa phương chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ơn với hy vọng có ý nghĩa thiết thực việc đưa sách hoạt động cho NH để ngày phát triển 6.2.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam : - Hiện đa phần CBTD đơn vị mẻ chưa có kinh nghiệm nhiều lĩnh vực cho vay DN tiếp xúc với đối tượng nhiều lúng túng việc hướng dẫn khách hàng lập phương án, dự án; thiết lập báo cáo thẩm định, thẩm định hồ sơ vay vốn Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam mở lớp tập huấn ngắn ngày có văn hướng dẫn cụ thể đối tượng kinh doanh khách hàng kinh doanh dịch vụ có điều kiện - Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát nhằm hiểu rõ tình hình hoạt động kinh doanh NH để có biện pháp hỗ trợ kịp thời - Mặc dù hệ thống IPCAS phần mềm trang bị nắm bắt kịp thời thơng tin khách hàng để cập nhật phịng ngừa rủi ro mạng chưa liên thơng khó khăn việc giao dịch + NHNo&PTNT Việt Nam cần bổ sung sửa đổi kịp thời với quy chế cho vay quy chế đảm bảo tiền vay luật dân sửa đổi bổ sung thực từ ngày 01/06/2006 nghị định 163/2006/NĐ-CP ban hành ngày 29/12/2006 thủ tướng Chính Phủ hướng dẫn giao dịch đảm bảo + NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu giảm bớt thủ tục cho vay hộ vay phải thực việc đảm bảo tài sản NH sở chủ yếu đầu tư cho vay hộ sản xuất nơng nghiệp trình độ dân trí họ cịn thấp nên việc lập hồ sơ thủ tục gặp nhiều khó khăn 6.2.2 Đối với quyền địa phương: - Tiếp tục hoàn chỉnh sở hạ tầng cầu bê tông, lộ giao thông nối liền xã, thị trấn huyện nhằm thuận tiện cho việc lại người dân để giao dịch với NH dễ dàng - Mở nhiều buổi tiếp xúc người dân người chuyên môn ngành nông nghiệp, để hướng dẫn người dân hiểu rõ ngành nghề GVHD: Lê Phước Hương Trang 79 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn mình, hiểu biết khoa học kỹ thuật biết áp dụng vào sống công việc để làm ăn ngày đạt kết cao - Cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho NH việc cung cấp thông tin khách hàng, ký duyệt hồ sơ vay vốn cho khách hàng giúp cho hoạt động tín dụng NH thuận lợi - Tòa án nhân dân huyện cần tiếp tục hỗ trợ NH vụ việc NH đưa khởi kiện đề nghị xử lý nhằm đảm bảo tính nghiêm minh pháp luật tạo điều kiện cho hoạt động NH có hiệu - Cần quan tâm việc xử lý nợ tổ chức thành lập trung tâm phát tài sản cầm cố, chấp để NH thu hồi vốn để tái đầu tư Nhà nước cần hỗ trợ NH cho vay, đặc biệt vay ưu đãi để người dân có vốn tái sản xuất nâng cao đời sống kinh tế người dân huyện nhà Nên có hình thức hạn chế cán xã, phường ký xác nhận với hộ vay vốn không chặt chẽ, không đối tượng gây ảnh hưởng đến hoạt động NH - Ủy ban nhân dân huyện ban ngành có liên quan cần có nhiều sách quy hoạch vùng kinh tế trọng điểm, tạo hành lang pháp lý nhằm thu hút nhiều nhà đầu tư, chẳng hạn đâu nơi tập trung khu công nghiệp, đâu khu vực tập trung sản xuất lúa, sở phát triển kinh tế cho địa phương, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động NH 6.2.3 Đối với NHNo&PTNT Huyện Trà Ôn: - Ngăn chặn nợ hạn phát sinh đẩy mạnh công tác thu nợ Từng bước hạ thấp nợ hạn chi nhánh xuống mức chấp nhận đạt so với mục tiêu đề - Cần tăng cường CBTD để đáp ứng u cầu kiểm tra, kiểm sốt đơn đốc thu nợ nhằm hạn chế rủi ro việc mở rộng quy mơ tín dụng - Nâng cao trình độ chuyên môn cán nhân viên NH việc thẩm định tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng - Nguồn thu NH bao gồm nguồn thu từ lãi cho vay thu từ dịch vụ NH Trong thu từ dịch vụ nguồn thu khơng tiềm ẩn rủi ro, để hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng lên hoạt động NH ta cấu lại nguồn thu theo xu hướng tăng phần thu từ dịch vụ NH Phát GVHD: Lê Phước Hương Trang 80 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn triển hệ thống chi nhánh rộng khắp Huyện nhà vừa phục vụ tốt cho người dân vừa giảm chi phí cho đôi bên nhằm tránh ùn tắc công việc gây thời gian cho NH - NH cần đẩy mạnh công tác Marketing nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân chúng tổ chức kinh tế địa bàn huyện - Thường xuyên tổ chức họp cán tín dụng trưởng phịng tín dụng để trao đổi kinh nghiệm, vấn đề khúc mắc, khuyết điểm trình thực CBTD… Từ vừa nâng cao trình độ, kinh nghiệm cho CBTD vừa hạn chế, khắc phục sai lầm mắc phải đảm bảo an toàn cho khoản nợ vay Hạn chế cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng người thân quen để tránh gian lận ý kiến chủ quan khâu thẩm định Với khoản vay có mức tín dụng cao tỷ đồng ngồi CBTD phụ trách hồ sơ, cần phải có thêm Trưởng phịng dịch vụ khách hàng, Trưởng phịng quản lý tín dụng Giám đốc tham gia kiểm tra sở sản xuất kinh doanh thẩm định hồ sơ để đảm bảo cho khoản vay hồn tồn thu hồi Để tránh trường hợp khách hàng bị tai nạn bị bệnh bất ngờ dẫn đến việc khách hàng bị giảm hay khả trả nợ, NH đề nghị khách hàng mua bảo hiểm trước vay Như rủi ro xảy đến khách hàng không dùng số tiền vay cho mục đích khác điều trị bệnh NH thu hồi đủ nợ vay - Đối với điều kiện hợp đồng cho vay cán cơng nhân viên, ngồi điều kiện cán vay phải có đơn vị liên kết đứng bảo lãnh cam kết trích lương người vay để trả nợ, NH nên yêu cầu đơn vị bảo lãnh không chuyển công tác cán có vay vốn thời hạn hợp đồng hiệu lực Điều vừa giúp cho NH thu nợ dễ dàng hơn, vừa ngăn chặn tình trạng khách hàng khơng muốn trả nợ thay đổi đơn vị khác mà đơn vị lại khơng có cam kết bảo lãnh với NH - Tuyệt đối không phát vay cho khách hàng quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác nhằm tránh trường hợp khách hàng không đủ khả trả cho nhiều khoản nợ vay GVHD: Lê Phước Hương Trang 81 SVTH: Nguyễn Kim Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.ThS.Thái Văn Đại(2003) “Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại” Tủ sách Trường Đại Học Cần Thơ ThS Thái Văn Ðại, ThS Bùi Văn Trịnh(2005) “ Bài giảng Tiền Tệ Ngân Hàng” Tủ sách Trường Ðai Học Cần Thơ ThS Nguyễn Thị Thanh Nguyệt(2001) “Quản trị ngân hàng chiến lược ngân hàng” Tủ sách Trường Đại Học Cần Thơ 4.TS Hồ Diệu(2001) “Tín Dụng Ngân Hàng” NXB Thống Kê TS Nguyễn Văn Tiến “Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng” Ths Trần Quốc Dũng, Lê Minh Thảo(2009) “ Bài giảng kế toán ngân hàng” GVHD: Lê Phước Hương Trang 82 SVTH: Nguyễn Kim Trang ... Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ơn CHƯƠNG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN TRÀ ƠN 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG... Trang Phân tích hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Trà Ôn CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH HUYỆN TRÀ... TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN TRÀ ƠN 28 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH: 28 4.1.1 Phân tích tình hình huy động nguồn vốn 28 4.1.2 Phân tích