LOI MO DAU
1 Ly do chon dờ tai:
Rủi ro lỏ vốn cụ của nền kinh tế thị trường, gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thớ bao giờ cũng xuất hiện tiềm tỏng rủi ro cao Trong lĩnh vực Ngón hỏng rủi ro lỏ con số cộng khả năng rủi ro của cõc nghỏnh, cõc lĩnh vực của nền
kinh tế Bởi vớ trong điều kiện kinh tế thị trường nguồn vốn vay ngón hỏng để tiến hỏnh hoạt động sản xuất kinh doanh bao giờ cũng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn
vốn sản xuất kinh doanh nởn bắt kỳ rủi ro liễn quan đến chủ thể cụ quan hệ tợn dụng đối với Ngón hỏng đều góy nởn rủi ro cho Ngón hỏng, điều đụ cho thấy vấn đề hạn chế rủi ro lỏ một vấn đề đang được quan tóm hỏng đầu, tõc động trực tiếp đến sự sống cún của Ngón hỏng
2 Mục tiởu của đề tỏi
Hệ thống hỳa rủi ro của Ngón hỏng thương mại trong nền kinh tế thị trường,
phón tợch đõnh giõ rủi ro tợn dụng của Ngón hỏng nừng nghiệp vỏ phõt triờn nừng thừn Chi nhõnh Lý Nhón- Hỏ Nam, từ đụ đề ra cõc giải phõp nhằm phúng ngừa vỏ hạn chế rủi rotrong hoạt động cho vay
3 Đồi tượng vỏ phạm vi nghiởn cứu:
Đối tượng nghiởn cứu: rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngón hỏng Nừng nghiệp vỏ phõt triển nừng thừn Chi nhõnh Lý Nhón — Hỏ Nam
Phạm vi nghiởn cứu: Hoạt động cho vay của Ngón hỏng Nừng nghiệp vỏ phat triển nừng thừn Chi nhõnh Lý Nhón — Hỏ Nam trong 3 năm gần đóy
4 Phương phõp nghiởn cứu :
Duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, kết hợp phương phõp thống kở, phón tợch kinh tế, từng hợp so sõnh số liệu
5 Kết cau dờ tai
Dờ tai gdm 3 chuong chinh
Chương I: Những vấn đề lý luận chung về rủi ro tợn đụng của cõc Ngón hỏng thương mại
Trang 2triển nừng thừn chi nhõnh Lý Nhón- Hỏ Nam
Chương TH: Một số giải phõp nhăm hạn chế rủi ro tợn dụng tại ngón hỏng Nừng nghiệp vỏ phõt triển Nừng thừn Chi nhõnh Lý Nhón- Hỏ Nam
CHUONG I: NHỮNG VẤN Đẩ Lợ LUẬN CHUNG VẺ RỦI RO
Trang 3
TIN DUNG CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI
1 1 Tin dụng Ngón hỏng thương mại vỏ vai trú của nỳ trong phõt triển kinh tế
xọ hội
i 1 i Dink nghia NHTM
Ngón hỏng lỏ mờt loại hớnh tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Cõc ngón hỏng cụ thể được định nghĩa qua chức năng, cõc dịch vụ hoặc vai trú mỏ chỷng thực hiện trong nền kinh tế
Theo luật Mỹ: NHTMI lỏ loại hớnh tổ chức tỏi chợnh cung cấp một đanh mục cõc dịch vụ tỏi chợnh đa đạng nhất đặc biệt lỏ tợn dụng, tiết kiệm vỏ dịch vụ thanh toõn
Theo luật Ngón hỏng vỏ tổ chức tợn dụng Việt Nam: Ngón hỏng lỏ loại hớnh tổ chức tợn dụng được thực hiện toỏn bộ hoạt động ngón hỏng vỏ cõc hoạt động kinh doanh khõc cụ liởn quan như nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp cõc dịch vu thanh toõn
1 1.2 Tin dung NHTM
2.2.2.2 Dinh nghia tin dung NHTM
Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tợn dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khõc nhau, ngay cả trong quan hệ tỏi chợnh tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể, mỏ thuật ngữ tợn dụng cụ rnột nội đung riởng Trong quan hệ tỏi chợnh tợn đụng cụ thể theo cõc nghĩa sau:
+ Xờt trởn gục độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thăng dư tiết kiệm sang chủ thở thiếu hụt tiết kiệm thớ tợn dụng được coi lỏ phương phõp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người ổi vay
+ Trong quan hệ tỏi chợnh cụ thể tợn dụng lỏ một giao dịch về tỏi sản trởn cơ sở cụ hoỏn trả giữa hai chủ thể
+ Tợn dụng cún cụ nghĩa lỏ một số tiền cho vay vỏ cõc định chế tỏi chợnh
cung cấp cho khõch hỏng
Trang 4tợn dụng được hiểu như sau:
Tợn dụng lỏ một giao dịch về tỏi sản (tiởn hoặc hỏng hoõ) giữa bởn cho vay (ngón hỏng vỏ cõc định chế tỏi chợnh khõc) vỏ bởn đi vay (cõ nhón doanh nghiệp vỏ cõc chủ thở khõc) trong đụ bởn cho vay chuyởn giao tỏi sản cho bởn di vay sử dụng
trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bởn di vay cụ trõch nhiệm hoỏn trả về
điều kiện vẫn gốc vỏ lọi cho bởn cho vay khi đến hạn thanh toõn
ớ 1.2 2 Cõc loại hớnh thức tợn dụng NHTM
Tợn dụng cho vay tồn tại đưới rất nhiều hớnh thức, nhiều tởn gọi khõc nhau Dưới đóy lỏ một số cõch phón chia mỏ Ngón hỏng thường sử dụng khi phón tợch vỏ đõnh giõ
a) Phón loại theo thời hạn tợn dụng
Theo cach nay tin dụng ngón hỏng được phón lỏm 3 loại:
- Tợn dụng ngắn hạn: Lỏ khoản tợn dụng dưới 1 năm va duoc str dung dờ bd
sung sự thiểu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nỳ cụ thể được vay cho
những sinh hoạt cõ nhón
- Tin dung trung hạn: Lỏ khoản tợn dụng cụ thời hạn từ 1 - 3 năm loại tợn dụng nỏy thường dỳng để cung cấp, mua sắm tỏi sản cố định, cải tiến vỏ biến đổi kỹ thuật, mở rộng vỏ xóy dựng cừng trớnh nhỏ cụ thời hạn thu hồi vốn nhanh
-_ Tợn dụng dỏi hạn: Lỏ khoản tợn dụng cụ thời gian từ 3 năm trở lởn Loại tợn dụng nỏy dỳng để cung cấp vốn cho xóy dựng cơ bản như: Đầu tư xóy dựng cõc xợ nghiệp mới, cõc cừng trớnh thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến vỏ mở rộng sản xuất cụ quy mừ lớn
Tợn dụng trung vỏ đỏi hạn được đầu tư để hớnh thỏnh vốn cố định vỏ một phần bỗ sung cho vốn lưu động
b) Phón loại theo mục đợch:
Theo tiởu thức nỏy thớ tợn đụng ngón hỏng được phón chia rất đa dạng vỏ phong phỷ:
- Cho vay bất động sản: Lỏ loại cho vay liởn quan đến việc mua sắm vỏ xóy
dựng bất động sản, nhỏ ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực cừng nghiệp,
Trang 5
thương mại vỏ dịch vụ
- Cho vay cừng nghiệp vỏ thương mại: lỏ cho vay ngắn hạn để bỗ xung vốn lưu động cho cõc doanh nghiệp trong lĩnh vực nỏy
- Cho vay nừng nghiệp: lỏ loại cho vay để trang trải cõc chỉ phợ sản xuất như phón bụn, thuốc trừ sóu, giống cóy trồng, con giống, lao động,
- Cho vay cõ nhón: lỏ loại cho vay để đõp ứng cõc nhu cầu tiởu dỳng như
mua sắm cõc vật dụng đắt tiền Ngỏy nay Ngón hỏng cún cho vay để trang trải cõc
khoản chi phợ thừng thường của đời sống thừng dụng dưới tởn gọi lỏ tợn dụng tiởu dỳng vợ dụ như phõt hỏnh thờ tin dung
- Thuở mua vỏ cõc loại tợn dụng khõc
c) Phan loại theo căn cứ đảm bao
- Cho vay khừng bảo đảm: Lỏ loại cho vay khừng cần tỏi sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lọnh của người thứ ba Việc cho vay chỉ dựa trởn uy tợn Đối vỳi những khõch hỏng tốt, trung thực trong kinh doanh, cụ khả năng tỏi chợnh mạnh, quản lý cụ hiệu quả thớ Ngón hỏng cụ thể cấp tợn dụng mỏ khừng đúi hỏi nguồn thu nợ bỗ xung
- Cho vay cụ bảo đảm: Lỏ loại cho vay được Ngón hỏng cung cấp với điều kiện phải cụ tỏi sản thế chấp hoặc cần cụ bảo lọnh của bởn thứ ba Đối với khõch hỏng khừng cụ uy tợn cao đối với Ngón hỏng, khi vay vốn đúi hỏi phải cụ bảo đảm Sự bảo đảm nỏy căn cứ phõp lý để Ngón hỏng cụ thởm một nguồn thứ hai, bỗ xung cho nguồn thu nợ thứ nhất nếu thiếu trong trường hợp người vay khừng cụ khả năng trả nợ
d) Phón loại theo đối tượng tợn dụng
Theo tiởu thức nỏy thớ tợn dụng được chia lỏm 2 loại
- Tợn dụng lưu động: loại nỏo được cấp phõt để hớnh thỏnh vốn lưu động của cõc tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hỏng hoõ đối với xợ nghiệp, thương nghiệp, bỳ đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời
* Loại nỏy được chia lỏm 2 loại:
Trang 6+ Cho vay để thanh toõn cõc khoản nợ dưới hớnh thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay lỏ ngăn hạn
- Tợn dụng vốn cố định: lỏ loa â tợn dụng được cấp phõt đề hớnh thỏnh tỏi sản cố định Loại nỏy thường được đầu tư để mua sắm tỏi sản cố định, cải tiến vỏ đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xóy dựng cõc cừng trớnh mới Thời hạn cho vay đối với loại nỏy lỏ trung vỏ dai han
e) Phón loại theo phương thức hoỏn trả tiền vay
Theo cõch nỏy thớ khoản cho vay cụ thể được hoỏn trả theo hai cõch Cõch thứ nhất lỏ trả một lần cả vốn gốc vỏ lọi khi đến hạn Hai lỏ khoản tiền vay sẽ được trả lỏm nhiều lần theo nhiều kỳ
f) Phan loại theo xuất xứ vốn vay
Cụ loại do ngón hỏng trực tiếp cho vay, cụ loại cho vay giõn tiếp tức lỏ ngón hang mua lại nợ từ chủ nợ khõc
h) Phón loại theo thỏnh phan kinh tế - Tợn dụng đối với thỏnh phần kinh tế quốc doanh - Tợn dụng đối với thỏnh phần kinh tở ngoỏi quốc doanh â 1.2 3 Quy trớnh cấp tin dung
eẼ Bước 1:Lập Hồ sơtợn dụng gồm cụ : - Giấy đề nghị vay vốn
- Tỏi liệu chứng rninh năng lực phõp lý
+ Quyết định thỏnh lập
+ Giấy phờp đầu tư
+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh + Giấy phờp hỏnh nghề
+ Điều lệ hoạt động
+ Quyết định bỗ nhiệm Chủ tịch HĐQT, Người đại diện phõp nhón, Kế toõn
trưởng
+ Cõc giấy tờ liởn quan khõc
- _ Tỏi liệu thuyết minh vay vốn
Trang 7
Đối với vay VLĐ: Phương õn sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn vỏ trả nợ vỏ giấy tờ liởn quan (hợp đồng mua bõn hỏng hờa, dịch vụ, giấy phờp XNK, )
Đối với vay vốn trung đỏi hạn: Dự õn ĐT, Quyết định phở duyệt dự õn đầu tư, thiết kế kỹ thuật, tổng dự toõn vỏ quyết định phở duyệt
Cõc bõo cõo tỏi chợnh: bảng cón đối kế toõn, Bõo cõo kết quả 5% kinh doanh, bõo cõo lưu chuyền tiền tệ
Hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lọnh vỏ cõc giấy tờ chứng nhận quyền sở
hữu tỏi sản, quyền sử dụng đất e Bước 2: Phan tợch tợn dụng - _ Cơ sở phón tợch tợn dụng + Hồ sơ tợn dụng
+ Phỏng vấn khõch hỏng vay vốn
+ Điều tra cơ sở sản xuất kinh doanh của khõch hỏng
+ Nguồn thừng tin từ bởn ngoỏi
- Nội dung phón tợch tợn dụng + Năng lực phõp lý + Uy tợn tợnh cõch + Năng lực tỏi chợnh + Mừi trường kinh doanh + Phương õn SXKD + Bảo đảm tiền vay se Bước 3: Quyết định tợn dụng - Cơ sở ra quyết định
+ Thừng tin cập nhật từ thị trường, cõc cơ quan cụ liởn quan
+ Chợnh sõch tợn dụng của ngần hỏng, những quy định hoạt động tợn dụng của Nhỏ nước
+ Nguồn vốn cho vay của Ngón hỏng khi ra quyết định
+ Kết quả thóm định bảo đảm tợn dụng
Trang 8+ Mức cho vay + Thời hạn cho vay + Lọi suất cho vay e Bước 4: Giải ngần - Hớnh thức giải ngần + Cấp tiền thuần từy
+ Cấp tiền cụ điều kiện ( cụ hỳa đơn chứng từ mua bõn ) - Phương phõp giải ngần
+ Giải ngón bằng tiền mặt + Giải ngón chuyển khoản Giõm sõt vỏ thu nợ - - Theo dửi khoản vay
- _ Kiểm tra mục đợch sử dụng vốn vay
- Theo dời phan tợch đõnh giõ tớnh hớnh hoạt động kinh doanh, hoạt động tỏi chợnh vỏ bảo đảm tợn dụng của khõch hỏng
- _ Xếp hạng tợn dụng theo mức độ rủi ro e Bước 5: Thanh lý hợp đồng tợn dụng
- Thanh lý tợn dụng mặc nhiởn : lỏ việc chấm đứt hiệu lực của hợp đồngtớn dụng khi khoản nợ đọ được hoỏn trả đầy đủ
- Thanh lý tợn dụng bắt buộc : ngón hỏng dựa vỏo cõc cơ sở phõp lý để tớm kiếm cõc nguồn bỳ đắp nhằm xử lý nợ do khõch hỏng khừng tự giõc thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngón hỏng
1.1.2.4 Bao dam tin dung NH
Bảo đảm tợn dụng lỏ thiết lập cõc cơ sở kinh tế vỏ phõp lý tạo điều kiện cho NH thỏa mọn nhu cầu thu hồi tợn dụng đọ cấp trong trường hợp người vay khừng thực hiện trả nợ theo quy định
Trang 9- Bảo đảm bằng tỏi sản : gốm cụ thế hấp, cầm cố vỏ chuyển nhượng cõc khoản phải thu
+ Thế chấp Tư lỏ việc bởn thế chấp dỳng tỏi sản thuộc sở hữu của mớnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dón sự đối với bởn nhận thế chấp vỏ khừng chuyển giao
T8 đụ cho bởn nhận thế chấp
+ Cầm cố tỏi sản: bởn đi vay giao tỏi sản thuộc sở hữu của mớnh cho bởn cho
vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ
+ Chuyển nhượng cõc khoản phải thu: khõch hỏng vay vốn dỳng cõc khoản phải thu khi bõn hỏng chưa đến hạn thanh toõn để bảo đảm cho khoản vay của mớnh
- Bảo đảm bằng bảo lọnh : ngón hỏng cho khõch hỏng vay khi cụ bởn thứ ba đứng bảo lọnh cho khõch hỏng, điều kiện đối với người bảo lọnh lỏ phải cụ năng lực phõp luật dón sự, cụ khả năng về vốn, tỏi sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lọnh
1 1 3 Vai trú của tợn đụng NH trong phõi triển kinh tẾ xọ hội
- Thứ nhất, tợn dụng đõp ứng nhu cầu vốn để duy trớ quõ trớnh tõi sản xuất đồng thời gụp phần đầu tư vỏo phõt triển kinh tế.Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh luừn lỏ vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, bởn cạnh đụ quan hệ mua bõn chịu luừn tồn tại trởn thị trường do đụ với hoạt động tợn dụng đọ gụp phần vỏo quõ trớnh luón chuyển vốn trong nền kinh tế được diễn ra nhanh hơn, giỷp cho người cần vốn cụ thể tớm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để cụ thể duy trớ hoạt động sản xuất kinh doanh được liởn tục vỏ giỷp cho người thừa vốn cụ thể bảo quản an toỏn, đồng thời kinh doanh kiếm lời
Trong nền sản xuất hỏng hoõ, tợn dụng lỏ một trong những nguồn hớnh thỏnh
vốn của doanh nghiệp, đọ gụp phần thỷc đóy vật tư hỏng hoõ đi vỏo sản xuất, thỷc đóy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật để đóy nhanh quõ trớnh tõi sản xuất xọ hội
- Thứ hai, tợn dụng thỷc đóy quõ trớnh tập trung vốn vỏ tập trung sản xuất Bản chất đặc trưng hoạt động ngón hỏng lỏ huy động vốn tạm thời nhỏn rỗi phón tõn trong nền kinh tế, trong xọ hội để thực hiện cho vay tới cõc đơn vị kinh tế cụ nhu cầu vốn phục vụ cho quõ trớnh sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung lỏ yởu
Trang 10kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phợ huy động vốn cho sản xuất, chỉ phợ cơ hội
- Thứ ba, tợn dụng thỷc đóy quõ trớnh luón chuyển hỏng hoõ vỏ luón chuyển
tiền tệ
Tợn dụng đọ tham gia trực tiếp vỏo quõ trớnh luón chuyển hỏng hoõ vỏ luón chuyển tiền tệ tạo điều kiện phõt triển nền kinh tế, đặc biệt những ngỏnh kinh tế
trọng điểm của quốc gia trong mỗi giai đoạn phõt triển kinh tế Hoạt động tợn dung
luừn chịu sự chỉ phối trực tiếp của chợnh sõch phõt triển kinh tế của Chợnh phủ, vớ vậy đọ gụp phần vỏo việc đóy nhanh qua trớnh lưu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất sự ứ đọng vốn trong quõ trớnh sản xuất kinh doanh, đóy nhanh vúng quay của vốn
- Thứ tư, tợn dụng gụp phần thỷc đóy chế độ hạch toõn kinh tế
Đề cụ được sự tỏi trợ tợn dụng của ngón hỏng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế độ hạch toõn kinh tế vỏ cõc định chế tỏi chợnh khõc rnột cõch rninh bạch vỏ hiệu quả hơn Khi sử dụng vốn vay ngón hỏng cõc doanh nghiệp phải từn trọng cõc hợp đồng tợn dụng, phải thực hiện thanh toõn lọi vỏ nợ vay đỷng hạn, phải sử dụng vốn đỷng mục đợch cũng như việc chấp hỏnh cõc quy định rỏng buộc trõch nhiệm nghĩa vụ khõc ghi trong hợp đồng như lỏ về vấn đề tỏi chợnh
Vớ vậy đúi hỏi cõc doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay của ngón hỏng phải quan tóm tới việc nóng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phợ sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp
- Thứ năm, tợn dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế
Hiện nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế của đất nước đúi hỏi cõc doanh nghiệp phải mở rộng mối quan hệ kinh tế khừng chỉ trong phạm vi một quốc gia mỏ cún phải mở rộng ra phạm vi khu vực vỏ thế giới Tợn dụng đọ trở thỏnh cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với thế giới vỏ khu vực Đối với nước ta, một nước đang trong qũ trớnh cừng nghiệp hõ hiện đại hoõ, tợn dụng đụng vai trú rất quan trọng nhất lỏ trong cừng tõc xuất nhập khẩu
Tợn dụng ngỏy nay lỏ một cừng cụ hiệu quả giỷp cõc doanh nghiệp trong
Trang 11nước cụ đủ năng lực để tham gia vỏo thị trường thế giới như tỏi trợ việc mua bõn chịu hỏng hỳa, mở rộng sản xuất , nóng cao chất lượng sản phẩm cho phi hợp với yởu cầu của thị trường thế giới
- Thứ sõu, tợn dụng lỏ cừng cụ tỏi trợ vốn cho cõc ngỏnh kinh tế kờm phõt triển vỏ cõc ngỏnh kinh tế trọng điểm
Với cừng cụ tợn dụng, Chợnh phủ sẽ tỏi trợ cho cõc ngỏnh, lĩnh vực kinh tế kờm phõt triển bằng việc cho vay ưu đọi với lọi suất thấp, thời hạn dai, mức vốn lớn Ngoỏi ra, Chợnh phủ cún tập trung vốn tợn dụng vỏo việc phõt triển cõc ngỏnh, cõc vỳng kinh tế mũi nhọn, để tạo động lực thỷc đóy cõc ngỏnh, cõc lĩnh vực kinh tế khõc phõt triển theo Điều nỏy được thể hiện rử trong chợnh sõch, chiến lược phõt triển đất nước từng thời kỳ
- Thứ bảy, tợn dụng gụp phần điều chợnh cơ cấu kinh tế, chợnh sõch kinh tế, hạn chế lạm phõt
Ngón hỏng tạo ra cõc nguồn vốn chủ yếu từ việc huy động cõc nguồn tiền
nhỏn rỗi trong nền kinh tế thừng qua chợnh sõch lọi suất huy động linh hoạt hấp dẫn, sau đụ đầu tư vỏo nền kinh tế, vỏo cõc cừng trớnh trọng điểm trong chợnh sõch phõt triển đất nước mỏ chợnh phủ đọ đề ra Bởn cạnh đụ vẫn đảm bảo đựợơc khừng ảnh hưởng tiởu cực đến tớnh hớnh giõ cả vỏ lưu thừng tiền tệ quốc gia Ngược lại, Nhỏ nước sử dụng biện phõp khõc, vợ dụ như phõt hỏnh tiền giấy để tạo nguồn vốn đầu tư vỏo nền kinh tế, sẽ góy ra sự mất cón đối trong quan hệ hỏng hoõ - tiền tệ, trong lưu thừng, lỏm tăng lạm phỏt Kết quả lỏ ảnh hưởng tiởu cực tới qũ trớnh cừng nghiệp hõ hiện đại hoõ đất nước
1.2 Rủi ro tợn dụng ngón hỏng vỏ cõc tiởu chợ đõnh giõ
1.2.1 Quan niệm rủi ro vỏ rủi ro lợn đụng
â.2.1 } Quan niệm về rủi ro
Khõi niệm rủi ro: Rủi ro gắn với khả năng xảy ra khừng lường trước được, biến cỗ mỏ ta hoỏn toỏn khừng biết chắc được Rủi ro ứng với sai lệch giữa dự kiến, dự bõo vỏ thực tế hoặc rủi ro lỏ sự khừng đoõn trước được nguyởn nhón dẫn đến kết
Trang 12Như vậy, cõc định nghĩa tuy cụ khõc nhau nhưng đều thống nhất ở một nội dung coi rủi ro lỏ sự bất trắc khừng mong đợi, góy ra thiệt hại vỏ cụ thể đo lường được
Chợnh vớ rủi ro góy ra mất mõt thiệt hại nởn khừng ai mong đợi Song rủi ro lỏ những bất trắc vớ thế khừng phụ thuộc vỏo ý muốn chủ quan của con người Tuy nhiởn rủi ro lại cụ thể đo lường được vỏ đóy chợnh lỏ cõnh cửa hờ mở cho cõc nhỏ
kinh doanh đi vỏo thế giới rủi ro để tớm kiếm vận may Cạnh tranh lỏ đặc tợnh cố
hữu của nền kợnh tế thị trường vỏ cạnh tranh thường rnang lại rủi ro cho một bởn nhất định Vậy muốn thăng lợi trong cạnh tranh, muốn tồn tại vỏ phõt triển, cõc nhỏ kinh doanh phải tiởn lượng trước xem cõi gớ đang chở đụn đề cụ được những giải phõp ngăn ngừa, chấp nhận rủi ro ở mức hợp lý chứ khừng phải run sợ, nờ trõnh rủi ro
1.2.1.2 Quan niệm về rủi ro tợn dụng
Cụ nhiều quan điểm khõc nhau về rủi ro, đối với Ngón hỏng thương mại, rủi
ro lỏ một biến cố khừng rnong đợi góy thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngón hỏng
Nửi ro tợn dụng lỏ những rủi ro do khõch hỏng vay khừng thực hiện đỷng cõc
điều khoản của hợp đẳng tợn dụng, với biểu hiện cụ thở lỏ khõch hỏng chậm trả nợ,
trả nợ khừng đóy đủ hoặc khừng trả nợ khi đến hạn cõc khoản gốc vỏ lọi vay, góy ra những tón thất vỏ khụ khăn trong hoạt động kợnh doanh của Ngón hỏng thương
mại
Trong hoạt động kinh doanh của Ngón hỏng thương mại, rủi ro tợn dụng ảnh hưởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngón hỏng Nếu mọn vay của Ngón hỏng bị thất thoõt, dón chỷng sẽ giảm lúng tin vỏ tớm cõch rỷt tiền khỏi Ngón hỏng, từ đụ ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngón hỏng thương mại Khi rủi ro tợn dụng phõt sinh, Ngón hỏng thương mại khừng thực hiện được kế hoạch đầu tư cũng như kế hoạch thanh toõn cõc khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tợn dụng lớn dần, tử những khụ khăn trong việc huy động vốn vỏ phõt triển cõc sản phẩm dịch vụ, khụ mở rộng quan hệ với cõc bạn hỏng vỏ cõc Ngón hỏng khõc, buộc Ngón hỏng phải
Trang 13thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngón hỏng phải sử dụng
vốn tự cụ để bỳ đắp sự giảm sỷt đụ, uy tợn của Ngón hỏng giảm sỷt, dẫn đến tớnh trạng khụ khăn, phõ sản
1.2.2 Cõc hớnh thỷc của của rủi ro tợn đụng 1.2.2.1 Nợ vay vỏ phón loại
- Nhụm 1: Nợ đủ tiởu chuẩn (Dự phúng rủi ro 0%⁄4)
+ Cõc khoản nợ trong hạn rỏ tổ chức tợn dụng đõnh giõ lỏ cụ đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc vỏ lọi đỷng thời hạn
- Nhụm 2: Nợ cần chỷ ý (Dự phúng rủi ro 5%) + Cõc khoản nợ quõ hạn dưới 90 ngỏy
+ Cõc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đọ cơ cầu lại
- Nhụm 3: Nợ dưới tiởu chuẩn (Dự phúng rủi ro 20%⁄4) + Cõc khoản nợ quõ hạn tử 90 - 180 ngỏy
+ Cõc khoản nợ cơ cầu lại thời hạn trả nợ quõ hạn dưới 90 ngỏy theo thời hạn đọ cơ cấu lại
- Nhụm 4: Nợ nghi ngờ (Dự phúng rủi ro 5034) + Cõc khoản nợ qua hạn tử 180 - 360 ngỏy
+ Cõc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quõ hạn tử 90 - 180 ngỏy theo thời hạn đọ cơ cấu lại
- Nhụm 5: Nợ cụ khả năng mắt vốn (Dự phúng rủi ro 100%) + Cõc khoản nợ quõ hạn trởn 360 ngỏy
+ Cõc khoản nợ khoanh chở chợnh phủ xử lý
+ Cõc khoản nợ đọ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quõ hạn trởn 180 ngỏy theo thời hạn đọ được cơ cấu lại ớ.2.2 2 Cõc hớnh thức của rủi ro tợn dụng Rủi ro tợn dụng * \ r
Ngừ Thủ Khừng Khừng Khừng Khừngthu loạch 48A
thu được thu được thu đủ lọi đủ vốn
lọ đỷng | | tứ) đỷng (Mắt vốn)
hạn Qn
Trang 14Rủi ro tợn dụng cụ thể xảy ra ở 4 trường hợp đối với nợ lọi vỏ nợ gốc Đụ lỏ việc khừng thu được lọi đỷng hạn hoặc khừng thu đủ lọi, khừng thu được vốn đỷng hạn hoặc khừng thu đủ vốn Tựy trường hợp mỏ ngón hỏng hạch toõn vỏo cõc khoản mục theo dửi khõc nhau như lọi treo hoặc nợ quõ hạn Khi khừng thu được lọi đỷng
hạn, nguy cơ rủi ro đang ở mức thấp vỏ chỉ đưa vỏo rnục lọi treo phõt sinh Nếu
ngón hỏng khừng thể thu đủ lọi thớ sẽ cụ khoản mục lọi treo đụng băng, trừ những
trường hợp Ngón hỏng miễn giảm lọi đụ cho doanh ngiệp Cún khi khừng thu được
vốn đỷng hạn, ngón hỏng sẽ cụ khoản nợ quõ hạn phõt sinh Tuy nhiởn, khoản nỏy vẫn chưa thể coi lỏ khoản mất mõt hoỏn toỏn của ngón hỏng vớ cụ thể vớ lý do nỏo đụ doanh nghiệp chậm trả nợ gốc vỏ sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng Nếu như khoản nỏy NH khừng thở thu hồi được (do doanh nghiệp bị phõ sản chẳng hạn) thớ lỷc nỏy ngón hỏng coi như gặp rủi ro tợn dụng ở mức độ cao vớ đọ phõt sinh khoản nợ khừng cụ khả năng thu hồi, trờ những trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ cõc điều kiện theo quy định về xoõ nợ thớ NH cụ thể xem xờt để xoõ nợ cho doanh nghiệp
Rủi ro tợn dụng tồn tại dưới nhiều hớnh thức, cõc hớnh thức đụ luừn chuyển biến cho nhau, rỏ mức độ cuỳi cỳng lỏ nợ khừng cụ khả năng thu hồi Khi nghiởn cứu về rủi ro tợn dụng người ta thường chỷ trọng vỏo cõc nguy cơ xảy ra rủi ro như lọi treo vỏ đặc biệt lỏ nợ phõt sinh, cún lọi treo đụng băng vỏ nợ quõ hạn khừng cụ
khả năng thu hồi được coi lỏ cõc tớnh huống rủi ro thực sự nởn thường được
Trang 15
xem xờt để giải quyết hậu quả vỏ rỷt ra bỏi học 1.2.2.3 Cae tiởu chợ đõnh g tả ri ro tợn dụng
* NQH vỏ tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ
*ˆ Nợ khụ đúi vỏ tỷ lệ Nợ khụ đúi / Tổng dư nợ vx Tợnh đa dạng của tỏi sản
ơ Tinh hinh tỏi chợnh vỏ phương õn của người vay v Đảm bảo tiền vay
ơ Quan hờ tin dụng giữa ngón hỏng vỏ khõch hỏng vx Mừi trưởng hoạt động của người vay
Do thời gian vỏ mức độ giới hạn của chuyởn đề nởn chỉ xờt hai chỉ tiởu chợnh vỏ chủ yếu: NQH vỏ tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ, Nợ khụ đúi vỏ tỷ lệ Nợ khụ đúi / Tổng dư nợ - NQH lỏ khoản nợ mỏ khõch hỏng khừng trả được khi đọ đến hạn thoả thuận trởn hợp đồng - Nợ khụ đúi lỏ khoản nợ quõ hạn đọ quõ một kớ gia hạn nợ - NQH /Tổng dư nợ Tổng giõ trị NQH Tỷ trọng NQH = X 100 Tổng dư nợ
Chỉ tiởu nỏy phản õnh 100 đồng vốn cho vay của Ngón hỏng thớ cụ bao nhiởu
Trang 16Nợ khụ đúi
Tỷ tọng =m —————mmmmm X 100 NQH
Tỷ lệ nỏy phản õnh hiệu quả cừng tõc xử lý rủi ro tợn dụng của Ngón hỏng,
cho biết bao nhiởu NQH khừng xử lợ được
Cõc chỉ tiởu nỏy cụ liởn quan chặt chẽ với nhau vỏ phản õnh cõc mức độ rủi ro tợn dụng khõc nhau Đối với ngón hỏng việc khõch hỏng khừng trả đỷng hạn cụ liởn quan đến thanh khoản: Chi phợ gia tăng cho việc tợm nguồn mới để chi tra tiền gửi vỏ cho vay đỷng hợp đồng
ớ 2.2 4 Cõc nguyởn nhón dẫn đến rủi ro tợn dụng a Nguyởn nhón từ phợa khõch hỏng
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của cõc doanh nghiệp
thường xuyởn phải đương đầu với cạnh tranh vỏ chịu sự chi phối rất lớn của quy
luật cung cầu, giõ cả thị trường nởn cũng phải thường xuyởn đối mặt với rủi ro
từ nhiều phợa kể cả cõc rủi ro thuần tuý như thiởn tai, dịch bệnh, trộm cắp cụ khi
do giõ cả thay đổi, khả năng quản lý kờm, sự thay đổi cơ chế chợnh sõch của nhỏ nước đón đến thiệt hại cho doanh nghiệp lỏm cho SXKD gặp khụ khăn dẫn tới thua lỗ, thậm chợ phõ sản Đồng thời hoạt động SXKD của cõc doanh nghiệp cũng khừng thể thoõt ly khỏi mối quan hệ với NH Chợnh vớ vậy rủi ro của NHTM lỏ cộng hưởng rủi ro của cõc doanh nghiệp
Nếu đứng trởn gục độ tư cõch đạo đức của người đi vay (khõch hỏng) thớ
nguyởn nhón dẫn đến rủi ro tợn dụng từ phợa khõch hỏng cụ thể chia lỏn hai trường
hợp lớn Khõch quan vỏ Chủ quan ° Nguyởn Nhón khõch quan
Điều nỏy được thể hiện qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tỏi sản Doanh nghiệp cụ thể nộp bõo cõo tỏi chợnh khừng chợnh xõc, cố ý đưa ra số liệu sai sự thật, phản õnh khừng đỷng thực trạng SXKD va tỉnh hớnh tỏi chợnh của đơn vị Những mụn cho vay trởn cơ sở những thừng tin giả như vậy đễ đưa đến rủi
Trang 17ro cho NH Bởn cạnh đụ lợi dụng khe hở về giấy tờ sở hữu tỏi sản, doanh nghiệp cụ thể đem thế chấp một tỏi sản ở nhiều ngón hỏng khõc nhau Khi khừng thu được nợ, cõc NHTMI phõt mọi tỏi sản thớ mới biết bị lừa
Ngoỏi ra, khõch hỏng cụ thể gian lận ngón hỏng thở hiện qua việc sử dụng vốn vay khừng đỷng mục đợch, khừng đỷng đối tượng kinh doanh, khừng đỷng phương õn đọ trớnh bỏy nởn khừng trả được nợ đỷng hạn hoặc khừng trả được nợ
Doanh nghiệp cụ thể vay vốn ngắn hạn nhưng lại dỳng để mua sắm, đầu tư vỏo tỏi
sản cố định vỏ bất động sản Việc giõ nhỏ đất đột ngột giảm xuống lỏm doanh
nghiệp kinh doanh nhỏ đất bị thua lỗ nặng khừng thể trả được nợ ngón hỏng Ngón
hỏng cụ phõt mại tỏi sản thế chấp đi nữa cũng khừng đủ khoản đọ cho vay vớ tỏi sản thế chấp cũng lỏ nhỏ đất nởn cũng giảm giõ trị
Việc khõch hỏng gian lận góy ra rủi ro cho ngón hỏng cún thể hiện qua những hoạt động của người đi vay cụ tư cõch đạo đức kờm như cố tớnh khừng trả nợ
ngón hỏng hoặc lừa đảo ngón hỏng rồi bỏ trốn
Nguyởn nhón khõch quan
Khừng chỉ khi khõch hỏng cụ ý khừng tốt ngón hỏng mới gặp rủi ro mỏ ngay cả khi khõch hỏng đi vay cụ đủ tư cõch, khừng cụ ý gian lận, ngón hỏng vẫn cụ thể gấp rủi ro tợn dụng Đụ lỏ khi khõch hỏng cụ trớnh độ kờm, năng lực quản lý yếu, khừng cụ đầu ục kinh doanh nởn khừng thể đưa phương õn kinh doanh của rnớnh đạt hiệu quả, khừng thể đưa doanh nghiệp của mớnh đứng vững trong cạnh tranh nởn việc trả nợ ngón hỏng lỏ rất khụ khăn
Ngoỏi ra, nếu doanh nghiệp bị lừa đảo trong kợnh doanh hoặc bạn hỏng của doanh nghiệp gặp rủi ro thớ ngón hỏng cũng gấp khụ khăn trong việc thu nợ đỷng
hạn
Bởn cạnh đụ, nhiều nguyễn nhón rủi ro khõch quan như thiển tai, dịch bệnh, trộm
cắp cụ thể góy thiệt hại cho doanh nghiệp vỏ cụ nguy cơ dẫn đến rủi ro tợn dụng cho ngón
hỏng,
b Nguyởn nhón từ phợa ngón hỏng
Trang 18về thủ tục trong nội bộ Ngón hỏng Đóy được gọi lỏ cõc hoạt động cho vay khừng hoỏn hảo vỏ nỳ xuất hiện do cõc nguyởn nhón sau đóy:
- Do thừng tin tợn dụng khừng đầy đủ Ngón hỏng cụ một cõi nhớn khừng toỏn diện về bản thón khõch hỏng cũng như tớnh hớnh tỏi chợnh của họ Điều đụ dẫn đến sự sai lệch trong việc đõnh giõ hiệu quả của cõc khoản vay, Ngón hỏng cho vay quõ khả năng chi trả của khõch hỏng
- Trớnh độ chuyởn mừn của cõn bộ ngón hỏng nụi chung vỏ của cõn bộ tợn dụng nụi riởng cún hạn chế
Hiện nay nhiều cõn bộ tợn dụng ngón hỏng thiếu năng lực xử lý cõc thừng tin tợn dụng để bảo vệ vỏ giõm sõt khoản vay Cõn bộ tợn dụng khừng cụ khả năng phón tợch thẫm định dự õn, kiến thức thị trường, kiến thức xọ hội cũng bị hạn chế nởn nhều khi cho vay mỏ khừng đõnh giõ được liệu dự õn hay phương õn đụ cụ khả thi hay khừng
- Ngón hỏng quõ trỷ trọng về lợi tức, đặt mong muốn về lợi tức cao hơn cõc
khoản cho vay lỏnh mạnh, do vậy rủi ro của khoản vay cỏng cao
- Sự cạnh tranh khừng lỏnh rnạnh với cõc ngón hỏng khõc để mong muốn cụ tỷ trong, thi phần cho vay nhiều hơn Cạnh tranh khừng lỏnh mạnh ở đóy cụ thở hiểu rằng ngón hỏng đọ bỏ qua một số bước kiểm định cõc khoản cho vay, hạ thấp tiởu chuẩn tợn dụng, đõp ứng nhu cầu vay vốn của khõch hỏng nhằm lừi kờo khõch hỏng
- Hoạt động kiểm tra, kiểm soõt chưa được tiến hỏnh thường xuyởn Nhón viởn tợn dụng chưa nắm bắt được tớnh hớnh tợn dụng của khõch hỏng cũng như mừi
trường tợn dụng của nền kinh tế Do vậy hoạt động sai sụt, khừng nắm bắt kịp thời cõc khoản cho vay cụ vấn đề
c Nguyởn nhón từ mừi trường kinh ọoanh
° Mừi trường kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, chợnh sõch kinh tế vĩ rnừ của chợnh phủ đụng vai trú quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dón nụi chung vỏ lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tợn dụng của cõc ngón hỏng thương mại nụi riởng
Trang 19Chợnh sõch kinh tế vĩ mừ của chợnh phủ bao gồm chợnh sõch về kinh tế, tỏi chợnh tiền tệ, kinh tế đối ngoại Chỉ cần chợnh phủ thay đổi, điều chỉnh một trong cõc chợnh sõch trởn, lập tức sẽ cụ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của cõc doanh nghiệp vỏ người chịu tõc động trực tiếp lỏ cõc ngón hỏng thương mại vớ hoạt động kinh doanh của ngón hỏng luừn gắn bụ mật thiết với hoạt động của cõc doanh nghiệp Chợnh vớ vậy nếu chợnh sõch kinh tế vĩ mừ của chợnh phủ đỷng đăn
phỳ hợp với thực tiễn thớ nỳ sẽ gụp phần thỷc đóy S%XKD phõt triển, tạo điều kiện
cho cõc doanh nghiệp lỏm ăn cụ hiệu quả, nhưng ngược lại cũng sẽ kim họm sự phõt triển sản xuất kinh doanh lỏm cho cõc doanh nghiệp gặp khụ khăn thua lỗ thậm chợ phõ sản
e Mừi trường phõp ly
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, song song với hoạt động mang tợnh kĩ thuật
nghiệp vụ vỏ cõc hoạt động mang tợnh phõp lý như kợ kết hợp đồng kinh tế, đầu tư tỏi chợnh tợn dụng Tợnh phõp lý thể hiện ở cõc hoạt động kinh doanh luừn tiến hỏnh dựa trởn cõc quy định phõp luật, hay nụi cõch khõc bị giới han trong khuừn khổ phõp luật
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, cõc yếu tố phõp lý lỏ điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt lỏ cõc hoạt động tợn dụng của cõc ngón hỏng thương mại Nhưng cũng chợnh vớ vậy, nếu mừi trường phõp lý chưa hoỏn chỉnh thiểu đồng bộ cũng sẽ góy khụ khăn, bất lợi cho cả doanh nghiệp vỏ ngón hỏng
Mừi trường phõp lý tạo nởn mừi trường kinh doanh của cõc doanh nghiệp đồng thời tạo nởn mừi trường cho vay của cõc ngón hỏng thương mại Mừi trường cho vay cụ ảnh hưởng, tõc động tợch cực hay tiởu cực đến hoạt động tợn dụng , nỳ sẽ gụp phần lỏm hạn chế hoặc tăng thởm rủi ro trong cõc hoạt động tợn dụng của cõc
NHTM
° Nguyởn nhón từ mừi trường xọ hội:
Những biển động lớn về kinh tế chợnh trị trởn thế giới luừn cụ ảnh hưởng tới cừng việc sản xuất kinh doanh của cõc doanh nghiệp, cõ nhón cũng như của cõc ngón hỏng Ngỏy nay, cỳng với sự mở rộng giao lưu kinh tế, văn hoõ, chợnh trị giữa
Trang 20toỏn điện cần thực hiện mở cửa nền kinh tế đề tiếp thu những thỏnh tyu khoa
học kĩ thuật hiệâ đại của những nước phõt triển, trao đổi, xuất nhập khẩu hỏng hoõ, dich vụ với nước ngoỏi, đầu tr hoặc vay tiền của nước ngoỏi Tất cdc cdc hoạt động đụ tạo nởn mối quan hệ kinh tế đối ngoại của mỗi quốc gia Những thay đổi về chợnh trị rất cụ
thể dẫn đến sự biến động cõn cón thương mại quốc tế, tỷ giõ hối đoõi giõ cõc đồng tiền
lỏm biến động thị trường trong nước như giõ cả nguyởn vật liệu, hỏng hoõ, dịch vụ,
mức lọi suất thị trường, mức cầu tiền tệ trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất,
kinh doanh của cõc doanh nghiệp vỏ người chị tõc động lỏ cõc Ngón hỏng thương mại 1 3 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tợn dụng tại Ngón hỏng Thương mại
Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tợn dụng được thể hiện ở những tõc động xấu cia ny tới cõc bởn liởn quan, đầu tiởn lỏ lỏm ảnh hưởng xấu tới ngón hỏng sau đụ lỏ tới nền kinh tế vỏ người đi vay
1.3.1 Đối với ngón hỏng
Ngón hỏng lỏ đối tượng trực tiếp chịu sự ảnh hưởng của rủi ro tợn dụng, ban đầu
lỏ ngón hỏng bị thiệt hại về tỏi sản vỏ sau đụ lỏ dẫn tới sự mất uy tợn của ngón hỏng về tợnh lỏnh mạnh trong hoạt động Ngón hỏng Trởn mức đụ lỏ sự khừng tợn vỏo tiềm lực tỏi chợnh của ngón hỏng dẫn tới rủi ro thanh khoản cụ thở đóy ngón hỏng tới bờ vực phõ sản vỏ đe doa su ừn định toỏn bộ hệ thống ngón hỏng
Mặt khõc khi khõch hỏng nhớn vỏo tớnh hớnh nợ quõ hạn của ngón hỏng thớ người gửi tiền cụ thể nghi ngờ vỏ khừng gửi tiền vỏo ngón hỏng đụ lỏm cho nguồn vốn ngón hỏng giảm manh vỏ người đọ gửi tiền thớ rỷt tiền ra để gửi vao ngón hỏng
khõc vớ nghi ngờ vỏo tiềm lực tỏi chợnh của ngón hỏng dẫn đến nguồn vốn của ngón
hỏng lại cỏng giảm rnạnh hơn
Đối với những rủi ro vừa phải thớ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận Ngón hỏng bởi vớ lợi nhuận chủ yếu của ngón hỏng lỏ từ hoạt động tợn dụng, khi rủi ro tợn dụng xảy ra thớ lọi từ cõc khoản cho vay cụ nguy cơ khừng thu hồi được vỏ để khắc phục rủi ro tợn dụng thớ ngón hỏng phải lập quĩ dự phúng rủi ro vỏ được tợnh lỏ chị phợ của ngón hỏng ở mức độ cao hơn nữa lợi nhuận khừng đủ bủ đắp thớ phải
dỳng tới vốn tự cụ, điều nỏy dẫn đến lỏm giảm vốn tự cụ của ngón hỏng ảnh hưởng
Trang 21
tới quy mừ hoạt động của ngón hỏng 1.3.2 Đối với nền kinh tế xọ hội
Khi rủi ro tợn dụng xảy ra ở mức độ vừa phải thớ khừng chỉ Ngón hỏng chịu ảnh hưởng mỏ người đi vay bị lỏm ăn thua lỗ phải phõ sản ảnh hưởng tới lợi ợch kinh tế - xọ hội dự tợnh, nạn thất nghiệp tăng lởn, ảnh hưởng tới người gửi tiền khừng được đảm bảo như trước nữa lỏm cho nguồn vốn Ngón hỏng giảm dẫn đến ảnh hưởng xấu về đầu tư mở rừng sản xuất kinh doanh trong nến kinh tế
Cụ thể nụi ngón hỏng lỏ một mẫu chốt quan trọng trong nởn kinh tế nhất lỏ ở nước ta, mọi hoạt động kinh doanh đều thừng qua ngón hỏng đưới nhiều hớnh thức cả trong vỏ ngoỏi nước, vỏ đỳ lỏ cụ những ngón hỏng khõc nhau nhưng rối quan hệ của cõc ngón hỏng lỏ rất chặt chẽ gắn kết với nhau khừng thể thiếu được tạo thỏnh một hệ thống liởn kết với nhau khừng tõch rời, vớ vậy khi rủi ro tợn dụng của một Ngón hỏng xảy ra cụ nguy cơ lỏm Ngón hỏng đụ đỗ vỡ sẽ lỏm ảnh hưởng dóy chuyền đến Ngón hỏng khõc, rnỏ hầu hết cõc chủ thở kinh tế đều liởn quan chặt chẽ
đến cõc ngón hỏng sẽ lỏm rối loạn toỏn bộ nền kinh tế, như vậy rủi ro tợn dụng ở
mức độ lớn cụ thể lỏm khủng hoảng kinh tế, đưa nền kinh tế đi lỳi lại sau mấy chục
năm
1.3.3 Đối với người đi vay
Đối với người đi vay khi rủi ro tợn dụng xảy ra thớ cõc chủ thể kinh tế chủ yếu dựa vỏo nguồn vốn ngón hỏng thớ sẽ bị giảm hoặc mất nguồn vốn đầu tư để mở rộng quy mừ, nhất lỏ ảnh hưởng tới tợnh liởn tục của quõ trớnh sản xuất cụ thể góy đến phõ sản doanh nghiệp Đối với chủ thể kinh doanh góy ra rủi ro tợn dụng thớ mất đi hẳn nguồn vốn từ ngón hỏng đụ vỏ gần như khừng thở đi tớm được nguồn vốn khõc trong nền kinh tế vớ khừng cún uy tợn trong khả năng trả nợ
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TẻN DỤNG TẠI NGằN HáNG NẵNG NGHIỆP Vá PHạT TRIỀN NờNG THEN CHI
NHạNH Lợ NHằN - Há NAM
2.1 Khõi quõt chung về hoạt động của Ngón hỏng nừng nghiệp vỏ phat triờn
Trang 222 1 1 Khõi quõt chung về của Ngón hỏng nừng nghiệp vỏ phõt triển nừng thừn
Chỉ nhõnh Lý Nhón - Ha Nam
Với quyết định số 56 vỏ 59 thõng 8 năm 1988 của ngón hỏng Nhỏ nước Việt Nam, ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Việt nam ra đời đọ đụng gụp
tợch cực vỏo sự nghiệp phõt triển kinh tế, kiềm chế lạm phõt, ừn định tiền tở, thỷc
đóy tăng trưởng kinh tế đất nước Với quy mừ hoạt động trởn khắp cõc tỉnh thỏnh
phố, quận huyện, ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Việt nam với vị
trợ lỏ ngón hỏng quản lý đang được coi lỏ doanh nghiệp lớn nhất Việt nam
Ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón lỏ một chi nhõnh của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Hỏ nam đụng vai trú tạo lập nguồn vốn, cung cấp cõc hớnh thức dịch vụ ngón hỏng, đõp ứng nhu cầu tợn dụng của cõc thỏnh phần kinh tế trởn địa bỏn, gụp phần thực hiện cõc mục tiởu, chương trớnh, giải phõp của Thống đốc ngón hỏng nhỏ nước đề ra, phõt triển theo định hướng kinh doanh của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Hỏ nam vỏ cừng cuộc cừng nghiệp hoõ, hiện đại hoõ đất nước
Chi nhõnh ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Chi nhõnh Lý
Nhón -Hỏ Nam
Tởn giao dịch quốc tế : Vietnam Bank for agriculture and Rural Development- Ly Nhan Branch
Trụ sở: Trung tóm Cho Chanh- Ly Nhan- Ha Nam
Ngỏy 23/ 06/ 1990 với NÐ55/HĐBT, ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển
nừng thừn Lý Nhón được thỏnh lập, thực hiện tỗổ chức kinh doanh trong lĩnh vực ngần hỏng
Chi nhõnh Lý Nhón chịu sự quản lý trực tiếp của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Hỏ nam , khõch hỏng chủ yếu của Ngón hỏng chủ yếu lỏ cõc Doanh nghiệp vừa vỏ nhỏ, cõc hộ gia đớnh trởn địa bỏn huyện Lý Nhón
Hoạt động mang tợnh “ phõt triển ” của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón được thể hiện chủ yếu qua tợn dụng ngón hỏng Trong những năm qua tợn dụng ngón hỏng đọ gụp phần khừng nhỏ trong sự chuyển dịch cơ
Trang 23cấu kinh tế tại địa bỏn, giảm sự phón hoõ giỏu nghộo giữa thỏnh thị vỏ nừng thừn Đặc biệt ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón đọ đụng gụp to lớn trong đầu tư vỏo cõc chương trớnh thu mua lương thực, phón bụn, thuốc trừ sóu cõc loại Năm 2006 đọ đầu tư cho cõc cừng ty thu mua lương thực 25 tỷ thu mua lương thực xuất khẩu vỏ tiởu dỳng tại thị trường miền Bắc, 2 triệu USD nhập
18000 tấn phón bụn cõc loại phục vụ sản xuất nừng nghiệp
* Cơ cầu tổ chức
Giống như cơ cấu tổ chức chung của hệ thống ngón hỏng Hỏ Nam, ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý nhón cụ hệ thống ban lọnh đạo vỏ cõc cấp phúng ban như sau:
+ Ban lọnh đạo
Ban lọnh đạo của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón gồm 1 giõm đốc vỏ 3 phụ giõm đốc phụ trõch về kinh doanh, từ chức, hỏnh chợnh, cõc trưởng phụ cõc phỏng ban
+ Cõc phúng ban
Phúng kinh doanh : Gồm 18 người, cụ chức năng quản lý hoạt động tợn dụng, kinh doanh ngoại tệ, quản lý cơ cấu nguồn vốn huy động, quản lý lọi suất tiền gửi vỏ lọi suất cho vay , cừng bố tỷ giõ giao dịch trởn thị trường ngoại tệ liởn ngón hỏng, cừng bố tỷ giõ SWAP, tỷ giõ kỳ hạn
Phúng kế toõn: Gồm 7 người cụ chức năng hạch toõn kế toõn tớnh hớnh kinh
doanh của ngón hỏng, ghi số vỏ phón tợch cõc số liệu nhằm cung cấp thừng tin kịp thời cho ban lọnh đạo vỏ cõc phúng ban khõc, lập vỏ trớnh bõo cõo cuối năm về tớnh
hớnh kinh doanh của ngón hỏng
Phúng kế hoạch: Gồm 4 người cụ chức năng lập, phón bố vỏ kiểm tra giõm sõt tớnh hớnh thực hiện kế hoạch hỏng năm, tợnh toõn cõc chỉ số chi tiết đụ đạt được dờ dờ ra cho nam sau
Phúng hỏnh chợnh : Gồm 5 người, kiểm tra, lưu giữ cõc giấy tờ, cõc văn bản phõp luật trong lĩnh vực ngón hỏng, cõc đơn từ, giấy liởn hệ cừng tõc, quyết
Trang 24Phúng ngón quỹ: Gồm 8 người cụ chức năng quản lý vỏ kiểm soõt ngón quỹ, thực hiện cừng tõc thu chị ngón quỹ theo quy định thu chị của cõc phúng ban khõc, từ chức nhận vỏ quản lý tiền, nhận tiền mặt từ kho bạc nhỏ nước vỏ cõc đơn vị khõc
Phúng kiểm soõt: Gồm 3 người, quản lý cừng tõc kiểm tra, thanh tra, giõm soõt cõc hoạt động thu chi, cõc hoạt động lưu chuyển cừng văn, giấy tờ giữa cõc phúng ban Kiểm tra việc lưu chuyển chứng từ trong thanh toõn liởn ngón hỏng Quản lý hệ thống thừng tin trong ngón hỏng , cừng tõc lưu chuyển thừng tin trong ngần hỏng cụ khớp với cõc chứng từ lưu hay khừng
Phúng nhón sự: Gồm 4 người, thực hiện cừng tõc tuyển dụng, điều chuyển cõn bộ, Tổ chức đỏo tạo CNV, Thực hiện cừng tõc tổng hợp thi đua
#ơ đồ hệ thừng tổ chức của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Chỉ nhõnh Lý Nhón- Hỏ Nam Giõm đốc ! | i Phụ giõm đốc Phụ giõm đốc phụ Phỷ giõm đốc phụ phụ trõch tỏ trõch hỏnh chợnh trõch kih doanh chức r ` r Phong - ;
Phong Phong kiềm Phúng | | Phúng | | Phúng | | Phúng
kở hỏnh soõt kinh e ngan doanh hoach chinh quy
triểu nừng thừn Chỉ nhõnh Lý nhón -Hỏ nam
Năm 2009, hoạt động của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Việt nam nụi chung vỏ Hỏ Nam nụi riởng tiếp tục thực hiện 3 mục tiởu vỏ 4 định hướng của ngỏnh Trong sự phõt triển đầy tiềm năng của nền kinh tế đất nước
Trang 25vững tin vỏo năng lực của chợnh mớnh, ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón tiếp tục đạt được những thỏnh cừng, xứng đõng lỏ ngón hỏng quốc doanh — ngón hỏng đi đầu trong sự nghiệp cừng nghiệp hoõ, hiện đại hoõ đất nước, gụp phần xoõ đụi, giảm nghộo, xóy đựng nừng thừn Việt nam ngỏy cỏng phõt triển phồn vinh, giỏu đẹp, đồng thời lỏ ngón hỏng đõng tin cóy của mọi khõch hỏng trong vỏ ngoỏi nước, ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Hỏ Nội cụ cõc chức năng chợnh sau đóy:
+ Nhan tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khừng kỳ hạn, cụ kỳ hạn, tiền gửi thanh toõn của cõc từ chức, cõ nhón trong vỏ ngoỏi nước bằng đồng Việt nam vỏ ngoại tệ
s* Phõt hỏnh chứng chỉ tiền gửi, trõi phiếu, kỳ phiếu, tợn phiếu ngón hỏng vỏ cõc hớnh thức huy động vốn khõc
s* Tiếp nhận vốn tỏi trợ, uỷ thõc đầu tư từ Chợnh Phủ, ngón hỏng Nhỏ nước vỏ cõc tổ chức quốc tế, quốc gia, cõc cõ nhón trong vỏ ngoỏi nước đầu tư cho cõc
chương trớnh phõt triển kinh tế — Văn hoõ- xọ hội
“+ Vay vốn ngón hỏng Nhỏ nước, cõc tổ chức tỏi chợnh, tợn dụng trong vỏ ngoỏi nước, cõc cõ nhón khõc
“+ Cho vay ngắn hạn, trung hạn vỏ đỏi hạn bằng đồng Việt nam vỏ ngoại tệ đối với cõc từ chức kinh tế, cõc cõ nhón, hộ gia đớnh thuộc mọi thỏnh phần kinh tế
‹+ Chiết khẩu cõc loại giấy tờ cụ giõ bằng tiền
s* Cho vay tỏi trợ theo chương trớnh dự õn vỏ kế hoạch của Chợnh phủ s* Cho vay tỏi trợ cõc chương trớnh dự õn vớ mục tiởu nhan dao, văn hoõ, xọ hội của tỉnh Hỏ Nam
s* Thực hiện nghiệp vụ, bảo lọnh, tõi bảo lọnh tợn dụng, bảo lọnh đấu thầu cho cõc Doanh nghiệp, cõc tổ chức tợn dụng trong vỏ ngoỏi nước hoạt động tại Việt nam
“+ Kinh doanh tiền tệ tợn dụng vỏ dịch vụ Ngón hỏng đối ngoại Hoạt động kinh doanh cõc dịch vụ: Đại lý ngón hỏng, bảo hiểm, thanh toõn giữa cõc khõch hỏng, tư vấn về kinh doanh tiền tệ, thừng tin tợn dụng vỏ phúng ngừa rủi ro, thừng
Trang 26chứng khỳan cụ giõ vỏ cõc tỏi sản quý của khõch hỏng s* Thực hiện nghiệp vụ cầm cố bất động sản
s* Đầu tư đưới hớnh thức hỳn vốn liởn doanh, mua cỗ phần, mua tỏi sản vỏ cõc hớnh thức đầu tư tợn dụng khõc với cõc Doanh nghiệp vỏ cõc từ chức tỏi chợnh
Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm gần đóy nhất được thở hiện ở bang dưới đóy:
Bang 1: Tớnh hớnh hoạt động kinh doanh của ngón hỏng trong 3 năm gan đỳy (2007-2008-2009) Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiởu Năm 2007 | Năm 2008 Năm 2009
TONG THU NHAP 54 43 56
Thu từ lọi hoạt động tiền gửi 15 13 16 5 Thu từ lọi tiởn vay 36 25 36, 5
[Lọi khõc 3 5 3
TONG CHI PHI 35,5 37 37
Lọi tiền gửi 8 6 7
Lọi tiởn vay tiờt kiệm 20 24 23 Chi khõc 7,5 7 7 Loi nhudn tr ước thuấ 18,5 6 19 (Nguừn số liệu: Bõo cõo kết quả kinh doanh của Chợ nhõnh NH NO & PTNT ý Nhón năm 2007-2008-2009)
Bảng số liệu trởn cho thấy thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ lệ rất cao trong từng doanh thu của Chi nhõnh, gụp phần lỏm cho tổng lợi nhuận trước thuế của ngón hỏng Năm 2007 lỏ năm lỏm ăn bỳng nỗ của ngón hỏng , với lợi nhuận
trước thuế lỏ 18, 5 tỷ đồng, năm 2008 kinh tế gặp khủng hoảng đặc biệt lỏ trong lĩnh
vực tỏi chợnh ngón hỏng mặc dỳ vậy lợi nhuận trước thuế của Ngón hỏng vẫn đạt 12 tỷ, năm 2009 nền kinh tế phục hồi kờo theo hoạt động của ngón hỏng Lý Nhón cũng phục hồi theo lợi nhuận trước thuế đạt 19 tỷ, đóy cũng một phần do
Trang 27
chợnh sõch kợch cầu của chợnh phủ với sự hỗ trợ 4% lọi suất vay vốn đối với khõch hỏng
2.1.3 Thực trạng hoạt động tợn đụng của NH NN & PTNT Chỉ nhõnh Lý nhón-
Hỏ Nam
2.1.3 1 Hoạt động huy động vốn
Ở bất kớ ngón hỏng nỏo thớ việc thu hỷt vốn lỏ hoạt động rất quan trọng, lỏ cơ
sở để cho cõc hoạt động khõc của Ngón hỏng Nguồn vốn của Ngón hỏng rnang tợnh
chất như một đầu vỏo vỏ lỏ chi phợ chợnh của ngón hỏng do đụ cần phải cụ một cơ cầu vốn hợp lợ đễ trõnh bị quõ thừa hay thiếu vốn sẽ ảnh hưởng lớn đến ngón hỏng
Đối với Ngón Hỏng NN & PTNT Lý Nhón hoạt động huy động vốn ngỏy cỏng mở rộng vỏ cụ nhiều nguồn được huy động ở nhiều lĩnh vực vỏ tầng lớp dón cư tạo nởn cho ngón hỏng cụ một nguồn vốn rất đa dạng phối hợp với sự phõt triển của tỉnh Tợnh từ những năm trước năm 1998thớ nguồn vốn của ngón hỏng chủ yếu
lỏ trừng chờ vỏo nguồn vốn của Ngón hỏng cấp trởn thớ đến nay nguồn vốn chủ yếu lỏ từ huy động vỏ tăng đều qua cõc năm chứng tỏ ngón hỏng cụ những nguồn rất dn
định vỏ ngỏy cỏng mở rộng được nguồn tự huy động Ngón hỏng đụ thu hỷt được nhiều khõch hỏng cụ nguồn vốn mở tỏi khoản tại ngón hỏng với điều kiện thủ tục nhanh gọn đơn giản, thực hiện nhiều chiến lược khõch hỏng, nóng cao chất lượng huy động Tợnh đến cuối năm 2009 tổng nguồn vốn huy động đạt 512tỷ Œăng gấp 10 lần so năm 1999) Với sự tăng trưởng về nguồn vốn một cõch cụ hiệu quả, ngón hỏng đọ thực hiện được kế hoạch nguồn vốn Ngón hỏng tỉnh giao, lại vừa đảm bảo
Trang 28Từng nguừn huy| 400 | 100 | 455 | 100 | 512 |100 | 55 |13,8| 57 | 12,5 động Phón theo đừi tượng khõch hỏng 1 Tiởn gửi của cõc| 45 |11,3| 77,4 |17,1| 94,7 |19,5|32,4 | 72 |17,3| 22,4 từ chức kinh tế 2 Tiởn gửi của| 336 |84,4|370,4|81,4|414/7| 81 |34,4 |10,2|44,3| 12 dan cu 3 Cõc nguừn khõc | 19 |4,7 | 7,2 |1,5 | 2,6 | 0,5 |-11,8| -62 | -4,6 | -63,9 Phón theo loại tiởn 1 Tiởn gửi VNĐ 280 | 70 | 318 |69,9| 351 |68,6| 398 |13,6| 33 | 10,4 2 Tiởn gửi USD 120 | 30 | 137 |30,1| 161 |3l1,4| 17 |14,2| 24 | 17,5 (Nguừn: bõo cõo từng kởt của Ngón hỏng NN& PTNT Lý Nhón qua cõc năn) TINH HINH HUY DONG VON ee = TG cõc từ chức kinh tế @TG dancw I Nguồn khõc Nguồn vốn tự huy động chiếm tăng đều qua cõc năm, năm 2008 lỏ 13,8%, năm 2009 lỏ 12, 5 % Năm 2009 tăng 112 tỷ so với năm 2007 Với một nguồn vốn huy động như vậy thể hiện khả năng tự huy động rất cao, chất lượng trong cừng tõc
thu hỷt vốn tốt
Đối với tiền gửi của cõc từ chức kinh tế được coi lỏ nguồn chủ yếu với chỉ
phợ thấp vỏ thực hiện được việc kiểm soõt hoạt động của doanh nghiệp, đảm bảo an toỏn vốn cho vay, ngón hỏng đọ ứng dụng một lọi suất hợp lợ, khả năng thanh
Trang 29
toõn nhanh gọn cụ hiệu quả đụ lỏm cho nguồn vốn nỏy tăng lởn đõng kể, năm
2008 tang 32,4% so 2007 dờn nam 2009 nguồn vốn nỏy tăng 22,4% so năm 2008
Đối với nguồn tiền gửi tiết kiệm của dón cư luừn được ngón hỏng chỷ trọng, vỏ luừn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động, ngón hỏng đụ đề ra nhiều hớnh thức huy động nguồn nhỏn rỗi của dón cư với lọi suất hấp dẫn, nhiều hớnh thức trả lọi đụ thu hỷt được một cõch đõng kể lỏm nguồn nỏy, năm 2008 tăng
10,2% so vời nam 2007, năm 2009 tang 12% so vời nam 2008
Đối với tiền gửi ngoại tệ vỏ nội tệ, mặc dỳ nội tệ khừng được dỳng để thực hiện hoạt động thanh toõn ở địa phương nhưng vốn huy đừng bằng ngoại tệ vẫn chiếm một tỷ trọng đõng kể, khoảng trởn 30% điều đấy cho thấy ngoại tệ vẫn lỏ nguồn vốn hấp dẫn, khõch hỏng vẫn kỳ vọng ở sự tăng lởn của tỷ giõ so với VN đồng
Qua những số liệu về tớnh hớnh huy động vốn Ngón Hỏng đọ cụ sự tăng lởn nhưng tăng lởn về mặt tuyệt đối khừng nhiều, huyện Lý Nhón hiện đang trong tớnh trạng bắt đầu đi lởn, cõc cừng trớnh lớn đang được hớnh thỏnh do đụ việc cần vốn để đầu tư lỏ rất lớn nởn Ngón hỏng vẫn phải dựa vỏo nguồn đi vay lỏ chủ yếu Tuy nhiởn trong hoỏn cảnh đấy ngón hỏng đọ tớm mọi cõch tối đa nhất thu hỷt vốn trong huyện một cõch cụ hiệu quả nguồn vốn nhỏn rỗi trong dón cư, tạo một niềm tợn uy lớn vỏ chất lượng phục vụ khõch để cõc tổ chức, cõ nhón đến với ngón hỏng, những nỗ lực vỏ chất lượng huy động vốn của ngón hỏng lỏ rất đõng khóm phục, gụp phần chủ lực đưa nền kinh tế của huyện trởn đỏ phõt triển, khai thõc được mọi tiềm năng
Trang 301 Doanh số cho vay 290,4 318, 5 358,4 97 12,5 2 Dư nợ 279 |100|298,6 | 100 |351,7 |100 | 7,0 17,8 2.1 Ngắn hạn 150,27 | 54 {170,2 | 57 |1207,9 | 58 12,94 | 22,2 2.2 Trung dỏi hạn | 128,3 | 46 |128,4 | 43 |143,8 | 42 |0,0008| 12,0 3 Dư nợ 279 |[100| 298,6 | 100 | 351,7 | 100 3 1 Kinh tếQD 128,34| 46 |125,41| 42 |137,5 |39,1 -4 -2,9 3 2 Kinh tế ngoỏi 150, 66| 54 |173,19| 58 | 214,2 |60, 9 2 2,9 QD (Nguồn: Cón đối tỏi khoản năm Ngón hỏng NN & PTNT Lý Nhón năm 200? - 2009) TèNH HèNH TểNG DƯ NỢ THEO KỲ HẠN Š
g _ || @ Cho vay ngan han _ || @ Cho vay trung dai han Ty dờng 8 ° Ẫ năm 2007 năm 2008 năm 2009
Doanh số cho vay năm 2008 lỏ 318, 5tỷ đồng , bằng 109,7% doanh số cho vay năm 2007 Đến ngỏy 31/ 12/ 2007 tổng dư nợ của ngón hỏng Nừng nghiệp &
Phõt triển nừng thừn Lý Nhón đạt 279 tỷ đồng, Trong đụ: dư nợ ngắn hạn lỏ 150,
7tỷ đồng chiếm 54% tổng đư nợ dư nợ trung, dỏi hạn lỏ 128, 3 tỷ đồng chỉ chiếm 46% tổng đư nợ, cho vay kinh tế quốc doanh lỏ 128, 34 tỷ đồng chiếm 46% tổng dư
nợ trong khi cho vay kinh tế ngoỏi quốc doanh đạt 150, 66 tỷ đồng chiếm
Trang 31
54% tổng dư nợ
Qua bảng số liệu trởn ta cụ thể thấy rằng hớnh thức tợn dụng của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón, tợn dụng ngắn hạn vẫn chiếm tỷ lệ lớn hơn tợn dụng trung đỏi hạn vỏ cụ xu hướng tăng nhẹ qua cõc năm vỏ tợn dụng thỏnh phần kinh tế quốc doanh cụ xu hướng giảm, tợn dụng kinh tế ngoỏi quốc doanh cụ xu hướng tăng Cụ nhiều nguyởn nhón dẫn đến hiện tượng nỏy tuy nhiởn
ta cụ thể đưa ra một số nguyởn nhón sau:
Do nguồn vốn chủ yếu của ngón hỏng lỏ nguồn vốn huy động mặt khõc nguồn vốn huy đừng ngắn hạn chiếm nhiều hơn nguồn vốn trung dỏi hạn Tuy nhiởn tợn dụng trung đỏi hạn của địa phương cụ khối lượng khừng quõ dỏi, thường 2 - 3 năm, số lượng cũng khừng quõ nhiều nởn tợn dụng trung dỏi hạn vẫn chiếm một một tỷ lệ tương đối lớn trong tổng vốn dư nợ
Do đặc thỳ của ngón hỏng Nừng nghiệp & Phõt triển nừng thừn Lý Nhón
cũng tham gia vỏo đầu tư vật tư nừng nghiệp, Những hoạt động sản xuất linh doanh
nỏy mang tợnh thời vụ Ngoỏi ra ngón hỏng cũng cung cấp cấp hớnh thức tợn dụng hộ sản xuất, cho vay cõc doanh nghiệp sản xuất theo hớnh thức cho vay bổ sung vốn lưu động cún thiếu của doanh nghiệp Do vậy đặc điểm của cõc khoản vay nỏy phần lớn lỏ ngắn hạn
Cõc doanh nghiệp thuộc thỏnh phần kinh tế quốc doanh cụ quan hệ khõch hỏng lóu dỏi với Ngón hỏng nởn đụ trở nởn cụ sự tin cậy hơn đối vớớ ngón hỏng trong khi kinh tế ngoỏi quốc doanh những năm gần đóy lỏm ăn khừng cụ hiệu quả
Do đụ tợn dụng ngoỏi quốc doanh chiếm tỷ trọng giảm dần lỏ điều tất yếu
Trang 32hưởng nhiều từ cuộc khủng hoảng tỏi chợnh năm 2008, vốn huy động vỏ vốn cho vay vẫn tăng đều qua cõc năm, đụ lỏ do kinh tế của huyện chủ yếu vẫn lỏ nừng nghiệp (vẫn tăng trưởng trong thời kỳ khủng hoảng), kinh doanh nhỏ lẻ, manh mỷn lỏ chủ yếu
2 2 Thực trạng rủi ro tợn dụng tại ẹgón hỏng ẹO & PTNT Lý Nhón
2.2.1 Tớnh Mớnh nợ quõ hạn Theo loại hớnh tợn đụng vỏ theo thỏnh phần kinh đờ Bang 4: Tinh hinh nợ quõ han theo loại tợn đụng vỏ theo thỏnh phan kinh tờ
( Don vi: Triờu dang VN ) Nam 2007 | Nam 2008 Nam2009 | So sõnh % tăng giảm Chỉ tiởu Sừ tiởn | % |Sừtiởn| % | Sừtiởn | % |Sừtiởn| % Tổng số nợ quõ hạn 2346 | 100 | 2568 | 100 | 3014 | 100 | 9,5 | 17,37 1 theo loại hinh tợn dụng - Nợ QH ngăn hạn 1107 |47,2| 940 |36,6|1054,9 | 35 |-10,6 | 4,4 - Nợ QH trung, dỏi 1239 |52,8 | 1628 |63,4 | 1959,1 | 65 | 10,6 | -14,4 han 2 Theo thanh phan Ikinh tế
- Kinh tờ Quờc doanh | 403, 5 | 17,2 | 516,2 |20,1 |723,36 | 24 | 2,9 3,9
Trang 33NỢ QUạ HẠN THEO KỲ HẠN Ẫ NQH ngan han @ NQH trung dai han Triệu đồng năm 2007 năm 2008 năm 2009
Bảng số liệu trởn ta thấy nợ quõ hạn chủ yếu tập trung vỏo nợ quõ hạn trung, dỏi hạn vỏ nợ quõ hạn đối với cõc thỏnh phần kinh tế ngoỏi quốc doanh
Thứ nhất: Nếu xờt theo loại tợn dụng thớ nợ quõ hạn trung, đỏi hạn tại Chi
nhõnh ngỏy cỏng tăng, cún nợ quõ hạn ngắn hạn cụ xu hướng giảm dần về tỷ trọng
Nợ quõ hạn ngắn hạn năm 2008 lỏ 940 triệu đồng, chiếm 36,6% trong tổng
nợ quõ hạn, giảm so với năm 2007 lỏ 167 triệu đồng
Nợ quõ hạn trung, đỏi hạn tăng đều qua cõc năm cả về mặt tuyệt đối vỏ tương đối năm 2007 lỏ 1239, năm 2008 lỏ 1628, năm 2009 lỏ 1959, 1 chiếm tỷ trọng trong nợ quõ hạn lần lượt lỏ 52, 8%, 65%, 63,4%
Thứ hai: Nếu phón tợch nợ quõ hạn theo thỏnh phần kinh tế ta thấy nợ quõ
hạn được tập trung vỏo thỏnh phần kinh tế ngoỏi quốc doanh rnỏ chủ yếu lỏ hộ sản xuất linh doanh Đụ cũng lỏ điều dờ hiểu vớ dư nợ đối với thỏnh phần nỏy chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ
Cũng phải nụi rằng điều kiện, mừi trường sản xuất kinh doanh cụ vai trú rất lớn đối với kết quả sản xuất kinh doanh Với điều kiện kinh tế của một huyện sản
xuất nừng nghiệp lỏ chủ yếu, quy mừ sản xuất của cõc hộ cún nhỏ lẻ, manh mỷn,
Trang 34
phón tõn, hiệu quả sản xuất khừng cao, bởn cạnh đụ điều kiện tự nhiởn lại rất phức tạp dẫn đến rủi ro đối với cõc hộ lỏ rất lớn
2 1 2 Nợ quõ hạn theo thời gian ( khọ năng thu hồi)
Nợ quõ hạn theo thời gian được phản õnh cụ thể trong bảng số liệu dưới đóy
Bảng Š- Tớnh hớnh Nợ quõ hạn theo thời gian Don vị : Triệu đẳng
Nam 2007 Nam 2008 Nam 2009 So sanh %
Chi tiờu tang Giam Số 09/ 08 esd › od O8/ OF 86 tiởn % tiờn % | Sdtiờen | % Tổng số nợ quõ hạn 2346 | 100 | 2568 | 100 | 3014 |3014| 9,5 | 17,3? 1 Nợ quõ hạn dưới 180 593,54 | 25,3 | 554,7 |21,6 985 28,2] -3,7 6,6 ngỏy ŒIQH bớnh thường) 2 Nợ quõ hạn từ 180 -| 1407,6 60 1592,2| 62 |1868,68| 62 2 0 360 ngỏy ŒNủQH cụ vấn để) 3 Nợ quõ hạn trởn 360 344,86 | 34,7 | 421,1 |16,4| 160,32 |14,8|-18,3[| -1,6 ngỏy (NQH khụ đúi)
(Nguừn: Bõo cõo kết quả kinh doanh 2007 - 2000 )
Qua bảng 7 ta thấy, nợ quõ hạn đưới 180 ngỏy năm 2009 lỏ 985triệu đồng,
chiếm 21,6% trong tổng nợ quõ hạn, tăng so với năm 2008 lỏ 430, 3 triệu đồng, năm 2007 lỏ 391, 46 triệu đồng
Nợ quõ hạn tử 180 - 360 ngỏy ỗn định ở mức cao về mặt tỷ trọng (hoảng 61%) Nhưng về mặt số tương đối thớ tăng đều qua cõc năm, Nợ quõ hạn trởn 360 ngỏy chiếm tỷ trọng thấp nhất trong từng số nợ quõ hạn vỏ giảm đều qua cõc năm điều nỏy lỏ kết quả tốt trong cừng tõc tợn đụng Nợ quõ hạn trởn 360 ngỏy chiếm tỷ
trọng thấp nhất trong tổng số nợ quõ hạn vỏ giảm đều qua cõc năm điều nỏy lỏ kết
Trang 35
quả tốttrong cừng tõc tợn dụng Nợ quõ hạn trởn 360 ngỏy chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng số nợ quõ hạn vỏ giảm đều qua cõc năm điều nỏy lỏ kết quả tốt trong cừng tõc tợn dụng
Điều nỏy cho thấy phần lớn NQH của ngón hỏng lỏ cụ khả năng thu hồi Cho thấy tợnh hiệu quả trong cừng tõc xử lý cõc khoản nợ quõ hạn khụ đúi tại chi nhõnh
NHNN & PTNT Lý Nhón Cõc khoản nợ quõ hạn cụ vấn đểề cụ khuynh hướng gia tăng mặc dủ ở mức thấp, nhưng cõc cõn bộ tợn dụng cần phải hết sức chỷ ý đối với
cõc khoản nợ nỏy Bởi vớ nỳ lỏ mầm mống của cõc khoản nợ khụ đúi Kết quả thu NQH của ngón hỏng rất tốt, nỳ được thể hiện qua bảng sau:
Bang 6: KẾt quả thu NỌH của Ngón hỏng qua cõc năm
Đơn vị: Triệu đừng Nam 2007 Nam 2008 Nam 2009 Tổng |NQH thực thu cả| Tổng | NQH thực thu cả | Tổng dư năm dư nam du NOH Chi tiờu NOH NOH NOH thực thu
cờnlai} , |So 2007| cún lại |5o 2008[ cún lại
cả năm |Đừ tiởn _ | Sừ tiởn "
Trang 36KET QUA THU NO’ QUA HAN 2500 2000 = 1500 s | |@NQH ngan han 5 + S Ẫ năm2007 năm 2008 nam 2009
Qua bảng 6 cho thấy năng lực thu NQH vỏ xử lợ NQH của ngón hỏng đụ
được chỷ trọng, tớm mọi cõch để thu lại NQH lỏm giảm bớt đến ảnh hưởng hoạt
động vỏ giảm bớt chi phợ của ngần hỏng Ngón hỏng đụ rất nỗ lực thu NQH nhất NQH ngắn hạn, NQH ngắn hạn năm 2009 tăng 15% so với 2008, năm 2008 tăng
15,3% so với năm 2007 Ngoỏi kết quả đạt được ở thu NQH ngắn hạn thi NOH
trung vỏ dỏi hạn, ngón hỏng đnăm 2009 đọ thu được 778 triệu tăng 19,2% so năm
2008
Tụm lại, Ngón Hỏng NN & PTNT Lý Nhón đọ để con số NQH tăng qua cõc năm nhất lỏ ở cho vay ngắn hạn ở cõc khoản cho vay khừng cụ tỏi sản đảm bảo với
khõch hỏng vay > 50 triệu điều nỏy đơn giản lỏ vốn của cho vay của ngón hỏng tăng
nhanh qua cõc năm song ngón hỏng cũng đọ nỗ lực thu NQH vỏ kết quả thu NQH cũng đạt được những kết quả rất tốt
3.2.4 Nợ quõ hạn theo nguyởn nhón:
Để hiểu rử những nguyởn nhón cụ thể tõc động như thế nỏo đến khối lượng nợ quõ hạn của ngón hỏng, chỷng ta tiến hỏnh phón tợch chất lượng dư nợ qua cõc
nguyởn nhón hớnh thỏnh nợ quõ hạn
Trang 37
Bang 7- Nợ quõ hạn theo nguyởn nhón Hớnh thỏnh Đơn vị: triệu đẳng năm Nam 2007 2008 2009
Chi tiờu Đừ tiởn % Đừ tiởn % Đễ tiởn %
1 Nguyởn nhón chủ quan 374,4 | 15,96 | 1863,64 | 72,60 | 2175,5 | 72,18 + Về phợa ngón hỏng 2698 | 1,15 | 49,09 | 1,94 25,0 0, 83 + Vờ phia khach hang 347,42 | 14,81 | 1814,55 | 70,66 | 2150,5 | 71,35 Trong đụ: * Do KD thua lỗ 59,823 | 2,55 |1373,88 | 53,51 |721,853| 23,95 * Sử dụng vốn sai mục đợch 34,25 1,46 10, 27 0,4 0 0 * Cố ý lừa đảo 212 9,04 149,7 5,83 37,37 1, 24 * KH chiờm dung vốn 41,2686] 1,76 | 280,426] 10,92 | 1391,28] 46,16 2 Nguyởn nhón khõch quan | 668,14 | 28,48 | 330,5 | 12,87 | 393,9 13,0? + Do bat kha khang 81,17 3,46 | 264,77 | 10,31 | 393,9 13, 07 + Do cơ chế chợnh sõch 586.97 | 25,02 | 65,73 2,56 0 0 3 Nguyởn nhón khõc 1300,46 | 55,56 | 373,86 | 14,53 | 445,5 14,75
Từng cộng 2346 100 2568 100 3014 100
(Nguừn: Bảng từng hợp tợn dụng 2007, 2008, 2009 phúng kứnh doanh) Ta thấy NQH Do phợa Ngón hỏng chiếm tỷ lệ thấp luừn nhỏ hơn 2% qua cõc năm, điều đụ cho thấy trớnh độ chuyởn mừn của cõn bộ Ngón hỏng rất tốt NQH do nguyởn nhón chủ quan từ phợa khõch hỏng tăng mạnh vỏo năm 2008 vỏ năm 2009, năm 2008 chiếm 70,66%, năm 2009 chiếm 71,35% tổng NQH điều nỏy lỏ rất nguy hại đến hoạt động kinh doanh của Ngón hỏng, Ngón hỏng cần tớm giải phõp khắc phục ngay, Khoản NQH chưa xõc định được nguyởn nhón chiếm một tỷ lệ tương đối, đặc biệt lỏ năm 2007 với 55,56% No quõ hạn khừng rử nguyởn nhón cho thấy một điều nghỉ vấn đúi hỏi ban lọnh đạo ngần hỏng phải giải quyết
Trang 38nguyởn nhón cụ thể của cõc khoản dư nợ quõ hạn như sau:
+ Do kinh doanh thua lỗ Năm 2007 xảy ra khủng hoảng kinh tế thế giới, hỏng hỳa xuỳt khẩu bị ngưng trệ dẫn đến sản xuất trong nước giảm sỷt Đặc biệt lỏ lượng hỏng hỳa của Trung Quốc được nhập ð ạt vỏo đọ dẫn đến phõ sản, đụng cửa của một số doanh nghiộp do khừng chịu nỗi sức ờp về giõ, cũng như khừng tớm nỗi cho mớnh một hướng đi thợch hợp với mừi trường kinh tế mới Cỷm gia cầm xuất
hiện đầu tiởn ở nước ta vỏo năm 2005 vỏ vẫn cún tiếp tục đến bóy giờ góy ảnh
hưởng khừng nhỏ đến hoạt động sản xuất của nhón dón trong vỳng đặc biệt lỏ những khõch hỏng vay vốn Ngón hỏng để đầu tư Do đụ, khừng tạo ra được hiệu quả trong kinh doanh, đẫn đến lỏm ăn thua lỗ Đụ lỏ nguyởn nhón dẫn đến những khoản nợ quõ hạn tại NHNN & PTNT Lý Nhón Trong những năm qua, tỷ trọng nợ qua hạn do nguyởn nhón nỏy góy ra tương đối cao, đỉnh điểm lỏ năm 2007 với 59,823% tổng nợ quõ hạn, sang năm 2008 giảm xuống cún 53,51% tổng nợ quõ hạn
+ Do khõch hỏng cố ý lửa đảo Đóy lỏ rủi ro đạo đức rnỏ ngón hỏng cón nhắc, thực hiện việc nghiởn cứu khõch hỏng trước khi cho vay Nguyởn nhón nay gay ra cõc khoản nợ quõ hạn chiếm một tỷ trọng nhỏ, nhưng đóy lỏ nguyởn nhón mỏ ngón hỏng cụ thể hạn chế được Do đụ, cần phải lỏm tốt tất cả cõc cừng tõc nghiệp vụ trước khi cho vay
+ Do sự chiếm dụng vốn trong thanh toõn giữa cõc đơn vị vay vốn Đóy lỏ nguyởn nhón khừng nhỏ góy ra cõc khoản nợ quõ hạn của ngón hỏng Chợnh vớ vậy, cừng tõc thanh toõn cần phải được cải thiện để cụ thể hạn chế nợ quõ hạn tại ngón hang
+ Do cõc nguyởn nhón bất khả khõng như thiởn tai, dịch bệnh, bị bạn hỏng lừa đảo đối với khõch hỏng trong quõ trớnh sản xuất kinh doanh
+ Do hoạt động thế chấp tỏi sản của doanh nghiệp ngoỏi quốc đoanh khi vay Ngón hỏng gặp nhiều khụ khăn trong việc định giõ, cũng như quản lý tỏi sản thế chấp trong thời gian vay vốn của doanh nghiệp
Để nóng cao hiệu quả sử dụng vốn, đồng thời hỗ trợ phõt triển cõc doanh
nghiệp thuộc đối tượng chợnh sõch Nhỏ nước, NHNN & PTNT Lý Nhón để
Trang 39
thực hiện nghiệp vụ rỏ soõt những đơn vị thuộc đối tượng để đồn nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ hoặc xoõ nợ
2 3 Nguyởn nhón rủi ro tợn dụng tại Ngón hỏng ẹN & PTNT Lý Nhón 2.3 ) Nguyởn nhón từ phợa khõch hỏng
Thừng qua việc phón tợch thực tế tớnh hớnh rủi ro tợn dụng tại chi nhõnh
Ngón hỏng NN & PTNT Lý Nhón trong những năm qua cho thấy những nguyởn
nhón lỏm phõt sinh no qya han, nợ khoanh từ phợa khõch hỏng như sau:
- Do khõch hỏng kinh doanh thua lỗ, vốn tự cụ thấp do đụ vốn kinh doanh chủ yếu lỏ vốn vay ngón hỏng
- Trớnh độ năng lực quản lý kinh doanh của lọnh đạo doanh nghiệp cún nhiều hạn chế
- Giõ cả thị trường cụ nhiều biến động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của khõch hỏng
- Sử dụng vốn sai mục đợch Dỳng vốn lưu động đầu tư vỏo tỏi sản cố định,
thiết bị sản xuất do đụ luón chuyển vốn khừng lỏnh mạnh, Doanh thu khừng trả được nợ vỏ lọi đến hạn
- Cụ nhiều nguyởn nhón khõc như bị lừa đảo, bị chiếm dụng vốn khừng phải hỏng hoõ tiởu thụ chóm lỏ nguyởn nhón góy nởn nợ quõ hạn
2 3 2 Nguyởn nhón về phợa Ngón hỏng
- Cơ chế tợn dụng hiện hỏnh cho phờp doanh nghiệp được vay vốn tại nhiều từ chức tợn dụng lỏ nguyởn nhón góy ra sự cạnh tranh " khừng lỏnh mạnh" với một
số Ngón hỏng, tõc động tiởu cực đến việc chất lượng tợn dụng, lỏm thay đổi cõch
quan hệ giữa người đi vay vỏ người cho vay, tạo cơ hội cho doanh nghiệp sử dụng tiền vay khừng đỷng mục đợch, tạo tiền đề cho những rủi ro tợn dung
- Khả năng thóm định cho vay cún sơ sỏi, năng lực chuyởn mừn của cõn bộ tợn dụng cún hạn chế, trớnh độ quản lý chưa thật sự sóu sõt, kiểm tra chưa thường xuyởn nởn chưa phõt hiện kịp thời vỏ cụ biện phõp xử lý sớm cõc sai sụt trong hoạt
động tợn dụng
Trang 40tỏi sản thế chấp lỏ yếu tố quan trọng nhất đảm bảo an toỏn tợn đụng trong khi
vay, nởn khi khõch hỏng khừng cụ khả năng trả nợ, tỏi sản giảm giõ, do đụ khụ phõt mại vỏ nợ thu hồi về khừng đủ trả gốc vỏ lọi
- Đạo đức nghề nghiệp của một số cõn bộ ngón hỏng chưa tốt, vớ lợi ợch cõ nhón họ đọ đồng lừa với khõch hỏng, thừng đồng với doanh nghiệp để chiếm dụng vốn của ngón hỏng, cố tớnh hiểu sai, lỏm sai cõc quy chế, quy định của Ngón hỏng để tham ừ, lợi dụng
-Mối liởn hệ vỏ sự phối hợp của cõc cấp, cõc ngỏnh đối với hoạt động kinh doanh của Ngón hỏng cún hạn chế, nởn việc xử lý tỏi sản thế chấp, xử lý cõc vụ õn vỏ từ chức thi hỏnh õn, phõt mại tỏi sản cún chậm lỏ nguyởn nhón dẫn đến nợ quõ hạn chưa được xử lý nhanh chụng đứt điểm
2 3 3 Nguyởn nhón khõch quan
Do bất khả khõng, do tớnh hớnh biến động của nền kinh tế thị trường trong
khu vực, một số doanh nghiệp lượng hỏng tồn kho cún khõ lớn, nợ trong thanh toõn
chiếm tỷ trọng cao trong tổng số vốn lưu động, nợ nần dóy dưa, chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến hiệu quả SXKD của một số doanh nghiệp rất thấp Trong địa bỏn huyện Lý Nhón mặc dỳ cơ cấu kinh tế chủ yếu lỏ nừng nghiệp nhưng những biến đổi khừng thuận lợi của nền kinh tế nụi chung cũng cụ phần ảnh hưởng tới địa phương, nhiều hộ gia đớnh sản xuất nừng, lóm nghiệp khi cụ thu hoạch thớ lại khừng tiởu thụ được sản phẩm hoặc phải tiởu thụ với giõ rẻ từ đụ đọ lỏm cho quy mừ sản xuất khừng mở rộng được Đóy cũng lỏ một nguyởn nhón dẫn đến nợ quõ hạn phõt sinh
Thực tế trong những năm qua tớnh hớnh khợ hậu diễn biến phức tạp, mưa lũ kờo dỏi ở nhiều nơi trởn địa bỏn huyện, sóu bệnh ngỏy một phõt triển, địch cỷm ngỏy cỏng khụ kiểm soõt, vấn đề nỏy cũng ảnh hưởng khừng nhỏ đến kết quả SXKD trởn địa bỏn vỏ đặc biệt với địa bỏn của huyện sản xuất nừng nghiệp lỏ chợnh thớ yếu tố tự nhiởn cụ vai trú hết sức quan trọng Thiệt hại do thiởn tai góy ra tại địa bỏn huyện trong những năm qua đọ lỏm cho một khối lượng tợn dụng của Ngón
hang NO & PTNT Lý Nhón bị thiệt hại khừng cụ khả năng thu hồi