Đề 2 câu 3 BÀI TẬP MẪU MÔN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Đề 1 câu 3 Vào ngày cuối năm N, công ty B có số vốn góp bằng tiền 1000tr, vay ngắn hạn ngân hàng 200tr, vay dài hạn ngân hàng 200tr, công ty đầu tư vào TSCĐ 900tr, dự trử vật tư hàng hoá 400tr Ngày 11N+1 công ty bắt đầu kinh doanh, được biết thông tin quý I năm N+1 1 Tiền bán hàng chưa có VAT mỗi tháng 700tr, trong đó 160tr là của mặt hàng thuộc diện tính thuế TTĐB, 50% khách hàng thanh toán ngay bằng tiền, còn lại th.
BÀI TẬP MẪU MƠN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRƯỜNG ĐH KINH TẾ QUỐC DÂN Đề câu Vào ngày cuối năm N, cơng ty B có số vốn góp tiền 1000tr, vay ngắn hạn ngân hàng 200tr, vay dài hạn ngân hàng 200tr, công ty đầu tư vào TSCĐ 900tr, dự trử vật tư hàng hoá 400tr Ngày 1/1/N+1 công ty bắt đầu kinh doanh, biết thông tin quý I năm N+1: Tiền bán hàng chưa có VAT tháng 700tr, 160tr mặt hàng thuộc diện tính thuế TTĐB, 50% khách hàng tốn tiền, cịn lại tốn sau hai tháng Tiền mua vật tư hàng hoá chưa VAT tháng 70% tiền bán hàng chưa có VAT tháng, 60% doanh nghiệp toán tiền cịn lại tốn sau 01 tháng Chi phí trực tiếp (khơng kể vật tư, khấu hao) tháng 20tr trả tiền Chi phí gián tiếp (không kể lãi vay, KHCB thuế) tháng 15 tr trả tiền KHTSCĐ tháng 10 tr phân bổ 6tr vào chi phí trực tiếp, cịn lại vào chi phí gián tiếp Dự trữ vật tư cuối quý 300 tr Tiền dịch vụ mua ngồi (chưa có thuế) tháng 110 tr, trả chậm tháng DN phải tính nộp VAT 10% theo phương pháp khấu trừ, tính cho đầu đầu vào, thuế tính tháng mua, bán hàng nộp ngân sách chậm tháng Thuế TTĐB, thuế suất 60%, khấu trừ thuế TTĐB đầu vào tháng 40tr, thuế phải tính nộp ngân sách tháng phát sinh doanh thu Thuế khác phải nộp quý 10tr tháng 1, thuế TNDN 28%, nộp vào quý sau Lãi vay ngắn hạn 1%/tháng, trả lãi hàng tháng tháng Lãi vay dài hạn 15%/năm, trả làm lần vào tháng tháng Cả gốc ngắn dài hạn trả quý sau 10 Thu nhập trước thuế khác quý 20tr thu tiền vào tháng Cho biết: Khơng tính tới chênh lệch sản phẩm dở dang thành phẩm tồn kho, bỏ qua thuế hàng tồn kho Yêu cầu: Tính thuế nộp NSNN, lợi nhuận sau thuế lập BCKQKD quý Tính thu chi cân đối ngân quỹ doanh nghiệp hàng tháng quý Lập bảng cân đối kế toan đầu năm, cuối quý Nhận xét đánh giá kết tính Đề câu Vào ngày cuối năm, công ty B có số vốn góp tiền 700tr, vay ngắn hạn ngân hàng 200tr, vay dài hạn ngân hàng 200tr, công ty đầu tư vào TSCĐ 600tr, dự trử vật tư hàng hố 400tr Ngày 1/1/N+1 cơng ty bắt đầu kinh doanh, biết thông tin quý I năm N+1: Tiền bán hàng chưa có VAT thuế TTĐB tháng 800tr, 200tr mặt hàng thuộc diện tính thuế TTĐB, 50% khách hàng tốn tiền, cịn lại tốn sau hai tháng Tiền mua vật tư hàng hoá chưa VAT thuế TTĐB tháng 70% tiền bán hàng chưa có VAT tháng, 50% doanh nghiệp toán tiền cịn lại tốn sau 01 tháng Chi phí trực tiếp (khơng kể vật tư, khấu hao) tháng 15tr trả tiền Chi phí bán hàng, quản lý (không kể lãi vay, KHCB thuế) tháng 10 tr trả tiền KHCB tháng 10 tr phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi phí gián tiếp Dự trữ vật tư cuối quý 300 tr Dịch vụ mua ngồi (chưa có thuế) tháng 110 tr, trả chậm tháng DN phải tính, nộp VAT 10% theo phương pháp khấu trừ, tính cho đầu đầu vào, thuế tính tháng mua, bán hàng nộp ngân sách chậm tháng Thuế TTĐB, thuế suất 60%, khấu trừ thuế TTĐB đầu vào tháng 60tr, thuế phải tính nộp ngân sách tháng phát sinh doanh thu Thuế khác phải nộp quý 10tr tháng 1, thuế TNDN 28%, nộp vào quý sau Lãi vay ngắn hạn 1%/tháng, trả lãi hàng tháng tháng Lãi vay dài hạn 15%/năm, tháng trả lãi lần vào tháng cuối quý Cả gốc ngắn dài hạn trả quý sau 10 Thu nhập trước thuế khác quý 20tr thu tiền vào tháng Cho biết: Khơng tính tới chênh lệch sản phẩm dở dang thành phẩm tồn kho, bỏ qua thuế hàng tồn kho Yêu cầu: Tính thuế nộp NSNN, lợi nhuận sau thuế lập BCKQKD quý Tính thu chi cân đối ngân quỹ doanh nghiệp hàng tháng quý Lập bảng cân đối kế toan đầu năm, cuối quý Nhận xét đánh giá kết tính Đề câu Vào ngày cuối năm N-1, cơng ty B có số vốn góp tiền 800tr, vay ngắn hạn ngân hàng 200tr, vay dài hạn ngân hàng 200tr, công ty đầu tư vào TSCĐ 800tr, dự trử vật tư hàng hố 200tr Ngày 1/1/N cơng ty bắt đầu kinh doanh, biết thông tin quý I năm N: Tiền bán hàng chưa có thuế tháng 990tr, 320tr tiền bán hàng chưa VAT mặt hàng thuộc diện tính thuế TTĐB, 50% khách hàng tốn tiền, cịn lại tốn vào tháng sau Tiền mua vật tư hàng hoá chưa VAT tháng 80% tiền bán hàng chưa có VAT thuế TTĐB tháng, 60% doanh nghiệp toán tiền cịn lại tốn sau 01 tháng Chi phí trực tiếp (khơng kể vật tư, khấu hao) tháng 15tr trả tiền Chi phí gián tiếp (không kể lãi vay, KHCB thuế) tháng 10 tr trả tiền KHCB tháng 10 tr phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi phí gián tiếp Dự trữ vật tư cuối quý 100 tr Dịch vụ mua ngồi (chưa có thuế) tháng 55 tr, trả chậm tháng Cơng ty phải tính nộp VAT 10% theo phương pháp khấu trừ, tính cho đầu đầu vào, thuế tính tháng mua, bán hàng nộp ngân sách chậm tháng Thuế TTĐB, thuế suất 60%, khấu trừ thuế TTĐB đầu vào tháng 70tr, thuế phải tính nộp ngân sách chậm tháng Thuế khác phải nộp quý 15tr tháng 1, thuế TNDN 28%, nộp vào quý sau Lãi vay ngắn hạn 1%/tháng, trả lãi hàng tháng tháng Lãi vay dài hạn 15%/năm, trả lần năm, trả lần vào tháng Vốn vay ngắn dài hạn trả quý 10 Thu nhập trước thuế khác quý 10tr thu tiền vào tháng Cho biết: Khơng tính tới chênh lệch sản phẩm dở dang thành phẩm tồn kho, bỏ qua thuế hàng tồn kho Yêu cầu: Tính thuế nộp NSNN, lợi nhuận sau thuế lập BCKQKD quý Tính thu chi cân đối ngân quỹ doanh nghiệp hàng tháng quý Lập bảng cân đối kế toan đầu năm, cuối quý Nhận xét đánh giá kết tính Đề câu Vào ngày cuối năm N, cơng ty B có số vốn góp tiền 900tr, vay ngắn hạn ngân hàng 200tr, vay dài hạn ngân hàng 200tr, công ty đầu tư vào TSCĐ 800tr, dự trữ vật tư hàng hố 400tr Ngày 1/1/N+1 cơng ty bắt đầu kinh doanh, biết thông tin quý I năm N+1: Tiền bán hàng có thuế tháng 880tr, 150tr tiền bán hàng chưa VAT mặt hàng thuộc diện tính thuế TTĐB, 50% khách hàng tốn tiền, cịn lại tốn sau tháng Tiền mua vật tư hàng hoá chưa VAT thuế TTĐB tháng 70% tiền bán hàng chưa có VAT thuế TTĐB tháng, 50% doanh nghiệp tốn tiền cịn lại tốn sau 01 tháng Chi phí trực tiếp (khơng kể vật tư, khấu hao) tháng 30tr trả tiền Chi phí bán hàng, quản lý (khơng kể lãi vay, KHCB thuế) tháng 20 tr trả tiền KHTSCĐ tháng 10 tr phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi phí gián tiếp Dự trữ vật tư cuối quý 200 tr Dịch vụ mua ngồi (chưa có thuế) tháng 120 tr, trả chậm tháng Công ty phải tính nộp VAT 10% theo phương pháp khấu trừ, tính cho đầu đầu vào, thuế tính tháng mua, bán hàng nộp ngân sách chậm tháng Thuế TTĐB, thuế suất 50%, khấu trừ thuế TTĐB đầu vào tháng 30tr, thuế phải tính nộp ngân sách tháng phát sinh doanh thu Thuế khác phải nộp quý 15tr tháng 1, thuế TNDN 28%, nộp vào quý sau Lãi vay ngắn hạn 1%/tháng, trả lãi hàng tháng tháng Lãi vay dài hạn 15%/năm, trả lần năm, trả lần vào tháng Cả gốc ngắn dài hạn trả vào quý sau 10 Thu nhập trước thuế khác quý 20tr thu tiền vào tháng Cho biết: Khơng tính tới chênh lệch sản phẩm dở dang thành phẩm tồn kho, bỏ qua thuế hàng tồn kho Yêu cầu: Tính thuế nộp NSNN, lợi nhuận sau thuế lập BCKQKD quý Tính thu chi cân đối ngân quỹ doanh nghiệp hàng tháng quý Lập bảng cân đối kế toan đầu năm, cuối quý Nhận xét đánh giá kết tính Post by Vinhtuongvtc@yahoo.com ... lập BCKQKD quý Tính thu chi cân đối ngân quỹ doanh nghiệp hàng tháng quý Lập bảng cân đối kế toan đầu năm, cuối quý Nhận xét đánh giá kết tính Đề câu Vào ngày cuối năm N-1, công ty B có số vốn... lập BCKQKD quý Tính thu chi cân đối ngân quỹ doanh nghiệp hàng tháng quý Lập bảng cân đối kế toan đầu năm, cuối quý Nhận xét đánh giá kết tính Đề câu Vào ngày cuối năm N, công ty B có số vốn... sau Tiền mua vật tư hàng hoá chưa VAT tháng 80% tiền bán hàng chưa có VAT thuế TTĐB tháng, 60% doanh nghiệp toán tiền cịn lại tốn sau 01 tháng Chi phí trực tiếp (khơng kể vật tư, khấu hao) tháng