Phân tích và liên hệ về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng sacombank

ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI Học phần Quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế Đề tài Phân tích và liên hệ về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Sacombank Hà Nội, tháng 4 năm 2022 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 4 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 5 1 1 Khái niệm về phương thức thanh toán TDCT 5 1 1 1 Khái niệm 5 1 1 2 Các thành phần tham gia quá trình thanh toán TDCT 5 1 1 3 Quy trình tiến hành phương thức TDCT 7 1 2 Thư tín dụng (LC) 8 1 2 1 Khái niệm 9 1 2 2 Nội dung 9 1.

ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - - Học phần: Quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế Đề tài: Phân tích liên hệ phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Sacombank Hà Nội, tháng năm 2022 MỤC LỤ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.1 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các thành phần tham gia trình tốn TDCT 1.1.3 Quy trình tiến hành phương thức TDCT 1.2 Thư tín dụng (L/C) 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Nội dung 1.2.3 Phân loại 11 1.3 Đặc điểm phương thức TDCT 12 1.4 Vai trò phương thức TDCT 13 1.5 Ưu nhược điểm phương thức TDCT 15 1.5.1 Ưu điểm 15 1.5.2 Nhược điểm 16 CHƯƠNG 2: THỰC TIỄN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK 17 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Sacombank 17 2.2 Thực trạng phương thức TDCT ngân hàng Sacombank 19 2.2.1 Các giấy tờ cần thiết để toán L/C 19 2.2.2 Các quy trình thủ tục tốn TDCT Sacombank 24 2.2.2.1 Quy trình mở L/C 24 2.2.2.2 Quy trình tu chỉnh L/C nhập 27 2.2.2.3 Quy trình hủy L/C 29 2.2.2.4 Quy trình ký hậu - Ủy quyền nhận hàng - Bảo lãnh nhận hàng trước chứng từ gốc Sacombank 31 2.2.2.5 Quy trình xử lý điện địi tiền theo L/C 33 2.2.2.6 Quy trình xử lý chứng từ L/C nhập 35 2.2.2.7 Quy trình tốn chứng từ L/C nhập 39 2.2.2.8 Quy trình chấp nhận toán chứng từ L/C trả chậm 42 2.2.2.9 Quy trình hồn trả chứng từ L/C nhập 43 2.2.3 Các quy định phí 45 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK 49 3.1 Ưu điểm 49 3.2 Hạn chế 50 3.3 Giải pháp đề xuất 50 LỜI KẾT 52 LỜI MỞ ĐẦU Đối với ngân hàng thương mại, toán quốc tế trở thành lĩnh vực mũi nhọn để phục vụ kinh tế thời kỳ hội nhập nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Có thể kể đến phương thức nhờ thu, chuyển tiền, mở tài khoản, phương thức tín dụng chứng từ (L/C), hối phiếu, séc… Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán đại phổ biến nhờ ưu điểm vượt trội Phương thức toán phổ biến giới từ lâu số ngân hàng thương mại Việt Nam chưa phát triển hạn chế như: thủ tục rườm rà, phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn, phí cao… Hơn nữa, hội nhập vào kinh tế giới, ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối đầu với cạnh tranh ngân hàng nước dày dạn kinh nghiệm cơng nghệ đại Có thể thấy, quy trình tốn thực nhanh chóng, kịp thời, xác góp phần đem lại hiệu kinh tế cao cho người nhập lẫn người xuất Người xuất sớm nhận tiền tạo cho họ sớm thu hồi vốn, tăng thời gian quay vòng vốn, mở rộng hoạt động kinh doanh, người nhập nhận hàng kịp thời, số lượng chất lượng Ngược lại q trình tốn chậm trễ gây khó khăn việc đầu tư, sản xuất, buôn bán Để hiểu rõ phương thức tín dụng chứng từ, nhóm định tiến hành thảo luận với đề tài: “Phân tích liên hệ phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Sacombank” Nhóm … tin thơng qua việc nghiên cứu tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Sacombank giúp có nhìn đầy đủ trực quan phương thức toán CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.1 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.1.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng-mở L/C) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả chấp thuận yêu cầu người hưởng lợi điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ 1.1.2 Các thành phần tham gia q trình tốn TDCT Các bên tham gia vào q trình tốn TDCT gồm: - Người yêu cầu (APPLICANT): Trong ngoại thương, người yêu cầu – người mua, nhà nhập khẩu, người yêu cầu ngân hàng phát hành TDCT - Ngân hàng phát hành (ISSUING BANK): Ngân hàng người yêu cầu (nhà nhập khẩu) – Khi chấp nhận yêu cầu người thực việc phát hành TDCT Trong đó, đưa cam kết tốn có điều điện cho người thụ hưởng - Người thụ hưởng (BENEFICIARY): Người thụ hưởng TDCT người bán, nhà xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo (ADVISING BANK): Ngân hàng thơng báo TDCT ngân hàng chi nhánh ngân hàng đại lý cho ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo ngân hàng nước người hưởng lợi, ngân hàng phát hành ủy nhiệm chuyển lại TDCT phát hành cho người thụ hưởng mà khơng có trách nhiệm tốn chứng từ cho người thụ hưởng - Ngân hàng xác nhận (CONFIRMING BANK): Ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng phát hành L/C đảm bảo việc trả cho người xuất khẩu, trường hợp ngân hàng mở L/C khơng có khả toán Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng lớn, có uy tín lĩnh vực tài – tiền tệ quốc tế Nó ngân hàng thơng báo, ngân hàng khác, người xuất yêu cầu định tín dụng thư - Ngân hàng định (NOMINATED BANK): Ngân hàng định ngân hàng định tín dụng thư, cho phép ngân hàng thực việc tốn, chiết khấu, chấp nhận chứng từ người thụ hưởng phù hợp với quy định TDCT Tùy theo nhiệm vụ định mà tên gọi ngân hàng là: Ngân hàng định tốn (nominated paying bank), Ngân hàng định chiết khấu (nominated negotiating bank), Ngân hàng định chấp nhận (nominated accepting bank) - Ngân hàng bồi hoàn (REIMBURSING BANK): Ngân hàng bồi hoàn ngân hàng ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực tốn giá trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu Thông thường, ngân hàng tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định khơng có quan hệ tài khoản trực tiếp với 1.1.3 Quy trình tiến hành phương thức TDCT Bước 1: Người mua đến ngân hàng mở L/C Hồ sơ mở L/C gồm có: + Đơn yêu cầu mở L/C theo mẫu ngân hàng + Các giấy tờ chứng minh lực pháp lý doanh nghiệp Bước 2: Người mua sau nộp hồ sơ tiến hành ký quỹ khoản tiền định, số tiền ký quỹ ngân hàng định, phụ thuộc vào mức độ rủi ro mà ngân hàng đánh giá cho doanh nghiệp Ngân hàng nhập dựa hợp đồng thông tin kê khai đơn yêu cầu mở L/C người mua để điền vào mẫu L/C có sẵn Sau việc điền hoàn tất L/C đời gọi L/C nháp (L/C draft) Bước 3: Ngân hàng nhập gửi L/C nháp cho người mua cho ngân hàng xuất để gửi người bán yêu cầu, người mua người bán kiểm tra thông tin ghi L/C nháp phát thơng tin sai sót u cầu ngân hàng chỉnh sửa Sau trình chỉnh sửa kết thúc L/C nháp bị hủy chuyển thành L/C thức (L/C Original) Kể từ L/C thức phát hành nghĩa vụ toán tiền hàng cho người bán nghĩa vụ ngân hàng nhập khơng liên quan đến người mua Người bán chuẩn bị chứng từ gồm giấy tờ L/C yêu cầu gửi chứng từ cho ngân hàng xuất Ngân hàng xuất chuyển cho ngân hàng nhập khẩu, ngân hàng nhập giữ lại gốc, photo gửi photo cho người mua yêu cầu người mua với kiểm tra chứng từ Nếu chứng từ khơng có sai sót gọi chứng từ hồn hảo ngân hàng nhập toán tiền hàng cho người bán Nếu phát sai sót chứng từ chứng từ khơng hồn hảo ngân hàng có quyền từ chối tốn tiền hàng cho người bán Lưu ý: Ngân hàng nhập cho phép từ chối toán tiền hàng cho người bán trường hợp xảy TH1: Bộ chứng từ khơng hồn hảo TH2: Bộ chứng từ hồn hảo phía người bán chấp nhận dừng tốn Qua nội dung trình tự bước tiến hành toán trên, thấy phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn sịng phẳng đảm bảo quyền lợi cho hai bên xuất nhập phương thức ngân hàng đóng vai trị chủ động tốn khơng phải chì làm trung gian đơn phương thức tốn khác Chính vậy, phương thức sử dụng nhiều tốn quốc tế 1.2 Thư tín dụng (L/C) 1.2.1 Khái niệm Thư tín dụng thư Ngân hàng viết theo yêu cầu người nhập (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất (người hưởng lợi) số tiền định, khoảng thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản quy định L/C 1.2.2 Nội dung Có nhiều loại L/C khác nhìn chung, chúng thường có nội dung sau đây: Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C (No of L/C, place and date of issuing) - Số hiệu - Địa điểm mở: Là nơi mà ngân hàng mở L/C cam kết toán cho người xuất - Ngày mở (issuing date): Là ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người thụ hưởng Ngày mở L/C ngày bắt đầu tính thời hạn L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng không Loại thư tín dụng Mỗi loại L/C có tính chất nội dung khác quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan khác nên cần xác định loại thư tín dụng cần mở Tên địa người thụ hưởng Có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ Số tiền thư tín dụng Số tiền thư tín dụng (Amount of money) vừa ghi số ghi chữ thống với cần số tiền số Trong đồng tiền tốn phải rõ ràng Thời hạn hiệu lực (Expiry date) Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả cho nhà xuất nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ thời hạn nội dung L/C yêu cầu Thời hạn trả tiền L/C (Latest payment date) Là thời hạn trả tiền hay trả tiền sau Điều nhận dạng hối phiếu người xuất ký phát thời hạn giao hàng ghi L/C hợp đồng mua bán quy định Thời hạn giao hàng có thể có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C Thời hạn giao hàng (Shipment date) Là thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ L/C có hiệu lực Những nội dung hàng hóa (Description of goods) Bao gồm tên hàng hóa, số lượng hàng, trọng lượng hàng(có thể bao gồm sai lệch cho phép) giá cả, quy cách, phẩm chất…cũng phải ghi vào thư tín dụng Những nội dung vận tải (Shipment term) Những điều khoản liên quan tới điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF ), nơi giữ hàng, giao hàng, cách vận chuyển, thể đầy đủ cụ thể nội dung L/C Những chứng từ người xuất phải xuất trình (Document for payment) Là nội dung then chốt thư tín dụng, chứng từ quy định thư tín dụng chứng người xuất chứng minh hồn thành nghĩa vụ giao hàng làm quy định thư tín dụng Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C Là nội dung cuối thư tín dụng ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C 10  Nội dung bất hợp lệ đúng: soạn điện giải thích quan điểm, lập luận Sacombank liên quan đến bất hợp lệ  Nội dung bất hợp lệ không đúng: điều chỉnh trạng thái chứng từ (bất hợp lệ hợp lệ) Sau vào T24 in lại Thơng báo chứng từ đến (theo L/C), ghi Thông báo nội dung: “Thông báo thay cho Thông báo ngày …/…/…”  Trường hợp Ngân hàng nước gửi chứng từ thay cho chứng từ bất hợp lệ: Chuyên viên toán quốc tế phụ trách phòng kiểm tra lại chứng từ, cập nhật trạng thái T24 có thay đổi in Thông báo chứng từ đến (theo L/C) để thơng báo cho khách hàng tình trạng chứng từ sau thay  Theo dõi phản hồi khách hàng:  Trường hợp khách hàng gửi văn thông báo chấp nhận chứng từ bất hợp lệ tốn trước theo điện địi tiền: Chuyên viên toán quốc tế ký hậu vận đơn/ Phát hành ủy quyền nhận hàng (nếu có) giao chứng từ gốc cho khách hàng Đồng thời soạn điện u cầu Ngân hàng nước ngồi tốn phí bất hợp lệ, theo dõi nhắc nhở Ngân hàng nước ngồi tốn phí theo quy định đóng hồ sơ toán hết giá trị  Trường hợp khách hàng gửi văn thông báo từ chối chứng từ có bất hợp lệ (Thơng báo chứng từ đến (theo L/C) – Phần ý kiến khách hàng): Chuyên viên tốn quốc tế hồn trả chứng từ cho Ngân hàng nước  Theo dõi thời hạn tốn: Đối với chứng từ địi tiền thư hợp lệ, không phát sinh việc ký hậu vận đơn/ ủy quyền nhận hàng/bảo lãnh nhận hàng trước chứng từ gốc Sacombank, chuyên viên toán quốc tế theo dõi ngày đến hạn chứng từ, phối hợp chuyên viên khách hàng đốc thúc khách hàng toán hạn thực toán bắt buộc theo quy định 38 2.2.2.7 Quy trình toán chứng từ L/C nhập kh ẩu 39 Nếu chứng từ xuất trình hợp lệ hay bất hợp lệ chỉnh sửa hay người mở chấp nhận ngân hàng phát hành phải tiến hành tốn tiền cho Người thụ hưởng thơng qua ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Đồng thời, trách nhiệm người mở phải toán cho ngân hàng phát hành để nhận chứng từ gốc Chuyên viên toán quốc tế tiếp nhận kiểm tra hồ sơ khách hàng xuất trình: Đối chiếu chứng từ với hồ sơ L/C, kiểm tra tất chứng từ xuất trình phù hợp nội dung, số lượng chứng từ so với điều khoản quy định L/C sửa đổi L/C (nếu có) Khi hồ sơ hợp lệ, khách hàng tiến hành toán chứng từ Nếu khách hàng ký quỹ đủ 100% trị giá chứng từ, chuyên viên toán quốc tế cần tất toán tài khoản ký quỹ khách hàng Nếu số tiền ký quỹ khách hàng phát hành L/C nhỏ trị giá chứng từ để tốn được, khách hàng cần ký quỹ bổ sung Theo đó, chuyên viên tốn quốc tế tính số tiền ký quỹ bổ sung, tính số ngoại tệ cần bán cho khách hàng phí ngân hàng Nếu khách hàng vay vốn Ngân hàng để toán: Chuyên viên toán quốc tế thông báo số tiền cần ký quỹ bổ sung (nếu có) với khách hàng Sau giải tỏa số tiền phong tỏa từ hạn mức tín dụng, chuyên viên quản lý tín dụng làm thủ tục cho vay tốn trị giá chứng từ theo quy trình Cấp tín dụng Sacombank Nếu khách hàng tốn vốn tự có: chun viên tốn quốc tế thực hiện: Ghi nhận số tiền ký quỹ bổ sung Giấy đề nghị ký quỹ; Ghi nhận số ngoại tệ cần bán cho khách hàng Giấy đề nghị mua ngoại tệ - Phần dành cho Ngân hàng khách hàng mua ngoại tệ để ký quỹ; Hạch toán bán ngoại tệ (nếu có), hạch tốn ký quỹ thu phí khách hàng; Trình phó phịng kinh doanh kiểm 40 soát, duyệt giao dịch bán ngoại tệ, ký quỹ ký duyệt chứng từ (Giấy đề nghị ký quỹ; Giấy đề nghị mua ngoại tệ + Hóa đơn bán hàng) Nếu vận đơn đường biển B/L lập theo lệnh Sacombank hay vận hàng không AWB lập giao hàng cho Sacombank, chun viên tốn quốc tế phải đóng dấu ký hậu vận đơn (đối với B/L) hay lập thư ủy quyền nhận hàng (đối với AWB) Sau trình Giám đốc chi nhánh ký hậu vận đơn hay ký thư ủy quyền nhận hàng Tiếp theo, chuyên viên toán quốc tế lưu mặt ký hậu B/L hay thư ủy quyền nhận hàng giao chứng từ gốc cho khách hàng Nếu vận đơn đường biển B/L lập theo lệnh/đích danh khách hàng hay vận đơn hàng khơng AWB lập giao hàng cho khách hàng chuyên viên toán quốc tế cần giao chứng từ gốc cho khách hàng Chuyên viên toán quốc tế tiến hành thu phí Ngân hàng nước ngồi, soạn điện tốn theo mẫu MT202 hay điện thơng báo toán theo mẫu MT756/MT999 chuyển điện nước ngồi Sau in, chấm, ký chứng từ kế tốn Chun viên quản lý tín dụng trình Hồ sơ giải chấp tài sản bảo đảm lên phó phịng kinh doanh Giám đốc chi nhánh xem xét ký duyệt Sau tiến hàng giải chấp tài sản bảo đảm theo Quy trình Cấp tín dụng Sacombank Cơng việc cuối chuyên viên toán lưu hồ sơ theo dõi nhắc khách hàng bổ sung tờ khai hải quan Một số lưu ý thời gian toán sau: Thanh toán chứng từ L/C trả Đối với chứng từ đòi tiền Thư không phát sinh ký hậu/ủy quyền nhận hàng/bảo lãnh nhận hàng trước chứng từ gốc Sacombank: tốn vịng 02 ngày làm việc sau ngày giao chứng từ gốc cho khách hàng trước ngày đến hạn tốn cuối theo thơng lệ quốc tế chứng từ hợp lệ Thanh toán chứng từ L/C trả chậm đến hạn toán 41 Sau nhận hối phiếu khách hàng ký chấp nhận toán, chi nhánh chuyển phiếu đề nghị điện chấp nhận toán lên hội sở, đến ngày đáo hạn thực toán 2.2.2.8 Quy trình chấp nhận tốn chứng từ L/C trả ch ậm 42 Chuyên viên toán quốc tế tiếp nhận kiểm tra hồ sơ khách hàng Khi hồ sơ khách hàng đầy đủ hợp lệ, chuyên viên toán quốc tế vào tình hình thực tế khách hàng hướng dẫn khách hàng thực biện pháp đảm bảo toan cho 100% trị giá chứng từ Có biện pháp đảm bảo tốn là: ký quỹ bổ sung, phong tỏa bổ sung tài khoản tiền gửi, phong tỏa bổ sung hạn mức tín dụng hay cầm cố/ chấp tài sản đảm bảo Chuyên viên tốn quốc tế ghi nhận phí thu khách hàng (phí ký hậu/bảo lãnh nhận hàng; phí tốn/ bảo lãnh tốn, phí chưa thu khác…) Giấy đề nghị ký quỹ phiếu thu phí, hạch tốn thu phí trình phí phong kinh doanh kiểm sốt, duyệt giao dịch thu phí ký chứng từ (Giấy đề nghị ký quỹ/ Phiếu thu phí + VAT); thu phí thu sau theo quy định Biểu phí hành Nếu vận đơn đường biển B/L lập theo lệnh/ đích danh khách hàng hay vận đơn hàng không AWB lập giao hàng cho khách hàng chun viên tốn quốc tế cần giao chứng từ gốc cho khách hàng Chuyên viên toán quốc tế thực giao dịch chấp nhận soạn điện chấp nhận toán theo mẫu MT799/MT999 T24 chuyển điện nước ngồi Sau đó, tiến hành in, chấm ký, chứng từ kế toán 2.2.2.9 Quy trình hồn trả chứng từ L/C nhập Sau kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng phát hành phát có bất hợp lệ phải thông báo cho Người mở Nếu Người mở từ chối bất hợp lệ ngân hàng phát hành phải tiến hành hoàn trả lại chứng từ cho Ngân hàng nước ngồi Quy trình hồn trả chứng từ L/C nhập diễn sau: 43 Chuyên viên tốn quốc tế tiếp nhận u cầu hồn trả chứng từ từ khách hàng với chứng từ xuất trình Thơng báo chứng từ đến (theo L/C) – Phần ý kiến khách hàng, sau kiểm tra hồ sơ Chuyên viên toán quốc tế thực giao dịch soạn diện thơng báo hồn trả chứng từ theo mẫu MT799/MT999 T24 sau chuyển điện nước ngồi Điện thơng báo hồn trả chứng từ thể nội dung sau:  Đề nghị tốn phí hồn trả chứng từ cho Sacombank trước Sacombank gửi trả chứng từ (nếu phí Người thụ hưởng chịu); đề nghị 44 toán số tiền Sacombank toán theo điện địi tiền lãi phạt (nếu có)  Sacombank trả chứng từ không nhận phản hồi Ngân hàng nước sau ngày làm việc kể từ ngày gửi điện (nếu phí khách hàng chịu) Chuyên viên toán quốc tế theo dõi phản hồi ngân hàng nước Trường hợp Ngân hàng nước ngồi thơng báo đồng ý hồn trả khơng có phản hồi sau ngày làm việc kể từ ngày Sacombank gửi điện thơng báo hồn trả chứng từ chun viên tốn quốc tes soạn điện thơng báo thức hồn trả chứng từ chuyển điện cho Ngân hàng nước ngồi Sau đó, tùy theo đối tượng chịu phí để hạch tốn thích hợp Trường hợp Ngân hàng nước yêu cầu giữ chứng từ cho thị xử lý khác chuyên viên tốn quốc tế thơng báo chờ phản hồi khách hàng Chuyên viên toán quốc tế tùy thuộc đối tượng chịu phí để hạch tốn phí, sau xuất chứng từ khỏi két sắt gửi trả cho ngân hàng nước ngồi Cơng việc cuối ngày in, chấm, ký chứng từ lưu hồ sơ 2.2.3 Các quy định phí TÊN PHÍ VND NGOẠI TỆ DỊCH VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ TÍN DỤNG THƯ XUẤT KHẨU Thông báo Sơ báo L/C - USD 45 Thông báo L/C - 20 USD Thông báo tu chỉnh L/C - USD TB, sơ báo, tu chỉnh - USD - 20 USD - 0.15% L/C ngân hàng nước chuyển đến Chuyển tiếp, sơ báo, tu chỉnh L/C qua ngân hàng khác Thanh toán L/C Min 10 USD Max 150 USD Xác nhận L/C Chuyển nhượng L/C Trong nước Min 50 USD 20 USD - Ngoài nước 0.25% / quý - 30 USD Hủy L/C - 15 USD Phí kiểm tra chứng từ xuất trình ngân hàng - Max 20 USD - 0.05% khác NHẬP KHẨU Ký quỹ/bảo đảm tiền gửi STB 100% trị Min 20 USD giá L/C 46 Ký quỹ/bảo đảm Phát hành L/C trả ngay/trả chậm Min 50 USD tiền gửi STB 100% trị giá L/C - ‐ Tính số tiền ký 0.075% quỹ/bảo đảm tiền gửi STB ‐ Tính số tiền chưa 0.1% ký quỹ/bảo đảm tiền gửi STB Chấp nhận toán Chấp nhận toán L/C trả chậm L/C trả chậm Tính số tiền ký quỹ/bảo đảm tiền - Min 50 USD - 0.03%/tháng gửi STB Tính số tiền chưa ký - quỹ/bảo đảm tiền gửi STB: 0.15%/tháng - Đảm bảo tài sản khác 0.25%/tháng - Tín chấp Tăng giá trị L/C trả ngay/ trả chậm (22) (20) - Phí nước ngồi chịu - 0.1% Min 50 USD Tu chỉnh - Phí nước chịu Thu = phát hành L/C trả ngay/ trả chậm 47 Tu chỉnh khác - Phí nước ngồi chịu - 25 USD - Phí nước chịu - 10 USD - 0.2% Min 20 Thanh toán L/C trả ngay/ trả chậm USD Phí xử lý chứng từ L/C nhập trừ vào tiền - toán nước Cố định: 0.05% Min 20 USD Max 500 USD Phí khơng xuất trình lưu theo quy định L/C - 10 USD Ký hậu vận đơn - 05 USD Phát hành thư ủy quyền nhận hàng - 05 USD Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng - 50 USD Phí bất hợp lệ trừ vào tiền tốn nước ngồi - 80 USD Hủy L/C (26) - 10 USD +phí trả trừ vào tiền tốn nước ngồi nước ngồi (nếu có) Phí hồn trả chứng từ theo L/C - 40 USD + phí chuyển phát nhanh 48 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK 3.1 Ưu điểm Đối với người bán: Có đảm bảo Ngân hàng mở L/C (nếu L/C có xác nhận có bảo đảm Ngân hàng xác nhận) Người bán tốn tiền hàng, mở L/C người mua phải ký quỹ khoản tiền tương ứng với giá trị hàng hóa Người mua khơng thể từ chối toán với lý hai bên thực quy định L/C lẫn việc lập chứng từ cách hợp lệ Bảo đảm thu nhanh sau giao hàng hoàn chỉnh chứng từ (đối với L/C trả ngay) chấp nhận toán Ngân hàng phát hành (đối với L/C trả sau) Đối với người mua: Đảm bảo nhận số lượng, chất lượng hàng hóa tương ứng với số tiền mà họ tốn Nếu lý người bán giao hàng lập chứng từ không hợp đồng yêu cầu L/C người mua có quyền trì hỗn việc toán Đối với Ngân hàng Sacombank: Ở phương thức thu khoản phí lớn Về quy trình, quy trình chặt chẽ với thủ tục đơn giản, nhanh gọn Sacombank ứng dụng thành tựu khoa học cơng nghệ vào quy trình với chương trình ngân hàng lõi T24, lưu trữ sở liệu khách hàng, bút tốn thơng tin liên quan giao dịch phát sinh ngày, với việc thành viên tổ chức Swift giúp trình xử lý diễn nhanh xác Quy trình diễn sn sẻ, khâu bước chuyên viên toán quốc tế thực đầy đủ xác 49 3.2 Hạn chế Thứ nhất, nghiệp vụ ngoại thương nên có liên quan đến đồng ngoại tệ, chịu ảnh hưởng tỷ giá hối đối đồng tiền ký quỹ và/hoặc đồng tiền tài khoản tiền gửi khách hàng khác với đồng tiền L/C Thứ hai, số khâu quy trình khơng cần thiết phân tích, đánh giá khách hàng, hiệu thương vụ khâu thực khách hàng yêu cầu mở L/C Thủ tục thực rườm rà khách hàng Thứ ba, quy định mức phí chưa thực ưu đãi Một số mức phí cịn có chênh lệch cao so với ngân hàng khác Điều khiến doanh nghiệp có đắn đo so sánh phương thức toán L/C ngân hàng khác 3.3 Giải pháp đề xuất Thứ nhất, tăng cường quan hệ đại lý với ngân hàng nước để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Thứ hai, cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động, quy trình cách thường xuyên nhằm đảm bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp thơng lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để xử lý kịp thời Liên tục hồn thiện quy trình để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng thời gian hiệu Quy trình tốn cần ln ln cập nhật, bổ sung, sửa đổi trực tiếp từ quy trình thực tế, từ thay đổi điều lệ quy định ICC cho phù hợp với quy trình tốn giới Thứ ba, tăng cường hoạt động tài trợ nhập Sacombank cần có sách ưu đãi hạn mức tín dụng khách hàng lớn tiềm năng, thường xuyên giao dịch với ngân hàng Để thực tốt việc này, phòng TTQT cần kết hợp với phịng tín dụng, cán tín dụng cần làm tốt công tác thẩm định dự án, quản lý tài sản đảm bảo đánh giá xác lực tài doanh nghiệp, xếp 50 loại chất lượng tín dụng cho khách hàng, sở xây dựng hạn mức mở L/C, hạn mức chiết khấu chứng từ Nhu cầu nhập doanh nghiệp Việt Nam lớn, đa số toán vốn vay Do sử dụng hết hạn mức vay ngân hàng này, khách hàng tìm đến ngân hàng khác xin cấp hạn mức tín dụng khác để nhập khẩu, tình trạng chung doanh nghiệp nhập 51 LỜI KẾT Trong bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế ngày tăng nay, nhu cầu giao lưu kinh tế quốc gia to lớn, nhu cầu sử dụng dịch vụ tốn tín dụng chứng từ thương mại quốc tế ngày cao, coi nguồn thu tiềm cho ngân hàng, mảnh đất màu mỡ mà ngân hàng nên quan tâm nhiều Vì vậy, việc nghiên cứu áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ cách đắn hiệu giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập ngân hàng hạn chế rủi ro, mang lại lợi ích cho bên tham gia giao dịch Hiện nay, Sacombank phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước thâm nhập ngân hàng nước với tiềm lực tài mạnh, khả tốn nhanh hiệu quả, đối thủ đáng nặng ký lĩnh vực toán quốc tế đặc biệt tốn tín dụng chứng từ Đứng trước tình hình đó, địi hỏi Sacombank phải nhanh chóng có biện pháp hồn thiện quy trình tốn tín dụng chứng từ Thơng qua đề tài: “Phân tích liên hệ phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Sacombank”, nhóm … hiểu rõ phương thức sử dụng L/C toán quy trình, thủ tục mà ngân hàng thực cơng đoạn Nhóm ưu điểm – nhược điểm mà Sacombank mắc phải đề số giải pháp để khắc phục tình trạng hạn chế Xin chân thành cảm ơn Ths… với vai trò giảng viên hướng dẫn cho … để hoản thiện học phần Bài thảo luận cịn nhiều sai sót, mong để giúp nhóm hồn thiện lần thảo luận sau 52 ... ? ?Phân tích liên hệ phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Sacombank? ?? Nhóm … tin thơng qua việc nghiên cứu tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Sacombank giúp có nhìn đầy đủ trực quan phương thức. .. thức toán CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) 1.1 Khái niệm phương thức tốn TDCT 1.1.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín. .. khoản, phương thức tín dụng chứng từ (L/C), hối phiếu, séc… Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán đại phổ biến nhờ ưu điểm vượt trội Phương thức toán phổ biến giới từ lâu số ngân