Bài tiểu luận được trình bày khoa học, đầy đủ là sản phẩm của nhóm Bún đậu mắm tôm thuộc trường ĐH Công Nghiệp Hà Nội. Tài liệu đã được chỉnh sửa và bổ sung trong quá trình làm việc nhóm. Rất mong các bạn đón xem và ủng hộ.
Thông tin cơ bản của công ty
Tên công ty, địa chỉ công ty, mã số thuế
- Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM
- Tên giao dịch quốc tế: VIETNAM DAIRY PRODUCTS JOINT STOCKCOMPANY
- Địa chỉ công ty: Số 10 Tân Trào, Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
- Ngành nghề kinh doanh: Chế biến sữa và các sản phẩm từ sữa
Chi tiết : Sản xuất sữa hộp, sữa bột, bột dinh dưỡng và các sản phẩm từ sữa khác
- Tên ngân hàng giao dịch: NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM
Sơ đồ Bộ máy kế toán
Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán:
Chức năng: tổ chức, kiểm tra công tác kế toán ở đơn vị do mình phụ trách
Nhiệm vụ: kế toán trường cần tổ chức kế hoạch làm việc sao cho phù hợp với tình hình và bàn giao cho các kế toán viên thực hiện.
Chức năng của kế toán là thu thập, tổng hợp và xử lý các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong doanh nghiệp Các kế toán viên có trách nhiệm kiểm tra và ghi chép số liệu chi tiết, đảm bảo tính chính xác của thông tin trên sổ kế toán từ mức độ chi tiết đến tổng hợp.
Nhiệm vụ bao gồm đào tạo nhân viên mới về cách thu thập và xử lý thông tin, giải đáp thắc mắc, hạch toán và quản lý công nợ, cũng như các khoản chi tiêu Đồng thời, cần giám sát số liệu của sản phẩm để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong công việc.
Chức năng của hệ thống bao gồm việc lập các chứng từ thu chi, đồng thời theo dõi và quản lý các giao dịch cũng như hạch toán kế toán cho các nghiệp vụ kinh tế và tài chính.
Nhiệm vụ: Quản lí các khoản thu , chi ; kiểm soát hoạt động thu ngân và theo dõi quản lí quỹ tiền mặt.
Chức năng chính của bộ phận này là quản lý các vấn đề liên quan đến kê khai, báo cáo và quyết toán thuế trong doanh nghiệp Điều này giúp doanh nghiệp theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh và phát triển định kỳ thông qua các số liệu thực tế.
Nhiệm vụ: tính toán và xác định các khoản thuế cần nộp theo quy định pháp luật.
Chức năng của hệ thống quản lý lao động là tổ chức công tác lao động trong doanh nghiệp một cách hiệu quả, khuyến khích người lao động tuân thủ kỷ luật lao động, từ đó nâng cao năng suất và hiệu suất làm việc Ngoài ra, nó còn tạo điều kiện cho việc tính lương dựa trên nguyên tắc phân phối công bằng theo lao động đã thực hiện.
Nhiệm vụ: quản lý, theo dõi việc chấm công của người lao động, quản
- Thực hiện việc xuất hàng từ kho ra, nhập hàng, nguyên vật liệu từ nhà cung cấp vào kho theo yêu cầu từ các bộ phận có liên quan.
Khi xuất hàng từ kho ra và nhập hàng vào kho, cần lập chứng từ, hóa đơn và các giấy tờ liên quan Việc này không chỉ đảm bảo tính minh bạch trong quản lý hàng hóa mà còn giúp lưu trữ thông tin một cách hiệu quả Sau khi hoàn tất, bản sao của các tài liệu này cần được chuyển cho các bộ phận liên quan để đảm bảo sự phối hợp và theo dõi chính xác.
- Kiểm tra và thẩm định các chứng từ xuất hàng, nhập hàng được yêu cầu.
- Cập nhật số lượng, mẫu mã, tình trạng hàng hóa, nguyên vật liệu trên hệ thống phần mềm quản lý.
- Kê khai thuế đầu vào, đầu ra của hàng hóa, nguyên vật liệu.
- Hạch toán vật tư, hàng hóa, giá vốn hàng hóa, công nợ và doanh thu hàng hóa mỗi ngày.
Đối chiếu công nợ hàng hóa và nguyên vật liệu nhập, xuất theo định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm là yêu cầu quan trọng từ phía quản lý Việc này không chỉ giúp theo dõi tình hình tài chính mà còn đảm bảo tính minh bạch trong quản lý công nợ Đồng thời, lập báo cáo công nợ định kỳ sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Kiểm tra hàng hóa thực tế trong kho là một quy trình quan trọng, trong đó nhân viên kho và thủ kho thực hiện việc đối chiếu số lượng hàng hóa với số liệu trên phần mềm quản lý Việc này giúp đảm bảo tính chính xác của thông tin kho, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý hàng tồn kho.
Theo dõi và cập nhật sự biến động của hàng hóa trên hệ thống là rất quan trọng, bao gồm việc ghi nhận sự tăng hoặc giảm Đồng thời, cần đối chiếu mức tồn kho tiêu chuẩn để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả Cuối cùng, lập báo cáo định kỳ gửi tới quản lý giúp nắm bắt tình hình hàng hóa kịp thời.
Kế toán vật tư hàng hóa
Chức năng chính của quản lý kho là theo dõi và kiểm soát hàng tồn kho, bao gồm số lượng và chất lượng hàng hóa Việc khảo sát tình hình xuất nhập hàng là cần thiết để đảm bảo lượng hàng luôn ổn định trong quá trình hoạt động Đồng thời, quản lý kho cũng phải cập nhật tình trạng hàng hóa thường xuyên và báo cáo kịp thời cho cấp trên.
Theo dõi và ghi chép tình hình xuất nhập khẩu hàng hóa là cần thiết để đảm bảo quản lý lượng hàng trong kho tuân thủ đúng quy định của doanh nghiệp.
- Cập nhật thường xuyên quá trình trao đổi với kế toán để có những đánh giá tình hình hàng hóa, nguyên vật liệu,…
- Áp dụng được những phương thức vào trong công việc một cách chính xác và tuân thủ đúng nguyên tắc trong xuất nhập kho.
- Thường xuyên phải đối chiếu lại thông tin trong kho và số liệu để tránh những thất thoát trong doanh nghiệp.
- Xử lý kịp thời quá trình vật liệu thiếu, tồn kho, kém chất lượng để có thể đảm bảo được quá trình sử dụng vật liệu hiệu quả.
- Lập báo cáo kế toán thường xuyên báo cáo lại với quản lý doanh nghiệp để nắm được tình hình hoạt động trong xuất nhập kho.
Chức năng: quản lý chứng từ thu chi vào ra phát sinh theo quy định công ty, quỹ tiền mặt và chứng từ đính kèm
- Kiểm tra nội dung, số tiền trên Phiếu Thu/Chi phải khớp với chứng từ gốc.
- Kiểm tra ngày, tháng lập Phiếu Thu – Phiếu Chi và chữ ký của người có thẩm quyền.
- Kiểm tra số tiền thu vào hoặc chi ra cho chính xác để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt
- Yêu cầu người nộp/nhận tiền ký vào Phiếu Thu/Chi
Thủ quỹ thực hiện ký vào Phiếu Thu/Chi và giao cho khách hàng một liên, sau đó ghi chép vào Sổ Quỹ (viết tay) dựa trên Phiếu Thu/Chi Hai liên còn lại của Phiếu Thu/Chi sẽ được chuyển giao cho kế toán.
- Khi người nhận tạm ứng thanh toán, yêu cầu ký vào phần quy định trên Phiếu và ghi rõ dư nợ còn lại
- Thực hiện các nghiệp vụ thu tiền: thu tiền của thu ngân hàng ngày & thu khác.
- Theo dõi các khoản tiền gửi ngân hàng.
- Quản lý và rà soát các chứng từ liên quan đến thu chi.
- Lập kế hoạch thanh toán với nhà cung cấp theo chu kỳ hàng tuần, hàng tháng.
- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng tiền mặt hay tiền gửi cho nhà cung cấp: nhận hoá đơn, xem xét phiếu đề nghị thanh toán, lập phiếu chi…
- Thực hiện các nghiệp vụ chi nội bộ như lương, thanh toán mua hàng ngoài và theo dõi nghiệp vụ tạm ứng.
- Hạch toán doanh thu hàng ngày vào phần mềm kế toán.
- Viết hóa đơn GTGT cho khách hàng.
- Kiểm tra công nợ của khách hàng bán buôn, định kỳ gửi thông báo xác nhận công nợ đến khách hàng.
- Định kỳ lập báo công nợ trình Ban lãnh đạo.
- Chốt tiền thu được hàng ngày cùng thủ quỹ.
Chức năng: theo dõi, phân tích, đánh giá và tham mưu để cấp quản lý có những quyết định đúng đắn trong hoạt động của doanh nghiệp.
Ghi chép đầy đủ, kịp thời và chính xác các nghiệp vụ thanh toán theo từng đối tượng và khoản thanh toán là rất quan trọng Cần kết hợp với thời hạn thanh toán để đôn đốc việc thanh toán, nhằm tránh tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau.
Đối với khách nợ có giao dịch mua bán thường xuyên hoặc dư nợ lớn, kế toán cần kiểm tra và đối chiếu định kỳ các khoản nợ phát sinh, số tiền đã thanh toán và số còn nợ vào cuối niên độ kế toán Nếu cần thiết, kế toán có thể yêu cầu khách hàng xác nhận số nợ bằng văn bản.
- Giám sát việc thực hiện chế độ thanh toán công nợ và tình hình chấp hành kỷ luật thanh toán…
Chức năng của hệ thống bao gồm theo dõi doanh số bán hàng theo bộ phận, cửa hàng và nhân viên, quản lý hợp đồng và tổng hợp hóa đơn bán hàng Hệ thống liên kết chặt chẽ với phân hệ kế toán công nợ phải thu, kế toán tổng hợp và kế toán kho, giúp theo dõi các khoản phải thu tiền và tình trạng công nợ của khách hàng Ngoài ra, nó cũng kết nối với kế toán tiền mặt và kế toán tiền gửi ngân hàng để đảm bảo quản lý tài chính hiệu quả.
Thông tin trong lĩnh vực sản xuất
Công ty Cổ phần sữa Việt Nam là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất có thông tin sau:
Chế độ kế toán doanh nghiệp: Thông tư 200/2014/TT-BTC của Bộ tài chính
Đơn vị tiền tệ kế toán: Việt Nam Đồng (VNĐ)
Kỳ kế toán: Từ 1/1 đến 31/12 dương lịch hàng năm
Đề bài
Số dư đầu tháng 5/N của một số tài khoản Số dư đầu kì tháng 5/N của một số tài khoản: (đơn vị tính: 1.000 đồng)
Số dư đầu kì tháng 5/N của một số tài khoản: (đơn vị tính: 1.000 đồng)
Nghiệp vụ phát sinh trong tháng 5/N
Nghiệp vụ 1: Ngày 03/5/N: Công ty mua 10.000kg đường từ công ty
Phúc Long với đơn giá chưa thuế GTGT 10% là 1.000đ/kg đã thanh toán bằng chuyển khoản Chi phí thu mua chưa thuế GTGT 10% là 700.
Vào ngày 05/5/N, công ty đã thực hiện nghiệp vụ mua 1 lô công cụ từ công ty An Việt, với số lượng 5.000 chiếc và đơn giá 16.000 VNĐ/kg Hàng hóa đã được nhập kho đầy đủ, tuy nhiên công ty vẫn chưa thanh toán tiền Đồng thời, công ty cũng đã nhận được hóa đơn GTGT cho giao dịch mua hàng này.
Nghiệp vụ 3: Ngày 06/5/N: Xuất kho 3000kg đường với đơn giá
18.000 VNĐ/kg để sản xuất sản phẩm.
Nghiệp vụ 4: Ngày 07/05/N, xuất kho nguyên vật liệu để góp vốn liên doanh với công ty Nutifood - Sữa bò tươi số lượng 2.000kg, đơn giá
Nghiệp vụ 5: Ngày 8/05/N, xuất kho 20 máy khuấy sữa để sản xuất sản phẩm Dụng cụ trên được phân bổ đều trong 2 tháng bắt đầu từ tháng này
Vào ngày 10/05/N, doanh nghiệp đã mua một tài sản cố định hữu hình là bộ máy tính, được bàn giao ngay cho phòng kế toán sử dụng Giá mua chưa bao gồm thuế GTGT 10% là 380.000 đồng, đã được thanh toán ngay bằng tiền gửi ngân hàng, và doanh nghiệp cũng đã nhận được giấy báo nợ từ ngân hàng Chi phí lắp đặt chưa bao gồm thuế GTGT 10% cũng được ghi nhận.
Số tiền 81.600 vẫn chưa được thanh toán cho người bán Tài sản cố định đã được đầu tư hoàn toàn từ quỹ đầu tư phát triển, với thời gian sử dụng dự kiến là 12 năm.
Vào ngày 13/05, doanh nghiệp đã nhận góp vốn liên doanh cho một dây chuyền sản xuất, được sử dụng ngay tại phân xưởng Giá trị của dây chuyền này được hội đồng đánh giá là 72.000.000 đồng, với thời gian sử dụng dự kiến lên đến 20 năm.
Vào ngày 16/05, công ty đã tiến hành nhượng bán một điều hòa từ phòng quản lý cho công ty TNHH Guyomarc’h VN Điều hòa có nguyên giá 26.000, và khấu hao lũy kế tính đến thời điểm nhượng bán là 7.000 Giá bán chưa bao gồm thuế GTGT 10% là
20.000, đã thu bằng chuyển khoản Chi phí nhượng bán thanh toán bằng tiền mặt là 1.650 (đã bao gồm thuế GTGT 10%)
Vào ngày 18/05, một máy tiệt trùng sữa trị giá 230.000 đã được đưa đi góp vốn vào công ty liên kết, sau khi đã khấu hao 60.000 Máy tiệt trùng sữa này được đánh giá bởi các bên liên doanh.
185.000 với thời gian sử dụng là 5 năm.
Vào ngày 19/5, công ty tiến hành bảo trì và bảo dưỡng định kỳ máy ly tâm tách khuẩn tại bộ phận sản xuất, với các chi phí phát sinh liên quan đến sửa chữa.
Nguyên vật liệu xuất kho: 5.000
Công cụ, dụng cụ xuất kho: 3.000
Tiền lương trả cho công nhân sửa chữa: 2.000
Vào ngày 23/5, công ty đã quyết định rao bán tòa nhà đang cho thuê, với nguyên giá 20.000.000 và đã trích khấu hao 4.000.000 Trước khi bán, công ty phải chi 3.300.000 cho việc cải tạo tòa nhà, cộng với thuế GTGT 10%.
Nghiệp vụ 12: Ngày 25/5, công ty mua một tòa nhà để đưa vào cho thuê hoạt động với giá mua là 2.200.000, thuế GTGT 10%, lệ phí trước bạ là
0,5% đã chi bằng tiền mặt Tiền mua bất động sản đã thanh toán 80% bằng chuyển khoản (Giấy báo Nợ của Ngân hàng)
Nghiệp vụ 13:Ngày 27/5, Công ty quyết định chuyển toàn bộ tòa văn phòng sang dùng để nắm giữ chờ tăng giá với nguyên giá tòa nhà là
10.000.000 Hao mòn lũy kế tính đến thời điểm hiện tại là 500.000.
Vào ngày 28/5, công ty đã bán một tòa nhà đang cho thuê cho công ty bia Hà Nội với giá 6.600.000 VNĐ (đã bao gồm thuế GTGT 10%) Số tiền này đã được thu bằng tiền gửi ngân hàng và công ty đã nhận được chứng từ từ ngân hàng Nguyên giá của tòa nhà là 5.000.000 VNĐ, trong khi hao mòn lũy kế tính đến thời điểm bán là 1.000.000 VNĐ Chi phí môi giới, bao gồm thuế GTGT 10%, đã được thanh toán toàn bộ bằng tiền mặt.
Vào ngày 29/5, doanh nghiệp tiến hành trích khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư cho tháng 5/N Mức khấu hao tài sản cố định đã được trích trong tháng 4/N là 900.000 đồng, trong đó khấu hao thuộc bộ phận sản xuất là 600.000 đồng, bộ phận bán hàng là 120.000 đồng và bộ phận quản lý là 180.000 đồng.
Định khoản nghiệp vụ phát sinh trong tháng 5/N và các chứng từ liên quan
Nghiệp vụ 1: Ngày 03/5/N: Công ty mua 10.000kg đường từ công ty Phúc
Long với đơn giá chưa thuế GTGT 10% là 1.000đ/kg đã thanh toán bằng chuyển khoản Chi phí thu mua chưa thuế GTGT 10% là 700.
- Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa
- Biên bản kiểm nghiệm vật tư
- Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu, dụng cụ
- Bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, CCDC, sản phẩm, hàng hóa.
Vào ngày 05/5/N, công ty đã thực hiện giao dịch mua 1 lô công cụ từ công ty An Việt, với số lượng 5.000 chiếc và đơn giá 16.000 VNĐ/kg Hàng hóa đã được nhập kho đầy đủ, tuy nhiên công ty vẫn chưa thanh toán tiền và đã nhận hóa đơn GTGT cho giao dịch này.
- Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa
- Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu, dụng cụ
- Bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, CCDC, sản phẩm, hàng hóa.
Nghiệp vụ 3: Ngày 06/5/N: Xuất kho 3000kg đường với đơn giá 18.000
VNĐ/kg để sản xuất sản phẩm
- Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
- Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ sản phẩm hàng hóa
- Biên bản kiểm nghiệm vật tư
- Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu,
- Bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, CCDC, sản phẩm hàng hóa + Chứng từ bên ngoài:
- Hóa đơn kiêm phiếu xuất kho
Nghiệp vụ 4: Ngày 07/05/N, xuất kho nguyên vật liệu để góp vốn liên doanh với công ty Nutifood - Sữa bò tươi số lượng 2.000kg, đơn giá 18.000VNĐ/kg
- Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
- Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ sản phẩm hàng hóa
- Biên bản kiểm nghiệm vật tư
- Biên bản góp vốn sản xuất kinh doanh
- Biên bản giao nhận tài sản.
- Hóa đơn cước phí vận chuyển
- Biên bản định giá tài sản của Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên góp
- Hợp đồng liên doanh, liên kết
Nghiệp vụ 5: Ngày 8/05/N, xuất kho 20 máy khuấy sữa để sản xuất sản phẩm Dụng cụ trên được phân bổ đều trong 2 tháng bắt đầu từ tháng này.
Các chứng từ liên quan:
- Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
- Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ sản phẩm hàng hóa
- Bảng phân bổ nguyên vật liệu, CCDC
- Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu, dụng cụ
- Bảng tông hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, CCDC, sản phẩm hàng hóa
- Sổ kho + Chứng từ bên ngoài:
Vào ngày 10/05/N, doanh nghiệp đã mua một tài sản cố định hữu hình là bộ máy giấy báo nợ của ngân hàng với chi phí lắp đặt chưa bao gồm thuế GTGT 10% là 81.600, chưa thanh toán cho người bán Tài sản cố định này được đầu tư toàn bộ từ quỹ đầu tư phát triển và có thời gian hữu dụng là 12 năm.
Các chứng từ liên quan:
- Biên bản giao nhiệm vụ tài sản cố định cho bộ phận sử dụng.
- Hợp đồng mua tài sản cố định
- Hóa đơn mua tài sản cố định
Vào ngày 13/05, doanh nghiệp đã nhận góp vốn liên doanh cho một dây chuyền sản xuất, được sử dụng ngay tại phân xưởng Giá trị theo đánh giá của hội đồng là 72.000.000 đồng, với thời gian sử dụng dự kiến lên đến 20 năm.
- Biên bản nhận góp vốn tài sản cố định
- Biên bản giao nhận tài sản cố định + Chứng từ bên ngoài:
- Hợp đồng liên doanh, liên kết
- Biên bản định giá tài sản cố định
Vào ngày 16/05, công ty đã thực hiện giao dịch nhượng bán một điều hòa thuộc phòng quản lý cho công ty TNHH Guyomarc’h VN với nguyên giá 26.000 và khấu hao lũy kế đạt 7.000 Giá bán chưa bao gồm thuế GTGT 10% là 20.000, và khoản thanh toán đã được thực hiện qua chuyển khoản Chi phí nhượng bán được thanh toán bằng tiền mặt là 1.650, đã bao gồm thuế GTGT 10%.
- Biên bản giao nhận TSCĐ
- Biên bản kiểm kê TSCĐ + Chứng từ bên ngoài:
- Biên bản đánh giá lại TSCĐ
- Hợp đồng mua bán TSCĐ
- Hóa đơn GTGT nhượng bán TSCĐ
Vào ngày 18/05, công ty đã đưa một máy tiệt trùng sữa có nguyên giá 230.000 đồng đi góp vốn vào công ty liên kết Đến thời điểm góp vốn, máy đã được khấu hao 60.000 đồng Các bên liên doanh đánh giá giá trị máy tiệt trùng sữa là 185.000 đồng và dự kiến thời gian sử dụng là 5 năm.
- Biên bản giao nhận tài sản
- Biên bản chứng nhận góp vốn + Chứng từ bên ngoài:
- Hợp đồng liên doanh, liên kết
- Hóa đơn cước phí vận chuyển
- Biên bản định giá tài sản của Hội đồng giao nhận vốn góp của các bên góp.
Vào ngày 19/5, công ty tiến hành bảo trì và bảo dưỡng định kỳ máy ly tâm tách khuẩn tại bộ phận sản xuất, với chi phí phát sinh liên quan đến sửa chữa.
Nguyên vật liệu xuất kho: 5.000
Công cụ, dụng cụ xuất kho: 3.000
Tiền lương trả cho công nhân sửa chữa: 2.000
- Phiếu chi + Chứng từ bên ngoài:
Vào ngày 23/5, công ty đã quyết định bán tòa nhà đang cho thuê với nguyên giá 20.000.000 đồng, đã trích khấu hao 4.000.000 đồng Trước khi bán, công ty phải chi 3.300.000 đồng cho việc cải tạo tòa nhà và chịu thuế GTGT 10%.
Kết chuyển BĐSĐT sang hàng hóa BĐS
Tập hợp chi phí cải tạo
Kết chuyển chi phí cải tạo, kế toán ghi
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất + Chứng từ bên ngoài:
- Biên lai nộp thuế theo quy định của pháp luật
- Hợp đồng chuyển nhận vào giá trị hàng hóa BĐS
Có 154: 3.000.000 nhượng quyền sử dụng đất
Vào ngày 25/5, công ty đã tiến hành mua một tòa nhà với giá 2.200.000, bao gồm thuế GTGT 10% và lệ phí trước bạ 0,5%, tất cả các khoản chi phí này được thanh toán bằng tiền mặt Trong đó, 80% giá trị bất động sản đã được thanh toán qua chuyển khoản, theo Giấy báo Nợ của Ngân hàng.
+ Giá mua bất động sản
+ Khi nộp lệ phí trước bạ
- Phiếu chi + Chứng từ bên ngoài:
Vào ngày 27/5, Công ty đã quyết định chuyển toàn bộ tòa văn phòng sang mục đích nắm giữ chờ tăng giá, với nguyên giá tòa nhà là 10.000.000 đồng và hao mòn lũy kế tính đến thời điểm hiện tại là 500.000 đồng.
Nghiệp vụ 14: Ngày 28/5, Bán một tòa nhà (đang cho thuê)cho công ty bia
Hà Nội có giá bán là 6.600.000 (bao gồm thuế GTGT 10%), đã được thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng và nhận chứng từ từ ngân hàng Nguyên giá của tòa nhà là 5.000.000, với hao mòn lũy kế đến thời điểm bán là 1.000.000 Chi phí môi giới, bao gồm thuế GTGT 10%, đã được thanh toán toàn bộ bằng tiền mặt là 25.000.
- Chứng từ bên ngoài: Hóa đơn bán hàng, phiếu báo có
- Chứng từ bên trong: Phiếu thu
Vào ngày 29/5, trong nghiệp vụ 15, doanh nghiệp tiến hành trích khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư cho tháng 5/N Theo thông tin, mức khấu hao tài sản cố định đã được trích trong tháng 4/N là 900.000, với phân bổ cụ thể cho từng bộ phận: bộ phận sản xuất là 600.000, bộ phận bán hàng là 120.000 và bộ phận quản lý là 180.000 Cần lưu ý rằng trong tháng 4/N không có bất kỳ biến động nào về tài sản cố định và bất động sản đầu tư.
-Số khấu hao tăng trong tháng 5/N:
-Số khấu hao giảm trong tháng 5/N:
-Số khấu hao TSCĐ trích trong tháng 5/N:
+Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 180.000+2.759,8572.759,857
Bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định
Ph n III T đánh giá các thành viên khác trong nhómần I Thông tin cơ bản của công ty ự đánh giá các thành viên khác trong nhóm
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 9,5 9 9 9 Đỗ Ngọc Linh 10 9,5 10 10
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Hương Lan 9,5 9 9 9 Đỗ Ngọc Linh 10 10 10 10
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 9 9 9 9 Đỗ Ngọc Linh 10 10 10 10
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 9 9 9 9 Đỗ Ngọc Linh 9,5 9,5 9,5 9,5
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 9 9,5 9 9 Đỗ Ngọc Linh 9,5 9 9 9,5
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 9 9 9,5 9,5 Đỗ Ngọc Linh 10 9,5 10 10
Tên sinh viên Sự nhiệt tình tham
Tích cực đưa ra các ý
Hoàn thành nhiệm vụ cáo
Nguyễn Thị Liên 9,5 9 9,5 9 Đỗ Ngọc Linh 10 9,5 10 9,5
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 9,5 9,5 9,5 9,5 Đỗ Ngọc Linh 10 10 10 10
Sự nhiệt tình tham gia công việc
Tích cực đưa ra các ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao
Nguyễn Thị Liên 10 9,5 9 9 Đỗ Ngọc Linh 10 10 9,5 10
BẢNG ĐÁNH GIÁ TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ CÁC
Sự nhiệt tình tham gia hoạt động nhóm
Tích cực đưa ra ý kiến xây dựng báo cáo
Hòa đồng với các thành viên trong nhóm
Hoàn thành nhiệm vụ được giao Điểm nhóm đánh giá
