Thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

Chơng I

Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại

I/ Hoạt động kinh tế đối ngoại với sự nghiệp CNH - HĐH ở Việt Nam

Việt Nam là nớc nghèo và kém phát triển, nông nghiệp lạc hậu, trang bị kỹ thuật và kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội thấp kém Vì vậy việc tiến hành CNH -HĐH đất nớc là yêu cầu cấp bách đối với Việt Nam Có đẩy mạnh CNH - HĐH đất nớc thì chúng ta mới có thể nâng cao đời sống ngời lao động, rút ngắn khoảng cách tụt hậu và tiến tới theo kịp các nớc trong khu vực và trên thế giới.

Để thực hiện CNH - HĐH đất nớc chúng ta cần phải có khối lợng vốn lớn, trong khi đó thu nhập quốc dân đầu ngời của chúng ta còn rất thấp, do vậy khả năng tích luỹ nội bộ còn thấp Bên cạnh đó quy mô nền kinh tế Việt Nam nhỏ bé cả về chỉ tiêu GDP và kim ngạch xuất nhập khẩu, cơ cấu kinh tế còn mang tính lạc hậu, trình độ công nghệ thấp, vẫn là nền kinh tế ở giai đoạn khai thác tài nguyên và sức lao động, hàm lợng khoa học công nghệ và hàm lợng vốn thấp, hệ thống cơ sở hạ tầng thấp kém.

Tuy nhiên Việt Nam là đất nớc nhiều tiềm năng nh có nguồn nhân lực dồi dào, giá nhân công rẻ, t chất ngời Việt Nam cần cù, sáng tạo, tài nguyên thiên nhiên đa dạng và phong phú, vị trí địa lý có nhiều thuận lợi nằm trên đờng hàng không và hàng hải quốc tế quan trọng.

Để thực hiện thành công sự nghiệp CNH - HĐH, đất nớc Việt Nam cần đẩy mạnh các hoạt động kinh tế đối ngoại vì:

+ Thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại mà khai thác có hiệu quả những lợi thế của đất nớc, tham gia sâu rộng vào sự trao đổi và phân công lao động quốc tế, đổi mới cơ cấu kinh tế, hình thành cơ cấu kinh tế theo hớng CNH - HĐH, gắn thị trờng trong nớc với thị trờng thế giới, từng bớc hoà nhập nền kinh tế quốc gia với nền kinh tế thế giới.

+ Thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại để tạo nguồn ngoại tệ cần thiết phục vụ cho việc nhập khẩu các thiết bị kỹ thuật hiện đại, công nghệ tiên tiến

+ Tận dụng kỹ thuật hiện đại, công nghệ tiên tiến, trình độ quản lý vốn đầu t nớc ngoài nhằm xây dựng cơ sở hạ tầng, nâng cao trình độ công nghệ và trình độ quản lý của đất nớc nhằm đẩy mạnh quá trình CNH - HĐH đất nớc.

+ Giải quyết việc làm, tăng thu nhập và nâng cao đời sống ngời lao động và tăng tích luỹ cho nền kinh tế, phục vụ cho sự nghiệp CNH -HĐH đất nớc.

Nh vậy việc mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại có ý nghĩa thực tiễn đối với mọi quốc gia, đặc biệt là đối với nớc ta, nơi mà nền kinh tế kém phát triển, nghèo nàn, lạc hậu trong khi dân số đông và tốc độ tăng dân số còn cao Nớc ta muốn phát triển, muốn rút ngắn khoảng cách tụt hậu so với các nớc trong khu vực và trên thế giới, cải thiện đời sống nhân dân, thực hiện mục tiêu dân giàu, nớc mạnh, xã hội công bằng văn minh thì chúng ta phải đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại, nhanh chóng CNH - HĐH đất nớc, đa nền kinh tế Việt Nam tham gia ngày càng mạnh mẽ vào sự phân công lao động, hợp tác quốc tế và thơng mại quốc tế.

II/ Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng 1 Khái niệm

Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc chi trả các nghĩa vụ và yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế Quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các Quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại Ngân hàng.

Khác với thanh toán nội địa, TTQT thờng gắn liền với việc trao đổi giữa đồng tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác Nội tệ với chức năng là phơng tiện lu thông, phơng tiện thanh toán theo luật định trong phạm vi một nớc sẽ không thể vợt qua giới hạn của nó nếu nh 2 bên liên quan trong hợp đồng không có một thoả thuận nào cụ thể về vấn đề đó Do vậy khi ký kết các hợp đồng thơng mại, tín dụng các bên thờng đàm phán thống nhất về đồng tiền nào đợc sử dụng trong giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nớc ngời bán hay của nớc ngời mua hay có thể là đồng tiền của một nớc thứ 3 Các đồng tiền đợc sử dụng trong TTQT chủ yếu là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng chuyển đổi tự do nh USD, GBP Những năm gần đây do sự mất giá của đồng USD so với một số đồng tiền khác nên vị trí của nó trên thị trờng có phần giảm sút Do đó một số đồng tiền của các quốc gia khác nh DEM, FRF, JPY ngày càng đợc sử dụng nhiều hơn trong TTQT Mặc dù vậy đồng USD, GBP vẫn giữ đợc vai trò chủ đạo của nó trong TTQT, trong mua bán ngoại tệ bởi sự tiện lợi và nhanh chóng trong việc thực hiện các giao dịch.

Hiện nay phần lớn việc chi trả trong TTQT đợc thực hiện thông qua điện tín, bu điện, mạng SWIFT hoặc qua các uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau giữa các Ngân hàng Do vậy tỷ lệ trả bằng tiền mặt trong TTQT chiếm một phần không đáng kể.

TTQT có vị trí và tầm quan trọng đặc biệt trong hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại ở vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đ-ờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế của mình.

2 Điều kiện của TTQT

Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên đợc quy định thành những điều kiện TTQT Các điều kiện đó là:

+ Điều kiện về địa điểm: phụ thuộc vào hợp đồng các bên ký kết, địa điểm đó có thể ở nớc ngời xuất khẩu hoặc ở nớc ngời nhập khẩu.

+ Điều kiện về tiền tệ: là chỉ việc sử dụng đồng tiền nào để tính toán và thanh toán hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các nớc, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị của đồng tiền đó biến động.

+ Điều kiện về thời gian: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức và có thể tránh đợc những rủi ro tổn thất do tỷ giá đồng tiền thanh toán biến động Vì vậy xảy ra mâu thuẫn đó là ngời đợc thu tiền muốn thu tiền nhanh còn ngời phải trả tiền thì muốn trả chậm Trong khi đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền còn phụ thuộc vào những yếu tố nh tình hình thị trờng, đối tợng hàng hoá, mối quan hệ giữa các bên liên quan.

+ Điều kiện về phơng thức thanh toán: là cách thức nhận trả tiền hàng trong từng món giao dịch, mua bán giữa ngời mua và ngời bán Trong quan hệ mua bán Quốc tế có nhiều phơng thức thanh toán khác nhau để thu tiền hoặc để trả tiền nh: chuyển tiền, nhờ thu, th tín dụng

TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT Trong các điều kiện trên, phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất Phơng thức thanh toán là ngời bán dùng cách nào để thu tiền về, ngời mua dùng cách nào để trả tiền Trong quan hệ mua bán, ngời ta có thể chọn nhiều phơng thức khác nhau để thu tiền hoặc trả tiền, nhng xét cho cùng việc lựa chọn phơng thức thanh toán nào cũng xuất phát từ yêu cầu của ngời bán là thu tiền đầy đủ và đúng hạn, ngời mua là nhận hàng đúng số lợng, chất lợng và đúng hạn.

3 Phân loại TTQT*) Xét về mặt kinh tế

+ Thanh toán mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh trên cơ sở hàng hoá, dịch vụ thơng mại kết hợp xuất nhập khẩu dựa trên giá cả Quốc tế Trong thanh toán mậu dịch, các bên liên quan sẽ bị ràng buộc với nhau theo theo các hợp đồng đã ký kết hoặc cam kết th-ơng mại Nếu 2 bên không ký hợp đồng chỉ có đơn đặt hàng thì sẽ căn cứ vào các đại diện giao dịch.

+ Thanh toán phi mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá, không mang tính chất thơng mại Đó là chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nớc sở tại, các chi phí vận chuyển và đi lại của các đoàn khách, chính phủ, các tổ chức, cá nhân.

*) Xét về mặt hình thức

+ Phơng thức thanh toán chuyển tiền+ Phơng thức thanh toán nhờ thu

+ Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

III/ Thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh tế đối ngoại và với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1 TTQT đối với hoạt động kinh tế đối ngoại

+ TTQT là khâu quan trọng trong quá trình trao đổi mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại.

+ TTQT là cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thơng mại giữa các nớc thì điều kiện quan trọng không thể thiếu đợc là phải thiết lập quan hệ TTQT.

+ TTQT hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của các bạn hàng cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng thanh toán của ngời mua, đồng thời trong điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động thì khả năng thanh toán của con nợ bấp bênh, và việc thực hiện hợp đồng TTQT ngày càng nhiều thì việc tổ chức tốt hoạt động TTQT sẽ giúp cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế đợc rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển hơn.

2 TTQT đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, nó không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà đợc coi là một mặt không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho những mặt hoạt động khác của ngân hàng.

+ Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu TTQT về giao dịch, trên cơ sở đó mà ngân hàng tăng đợc quy mô hoạt động của mình.

+ Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng.

+ Hoạt động TTQT giúp ngân hàng phát triển đợc các nghiệp vụ nh kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác.

+ Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên cơ sở đó nâng cao uy tín và tạo niềm tin cho khách hàng.

+ Hoạt động TTQT giúp ngân hàng nâng cao uy tín của mình trên trờng quốc tế trên cơ sở đó mà có thể khai thác đợc nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

+ Hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng thu nhập và tăng cờng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trờng, đồng thời nó giúp hoạt động ngân hàng vợt ra khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với cộng đồng ngân hàng thế giới.

IV/ Các phơng tiện thanh toán quốc tế

1 Séc (Cheque)

1.1 Khái niệm và đặc điểm

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của chủ tài khoản tiền gửi ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho ngời có tên trên tờ séc, hoặc trả theo lệnh của ngời ấy, hoặc trả cho ngời cầm séc một số tiền nhất định bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản.

Séc là một phơng tiện TTQT đợc sử dụng trong thanh toán nội địa và quốc tế về cả hàng hoá, dịch vụ và phi mậu dịch.

Đặc điểm của séc:

+ Séc chỉ đợc phát hành 1 bản+ Séc có giá trị thanh toán nh tiền

+ Séc có tính chất thời hạn, tờ séc chỉ có giá trị tiền tệ hay thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó cha hết

+ Ngời ký phát séc là chủ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng+ Ngời hởng lợi là ngời có tên trên tờ séc

1.2 Các nguồn luật điều chỉnh séc

Công ớc Geneva về séc đợc ký vào năm 1931, đợc nhiều nớc áp dụng trên thế giới.

Luật thơng mại quốc tế về séc do Uỷ ban thơng mại quốc tế của Liên hợp quốc ban hành ngày 18/2/1982 (số A/CN.9/212)

1.3 Các loại séc

*) Căn cứ vào tác dụng lu chuyển

+ Séc đích danh: là loại séc mà trên đó ghi tên ngời hởng lợi, loại séc này không thể chuyển nhợng bằng hình thức ký hậu.

+ Séc vô danh: là loại séc mà trên đó không ghi tên ngời hởng séc, ngời hởng lợi là bất kì ngời nào cầm tờ séc.

+ Séc theo lệnh: là loại séc ghi rõ trả theo lệnh của ngời thụ hởng, séc đợc chuyển nhợng theo thủ tục ký hậu Trong TTQT loại séc này đ-ợc sử dụng rộng rãi.

*) Căn cứ vào đặc điểm sử dụng

+ Séc tiền mặt: là loại séc đợc ngân hàng thanh toán trả bằng tiền mặt.

+ Séc chuyển khoản: là loại séc mà khi ngân hàng nhận đợc sẽ trích tiền từ tài khoản của ngời ký phát sang tài khoản của ngời khác mà không đợc rút bằng tiền mặt.

+ Séc gạch chéo: là séc mà trên mặt phải của nó có 2 gạch chéo song song kể từ góc này sang góc kia Loại séc này chỉ đợc thanh toán chuyển khoản mà không đợc rút bằng tiền mặt.

+ Séc xác nhận (séc bảo chi): là loại séc mà có ký xác nhận trả bằng tiền của ngân hàng nên khả năng chi trả của tờ séc đợc đảm bảo chắc chắn.

+ Séc du lịch: đợc sử dụng đối với khách du lịch có tiền tại ngân hàng phát séc, trên tờ séc phải có chữ ký của ngời hởng lợi và khi lĩnh tiền phải ký tại chỗ để ngân hàng kiểm tra Loại séc này do ngân hàng phát hành và đợc trả tiền ở các chi nhánh hay ở ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành séc, nơi khách du lịch đến.

2 Hối phiếu (Bill of Exchange)2.1 Khái niệm và đặc điểm

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời ký phát cho một ngời khác, yêu cầu ngân hàng này khi nhận đợc nó

phải trả vào một ngày xác định trong tơng lai một số tiền nhất định cho ngời nào đó.

Hối phiếu là một phơng tiện thanh toán đợc sử dụng rộng rãi trong TTQT, nhất là trong lĩnh vực thơng mại.

Đặc điểm của hối phiếu:

+ Tính trừu tợng: trên hối phiếu chỉ ghi số tiền phải trả và những nội dung liên quan đến việc trả tiền, không nói đến nguyên nhân phát sinh công nợ Nh vậy nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tợng.

+ Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu: ngời trả tiền ghi trên hối phiếu bắt buộc phải trả đủ số tiền của hối phiếu cho ngời thụ hởng khi hối phiếu đến hạn Luật pháp không chấp nhận bất cứ một lý do nào gây nên sự chậm trễ hoặc từ chối trả tiền của hối phiếu.

+ Tính lu thông của hối phiếu: trong khi hối phiếu còn thời hạn hiệu lực thì nó có thể chuyển nhợng từ ngời thụ hởng này sang ngời thụ hởng khác thông qua thủ tục ký hậu ở mặt sau hối phiếu (Endorsement).

2.2 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu

Hiện nay có nhiều nguồn luật điều chỉnh về hối phiếu mang tính chất quốc gia và quốc tế nh:

Luật quốc tế áp dụng thống nhất đối với các hối phiếu và kỳ phiếu do Uỷ ban thơng mại quốc tế của Liên hợp quốc ban hành qua văn bản số A/CN.9/211, ngày 18/2/1982 (International Bills of Exchange and Promissory Notes, document No A/CN.9/211, 18/2/1982).

Luật thống nhất về hối phiếu do Công ớc quốc tế kí tại Geneva năm 1930 ban hành (Uniform Law for Bills of Exchange - ULB 1930)

mang tính chất khu vực châu Âu Ngày nay luật này đợc áp dụng khá phổ biến ở nhiều nớc trên thế giới.

Luật mang tính chất quốc gia có: Luật hối phiếu ban hành năm 1882 của Anh (Bills of Exchange Act - 1882), đây là nguồn luật điều chỉnh hối phiếu ban hành sớm nhất trên thế giới Đến 1962 ở Mỹ có Luật thơng mại thống nhất (Uniform Commercial Codes of 1962 - UCC).

2.3 Các loại hối phiếu*) Căn cứ thời hạn trả tiền

+ Hối phiếu trả tiền ngay: ngời trả tiền khi nhận đợc nó do ngời cầm hối phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ.

+ Hối phiếu có kì hạn: ngời trả tiền phải trả số tiền ghi trên tờ hối phiếu sau một thời gian nhất định kể từ ngày ngời đó ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu hoặc kể từ ngày phát hành nó.

*) Căn cứ vào chứng từ đi kèm

+ Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu này đợc chuyển đến cho ngời nhập khẩu có kèm theo bộ chứng từ hàng hoá Loại này gồm: Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay và Hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhận.

+ Hối phiếu trơn: là hối phiếu đợc gửi đến ngời trả tiền mà không kèm chứng từ hàng hoá Trong TTQT, loại này thờng dùng để thu tiền phạt, tiền bồi thờng, cớc phí bảo hiểm, phí vận tải, lệ phí, thủ tục phí

*) Căn cứ vào chủ thể lập hối phiếu

+ Hối phiếu thơng mại: loại này do ngời xuất khẩu lập để làm chứng từ đòi tiền ngời nhập khẩu trong các nghiệp vụ thanh toán về

hàng xuất khẩu hay cung ứng dịch vụ Hối phiếu thờng đi kèm chứng từ hàng hoá trong các hình thức thanh toán bằng L/C hay uỷ thác thu.

+ Hối phiếu ngân hàng: loại này do ngân hàng phát hành để đòi tiền một ngời nào đó hoặc chỉ định một ngời nhất định trả số tiền ghi trên hối phiếu.

3 Lệnh phiếu - Kì phiếu (Promissory Note)

Lệnh phiếu là một tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời lập phiếu phát ra hứa trả một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác quy định trong lệnh phiếu đó.

Đặc điểm cơ bản của lệnh phiếu hoàn toàn trái ngợc với đặc điểm của hối phiếu Vì đặc điểm thụ động này mà trong TTQT ít dùng lệnh phiếu hơn các phơng tiện thanh toán khác Ngoài ra lệnh phiếu còn có những đặc điểm riêng sau:

+ Kỳ hạn của lệnh phiếu đợc ghi rõ trên nó

+ Lệnh phiếu có thể do một hay nhiều ngời ký phát để cam kết thanh toán cho một hay nhiều ngời hởng lợi

+ Lệnh phiếu nhiều khi cần có sự bảo lãnh của ngân hàng hoặc công ty tài chính để đảm bảo khả năng thanh toán

+ Lệnh phiếu chỉ có một bản chính do con nợ phát ra chuyển cho ngời hởng lợi

4 Thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán là một phơng thức thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của mình sử dụng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ đã cung ứng Nó là phơng tiện chủ yếu phục vụ thanh toán cá nhân thay tiền mặt thông dụng trên thế giới, có thể dùng để thanh toán thay thế cho việc luân chuyển một phần tiền mặt từ nơi này sang nơi khác ở trong nớc và ngoài nớc.

V/ Các phơng thức thanh toán quốc tế

1 Phơng thức thanh toán chuyển tiền (Remittance)

Đây là phơng thức mà trong đó khách hàng (ngời chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho ngời khác (ngời hởng lợi).

Thanh toán chuyển tiền bao gồm các loại:

+ Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T): Chuyển tiền bằng điện tốc độ nhanh những chi phí cao Ngày nay khi tham gia mạng SWIFT thì hầu hết các chuyển tiền đều thực hiện qua mạng.

+ Chuyển tiền bằng th (Mail Transfer - M/T): Chuyển tiền bằng thchi phí thấp hơn chuyển tiền bằng điện nhng tốc độ chậm hơn.

Trong hạch toán chuyển tiền, ngân hàng chỉ là trung gian thực hiện theo uỷ nhiệm để hởng hoa hồng chứ không bị ràng buộc trách

nhiệm nào Thanh toán chuyển tiền trong ngoại thơng có thể là thanh toán tiền ứng trớc hay thanh toán sau Trong trờng hợp thanh toán ứng trớc thì rủi ro thuộc về ngời mua, trờng hợp thanh toán sau thì rủi ro thuộc về ngời bán vì việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí, sự chủ động và khả năng thanh toán của ngời mua trong khi quyền lợi của ngời bán khó bảo toàn.

2 Phơng thức thanh toán nhờ thu (Collection of Payment)

Đây là phơng thức mà ngời bán (ngời xuất khẩu) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng dịch vụ cho ngời mua (ng-ời nhập khẩu), uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở ngời nhập khẩu nớc ngoài trên cơ sở hối phiếu do ngời xuất khẩu ký phát.

Trong TTQT khi sử dụng hình thức này các nớc thờng vận dụng Bản quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ th

Phòng thơng mại quốc tế Paris ban hành năm 1998.

Trong thanh toán uỷ thác thu, nếu ngời xuất khẩu không thực hiện trọn vẹn đầy đủ các cam kết với ngời nhập khẩu trong hợp đồng mua bán ngoại thơng thì ngời nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán (một phần hay toàn bộ) số tiền trên giấy đòi tiền của ngời xuất khẩu

Trong thanh toán uỷ thác thu ngời xuất khẩu thông qua ngân hàng chỉ khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá mà cha khống chế đợc việc trả tiền của ngời nhập khẩu Ngời nhập khẩu có thể bằng cách cha nhận bộ chứng từ hàng hoá để kéo dài việc trả tiền hoặc có thể không trả tiền khi tình hình thị trờng bất lợi cho họ.

Thanh toán nhờ thu gồm các loại:

+ Nhờ thu không kèm chứng từ (nhờ thu phiếu trơn - Clean Collection): là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở ngời mua căn cứ vào thơng phiếu trơn Thơng phiếu trơn gồm một hoặc nhiều hối phiếu đã đợc chấp nhận hay cha đợc chấp nhận, kỳ phiếu, séc, biên lai hoặc các chứng từ tơng tự khác để thu tiền mà không có hoá đơn, vận đơn, giấy chứng nhận sở hữu, hoặc bất kỳ chứng từ tơng tự nào đính kèm Loại này thờng dùng trong thanh toán chi trả về dịch vụ cớc phí bảo hiểm, tiền phạt, tiền bồi th-ờng

+ Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở ngời mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm với điều kiện là nếu ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu thì mới trao chứng từ để nhận hàng.

Điểm khác biệt cơ bản với phơng thức nhờ thu phiếu trơn là ngời xuất khẩu uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ số tiền còn khống chế hàng hoá đối với ngời nhập khẩu Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ có 2 loại:

Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Documents against Acceptance - D/A): ngời nhập khẩu phải ký tên chấp nhận trả tiền trên hối phiếu do ngời xuất khẩu ký phát thì mới đợc ngân hàng trao bộ chứng từ hàng hóa để đi nhận hàng.

Nhờ thu thanh toán đổi chứng từ (Documents against Payment - D/P): ngời nhập khẩu phải trả ngay số tiền theo tờ hối phiếu trả tiền ngay do ngời xuất khẩu lập thì mới đợc quyền lấy bộ chứng từ hàng hoá từ ngân hàng.

3 Phơng thức thanh toán th tín dụng (Letter of Credit)

Th tín dụng (L/C) là một bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu) theo yêu cầu của ngời nhập khẩu tiến hành mở và chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý của ngân hàng này ở nớc ngoài (ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu) 1 L/C cho ngời đợc hởng (ngời xuất khẩu) một số tiền nhất định trong thời hạn quy định với điều kiện ngời đợc hởng phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với những nội dung, điều kiện ghi trong th tín dụng.

Trong TTQT nói chung và đặc biệt là trong thanh toán ngoại ơng, hình thức thanh toán bằng L/C đợc sử dụng rất phổ biến Khi vận dụng vào hình thức thanh toán này các nớc dựa vào Bản điều“lệ và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ - UCP 500 do”Phòng thơng mại quốc tế Paris ban hành năm 1996 có hiệu lực 1/10/1997.

th-Nét đặc thù trong thanh toán L/C là việc trả tiền của ngân hàng chỉ căn cứ vào sự phù hợp của chứng từ hàng hoá với những điều kiện đã nêu trong L/C mà không trực tiếp dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thơng Do vậy ngân hàng không bị ràng buộc bởi những điều kiện trong nội dung của L/C và việc trả tiền chỉ dựa vào L/C khi nó đã đợc mở Thanh toán bằng L/C tuy có phức tạp về mặt thủ tục song các nguyên tắc thanh toán rất chặt chẽ, rõ ràng nên việc nhận hàng và trả tiền luôn đợc đảm bảo Vì vậy nó đợc sử dụng rộng rãi trong thơng mại quốc tế.

Các loại th tín dụng gồm:

+ Th tín dụng có thể huỷ bỏ (Revocable L/C): với loại này sau khi L/C đợc mở thì nội dung của L/C có thể đợc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào, không cần có sự đồng ý của ngời đợc hởng Nh vậy th tín dụng này cha phải là một cam kết trả tiền thực sự, do vậy nó rất ít đợc sử dụng.

+ Th tín dụng không thể huỷ bỏ (Irrevocable L/C): khi loại L/C này đợc mở thì ngời yêu cầu mở L/C sẽ không đợc tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ những nội dung của nó nếu không có sự đồng ý của ngời hởng L/C Nh vậy tính bảo đảm của L/C này rất cao nên nó đợc dùng khá phổ biến trong thanh toán thơng mại quốc tế.

Th tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (Irrevocable Confirmed L/C) đây là loại th tín dụng không thể huỷ bỏ đồng thời có sự xác nhận trả tiền của một ngân hàng Vì vậy L/C này đảm bảo rất chắc chắn khả năng thu đợc tiền của ngời xuất khẩu Đối với ngời nhập khẩu khi phải mở loại L/C này thì ngoài việc phải ký vốn tại ngân hàng, trả thủ tục phí mở L/C còn phải chịu thêm phí xác nhận L/C Đó là bất lợi cho ngời nhập khẩu.

Th tín dụng không thể huỷ bỏ miễn truy đòi (Irrevocable without Recourse L/C): khi sử dụng loại L/C này, ngời xuất khẩu (ngời hởng L/C) phải phát hành một hối phiếu ghi không đ“ ợc truy đòi của ngời phát phiếu Nh” vậy sau khi đã thanh toán cho ngời hởng lợi, ngân hàng mở L/C mất quyền truy đòi lại số tiền của L/C bất kì trong trờng hợp nào Loại L/C này đợc dùng phổ biến trong các hợp đồng mua bán chịu hàng hoá.

Th tín dụng không thể huỷ bỏ có thể chuyển nhợng đợc (Irrevocable Transferable L/C): đây là loại th tín dụng không thể huỷ

bỏ trong đó quy định quyền của ngân hàng trả tiền đợc trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều ngời khác theo lệnh của ngời hởng lợi đầu tiên Loại L/C này chỉ đợc chuyển nhợng 1 lần, chi phí chuyển nhợng thờng do ngời hởng lợi đầu tiên chịu.

+ Th tín dụng giáp lng (Back to back L/C): thông thờng khi tiến hành mua bán qua trung gian thì ngời ta dùng loại th tín dụng này, sau khi nhận đợc L/C do ngời nhập khẩu mở cho mình thì ngời xuất khẩu dùng L/C này để mở 1 L/C khác cho ngời hởng với nội dung gần giống nh L/C gốc Nh vậy L/C sau gọi là L/C giáp lng.

+ Th tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): loại L/C này thờng đợc dùng trong phơng thức mua bán quốc tế hàng đổi hàng hoặc trong gia công quốc tế Th tín dụng đối ứng chỉ bắt đầu có hiệu lực khi 1 th tín dụng đối ứng với nó đã đợc mở.

+ Th tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): là loại th tín dụng đợc dùng để trả tiền nhiều lần trong khuôn khổ thời hạn do hợp đồng mua bán ngoại thơng quy định Sau khi th tín dụng trớc đã đợc trả tiền xong thì th tín dụng kế tiếp có hiệu lực.

+ Th tín dụng dự phòng (Standby L/C): để đảm bảo quyền lợi cho ngời nhập khẩu, ngân hàng của ngời nhập khẩu sẽ phát hành 1 L/C trong đó cam kết với ngời nhập khẩu sẽ thanh toán lại cho họ trong trờng hợp ngời xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã đề ra L/C nh thế đợc gọi là L/C dự phòng Nó đợc áp dụng phổ biến ở Mỹ trong quan hệ một bên là ngời đặt hàng (ngời mua) và một bên là ngời sản xuất (ngời bán).

4 Thanh toán qua tài khoản treo ở nớc ngoài (Escrow Account)

Đây là phơng thức thanh toán mà 2 nhà xuất khẩu và nhập khẩu thỏa thuận treo tài khoản ở nớc ngời nhập khẩu để ghi có số tiền của nhà xuất khẩu bằng tiền của nớc nhập khẩu hoặc bằng ngoại tệ tự do Số tiền này dùng để mua lại hàng của ngời nhập khẩu.

Với phơng thức này, nhà nhập khẩu phải mở L/C để mua lại hàng bởi vì nhà xuất khẩu đã có sẵn tiền trên tài khoản Escrow Account tại nớc ngời nhập khẩu Phơng thức thanh toán này thích hợp với phơng thức mua bán đền bù.

5 Th bảo đảm trả tiền (Letter of Guarantee - L/G)

Dùng phơng thức thanh toán này tức là ngân hàng bên mua theo yêu cầu của ngời mua viết th bảo đảm trả tiền cho ngời bán, bảo đảm sau khi hàng của bên bán đã gửi đến địa điểm của bên mua quy định sẽ trả tiền hàng.

Phơng thức th bảo đảm khác với phơng thức th tín dụng là ơng thức này căn cứ vào hàng hoá để trả tiền chứ không căn cứ vào chứng từ để trả tiền Thanh toán theo phơng thức này có 3 loại: Hàng đến trả tiền hoặc kiểm nghiệm xong trả tiền hay hàng đến trả tiền một phần, phần còn lại trả sau khi có kết quả kiểm nghiệm.

ph-6 Phơng thức ghi sổ (Open Account)

là phơng thức ngời bán mở tài khoản để ghi nợ ngời mua sau khi ngời bán đã hoàn thành việc giao hàng hay dịch vụ, đến từng kì (tháng, quý, năm) ngời mua trả tiền cho ngời bán Đặc điểm của ph-ơng thức này là không có sự tham gia của ngân hàng với chức năng

ngời mở tài khoản và thực chi thanh toán, chỉ mở tài khoản đơn biên, chỉ có 2 bên tham gia là ngời bán và ngời mua.

Nghị định 53/HĐBT ban hành ngày 26/03/1988 đã tạo tiền đề cho quá trình đổi mới hoạt động Ngân hàng

Sau quyết định 402/CT của Chủ tịch HĐBT ngày 14/11/1993 về việc thành lập NHCT Việt Nam, Ngân hàng Ba Đình trở thành chi nhánh của NHCT Hà Nội Theo quyết định số 93/NHCT-TCCB của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam (1/4/1996), NHCT Ba Đình hoạt động với tcách là chi nhánh của NHCT Việt Nam, có trách nhiệm tiến hành các hoạt động kinh doanh theo các quyết định mà NHCT Việt Nam ban hành về việc áp dụng các hình thức huy động vốn, cho vay, thanh toán, áp dụng biểu lãi suất nh đã quy định và tiến hành các dịch vụ Ngân hàng khác

Từ đó đến nay, hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình đợc ổn định và phát triển theo 4 định hớng lớn của ngành, góp phần thúc

đẩy tăng trởng kinh tế, kiềm chế lạm phát, thực hiện có hiệu quả chính sách tiền tệ, đa lại hiệu quả kinh doanh cao hơn so với những năm trớc.

Theo quy định mới đây NHCT khu vực Ba Đình là một chi nhánh Ngân hàng phụ thuộc NHCT Việt Nam chứ không phải là trực thuộc.

2 Cơ cấu, tổ chức của NHCT khu vực Ba Đình

Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình là chi nhánh khá lớn mạnh với số cán bộ, công nhân viên hơn 300 ngời, trong đó hơn 60% có trình độ cao đẳng, đại học và trên đại học.

Chi nhánh có Ban giám đốc gồm 5 ngời:

- 1 giám đốc phụ trách chung và đồng thời trực tiếp chỉ đạo hoạt động

↑ Phòng kinh doanh đối ngoại thực hiện hoạt động thanh toán với nớc ngoài nh mở LC, thông báo LC, bảo lãnh , dịch vụ kiều hối,

kinh doanh ngoại tệ, thanh toán thẻ tín dụng, kinh doanh vàng bạc đá quý và các dịch vụ khác.

→ Phòng kế toán tài chính làm dịch vụ mở tài khoản, quản lý tài khoản, tiền gửi, thực hiện thanh toán giữa các tổ chức kinh tế, hạch toán chi nhánh.

↓ Phòng nguồn vốn làm nhiệm vụ khai thác, huy động các nguồn tiền gửi với 9 Quỹ tiết kiệm đặt rải rác ở các phờng trong quận.

° Phòng ngân quỹ thực hiện hoạt động thu chi tiền mặt, ngân phiếu và các quỹ tiết kiệm, làm dịch vụ quản lý các chứng từ có giá.

± Phòng kiểm soát nội bộ làm nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát hoạt động của chi nhánh về các mặt hoạt động của Ngân hàng, việc thực hiện các quy định, quy chế của nhà nớc, của NHCT Việt Nam.

″ Phòng tổ chức hành chính làm công tác điều động, thực hiện quản lý nhân sự, hành chính, mua sắm tài sản, trang thiết bị.

≥ Phòng giao dịch Cầu Diễn thực hiện các nghiệp vụ kế toán, tín dụng, kho quỹ.

3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình năm 20013.1 Về công tác huy động vốn

*) Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2001 đạt 1271 tỷ tăng 18,2% so cuối năm 2000 Trong đó:

+ Vốn huy động bình quân ngoại tệ quy VND đạt 174 tỷ tăng 16%*) Về cơ cấu huy động vốn đến cuối năm 2001:

+ Tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt gần 454 tỷ chiếm 35,7%+ Tiền gửi tiết kiệm của dân c và huy động bằng kỳ phiếu đạt gần 817,6 tỷ chiếm 64,31%, trong đó kỳ phiếu đạt 73,32 tỷ chiếm 5,76%

+ Nợ quá hạn 15,286 tỷ, chiếm tỷ trọng 2,7% tổng d nợ, giảm 0,6% so năm 2000

Nhìn chung năm 2001 tốc độ cho vay cả ngắn hạn và trung dài hạn đều tăng từ 17 đến xấp xỉ 20%, song d nợ cuối năm giảm 0,72% so với d nợ cuối năm 2000 Lý do là các doanh nghiệp bị tác động tâm lý về thuế giá trị gia tăng nên trong quý 4 năm 2001 tập trung tiêu thụ hàng tồn kho, đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh hàng nhập khẩu và nguyên liệu ngoại nhập.

II/ Thực trạng hoạt động TTQT tại NHCT khu vực Ba Đình

1 Sự ra đời, phát triển và kết quả của hoạt động TTQT tại NHCT Ba Đình

Kể từ năm 1993 do sự biến động về tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nớc cũng nh trên thế giới đã làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh cũng biến động theo Trớc tiên là việc nền kinh tế trong n-ớc chuyển dịch theo cơ chế thị trờng nên các giao dịch ngoại thơng không còn bị bó buộc bởi Nhà nớc, do đó nền kinh tế đã bùng nổ theo sự chỉ đạo của bàn tay vô hình dẫn đến kim ngạch xuất nhập“ ”khẩu tăng lên rõ rệt Thêm vào đó là việc hệ thống Ngân hàng đã chuyển từ 1 cấp sang hệ thống Ngân hàng 2 cấp, đã có sự phân biệt rõ chức năng quản lý Nhà nớc của NHNN với chức năng kinh doanh vốn có của 1 NHTM hoạt động theo nguyên tắc tự chủ tài chính Đặc biệt từ sau khi Mỹ bãi bỏ lệnh cấm vận đối với Việt Nam thì ngày càng có nhiều doanh nghiệp tham gia vào hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Trớc tình hình đó nếu vẫn để NHNT độc quyền trong TTQT thì chắc chắn NHNT không thể đảm đơng nổi Chính vì vậy ngày 24/05/92 Hội đồng nhà nớc đã ký Pháp lệnh số 38/LCT - HĐNN cho phép các NHTM tham gia vào quan hệ tín dụng và thanh toán quốc tế Nhờ đó kim ngạch xuất nhập khẩu ở Việt Nam tăng trởng không ngừng Năm 1999 tổng kim ngạch xuất nhập khẩu đạt mức 18,4 tỷ USD, đầu t nớc ngoài vào Việt Nam đến tháng 3/2001 đã có khoảng 1600 dự án với tổng số vốn đăng ký 27,185 tỷ USD.

NHCT Việt Nam chính thức đợc Thống đốc NHNN cho phép thực hiện nghiệp vụ TTQT từ năm 1994 Năm 1995 hoạt động TTQT đợc triển khai tại Hội sở NHCT Việt Nam Cuối năm 1996 nghiệp vụ TTQT mới đợc triển khai xuống các Chi nhánh NHCT Từ đó NHCT Ba Đình đã đợc phép tham gia vào hoạt động TTQT, song Chi nhánh xét thấy cha đủ khả năng và cũng cha có nhu cầu từ phía khách hàng nên vẫn cha

thực sự tham gia vào hoạt động này Nhng cùng với quá trình đi lên của nền kinh tế, đứng trớc thực trạng là khách hàng có quan hệ tín dụng với NHCT Ba Đình, có tài khoản mở tại chi nhánh, song nếu có quan hệ TTQT lại phải thực hiện thông qua NHNT, điều đó kéo theo nhiều thủ tục rờm rà Để giải quyết vấn đề này, năm 1997 tổ kinh doanh ngoại tệ ra đời với chức năng TTQT và kinh doanh ngoại tệ Năm 1999 đợc nâng cấp thành Phòng kinh doanh đối ngoại với các chức năng sau:

- Tổ chức, thực hiện nghiệp vụ TTQT

- Kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và kế toán ngoại tệ

Ban đầu Chi nhánh có gặp rất nhiều khó khăn do cha có kinh nghiệm trong lĩnh vực này, nhng đợc sự chỉ đạo sâu sát của các cấp lãnh đạo NHCT Việt Nam cùng với trình độ chuyên môn và sức sáng tạo của đội ngũ cán bộ làm công tác kinh doanh đối ngoại, Chi nhánh NHCT Ba Đình đã đạt đợc rất nhiều kết quả khả quan trong hoạt động kinh doanh hết sức mới mẻ này

Biểu 1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 1999, 2000, 2001

Đơn vị: 1000

2001/2000Nội dung

1 Kinh doanh ngoại tệUSD + Mua + Bán

108%101%DEM + Mua

+ Bán

73%72%FRF + Mua

+ Bán

26%26%JPY + Mua

+ Bán

107%109%Thu chênh lệch mua bán

(quy VND)

1.281.6462.025.0002.600.000128%2 Doanh số chi trả kiều hối

5 Thanh toán nhờ thu

6 Phí thu từ hoạt động TTQT (VND)

3.039.0003.100.0003.000.00098%7 Tổng thu từ hoạt động

kinh doanh đối ngoại (VND)4.367.0005.125.0007.600.000148%8 % trên lợi nhuận ròng15,9

%

Tổng thu từ hoạtđộng kinh doanh đốingoại

Qua bảng số liệu trên ta thấy hoạt động kinh doanh đối ngoại của Chi nhánh nói chung là có hiệu quả mặc dù phí thu từ hoạt động TTQT đến năm 2001 đạt 3.000.000.000 VND giảm so với các năm trớc, cụ thể là giảm -2% so với năm 2000, giảm -1% so với năm 1999, tuy nhiên tổng thu từ hoạt động kinh doanh đối ngoại tăng lên đáng kể đạt 7.600.000.000 VND, tăng +48% so với năm 2000, tăng +74% so với năm 1999 Điều này chứng tỏ NHCT Ba Đình đã chú trọng vào việc mở rộng và phát triển hơn nữa các loại hình thanh toán khác, qua đó Chi nhánh đã tạo đợc uy tín lớn đối với Ngân hàng nớc ngoài và với các khách hàng của mình Đó cũng chính là hình ảnh của các thanh toán viên phòng kinh doanh đối ngoại mặc dù khối lợng nghiệp vụ TTQT lớn nhng họ luôn đảm bảo chất lợng kinh doanh của ngân hàng, cố gắng không để sai sót nào làm ảnh hởng đến quyền lợi của khách hàng cũng nh uy tín của Chi nhánh Họ tận tuỵ trong công việc sát sao trong từng nghiệp vụ Họ t vấn giúp khách hàng lựa chọn hình thức thanh toán thích hợp, điều tra thông tin của khách hàng đối tác để tránh rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu Đây không chỉ là nghiệp vụ mới đối với Chi nhánh NHCT Ba Đình mà

còn đối với nền kinh tế nói chung, nó có ý nghĩa thiết thực đối với quyền lợi của khách hàng và cũng chính là một trong những mục tiêu của chiến lợc Marketing Ngân hàng.

Phòng kinh doanh đối ngoại cũng đã có nhiều ý kiến cho Ban lãnh đạo chi nhánh góp phần cho việc đầu t vốn ngoại tệ có hiệu quả hơn, chấp hành đúng các văn bản hiện hành của NHNN và của NHCT Việt Nam.

Tuy nhiên có thể thấy rằng với tuổi đời non trẻ trong hoạt động kinh doanh đối ngoại của Chi nhánh NHCT Ba Đình thì không thể không tránh khỏi những khó khăn do chủ quan và khách quan gây nên Nguyên nhân chủ yếu là cha đợc đầu t đầy đủ từ phía NHCT Việt Nam, cũng nh tình hình biến động của nền kinh tế trong nớc và trên thế giới, đặc điểm của các đơn vị kinh doanh trên địa bàn quận Ba Đình.

Tóm lại, kể từ khi thực sự tham gia vào hoạt động TTQT, Chi nhánh NHCT Ba Đình đã nhận thức đợc tầm quan trọng của nghiệp vụ này và không ngừng hoàn thiện các mặt công tác, đảm bảo quyền lợi của khách hàng cũng nh của chính Ngân hàng, nâng cao hơn nữa vị thế của Chi nhánh nói riêng và của hệ thống NHCT nói chung trên th-ơng trờng trong nớc và quốc tế.

2 Thực trạng hoạt động TTQT tại NHCT khu vực Ba Đình

Trớc đây hoạt động TTQT của hệ thống NHCT Việt Nam đợc thông qua 2 đầu mối là Hội sở NHCT Việt Nam (đối với các chi nhánh phía Bắc) và chi nhánh NHCT thành phố Hồ Chí Minh (đối với các chi nhánh phía Nam) Từ năm 1998 để đảm bảo sử dụng vốn ngoại tệ một cách tiết kiệm, có hiệu quả nhất đồng thời để phát huy đợc sức

mạnh của cả hệ thống và đảm bảo vai trò kiểm soát của NHCT Việt Nam, hoạt động TTQT của cả hệ thống NHCT đợc tập trung vào 1 đầu mối là NHCT Việt Nam.

NHCT Việt Nam là 1 đầu mối duy nhất của cả hệ thống thực hiện nghiệp vụ TTQT, các Chi nhánh phụ thuộc của NHCT Việt Nam có đủ điều kiện tham gia TTQT đều thực hiện qua đầu mối duy nhất đó Chỉ có NHCT Việt Nam mới đợc phép đặt quan hệ đại lý và mở tài khoản NOSTRO tại Ngân hàng đại lý ở nớc ngoài, mở các tài khoản tiền gửi, tiền vay tại NHNN và các NHTM khác trên lãnh thổ Việt Nam.

NHCT Việt Nam mở tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ, tiền gửi DTBB cho các Chi nhánh theo từng loại ngoại tệ và thực hiện tính lãi cho các Chi nhánh Các Chi nhánh đợc yêu cầu NHCT Việt Nam chuyển đổi từ loại ngoại tệ này sang loại ngoại tệ khác Hàng quý, NHCT Việt Nam thông báo hạn mức sử dụng ngoại tệ cho từng Chi nhánh (bao gồm hạn mức tối thiểu và hạn mức gia tăng) để Chi nhánh chủ động trong việc giải quyết các mối quan hệ với khách hàng Nếu Chi nhánh có nhu cầu tăng thêm phải báo cáo ngay về NHCT Việt Nam Việc thanh toán ngoại tệ trong nội bộ hệ thống NHCT Việt Nam, giữa hệ thống NHCT Việt Nam với các ngân hàng khác hệ thống và các ngân hàng nớc ngoài, việc mở L/C và thông báo L/C đều đợc thực hiện trên máy vi tính theo một chơng trình phần mềm thống nhất.

Mọi quy trình của nghiệp vụ TTQT đều đợc thực hiện theo quyết định số 26/NHCT - QĐ ngày 1/3/1999 của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam, quyết định số 311/NHCT - KT ngày 23/3/1997 về việc hớng dẫn hạch toán kế toán ngoại tệ và bản Quy tắc và thực hành thống“

nhất về tín dụng chứng từ của Phòng th” ơng mại quốc tế năm 1996 số 500 (UCP-500).

Sau một thời gian hoạt động với các nghiệp vụ TTQT, Chi nhánh đã đạt đợc một số thành tích đáng khích lệ nh sau:

Biểu 2: Tình hình hoạt động TTQT tại NHCT Ba Đình

Tình hình hoạt động TTQT tại NHCT Ba Đình

Thanh toán L/CThanh toán nhờ thuThanh toán T/T

Qua bảng số liệu trên ta thấy mặc dù nghiệp vụ TTQT mới đợc triển khai nhng đã có bớc phát triển đáng kể Năm 1999 doanh số TTQT đạt đợc 50.450.000 USD thì sang năm 2000 doanh số đã lên tới 52.325.000 USD với tốc độ tăng +4% Sang đến năm 2001 mặc dù vẫn còn d âm của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở Đông Nam á và một số diễn biến bất thờng của nền kinh tế thế giới, bên cạnh đó là

những khó khăn trong nớc nh thiên tai, hạn hán và tình trạng Việt Nam là nớc nhập siêu dẫn đến mất cân đối cung cầu ngoại tệ nhng vợt lên trên những khó khăn đó với sự nỗ lực của Chi nhánh và có những giải pháp, bớc đi đúng đắn, doanh số TTQT không dừng lại mà còn tăng lên đạt 58.263.000 USD, tốc độ tăng +11% so với năm 2000 và +15% so với năm 1999 Chất lợng nghiệp vụ thanh toán ngày càng đợc nâng cao, tuy khối lợng TTQT lớn nhng Chi nhánh không để xảy ra sai sót nào làm ảnh hởng đến quyền lợi của khách hàng cũng nh của Ngân hàng Uy tín của Ngân hàng ngày càng đợc nâng cao Nhờ phát triển nghiệp vụ TTQT, NHCT Ba Đình đã thu hút thêm đợc nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu về giao dịch, vay vốn và TTQT qua Chi nhánh Qua đó Ngân hàng thu đợc khối lợng phí lớn đóng góp một phần đáng kể vào kết quả kinh doanh của Chi nhánh Năm 1999, phí thu đợc từ hoạt động kinh doanh đối ngoại đạt 4.367.000.000 VND, năm 2000 con số này là 5.125.000.000 VND với tốc độ tăng +17% so với năm 1999, và đến năm 2001 đạt đợc 7.600.000.000 VND với tốc độ tăng +48% so với năm 2000 Con số này không những phản ảnh sự tăng về mặt số học mà còn có ý nghĩa kinh tế là lợi nhuận của Ngân hàng cũng tăng theo, vị thế của NHCT Ba Đình đã từng bớc đợc khẳng định, khách hàng đã quen thân với Ngân hàng.“ ”

Các phơng thức thanh toán tại NHCT Ba Đình ngày càng đa dạng, tuy nhiên chủ yếu đợc sử dụng ở Chi nhánh gồm:

2.1 Nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền2.1.1 Quy trình thanh toán chuyển tiền đi

Quy trình

thanh toán chuyển tiền đi ra ngoài hệ thống NHCT Việt Nam

← →

→a

↓a ↓

°Ghi chú:

← Ngời chuyển tiền, ngời hởng có thoả thuận thanh toán

↑ Ngời chuyển tiền lệnh cho Chi nhánh trả tiền theo thoả thuận↑a Chi nhánh ghi nợ tài khoản khách hàng

→ Chi nhánh lệnh cho NHCT Việt Nam thanh toán→a NHCT Việt Nam báo nợ Chi nhánh

↓ NHCT Việt Nam lệnh cho Ngân hàng đại lý thanh toán cho ngời hởng

↓a Ngân hàng đại lý ghi nợ tài khoản NOSTRO của NHCT Việt Nam

° Ngân hàng đại lý A thanh toán cho Ngân hàng của ngời hởng± Ngân hàng ngời hởng báo có cho ngời hởng

Tiếp nhận hồ sơ liên quan đến việc chuyển tiền bao gồm các chứng từ sau:

Ngời chuyển

+ Bộ chứng từ gửi hàng của ngời xuất khẩu gửi đến+ Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu

Thanh toán viên kiểm tra thấy phù hợp thì vào tập tin MT100 để chuyển về Hội sở NHCT chuyển tiếp ra nớc ngoài cho ngời hởng.

Khách hàng có nhu cầu thanh toán bằng ngoại tệ lập chứng từ gửi đến Chi nhánh (Ngân hàng khởi tạo lệnh thanh toán), Chi nhánh kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ, số d tiền gửi hoặc hạn mức tín dụng của Ngân hàng và khách hàng Ngân hàng lập bảng kê ngoại tệ trên máy vi tính, kiểm soát và tính ký hiệu mật sau đó truyền bảng kê bằng Modem về phòng thông tin điện toán NHCT Việt Nam Phòng thông tin điện toán NHCT Việt Nam chuyển tiếp tập tin bằng Modem về Phòng TTQT tại Hội sở NHCT Việt Nam, làm thủ tục kiểm tra ký hiệu mật, phục hồi chứng từ và kiểm soát số d tài khoản điều chuyển vốn hoặc hạn mức tín dụng của Chi nhánh (theo từng loại ngoại tệ)

- Nếu Ngân hàng nhận là Chi nhánh NHCT thì NHCT sẽ ghi nợ cho Ngân hàng khởi tạo và ghi có cho Ngân hàng nhận đồng thời lập chứng từ trên máy vi tính, kiểm soát tập tin và tính ký hiệu mật (đóng vai trò Ngân hàng khởi tạo) và chuyển tiếp tập tin về Phòng thông tin điện toán NHCT Việt Nam để chuyển tiếp cho Chi nhánh Ngân hàng nhận thanh toán qua Modem Ngân hàng sau khi nhận đ-ợc tập tin thanh toán ngoại tệ do Phòng thông tin điện toán NHCT Việt Nam chuyển đến tiến hành kiểm tra ký hiệu mật, phục hồi chứng từ và hạch toán.

- Nếu Ngân hàng nhận thanh toán là Ngân hàng khác hệ thống trên lãnh thổ Việt Nam hoặc Ngân hàng nớc ngoài thì Phòng TTQT hội

sở kiểm tra ký hiệu mật, phục hồi chứng từ, dùng chứng từ đó làm căn cứ để lập lệnh thanh toán chuyển tiếp cho Ngân hàng nhận thông qua mạng SWIFT hay TELEX.

2.1.2 Quy trình thanh toán chuyển tiền đến

← Ngêi chuyÓn tiÒn, ngêi hëng cã tho¶ thuËn thanh to¸n

↑ Ngêi chuyÓn tiÒn lÖnh cho Ng©n hµng cña m×nh tr¶ tiÒn theo tho¶ thuËn

↑a Ng©n hµng chuyÓn tiÒn ghi nî tµi kho¶n kh¸ch hµng

→ Ng©n hµng chuyÓn tiÒn thanh to¸n qua Ng©n hµng trung gian→a Ng©n hµng trung gian ghi nî Ng©n hµng chuyÓn

↓ Ng©n hµng trung gian chuyÓn tiÒn qua NHCT ViÖt Nam° NHCT ViÖt Nam b¸o cã cho Chi nh¸nh

± Chi nh¸nh thanh to¸n cho ngêi hëng

N.H.C.T ViÖt Nam

Chi nh¸nhNg©n hµng

Ng©n hµng trung gian

Đối với nghiệp vụ này hiện nay NHCT Ba Đình đã hoàn toàn thực hiện qua mạng máy tính Khi nhận đợc lệnh chuyển tiền đến từ các Ngân hàng nớc ngoài hoặc các Ngân hàng khác hệ thống trên lãnh thổ Việt Nam cho ngời nhận có giao dịch với Chi nhánh NHCT thì Phòng TTQT hội sở chính căn cứ vào thanh toán chuyển tiền đến lập lệnh thanh toán, kiểm soát, tính ký hiệu mật và chuyển bằng Modem về Phòng thông tin điện toán NHCT Việt Nam để chuyển tiếp cho Chi nhánh nhận Tại đây sau khi nhận đợc bức điện, tiến hành giải mã, kiểm soát, phục hồi chứng từ và hạch toán theo nội dung của bức điện Chi nhánh không có trách nhiệm gì giữa các bên liên quan mà chỉ làm trung gian chuyển tiền và có trách nhiệm pháp lý với Ngân hàng phát lệnh chuyển tiền.

2.1.3 Kết quả đạt đợc của nghiệp vụ thanh toán chuyển tiềnBiểu 3: Kết quả TTQT theo phơng thức chuyển tiền tại NHCT Ba Đình

Đơn vị: 1000 USDNăm Tổng kim

ngạch chuyển tiền

Tốc độ tăng hàng năm

Tỷ trọng trong tổng phơng thức thanh

là +130% Bảng số liệu cũng cho thấy tỷ trọng của phơng thức chuyển tiền so với tổng phơng thức thanh toán đều tăng qua các năm, nếu năm 1999 tỷ trọng này là 9,4%, năm 2000 là 16,4%, thì đến năm 2001 đã tăng đến 34%, tăng gần 4 lần so với năm 1999 Có đợc kết quả này là do nhiều nguyên nhân, nhng nguyên nhân chủ yếu là trong những năm trớc đây thực hiện việc chuyển tiền trong thanh toán không chỉ có Ngân hàng mà còn có sự cạnh tranh của Bu điện Ngoài ra việc chuyển tiền còn diễn ra trong thị trờng ngầm của nền kinh tế Tuy nhiên càng ngày ngời ta càng nhận thấy rằng thực hiện việc chuyển tiền qua Ngân hàng thuận lợi, an toàn hơn rất nhiều so với những hình thức chuyển tiền khác Đồng thời với việc tăng của phơng thức chuyển tiền này là do khách hàng của Chi nhánh và các đối tác nớc ngoài đã có bề dày quan hệ với nhau nên đã có sự tin t-ởng lẫn nhau, do vậy mà có sự gia tăng mạnh của phơng thức chuyển tiền Mặt khác lúc này NHCT Việt Nam đã thiết lập đợc quan hệ đại lý với trên 40 nớc Điều này giải thích vì sao tỷ trọng thanh toán theo phơng thức chuyển tiền ngày càng tăng.

Biểu 3.1: kim ngạch thanh toán chuyển tiền đến ở NHCT Ba Đình

Tỷ trọng trong phơng thức chuyển tiền

10,6% 14% 10,7%

NSL: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối ngoại 1999, 2000, 2001Bảng số liệu cho thấy năm 2000 có sự sụt giảm về số lợng chỉ còn 312 món (giảm -364 món) với tốc độ giảm -54%, tuy nhiên về doanh số thì có sự gia tăng mạnh gấp hơn 2 lần năm 1999 đạt 1.200.000 USD với

tốc độ tăng +140% Giải thích về nguyên nhân của sự gia tăng về doanh số và giảm về số lợng là do diễn biến không ổn định của tỷ giá trong năm 2000, cung cầu ngoại tệ trên thị trờng không cân bằng, nhiều cá nhân và tổ chức có xu hớng giữ ngoại tệ trong khi đó hầu hết các món là do khách hàng ở nớc ngoài chuyển về trong nớc theo dạng kiều hối Do đó mà số lợng khách hàng sử dụng phơng thức chuyển tiền đến giảm qua đó số lợng cũng giảm theo Nhng cùng với việc phát triển bảo lãnh dự thầu mà các nhà thầu chuyển tiền qua Chi nhánh với những món tiền khá lớn, do đó mà doanh số chuyển tiền qua Ngân hàng tăng mạnh.

Đến năm 2001 lại có sự gia tăng mạnh về số lợng và trị giá, số ợng đạt 410 món tăng +98 món với tốc độ tăng +31% so với năm 2000, trị giá của các món chuyển tiền đến đạt 2.100.000 USD gấp gần 2 lần năm 2000, với tốc độ tăng +75% chậm hơn so với năm 2000 Sỡ dĩ là vì Ngân hàng luôn là ngời bạn đáng tin cậy đối với khách hàng, uy tín của Ngân hàng dần đợc tạo lập Khách hàng nhận ra rằng việc chuyển tiền qua Ngân hàng dễ dàng, an toàn và nhanh chóng cộng với sự nhiệt tình, ân cần của các thanh toán viên đã làm tăng nhanh doanh số chuyển tiền Qua đó phí thu từ hoạt động TTQT tăng qua các năm và đã góp phần tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng

l-Biểu 3.2: kim ngạch thanh toán chuyển tiền đi ở NHCT Ba Đình

Năm1999200020012000/1999 2001/2000

Số tiền (1000 USD)4.2287.35617.595+74%+139%Tỷ trọng trong phơng

thức chuyển tiền

NSL: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối ngoại 1999, 2000, 2001

Ta thấy qua các năm 1999, 2000, 2001 số lợng và doanh số của kim ngạch thanh toán chuyển tiền đi đều có sự gia tăng mạnh Năm 2000 số món là 233 món, tăng +94 món với tốc độ tăng +148%, và doanh số đạt 7.356.000 USD, tăng +3.128.000 USD với tốc độ tăng +74% so với năm 1999 Đến năm 2001 con số này tăng lên rất nhiều, số món đạt 387 món, tăng +154 món với tốc độ tăng +66% và trị giá của tổng các món đạt 17.595.000 USD, tăng +10.239.000 USD với tốc độ tăng +139% so với năm 2000 Nh vậy qua 2 năm số lợng chuyển tiền đi đã tăng lên khoảng gần 2 lần và giá trị cũng tăng lên trên 2 lần Giải thích cho sự gia tăng đó là vì chúng ta là nớc nhập siêu, mặc dù mấy năm gần đây cũng đã có giảm nhng vẫn ở trong tình trạng là một n-ớc nhập siêu Do đó việc chuyển tiền ra nớc ngoài luôn chiếm tỷ lệ lớn, thêm vào đó là việc mở LC nhập cũng kéo theo doanh số chuyển tiền đi tăng Các doanh nghiệp nhập khẩu ngoài việc mở LC nhập thì cũng thờng sử dụng phơng thức chuyển tiền để tạo thuận lợi trong việc quay vòng vốn nhanh, tránh tình trạng vốn bị đọng

ở phơng thức thanh toán chuyển tiền đi ta thấy doanh số của nó bao giờ cũng cao hơn so với phơng thức chuyển tiền đến Điều này thể hiện ở tỷ trọng của phơng thức chuyển tiền đi trong tổng thanh toán phơng thức chuyển tiền năm 1999 chiếm 89,5%, năm 2000 chiếm 86%, năm 2001 chiếm 89,3%; còn chuyển tiền đến năm 1999: 10,6%, năm 2000: 14%, năm 2001: 10,7%.

Phơng thức chuyển tiền tỏ ra thuận lợi vì thủ tục đơn giản, không có các chứng từ phức tạp, ngời mua và ngời bán không phải gặp nhau để thanh toán Nhng nhợc điểm lớn nhất là độ an toàn trong thanh toán mậu dịch, không bảo đảm quyền lợi cho ngời bán hàng vì

việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của ngời mua Vì vậy phơng thức này chủ yếu để thanh toán phi mậu dịch, thanh toán các chi phí liên quan đến xuất nhập khẩu, kiều hối, trả nợ Nếu áp dụng trong thanh toán xuất nhập khẩu thì chủ yếu là với khách hàng quen biết có tín nhiệm cao.

2.2 Nghiệp vụ thanh toán nhờ thu2.2.1 Quy trình thanh toán nhờ thu đi