bài tiểu luận cá nhân kết thúc học phần tài chính định lượng đề bài lập mô hình để giải quyết một tình huống thực tế (hoặc mô phỏng)

Cơ sở để thực hiện dự án

Các yếu tố bên ngoài

Một không gian yên tĩnh là nơi lý tưởng để đắm chìm vào những trang sách, đặc biệt trong nhịp sống hối hả hiện đại khi thời gian dành cho việc đọc ngày càng ít Theo thống kê, chỉ có 30% người dân Việt Nam đọc sách thường xuyên, 44% thỉnh thoảng đọc, trong khi 6,2% hoàn toàn không đọc, cho thấy một tỷ lệ cao so với thế giới Do đó, việc tạo ra không gian đọc sách không chỉ phục vụ cho những người yêu sách mà còn góp phần xây dựng văn hóa đọc trong cộng đồng.

Tại quán cà phê sách, bạn không chỉ thưởng thức những món ăn và đồ uống ngon, mà còn có cơ hội đắm chìm trong không gian yên tĩnh để thỏa mãn niềm đam mê đọc sách Khách hàng thường là doanh nhân, trí thức và những người yêu thích cà phê, tìm kiếm những khoảnh khắc thư giãn và tĩnh lặng.

Mở quán cà phê sách thành công đòi hỏi sự kết hợp hoàn hảo giữa cà phê ngon và sách hay Trong không gian quán, cà phê không chỉ là thức uống mà còn là "gia vị" cho những trang sách Vì vậy, ngay từ giai đoạn lên kế hoạch, bạn cần chú trọng đến hai yếu tố này: đảm bảo chất lượng cà phê và lựa chọn những cuốn sách phù hợp với đối tượng khách hàng mà bạn muốn hướng đến.

Nhà sách Phương Nam (PNC) đã mở rộng mô hình Book Cafe nhằm mang đến tiện ích chuẩn mực cho khách hàng Bắt đầu từ Huế, Đà Nẵng, và hiện tại đã có gần 10 điểm Book Cafe tại TP.HCM, Cần Thơ, Nha Trang Dịch vụ này được khách hàng đón nhận nồng nhiệt, tạo nên không gian thư giãn lý tưởng cho việc mua sắm và thưởng thức các sản phẩm văn hóa Khi đến với Phương Nam, khách hàng không chỉ tìm thấy những cuốn sách mới mà còn được trải nghiệm không gian café sách thanh lịch và thoải mái.

Nhà sách Phương cung cấp dịch vụ Wi-Fi miễn phí và các đồ uống ngon miệng, cùng với đội ngũ phục vụ chuyên nghiệp Giá cả hợp lý giúp tối đa hóa chất lượng phục vụ khách hàng, tạo sự khác biệt cho hệ thống.

Các yếu tố bên trong

Số lượng đầu sách hay và sẵn có

Tình hình tài chính Đã thực hiện thành công mô hình Cafe lành mạnh sách

Hình 0.1: Các yếu tố bên trong

Phương Nam sở hữu một kho tàng sách đồ sộ với khoảng 1 triệu bản, bao gồm cả sách từ các nhà xuất bản uy tín trong nước và sách nhập khẩu từ nước ngoài Công ty không chỉ cung cấp danh mục sách đa dạng từ nhiều nhà xuất bản lớn nhỏ trên toàn quốc mà còn chủ động khai thác bản quyền và liên kết xuất bản hàng ngàn đầu sách giá trị dưới thương hiệu Phương Nam Book Nhiều tựa sách trong danh mục này đã được đánh giá cao và nằm trong top bán chạy của các hệ thống phát hành sách lớn nhất Việt Nam.

Nhà Sách Phương Nam tích cực tuyển chọn và phát hành một loạt sách tiếng Anh phong phú từ các nhà xuất bản lớn toàn cầu như Penguin tại Việt Nam.

Random House, Hachette Livre, HarperCollins, Macmillan Publishers, Simon

& Schuster,… Nhiều tựa chỉ có duy nhất tại Nhà Sách Phương Nam, nhiều tựa

7 download được phát hành cùng thời điểm ra mắt sách tại Anh và Mỹ, với nguồn gốc xuất xứ rõ ràng từ các thương hiệu lớn trong và ngoài nước Nhà Sách Phương Nam cam kết cung cấp sản phẩm phong phú, chính hãng và thường xuyên cập nhật xu hướng mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Tình hình tài chính của Công ty Phương Nam đã có sự cải thiện rõ rệt Trong năm 2020, doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty đạt trên 569 tỷ đồng, mặc dù bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh Covid-19 Lợi nhuận sau thuế của công ty cũng đạt hơn 5 tỷ đồng Hiện tại, công ty đã mở và đang hoạt động hiệu quả tại nhiều địa điểm.

BOOK CAFÉ PNC Đại Thế Giới BOOK CAFÉ PNC – Lê Duẩn

105 Trần Hưng Đạo B, phường 6, 2A Lê Duẩn, Phường Bến Nghé, quận 5 Quận 1

BOOK CAFÉ PNC – Phú Mỹ

BOOK CAFÉ PNC – Nguyễn Oanh 03 Nguyễn Oanh, Phường

8 download by : skknchat@gmail.com

131 – 133 Trần Hưng Đạo, TP Huế

BOOK CAFÉ PNC – Cần Thơ

06 Hòa Bình, TP Cần Thơ

BOOK CAFÉ PNC – Làng Nghề

Mô tả chi tiết dự án

Tóm tắt dự án

Tổng vốn đầu tư 5.372.245.000 (Năm tỷ ba trăm bảy mươi hai triệu hai trăm bốn mươi lăm nghìn đồng)

Vốn chủ sở hữu: 1.872.245.000 (Một tỷ tám trăm bảy mươi hai triệu hai trăm bốn mươi lăm nghìn đồng).

Vốn vay: 3.500.000.000 (Ba tỷ năm trăm triệu đồng)

Thời gian thu hồi vốn giản đơn: 3 năm 5 tháng.

Thời gian thu hồi vốn chiết khấu: 3 năm 11 tháng.

Mục tiêu chung

Café sách Phương Nam được đầu tư xây dựng nhằm phục vụ thị trường yêu thích đọc sách và thưởng thức café trong không gian yên tĩnh, qua đó tạo ra giá trị gia tăng và doanh thu hàng năm cho Công ty Dự án này không chỉ tận dụng nguồn sách và trang thiết bị sẵn có mà còn đáp ứng nhu cầu của người dân, giúp tiết kiệm chi phí vận chuyển và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Đầu tư vào Café sách không chỉ giúp giới thiệu các đầu sách mà còn tăng doanh thu cho công ty, tạo ra sản phẩm giá trị cao và đa dạng, đáp ứng nhu cầu thị trường Việc này khai thác tiềm năng và lợi thế địa phương, đồng thời phục vụ cho thị trường tiêu thụ đang tăng trưởng, mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, tạo nhiều việc làm cho lao động địa phương và góp phần tăng thu ngân sách Nhà nước.

Chúng tôi tiếp tục áp dụng phương châm đầu tư chiều sâu, tạo ra không gian lý tưởng cho việc thưởng thức café và đọc sách, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.

Mục tiêu cụ thể

Dự án Cafe sách Phương Nam được tiến hành nhằm đạt được những mục tiêu sau:

Giới thiệu và cung cấp các đầu sách mới của công ty.

Tạo nơi đọc sách và thưởng thức Cafe nhằm đáp ứng nhu cầu người dân.

Mở rộng chuỗi Cafe sách hiện có.

Dự kiến phát triển dự án

Pháp lý doanh nghiệp

Công ty cổ phần văn hóa Phương Nam

Tên giao dịch: Công ty cổ phần Văn hóa Phương Nam

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0301860552

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 110.402.410.000 đồng Địa chỉ: 940, đường 3/2, phường 15, quận 11, TP HCM

Website: www.pnc.com.vn

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 110.402.410.000 đồng

Các nguồn nguyên vật liệu đầu vào của công ty được cung cấp bởi chính các công ty con trong mạng lưới công ty.

Tình hình tài chính cải thiện mức tốt. Địa bàn kinh doanh: Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, cần Thơ, Nha

Trang, Đà Lạt, Komtum, Buôn Mê Thuột, Đà Nang, Huế, Hải Phòng, Quảng Ninh, Bình Dương, Vĩnh Long, Kiên Giang, Biên Hòa.

Các mục tiêu chủ yếu của Công ty & chiến lược phát triển trung và dài hạn.

Tiếp tục phát triển mạng lưới bán lẻ Nâng cao uy tín thương hiệu PNC trên thị trường và trong ngành.

Quản trị tốt dòng tiền và nâng cao hoạt động kiếm soát.

Nâng cao chất lượng quản lý và đội ngũ nhân sự.

Công ty cam kết đạt tiêu chuẩn chất lượng hàng hóa theo quy định pháp luật, bảo vệ thuần phong mỹ tục và không tham gia vào việc bán hàng gian, hàng giả Đối với môi trường, công ty luôn tuân thủ các quy định bảo vệ môi trường, tạo ra một môi trường thân thiện và văn hóa tích cực Ngoài ra, công ty cũng đảm bảo quyền lợi và điều kiện làm việc tốt cho người lao động.

Thực hiện tốt công tác an ninh xã hội, đem lại lợi ích thiết thực không những cho công ty mà cho cả cộng đồng xã hội.

Cạnh tranh từ các nhà bán lẻ trực tuyến quốc tế ngày càng gia tăng, với nguồn vốn lớn và công nghệ tiên tiến Họ sẵn sàng chấp nhận thua lỗ kéo dài nhiều năm để chiếm lĩnh thị trường.

Cạnh tranh từ các chuỗi bán lẻ đồ chơi và văn phòng phẩm có vốn đầu tư nước ngoài ngày càng gia tăng Những chuỗi này không chỉ có nguồn hàng phong phú mà còn đảm bảo chất lượng cao, đang mở rộng hoạt động để chiếm lĩnh thị phần.

Ngày càng nhiều các công ty trong nước được hình thành và phát triển.

Vị trí dự án

Chuỗi Café sách Phương Nam được thực hiện tại 5 địa điểm sau:

Phường Tân Quy, Quận 7, TP Hồ Chí Minh. Đường Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, Hồ Chí Minh. Đường Hưng Phú, Phường 9, Quận 8, Hồ Chí Minh.

Số 31, Đường Lâm Văn Bền, Quận 7, Hồ Chí Minh. Đường Hậu Giang, Phường 6, Quận 6, Hồ Chí Minh

Thị trường

Nhà cung cấp nguyên liệu café 90S Coffee, tọa lạc tại 20 Đường số 3, P Trường Thọ, Q Thủ Đức, cam kết mang đến sản phẩm café phong phú và tươi ngon với chiết khấu hấp dẫn Nguyên liệu đầu vào được tuyển chọn nghiêm ngặt từ hệ thống nông trại riêng tại Gia Lai, Đắk Lắk và Lâm Đồng, đảm bảo chỉ chọn những hạt café tốt nhất Với cây cà phê được trồng và chăm sóc từ thời Pháp thuộc, 90S Coffee cung cấp hạt café sạch, tươi và organic 100%, với tỉ lệ trái chín trên 95% và kích thước chuẩn sàng 16 và 18 Sản phẩm của chúng tôi luôn được đánh giá cao trên thị trường nhờ chất lượng đảm bảo từ khâu hái đến rang xay Tất cả sản phẩm tại 90S Coffee Vietnam đều được kiểm duyệt và chứng nhận ATVSTP, bao gồm cà phê bột.

Cà phê rang xay nguyên chất và cà phê hạt rang mộc nguyên chất của chúng tôi được chứng nhận ATVSTP theo số 4167 / 2019 / BQL ATTP HCM Để đảm bảo chất lượng, chúng tôi hợp tác với Công ty cổ phần Lothamilk, nơi cung cấp sữa bò từ những người nông dân tại Long Thành Lothamilk áp dụng phương pháp sản xuất sữa truyền thống của châu Âu, cam kết KHÔNG sử dụng chất bảo quản và phụ gia không an toàn, nhằm mang đến dòng sữa nguyên chất 100% cho mọi người thưởng thức.

Các nguyên liệu phụ trợ khác như syrup, bột sô cô la, bột trà xanh… công ty ATFV Group là nhà cung ứng.

Công ty Phương Nam cung cấp đa dạng đầu sách, nhắm đến đối tượng khách hàng chủ yếu là học sinh và sinh viên tại thành phố Hồ Chí Minh.

Kế hoạch khai quán Café sách Phương nam

Xin giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm Đầu tiên, xin giấy chứng nhận an toàn thực phẩm tại các quán Café sách mở mới.

Để được cấp giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm, bạn cần thực hiện hai bước quan trọng Bước đầu tiên là nộp hồ sơ tại các cơ quan có thẩm quyền về vệ sinh an toàn thực phẩm Sau khi nộp hồ sơ, bạn sẽ phải chờ đợi các cơ quan tiến hành thẩm định cơ sở Nếu cơ sở của bạn đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn, bạn sẽ nhận được giấy chứng nhận cần thiết.

Mở cửa: 6h00 Đóng cửa: 22h Hoạt động từ thứ 2 đến chủ nhật hàng tuần

Cung cấp nguyên vật liệu đầu vào

90S Coffee, located at 20 Đường số 3, P Trường Thọ, Q Thủ Đức, là nhà cung cấp nguyên liệu café hàng đầu, cam kết mang đến sản phẩm tươi ngon và phong phú với các chiết khấu hấp dẫn Nguyên liệu đầu vào của 90S Coffee được lựa chọn nghiêm ngặt từ các nông trại riêng tại Gia Lai, Đắk Lắk và Lâm Đồng, đảm bảo hạt café sạch, tươi và organic 100%, với tỷ lệ trái chín trên 95% và kích thước chuẩn sàng 16 và 18 Sản phẩm của chúng tôi luôn được thị trường đánh giá cao nhờ quy trình kiểm tra chất lượng nghiêm ngặt và chứng nhận ATVSTP theo số 4167 / 2019 / BQL ATTP HCM Đối với nguyên liệu hỗ trợ như sữa, chúng tôi hợp tác với Công ty cổ phần Lothamilk, nơi sản xuất sữa bò nguyên chất 100% theo phương pháp truyền thống châu Âu, không sử dụng chất bảo quản hay phụ gia độc hại.

Các nguyên liệu phụ trợ khác như syrup, bột sô cô la, bột trà xanh… công ty ATFV Group là nhà cung ứng.

Nguồn cung cấp các đầu sách đã có từ công ty Phương Nam.

Quản lý: Là người thay mặt công ty điều hành hoạt động của nhân viên.

Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc theo dõi và ghi chép tất cả hoạt động của quán, bao gồm tổng hợp chi phí, xác định doanh thu và lợi nhuận, cũng như thực hiện báo cáo thuế.

Pha chế: Là người pha chế các loại thức uống.

Thu ngân: Là người trực tiếp tính chi phí, thu tiền.

Phục vụ: Giới thiệu menu và phục vụ khách hàng.

Lao công: Là người rửa ly và dọn vệ sinh.

Bảo vệ: Là người giữ xe và bảo vệ tài sản của quán.

Quản lý: 1 người, trình độ cao đẳng trở lên chuyên ngành Quản Trị Kinh Doanh.

Cần tuyển 1 kế toán với trình độ trung cấp trở lên chuyên ngành kế toán; 1 thu ngân có trình độ THPT trở lên và biết sử dụng máy tính; 2 nhân viên pha chế có bằng nghề chuyên môn.

Phục vụ: 8 người, có kinh nghiệm, thông qua sự kiểm tra của chủ quán. Lao công: 1 người.

Bảo vệ cần tuyển 1 nam giới từ 18 đến 35 tuổi, có sức khỏe tốt Quản lý sẽ chịu trách nhiệm đào tạo nhân viên, đặc biệt là nhân viên phục vụ, về cách phục vụ và ứng xử Ngoài ra, chủ doanh nghiệp cũng cần nâng cao kiến thức chuyên ngành để cải thiện chất lượng phục vụ.

Khen thưởng: Ngoại trừ những đợt thưởng thêm lương vào dịp lễ, tết, tặng lịch, áo, nón, cửa hàng còn trích lợi nhuận thưởng nếu vượt chỉ tiêu doanh

16 download by : skknchat@gmail.com thu Biện pháp này nhằm kích thích sự phấn khởi nhiệt tình của nhân viên trong công việc để họ làm tốt công việc.

Kế hoạch bán hàng Café sách Phương Nam

Theo khảo sát, nhu cầu giải trí ở độ tuổi 15-35 tại TP Hồ Chí Minh chiếm 48% dân số, cho thấy tiềm năng lớn cho quán cà phê sách của chúng tôi Phân khúc khách hàng này chủ yếu là sinh viên, tạo cơ hội tiếp cận hiệu quả với nhóm đối tượng trẻ năng động và yêu thích đọc sách Cà phê sách không chỉ là một ý tưởng sáng tạo mà còn là lựa chọn lý tưởng để thu hút khách hàng tiềm năng trong độ tuổi này.

Khách hàng tiềm năng của quán là: học sinh, sinh viên…

Nhóm học sinh: đây là nhóm khách hàng tuổi teen, năng động, thích thể hiện bản thân cho nên quán phải làm sao cho bắt mắt.

Nhóm sinh viên là đối tượng khách hàng trẻ tuổi, thường tìm kiếm không gian yên tĩnh để giao lưu, gặp gỡ và trò chuyện cùng bạn bè sau những giờ học căng thẳng.

Nhóm đối tượng khác bao gồm công nhân và nhân viên, thường là những khách hàng trung niên Họ có nhu cầu gặp gỡ bạn bè và chia sẻ thông tin sau những giờ làm việc căng thẳng.

Bán hàng trực tiếp: Phục vụ tại quán.

Bán hàng trực tuyến: Bán qua các kênh trung gian như Grabfood, Goviet

Chiến lược Marketing tổng thể

Giai đoạn 1: xâm nhập thị trường

Tạo sự chú ý đối với khách hàng trẻ nói chung và khách hàng mục tiêu nói riêng

Tờ rơi là một phương pháp quảng cáo truyền thống nhưng vẫn rất hiệu quả, được phát cho học sinh và sinh viên tại các cổng trường trên địa bàn quận.

7 và rải rác ở 1 số quận lân cận khác như quận 1, quận 4

Tờ gấp: thiết kế và in tờ gấp cho quán, có ghi địa chỉ web của quán, sơ đồ đến quán, các dịch vụ.

Marketing nội bộ là một phương pháp quan trọng, dựa vào sự quen biết, giúp xây dựng mối quan hệ và nâng cao hiệu quả truyền thông Mặc dù việc thiết lập phương pháp này có thể khó khăn, nhưng nó mang lại hiệu quả cao với chi phí thấp.

Các hình thức khác: truyền miệng, khuyến mãi, Quà tặng…In các băng rôn, poster giới thiệu, quảng bá về ngày khai trương của cửa hàng.

Giai đoạn 2: Trải nghiệm người dùng

Tăng độ nhận biết thương hiệu.

Thiết kế chương trình trải nghiệm khách hàng.

Thu hút khách hàng tiềm năng.

Giai đoạn 3: Khuếch đại thương hiệu.

Khuếch đại thương hiệu Sách & Cà phê “PNC”

Giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút khách hàng tiềm năng.

Quán cà phê & Sách PNC sẽ sớm có mặt cuốn sách "Đắc Nhân Tâm" của Dale Carnegie, người sáng lập trường giáo dục kỹ năng sống và giao tiếp Kể từ lần đầu ra mắt vào năm 1936, cuốn sách này đã trở thành một tác phẩm nổi bật, thu hút hàng triệu độc giả trên toàn thế giới.

Với 50 triệu bản được tiêu thụ, cuốn sách này đã trở thành một trong những tác phẩm bán chạy nhất mọi thời đại Nó cung cấp hướng dẫn về cách ứng xử, giao tiếp và nghệ thuật sống, giúp độc giả đạt được thành công trong cuộc sống.

Bộ sách “Đời thay đổi khi chúng ta thay đổi” với giọng văn hài hước và tranh minh họa dí dỏm của tác giả, là lựa chọn hoàn hảo cho những ai yêu thích lối sống lạc quan, hướng tới thành công và hạnh phúc Đây xứng đáng là một quyển sách gối đầu giường không chỉ cho giới trẻ mà còn cho tất cả những người tìm kiếm sự thay đổi tích cực trong cuộc sống.

"Cho tôi xin một vé về tuổi thơ" là tác phẩm thú vị của nhà văn Nguyễn Nhật Ánh, mang đến cho độc giả những tiếng cười sảng khoái qua văn phong dí dỏm và các tình huống hài hước Cuốn sách xoay quanh cậu bé Mùi, người luôn khao khát trở thành "nhà cách mạng tí hon", với trí tưởng tượng phong phú nhằm biến đổi những điều tẻ nhạt trong cuộc sống hàng ngày Những triết lý ngây ngô nhưng sâu sắc của những đứa trẻ chưa trải nghiệm nhiều trong cuộc sống tạo nên sức hấp dẫn đặc biệt cho câu chuyện.

Bài viết "7 Thói Quen Của Bạn Trẻ Thành Đạt" của Sean Covey cung cấp những bài học quý giá về tư duy và tầm nhìn cần thiết cho sự phát triển của giới trẻ trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay Những thói quen này không chỉ giúp nâng cao khả năng thành công mà còn trang bị cho thanh niên những kỹ năng cần thiết để thích ứng với một thế giới ngày càng phẳng.

Những cuốn sách truyền cảm hứng như "Tôi tài giỏi bạn cũng thế", "Never eat alone", "Thế giới phẳng", "Bộ sách dạy con làm giàu", và "Cà phê cùng Tony" không chỉ khơi dậy niềm tin và khát vọng thành công cho giới trẻ mà còn mang đến những bài học quý giá về tình yêu thương giữa con người, gia đình và tình cảm lứa đôi Những tác phẩm này luôn thu hút sự quan tâm của độc giả ngay từ những trang đầu tiên.

Danh sách sản phẩm của quán

Loại sản phẩm Đơn giá Đơn vị Đá Xay – ICED BLENDED

Loại sản phẩm Đơn giá Đơn vị

Café đá xay với Sôcola 55 Ly

Café đá xay với Caramen 55 Ly

Cookles sửa đá xay 55 Ly

Café sửa đá thạch 55 Ly

Trà xanh sửa đá xay 55 Ly

Trà Lipton nóng/đá 35 Ly

Trà Lipton sữa nóng/đá 35 Ly

Trà Lipton cam mật ong 35 Ly

Café đen nóng/đá 29 Ly

Café sữa nóng/đá 35 Ly

Rau má đậu xanh 39 Ly

Rau má Bơ/Rau má trái dừa 45 Ly

Chanh dây/Cam vắt 45 Ly

Soda Chanh/Cam tươi 45 Ly

Trong 3 ngày đầu khai trương quán thì khách hàng sẽ giảm được 10%

(Nếu có tờ rơi sẽ giảm thêm 10%).

Trong những ngày tiếp theo khi khách hàng đến quán có mang theo tờ rơi thì sẽ được tặng những món quà nhỏ nhắn, xinh xắn…

Vào các ngày lễ đặc biệt như Trung thu, Quốc khánh 2/9, Quốc tế phụ nữ và Giáng sinh, quán sẽ tổ chức những chương trình riêng biệt, mang đến cho khách hàng trải nghiệm ngạc nhiên và thú vị.

Các rủi ro dự án có thể gặp phải

Rủi ro dịch bệnh Covid-19 vẫn còn diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án.

Chưa phân bố được nguồn tài chính hợp lý.

Sự cạnh tranh gay gắt của các chuỗi Café khác như Coffe House, Phúc Long…

Phân tích độ nhạy 1 chiều:

Tỷ lệ tăng doanh thu 85,00% 90,00% 95,00% 100% 105,00% 110,00% 115,00% 120,00%

Tỷ lệ tăng vốn đầu tư 85,00% 90,00% 95,00% 100% 105,00% 110,00% 115,00% 120,00%

Phân tích độ nhạy 2 chiều:

Dự kiến kế hoạch tài chính

Khoản mục đầu tư

Nguồn vốn cố định của công ty bao gồm 35% vốn chủ sở hữu và 65% vốn vay Công ty sẽ thực hiện các thủ tục cần thiết để vay dài hạn từ các ngân hàng thương mại, với lãi suất vay theo mức lãi suất hiện hành.

Công ty đã quyết định sử dụng 65% vốn đi vay cho dự án, vì vậy họ sẽ thu xếp vốn từ lợi nhuận giữ lại năm 2020 nhằm đảm bảo tiến độ thực hiện dự án không bị ảnh hưởng.

Sơ bộ tổng mức đầu tư cho dự án đầu tư xây dựng dự án chuỗi Café sách Phương Nam được lập dựa trên:

Nghị định số 46/2015/NĐ-CP ngà y 12/05/2015 của Chính phủ, về viê ¡c Quản lý chất lượng và bảo trì công trình xây dựng.

Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngà y 18/06/2015 của Chính phủ, về viê ¡c Quản lý dự án đầu tư xây dựng.

Quyết định số 634/QĐ-BXD, ban hành ngày 09/06/2014 bởi Bộ Xây dựng, công bố Suất vốn đầu tư xây dựng công trình và giá xây dựng tổng hợp cho các bộ phận kết cấu công trình năm 2013.

Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều luật thuế giá trị gia tăng;

Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp, trong khi Thông tư 45/2013/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 25 tháng 4 năm 2013 cung cấp hướng dẫn về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.

Tổng mức đầu tư xây dựng công trình được lập trên cơ sở tham khảo các bản chào giá của các Nhà cung cấp vật tư thiết bị.

Mục đích của tổng mức đầu tư là để tính toán toàn bộ chi phí cho dự án xây dựng Nhà máy sản xuất sữa Macca, từ đó tạo cơ sở lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư, cũng như xác định hiệu quả của dự án đầu tư.

Tổng mức đầu tư bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như chi phí xây dựng và lắp đặt, chi phí vật tư thiết bị, chi phí tư vấn, chi phí quản lý dự án, cùng với các chi phí khác Ngoài ra, cần dự phòng 5% cho các chi phí phát sinh và lãi vay trong thời gian xây dựng.

Chi phí thuê mặt bằng

Chi phí thuê mặt bằng được tính bằng giá thuê thực tế trong thời gian 2 tháng.

Chi phí đầu tư vào thiết bị công nghệ bao gồm nhiều yếu tố như chi phí mua sắm, đào tạo và chuyển giao công nghệ, lắp đặt thiết bị, thí nghiệm và hiệu chỉnh Ngoài ra, còn có chi phí vận chuyển, bảo hiểm thiết bị cùng với thuế và các loại phí liên quan khác.

Để giảm chi phí đầu tư và tiết kiệm chi phí lãi vay, các phương tiện vận tải nên xem xét phương án thuê thiết bị khi cần thiết Phương án này không chỉ giúp giảm chi phí đầu tư ban đầu mà còn làm giảm các chi phí vận hành hệ thống vận chuyển, bao gồm chi phí quản lý, lương lái xe, cũng như chi phí bảo trì, bảo dưỡng và sửa chữa.

Dự phòng phí được tính bằng 5% chi phí cố định.

Bảng 2: Chi phí đầu tư ban đầu

TT Hạng mục SL ĐVT Giá Thành Tiền Nguồn

1 Bàn mây tròn Cái 450.000 112.500.000 vatgia.com

2 Ghế mây 1 Cái 300.000 300.000.000 vatgia.com

3 Bàn gỗ- kiếng Cái 420.000 52.500.000 vatgia.com vuông 125

4 Nệm ngồi Cái 37.000 18.500.000 vatgia.com

5 Đế lót ly bằng gỗ ( 1 Cái 3.650 5.475.000 Siêu thị

6 Gạt tàn Cái 19.300 2.895.000 Siêu thị thuốc(TA58) 150 Coopmart

7 Mâm Inox (304- Cái 100.900 5.045.000 Siêu thị

8 Ly nhỏ uống trà Ly 5.500 8.250.000 Siêu thị đá (Lucky LG-36- 1.500 Coopmart

9 Ly nhỏ uống café Ly 7.600 2.850.000 Siêu thị sữa nóng (Lucky 375 Coopmart

10 Ly uống cafe đá Ly 22.000 16.500.000 Siêu thị

11 Ly uống cam vắt, Ly 10.600 7.950.000 Siêu thị sinh tố (Ocean Pils 750 Coopmart

12 Phin pha café Cái 5.600 1.400.000 Siêu thị

13 Ly pha chế Cái 17.000 340.000 Siêu thị

14 Muỗng nhỏ Cái 1.800 675.000 Siêu thị

15 Muỗng Inox café 1 Cái 4.800 4.800.000 Siêu thị đá và café sữa 000 Coopmart

16 Cây khuấy nước Cái 1.200 600.000 Siêu thị

17 Bình thủy tinh lớn Cái 63.000 1.575.000 Siêu thị

18 Phin lớn pha café bằng Inox

21 Nồi lớn nấu nước sôi

22 Bình chứa café pha sẵn

23 Kệ lớn đựng ly bằng Inox

24 Các loại chai lọ khác

25 Dù gỗ lớn che nắng thời trang

27 Đầu đĩa đa năng Cái 1.900.000 9.500.000 Siêu thị Nguyễn

28 Tivi 40 inch TCL Cái 9.990.000 49.950.000 Siêu thị Nguyễn

29 Tivi 32 inch TCL Cái 5.990.000 89.850.000 Siêu thị Nguyễn

30 Máy xay sinh tố Cái 950.000 9.500.000 Siêu thị Nguyễn

31 Tủ đông đá, ướp Cái 8.500.000 42.500.000 Siêu thị Nguyễn lạnh 5 Kim

32 Máy điều hòa LG Cái 7.300.000 73.000.000 Siêu thị Nguyễn

33 Dàn loa (Mỹ , Cặp 3.500.000 35.000.000 Siêu thị Nguyễn

34 Cáp truyền quốc Bộ 600.000 3.000.000 Siêu thị Nguyễn tế 5 Kim

35 Lắp đặt internet và Bộ 1.500.000 7.500.000 vnpt wifi 5

36 Điện,đèn, nước Bộ 35.000.000 175.000.000 Tạm tính

37 Đồng phục nhân Bộ 100.000 15.000.000 dongphuctanbin viên 150 h.com

38 Máy tính tiền Cái 6.970.000 34.850.000 meta.vn

39 Tủ quầy bar và để Bộ 4.000.000 20.000.000 inoxquyenphat.c dàn nhạc 5 om

41 Kệ để sách Bộ 10.000.000 500.000.000 Kệ để sách

42 Các đầu sách 7 Cuốn 80.000 600.000.000 Phương Nam

43 Chi phí bảng hiệu Bộ 20.000.000 100.000.000 banghieutruongt và hộp đèn 5 hinh.com

44 Chi phí PANO vải Tấm 1.500.000 22.500.000 banghieutruongt quảng cáo 15 hinh.com

45 Máy pha café Máy 2.880.000 28.800.000 meta.vn

46 Máy xay cafe Máy 2.500.000 12.500.000 delonghis.com.v

47 Máy xay sinh tố Máy 1.300.000 6.500.000 dienmayxanh.co

48 Máy ép trái cây Máy 1.056.000 5.280.000 dienmayxanh.co

49 Máy đánh kem Máy 1.830.000 9.150.000 sendo.vn

5 28 download by : skknchat@gmail.com

50 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng

51 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng 01, Đường Trường Sơn,

Phường 15, Quận 10, Hồ Chí Minh

52 Chi phí đặt cọc 2 Thán 135.000.000 270.000.000 m.batdongsan.c tháng mặt bằng 2 g om.vn Đường Hưng Phú, Phường 9, Quận 8,

53 Chi phí đặt cọc 2 Thán 100.000.000 200.000.000 m.batdongsan.c tháng mặt bằng Số 2 g om.vn

31, Đường Lâm Văn Bền, Quận 7,

54 Chi phí đặt cọc 2 Thán 140.000.000 280.000.000 m.batdongsan.c tháng mặt bằng 2 g om.vn Đường Hậu Giang, Phường 6, Quận 6,

55 Chi phí sửa chữa Mặt 100.000.000 100.000.000 Tạm tính nội ngoại thất Tân 1 bằng

56 Chi phí sửa chữa Mặt 100.000.000 100.000.000 Tạm tính nội ngoại thất 01, 1 bằng Đường Trường

57 Chi phí sửa chữa Mặt 100.000.000 100.000.000 Tạm tính nội ngoại thất 1 bằng Đường Hưng Phú,

58 Chi phí sửa chữa Mặt 100.000.000 100.000.000 Tạm tính nội ngoại thất mặt 1 bằng bằng Số 31, Đường

59 Chi phí sửa chữa Mặt 100.000.000 100.000.000 Tạm tính nội ngoại thất mặt 1 bằng bằng Đường Hậu

61 Vốn lưu động Cửa 160.000.000 800.000.000 Tạm tính khác 5 hàng

Nguồn: Tác giả dự toán

Bảng 3: Kế hoạch đầu tư

Nội dung Tổng cộng Quý III/2022 Quý IV/2022

2 Sửa chữa cải tạo mặt bằng 100% 100% 0%

Công ty chia kế hoạch đầu tư thành hai giai đoạn.

Trong giai đoạn 1 của quý 3 năm 2022, doanh nghiệp đã đầu tư 40% chi phí cho thiết bị, 100% chi phí thuê mặt bằng và 54% chi phí dự phòng phí, được xác định dựa trên tỷ trọng đầu tư.

Giai đoạn 2 quý 4/2022. Đầu tư hoàn thiện hạng mục còn lại và vốn lưu động để thuê nhân viên.

Từ kế hoạch đầu tư, công ty phân bổ tiến độ sử dụng vốn như sau:

Bảng 4: Tiến độ sử dụng vốn (1000đ)

Nội dung Tổng cộng Quý III/2022 Quý IV/2022

2.Sửa chữa cải tạo mặt bằng 500.000 500.000

Tác gỉa phân bổ nguồn vốn vay theo tỷ trọng 65% vốn vay và 35% vốn chủ sở hữu.

Loại nguồn vốn Tổng cộng Quý III/2022 Quý IV/2022 Tỷ lệ

Nguồn: Tác giả dự toán.

Dự kiến doanh thu bán hàng

Quán hoạt động từ 8 giờ sáng đến 11 giờ đêm.

Số lượng khách được khảo sát từ quán Café sách đã thực hiện và khảo sát vị trí địa lý kinh doanh.

Giá trung bình mỗi khách hàng khi vào quán chi trả là 40.000 đồng.

Số lược khách đến mua sách tính bằng 10% đến quán uống Café.

Dự kiến thông số hoạt động kinh doanh như sau:

Bảng 6: Thông số hoạt động kinh doanh Đơn vị: 1000đ

Chỉ tiêu Ước tính Đơn vị

Thời gian hoạt động 15 giờ /ngày (8 giờ chiều đến 11 giờ đêm)

Số lượt khách/ghế/ngày 2 Lượt/bàn/ngày

Số lượt khách trung bình/ngày 1800 Lượt khách

Số lượt khách trung bình/năm 648.000 Lượt khách

Số lượt khách trung bình/năm 64.800 Lược khách Đơn giá trung bình bán sách 100 Nghìn đồng/lượt khách

Dự toán tính hình hoạt động kinh doanh năm đầu bằng 55% công suất tối đa của quán.

Bảng 7: Dự toán tình hình kinh doanh năm 1 Đơn vị: 1000đ

Chỉ tiêu Ước tính Đơn vị Đơn giá trung bình/lượt khách 40 nghìn đồng/lượt khách

Năm đầu tiên hoạt động

Công suất hoạt động 55% Công suất tối đa

Số lượt khách/tháng 29.700 Lượt Đơn giá trung bình 40 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/tháng 1.188.000 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/năm 14.256.000 nghìn đồng

Kinh doanh sách Đơn giá trung bình 100

Doanh thu kinh doanh sách 3.564.000 nghìn đồng

Từ năm thứ 2 mức tăng giá 5% và ước tính hoạt động 75% công suất tối đa.

Bảng 8: Dự toán tình hình kinh doanh năm 2 Đơn vị: 1000đ

Chỉ tiêu Ước tính Đơn vị

Thời gian hoạt động 12 Tháng

Công suất hoạt động 70% Công suất tối đa

Số lượt khách/tháng 37.800 lượt Đơn giá trung bình 43 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/tháng 1.632.960 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/năm 19.595.520 nghìn đồng

Kinh doanh sách Đơn giá trung bình 105 nghìn đồng

Doanh thu kinh doanh sách 4.762.800 nghìn đồng

Bảng 9: Bảng dự kiến bán hàng năm 2023 Đơn vị: 1000đ

Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng

Cả năm thứ 1 thứ 2 thứ 3 thứ 4 thứ 5 thứ 6 thứ 7 thứ 8 thứ 9 thứ 10 thứ 11 thứ 12

Số lược café bán được 11.520 14.400 17.280 20.160 23.040 25.920 25.920 28.800 28.800 28.800 31.680 31.680 288.000 Đơn giá Café 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

Doanh số hoạt động kinh doanh Café 460.800 576.000 691.200 806.400 921.600 1.036.800 1.036.800 1.152.000 1.152.000 1.152.000 1.267.200 1.267.200 11.520.000

Số lượng sách bán được 1.426 1.782 2.138 2.495 2.851 3.208 3.208 3.564 3.564 3.564 3.920 3.920 35.640 Đơn giá sách 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Doanh số hoạt động kinh doanh sách 142.560 178.200 213.840 249.480 285.120 320.760 320.760 356.400 356.400 356.400 392.040 392.040 3.564.000

Tổng doanh số hàng tháng 603.360 754.200 905.040 1.055.880 1.206.720 1.357.560 1.357.560 1.508.400 1.508.400 1.508.400 1.659.240 1.659.240 15.084.000

Bảng 10: Bảng dự kiến doanh thu qua các năm (bảng 1) Đơn vị: 1000đ

Doanh thu hoạt động Café 11.520.000 19.595.520 20.003.760 21.003.948 22.054.145 Doanh thu hoạt động kinh doanh sách 3.564.000 4.762.800 5.000.940 5.250.987 5.513.536

Dự kiến giá vốn và các chi phí

Chi phí nguyên vật liệu dựa trên khảo sát quán Café Phương Nam đã hoạt động chiếm 45% doanh thu Café

Giá vốn đầu tư mua sách chiếm 60% doanh thu từ bán sách.

Chi phí quản cáo được trích 5% doanh thu.

Chi phí hoạt động khách và dự phòng tính 10% doanh thu.

Bảng 13: Tốm tắt dự kiến giá vốn và các chi phí

Chi phí điện 75.000 Ngàn đồng/tháng

Chi phí nước 25.000 Ngàn đồng/tháng

Chi phí nguyên liệu 45% Doanh thu Café

Chi phí khác 10% Doanh thu

Chi phí quảng cáo, bán hàng 5% Doanh thu

Giá vốn sách 60% Doanh thu sách

Nguồn: Tác giả dự toán. Ước tính chi phí hoạt động

Mức tăng lương hằng năm ước tính 5% theo chi phí lạm phát.

Tiền lương được tính dựa theo tiền lương khảo sát trung bình.

Bảng 14: Tiền lương nhân viên Đơn vị: 1000đ

Mức Mức Bảo hiểm lương/tháng lương/năm (21.5%)

Số lượng nhân viên phục vụ 20 6.000 1.440.000 309.600

Bảng 15: Ước tính chi phí hoạt động năm 2023 Đơn vị: 1000đ

Chi phí quảng cáo, bán hàng 30168 37710 45252 52794 60336 67878 67878 75420 75420 75420 82962 82962 754200

Tổng chi phí hoạt động hàng tháng 865.425 961.275 1.057.125 1.152.975 1.248.825 1.344.675 1.344.675 1.440.525 1.440.525 1.440.525 1.536.375 1.536.375 15.369.300

Bảng 16: Chi phí hoạt động hằng năm (bảng 1)

Chi phí quảng cáo, bán hàng 754200 1217916 1250235 1312746,75 1378384,088

Chi phí quảng cáo, bán hàng 1447303,292 1519668,456 1595651,879 1675434,473 1759206,197

Chi phí quảng cáo, bán hàng 1847166,507 1939524,832 2036501,074 2138326,127 2245242,434

Theo Thông tư 45/2018/TT-BTC ban hành ngày 07 tháng 05 năm 2018, hướng dẫn quản lý, tính hao mòn và khấu hao tài sản cố định tại các cơ quan, tổ chức và đơn vị, cũng như tài sản cố định mà nhà nước giao cho doanh nghiệp quản lý không tính vào thành phần vốn nhà nước của doanh nghiệp.

Bảng 19: Thời gian khấu hao

Hạng mục KH Thời gian KH Phương pháp

Thiết bị 5 Theo đường thẳng

Sữa chửa mặt bằng 7 Theo đường thẳng

Công ty phân bổ chi tiết giá trị khấu hao (1000đ)

Bảng 20: Phân bổ khấu hao (bảng 1) Đơn vị: 1000đ

Bảng 21: Phân bổ khấu hao (bảng 2) Đơn vị: 1000đ

Lãi suất vay được ước tính dự theo lãi suất Vietcombank 7%/năm.

Thời hạn cho vay 60 tháng.

Thời gian xin ân hạn 6 tháng để xây dự dự án.

Bảng 22: Thông số cho vay

Tỷ lệ vốn vay 65% TMĐT

Số tiền vay 3.500.000 ngàn đồng

Thời hạn vay 60 Ân hạn 6

Bảng 23: Kế hoặc trả nợ Đơn vị: 1000đ

Dư nợ đầu Vay nợ Trả nợ

Trả nợ gốc Trả lãi vay

Dư nợ cuối kỳ trong kỳ trong kỳ kỳ

Dự kiến lãi, lỗ

Trả nợ gốc Trả lãi vay

Dư nợ cuối trong kỳ kỳ

Từ doanh thu và chi phí kế hoặc lãi lỗ được ước tính như sau:

Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp bằng 20%.

Bảng 24: Kế hoạch lãi-lỗ năm 2023 Đơn vị: 1000đ

Tổng doanh số bán hàng 603.360 754.200 905.040 1.055.880 1.206.720 1.357.560 1.357.560 1.508.400 1.508.400 1.508.400 1.659.240 1.659.240 15.084.000

Các khoản giảm trừ doanh thu

Giá vốn trực tiếp hàng bán 292.896 366.120 439.344 512.568 585.792 659.016 659.016 732.240 732.240 732.240 805.464 805.464 7.322.400

Chi phí quảng cáo, bán hàng 30.168 37.710 45.252 52.794 60.336 67.878 67.878 75.420 75.420 75.420 82.962 82.962 754.200

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (312.777) (257.787) (202.797) (147.807) (92.817) (37.827) (37.827) 17.163 17.163 17.163 72.153 72.153 (893.838)

Tổng lợi nhuận trước thuế (312.777) (257.787) (202.797) (147.807) (92.817) (37.827) (37.827) 17.163 17.163 17.163 72.153 72.153 (893.838)

Tổng lợi nhuận sau thuế (312.777) (257.787) (202.797) (147.807) (92.817) (37.827) (37.827) 13.731 13.731 13.731 57.723 57.723 (932.998)

Bảng 25: Kết quả hoạt động kinh doanh (bảng 1) Đơn vị: 1000đ

Bảng 28: Thông số kế quả hoạt động kinh doanh

Tổng doanh thu Tổng chi phí Tổng EBT Tổng EAT

Hệ số EBT/doanh thu

Hệ số EAT/doanh thu Doanh thu bình quân Lợi nhuận trước thuế bình quân

Lợi nhuận sau thuế bình quân

Tính toán chi phí sử dụng vốn của dự án

Chi phí sử dụng vốn được xác định thông qua chi phí sử dụng vốn bình quân gia quyền (WACC), trong đó chi phí sử dụng nợ được tính dựa trên lãi suất vay ngân hàng.

Chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu ước tính bằng mô hình Capm.

Hệ số beta được tính bằng tỷ suất sinh lợi quá khứ từ theo tháng từ năm 2009 đến năm 2021 giữ tỷ suất sinh lợi PNC và VNI.

Xây dựng dòng tiền dự án

Tác giả ước tính dòng tiền dự án

Bảng 30: Dòng tiền dự án (bảng 1) Đơn vị: 1000 đồng.

Thu hồi vốn lưu động

Ngân lưu ròng trước thuế (5.372.245) (285.300) 2.743.967 2.697.551 2.877.429 3.066.300

Ngân lưu ròng sau thuế (5.372.245) (285.300) 2.362.085 2.282.201 2.446.474 2.586.380

Ngân Lưu tích lũy (5.372.245) (5.657.545) (3.295.460) (1.013.258) 1.433.215 4.019.595 Hiện giá dòng tiền chiếc khấu (5.372.245) (267.848) 2.081.941 1.888.483 1.900.579 1.886.358 Lũy kế dòng tiền chiếc khấu (5.372.245) (5.640.093) (3.558.152) (1.669.670) 230.910 2.117.268

Ngân lưu ròng trước thuế 3.264.615 3.472.846 3.691.488 3.921.063 4.162.116

Ngân lưu ròng sau thuế 2.631.262 2.796.232 2.953.191 3.136.850 3.329.693

Hiện giá dòng tiền chiếc khấu 1.801.699 1.797.537 1.782.307 1.777.342 1.771.201 Lũy kế dòng tiền chiếc khấu 3.918.968 5.716.504 7.498.811 9.276.153 11.047.354

Ngân lưu ròng trước thuế 4.415.222 4.680.983 4.960.032 5.253.033 5.560.685

Ngân lưu ròng sau thuế 3.532.177 3.744.786 3.968.025 4.202.427 4.448.548

Hiện giá dòng tiền chiếc khấu 1.763.975 1.755.753 1.746.615 1.736.638 1.725.893 Lũy kế dòng tiền chiếc khấu 12.811.329 14.567.082 16.313.697 18.050.335 19.776.228

Tính toán chỉ tiêu dự án

Bảng 33: Thẩm định tài chính

NPV IRR MIRR Thời gian hoàn vốn giản đơn

Thời gian hoàn vốn chiếc khấu

Nguồn: Tác giả tính toán. Khả năng hoàn vốn và thời gian hoàn vốn giản đơn

Khả năng hoàn vốn giản đơn: Dự án sẽ sử dụng nguồn thu nhập sau thuế và khấu hao cơ bản của dự án để hoàn trả vốn vay.

KN hoàn vốn = (LN sau thuế + khấu hao)/Vốn đầu tư.

Dự án có khả năng hoàn vốn cao, cho thấy tiềm năng tạo ra lợi nhuận đáng kể Thời gian hoàn vốn giản đơn (T) được xác định từ bảng tính toán, cho thấy đến năm thứ 4, vốn đã được thu hồi và có dư Để có được thông tin chính xác hơn, cần xác định số tháng trong năm thứ 3.

Số tháng = Số vốn đầu tư còn phải thu hồi/thu nhập bình quân năm có dư.

Như vậy thời gian hoàn vốn của dự án là 3 năm 5 tháng kể từ ngày hoạt động.

Khả năng hoàn vốn và thời gian hoàn vốn có chiết khấu

Khả năng hoàn vốn và thời điểm hoàn vốn được phân tích chi tiết trong bảng phụ lục tính toán của dự án, với thời gian hoàn vốn có chiết khấu (T p ) sử dụng hệ số chiết khấu 7%.

Theo bảng phân tích cho thấy đến năm thứ 4 đã hoàn được vốn và có dư Do đó ta cần xác định số tháng cần thiết của năm thứ 3.

Kết quả tính toán: Tp = 3 năm 11 tháng tính từ ngày hoạt động.

Phân tích theo phương pháp hiện giá thuần (NPV)

+ P: Giá trị đầu tư của dự án tại thời điểm đầu năm sản xuất.

+ CF t : Thu nhập của dự án = lợi nhuận sau thuế + khấu hao Hệ số chiết khấu mong muốn 6,52%/năm.

Theo bảng phụ lục, giá trị NPV đạt 19.776.228.000 đồng, cho thấy trong 15 năm phân tích dự án, thu nhập thu được sau khi trừ giá trị đầu tư qui về hiện giá thuần là 19.776.228.000 đồng, lớn hơn 0 Điều này chứng tỏ rằng dự án mang lại hiệu quả cao.

Phân tích theo tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR)

Phân tích từ bảng tính trong phụ lục cho thấy IRR đạt 34,02%, vượt xa mức 6,52%, điều này chứng tỏ dự án có tiềm năng sinh lời lý tưởng.

Tỷ suất sinh lời nội bộ điều chính

Theo phân tích MIRR".24% >WACC nên dự án đầu tư được chấp nhận.

Dự báo và hướng phát triển của dự án

Chuẩn bị huy động vốn: vốn chủ sở hữu.

Chuẩn bị giấy phép để đăng ký kinh doanh.

Chuẩn bị nguồn nguyên vật liệu đầu vào.

Chuẩn bị nguồn nhân lực.

Chuẩn bị mặt bằng, thiết bị. Đăng ký ATVS thực phẩm, PCCC …

Chuẩn bị hợp đồng với bên cung cấp nguyên vật liệu đầu vào.

Tìm kiếm nguồn khách hàng.

Tổng kết doanh thu, chi phí, lợi nhuận.

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Báo cáo phần trăm tiến độ thực hiện.

Tiêu đề	Lập mô hình để giải quyết một tình huống thực tế (hoặc mô phỏng)
Tác giả	Bùi Minh Quang Hưng
Người hướng dẫn	Thầy Phùng Đức Nam
Trường học	Đại học UEH
Chuyên ngành	Tài chính định lượng
Thể loại	tiểu luận

Định dạng
Số trang	56
Dung lượng	748,38 KB