(TIỂU LUẬN) bài tiểu luận cá nhân kết thúc học phần tài chính định lượng đề bài lập mô hình để giải quyết một tình huống thực tế (hoặc mô phỏng)

Cơ sở để thực hiện dự án

Các yếu tố bên ngoài

Trong cuộc sống hiện đại đầy bận rộn, một không gian yên tĩnh là cần thiết để đắm mình vào những trang sách, khi mà thời gian dành cho việc đọc ngày càng hạn hẹp Theo thống kê, chỉ có 30% người dân Việt Nam đọc sách thường xuyên, 44% thỉnh thoảng và 6,2% hoàn toàn không đọc, cho thấy một tỷ lệ khá cao so với thế giới Do đó, việc tạo ra một không gian lý tưởng cho những người yêu sách không chỉ khuyến khích thói quen đọc mà còn góp phần xây dựng văn hóa đọc trong cộng đồng.

Tại quán cà phê sách, bạn không chỉ thưởng thức những món ăn và đồ uống ngon mà còn có cơ hội thỏa mãn niềm đam mê đọc sách trong không gian yên tĩnh Đây là địa điểm lý tưởng cho doanh nhân, trí thức và những người yêu thích cà phê, nơi họ có thể tận hưởng những phút giây thư giãn và tĩnh lặng.

Một quán cà phê thành công không chỉ cần có cà phê ngon mà còn phải cung cấp những cuốn sách hay Trong quán cà phê sách, cà phê đóng vai trò như "gia vị" cho trải nghiệm đọc sách Do đó, khi lên kế hoạch mở quán, bạn cần chú trọng đến hai yếu tố quan trọng này: chất lượng cà phê và sự lựa chọn sách phù hợp với đối tượng khách hàng mà bạn muốn phục vụ.

Nhà sách Phương Nam (PNC) đã mở rộng mô hình Book Cafe nhằm mang đến tiện ích chuẩn mực cho khách hàng, bắt đầu từ Huế, Đà Nẵng, TP.HCM, Cần Thơ đến Nha Trang, hiện đã có gần 10 điểm khai thác Dịch vụ này được khách hàng ủng hộ mạnh mẽ, mang đến không gian thư giãn với sách báo mới và wi-fi miễn phí Tại đây, khách hàng không chỉ mua sắm mà còn thưởng thức đồ uống ngon và trải nghiệm phục vụ chuyên nghiệp với mức giá hợp lý, tạo nên sự khác biệt cho hệ thống nhà sách Phương Nam.

Các yếu tố bên trong

Hình 0.1: Các yếu tố bên trong

Nhà Sách Phương Nam sở hữu một kho tàng sách đồ sộ với khoảng 1 triệu bản từ các nhà xuất bản uy tín trong nước và quốc tế Đơn vị này không chỉ cung cấp danh mục sách phong phú từ nhiều nhà xuất bản lớn nhỏ mà còn chủ động khai thác bản quyền và liên kết xuất bản hàng ngàn đầu sách chất lượng dưới thương hiệu Phương Nam Book Nhiều tựa sách của họ được đánh giá cao và nằm trong danh sách bán chạy tại các hệ thống phát hành lớn nhất Việt Nam Đặc biệt, Nhà Sách Phương Nam còn cung cấp một danh mục sách tiếng Anh đa dạng từ các nhà xuất bản nổi tiếng thế giới như Penguin Random House, Hachette Livre, HarperCollins, Macmillan Publishers, và Simon & Schuster, trong đó nhiều tựa sách chỉ có tại đây.

Nhà Sách Phương Nam đã thành công trong việc triển khai mô hình Cafe sách, cung cấp một số lượng lớn đầu sách hay và sẵn có Tình hình tài chính của nhà sách lành mạnh, với các sản phẩm được phát hành đồng thời tại Anh và Mỹ Các đầu sách phong phú, chính hãng và có nguồn gốc xuất xứ rõ ràng từ những thương hiệu lớn trong và ngoài nước Để đáp ứng nhu cầu và thị hiếu của khách hàng, Nhà Sách Phương Nam thường xuyên cập nhật xu hướng và giới thiệu nhiều sản phẩm mới.

Tình hình tài chính của Phương Nam đã có những cải thiện đáng kể trong năm 2020, với doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt trên 569 tỷ đồng, mặc dù bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh Covid-19 Lợi nhuận sau thuế của công ty cũng ghi nhận đạt hơn 5 tỷ đồng Hiện tại, công ty đã mở và đang hoạt động hiệu quả tại nhiều địa điểm.

BOOK CAFÉ PNC Đại Thế Giới

105 Trần Hưng Đạo B, phường 6, quận 5

BOOK CAFÉ PNC – Lê Duẩn 2A Lê Duẩn, Phường Bến Nghé, Quận 1

BOOK CAFÉ PNC – Phú Mỹ

BOOK CAFÉ PNC – Nguyễn Oanh

131 – 133 Trần Hưng Đạo, TP Huế

BOOK CAFÉ PNC – Đà Nẵng

68 Phan Chu Trinh, TP Đà Nẵng

BOOK CAFÉ PNC – Cần Thơ

06 Hòa Bình, TP Cần Thơ

BOOK CAFÉ PNC – Nha Trang

17 Thái Nguyên, P Phước Tân, TP. Nha Trang

BOOK CAFÉ PNC – Làng Nghề

BOOK CAFÉ PNC – Đà Lạt18-20 Khu Hòa Bình, TP Đà Lạt

Mô tả chi tiết dự án

Tóm tắt dự án

Tổng vốn đầu tư 5.372.245.000 (Năm tỷ ba trăm bảy mươi hai triệu hai trăm bốn mươi lăm nghìn đồng)

Vốn chủ sở hữu: 1.872.245.000 (Một tỷ tám trăm bảy mươi hai triệu hai trăm bốn mươi lăm nghìn đồng).

Vốn vay: 3.500.000.000 (Ba tỷ năm trăm triệu đồng)

Thời gian thu hồi vốn giản đơn: 3 năm 5 tháng.

Thời gian thu hồi vốn chiết khấu: 3 năm 11 tháng.

Mục tiêu chung

Đầu tư xây dựng quán Café sách Phương Nam nhằm phục vụ nhu cầu đọc sách và thưởng thức Café trong không gian yên tĩnh, giúp tăng doanh thu hàng năm cho công ty Việc tận dụng nguồn sách và trang thiết bị sẵn có không chỉ tiết kiệm chi phí vận chuyển mà còn đáp ứng tốt nhất nhu cầu của người dân, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Đầu tư vào Café sách không chỉ giúp giới thiệu các đầu sách mà còn gia tăng doanh thu cho công ty, tạo ra sản phẩm giá trị cao và đa dạng, đáp ứng nhu cầu thị trường Việc này khai thác tiềm năng và lợi thế sẵn có của địa phương, đồng thời phục vụ cho thị trường tiêu thụ ngày càng tăng, mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, tạo nhiều việc làm cho lao động địa phương và tăng thu ngân sách Nhà nước.

Chúng tôi sẽ tiếp tục thực hiện phương châm đầu tư chiều sâu, tạo ra không gian lý tưởng cho khách hàng vừa thưởng thức café vừa đọc sách, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.

Mục tiêu cụ thể

Dự án Cafe sách Phương Nam được tiến hành nhằm đạt được những mục tiêu sau:

Giới thiệu và cung cấp các đầu sách mới của công ty.

Tạo nơi đọc sách và thưởng thức Cafe nhằm đáp ứng nhu cầu người dân.

Mở rộng chuỗi Cafe sách hiện có.

Dự kiến phát triển dự án

Pháp lý doanh nghiệp

Công ty cổ phần văn hóa Phương Nam

Tên giao dịch: Công ty cổ phần Văn hóa Phương Nam

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0301860552

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 110.402.410.000 đồng Địa chỉ: 940, đường 3/2, phường 15, quận 11, TP HCM

Website: www.pnc.com.vn

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 110.402.410.000 đồng

Các nguồn nguyên vật liệu đầu vào của công ty được cung cấp bởi chính các công ty con trong mạng lưới công ty.

Tình hình tài chính cải thiện mức tốt. Địa bàn kinh doanh: Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội, cần Thơ, Nha

Trang, Đà Lạt, Komtum, Buôn Mê Thuột, Đà Nang, Huế, Hải Phòng, Quảng Ninh, Bình Dương, Vĩnh Long, Kiên Giang, Biên Hòa.

Các mục tiêu chủ yếu của Công ty & chiến lược phát triển trung và dài hạn.

Tiếp tục phát triển mạng lưới bán lẻ Nâng cao uy tín thương hiệu PNC trên thị trường và trong ngành.

Quản trị tốt dòng tiền và nâng cao hoạt động kiếm soát.

Nâng cao chất lượng quản lý và đội ngũ nhân sự.

Công ty cam kết đạt tiêu chuẩn chất lượng hàng hóa, tuân thủ quy định pháp luật và bảo vệ thuần phong mỹ tục, không kinh doanh hàng giả, hàng gian Chúng tôi luôn chú trọng đến việc bảo vệ môi trường, tạo dựng một môi trường làm việc thân thiện và văn hóa Đồng thời, công ty đảm bảo quyền lợi và điều kiện làm việc tốt nhất cho người lao động.

Thực hiện tốt công tác an ninh xã hội, đem lại lợi ích thiết thực không những cho công ty mà cho cả cộng đồng xã hội.

Cạnh tranh từ các nhà bán lẻ trực tuyến quốc tế với vốn lớn và công nghệ tiên tiến đang gia tăng, khi họ chấp nhận lỗ kéo dài nhiều năm để chiếm lĩnh thị trường Đồng thời, các chuỗi bán lẻ đồ chơi và văn phòng phẩm có vốn đầu tư nước ngoài cũng đang mở rộng quy mô, cung cấp nguồn hàng phong phú và chất lượng cao nhằm thâu tóm thị phần.

Ngày càng nhiều các công ty trong nước được hình thành và phát triển.

Vị trí dự án

Chuỗi Café sách Phương Nam được thực hiện tại 5 địa điểm sau:

Phường Tân Quy, Quận 7, TP Hồ Chí Minh. Đường Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, Hồ Chí Minh. Đường Hưng Phú, Phường 9, Quận 8, Hồ Chí Minh.

Số 31, Đường Lâm Văn Bền, Quận 7, Hồ Chí Minh. Đường Hậu Giang, Phường 6, Quận 6, Hồ Chí Minh

Thị trường

90S Coffee, địa chỉ tại 20 Đường số 3, P Trường Thọ, Q Thủ Đức, là nhà cung cấp nguyên liệu cà phê hàng đầu, nổi bật với độ tươi ngon và phong phú Nguyên liệu của 90S Coffee được tuyển chọn nghiêm ngặt từ các nông trại riêng tại Gia Lai, Đắk Lắk và Lâm Đồng, đảm bảo chỉ những hạt cà phê tốt nhất được chọn lựa Cà phê được trồng từ thời Pháp thuộc, với tỷ lệ trái chín trên 95%, hạt to đẹp đạt chuẩn sàng 16 và 18 Sản phẩm của chúng tôi cam kết là cà phê sạch, tươi và 100% organic, luôn được đánh giá cao trên thị trường Tại 90S Coffee Vietnam, mọi sản phẩm đều được kiểm duyệt và chứng nhận ATVSTP, bao gồm cà phê bột.

Cà phê rang xay nguyên chất và cà phê hạt rang mộc nguyên chất của chúng tôi đã được chứng nhận ATVSTP theo số 4167 / 2019 / BQL ATTP HCM Để đảm bảo chất lượng, chúng tôi chọn Công ty cổ phần Lothamilk làm nhà cung ứng cho nguyên liệu sữa Lothamilk mang đến giá trị từ sữa bò của nông dân Long Thành, áp dụng phương pháp làm sữa truyền thống của châu Âu mà không sử dụng chất bảo quản hay phụ gia kém an toàn Lothamilk tin rằng dòng sữa nguyên chất 100% xứng đáng cho mọi người thưởng thức.

Các nguyên liệu phụ trợ khác như syrup, bột sô cô la, bột trà xanh… công ty ATFV Group là nhà cung ứng.

Công ty Phương Nam cung cấp đa dạng đầu sách, phục vụ chủ yếu cho học sinh và sinh viên tại thành phố Hồ Chí Minh.

Kế hoạch khai quán Café sách Phương nam

Xin giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm Đầu tiên, xin giấy chứng nhận an toàn thực phẩm tại các quán Café sách mở mới

Bước 1: Nộp hồ sơ tại các cơ quan có thẩm quyền về VSATTP

Bước 2: Sau đó chờ các cơ quan đến thẩm định cơ sở, nếu đạt tiêu chuẩn bạn sẽ được cấp giấy chứng nhận.

Hoạt động từ thứ 2 đến chủ nhật hàng tuần

Cung cấp nguyên vật liệu đầu vào

90S Coffee, có địa chỉ tại 20 Đường số 3, P Trường Thọ, Q Thủ Đức, là nhà cung cấp nguyên liệu café đảm bảo độ phong phú và tươi ngon, với quy trình tuyển chọn nguyên liệu đầu vào cực kỳ nghiêm ngặt Hạt café được trồng và thu hoạch từ các nông trại riêng tại Gia Lai, Đắk Lắk và Lâm Đồng, đảm bảo là hạt café sạch, tươi và organic 100%, với tỉ lệ trái chín trên 95% và hạt đạt chuẩn sàng 16 và 18 Sản phẩm của 90S Coffee luôn được đánh giá cao trên thị trường nhờ vào chất lượng kiểm duyệt và chứng nhận ATVSTP Ngoài ra, nguyên liệu phụ trợ như sữa được cung cấp bởi Công ty cổ phần Lothamilk, áp dụng phương pháp làm sữa truyền thống của châu Âu, không sử dụng chất bảo quản và phụ gia kém an toàn, mang đến dòng sữa nguyên chất 100% cho người tiêu dùng.

Các nguyên liệu phụ trợ khác như syrup, bột sô cô la, bột trà xanh… công ty ATFV Group là nhà cung ứng.

Nguồn cung cấp các đầu sách đã có từ công ty Phương Nam.

Quản lý: Là người thay mặt công ty điều hành hoạt động của nhân viên.

Kế toán là quá trình theo dõi và ghi chép tất cả hoạt động của quán, giúp tổng hợp chi phí, xác định doanh thu và lợi nhuận, đồng thời thực hiện báo cáo thuế một cách chính xác.

Pha chế: Là người pha chế các loại thức uống.

Thu ngân: Là người trực tiếp tính chi phí, thu tiền.

Phục vụ: Giới thiệu menu và phục vụ khách hàng.

Lao công: Là người rửa ly và dọn vệ sinh.

Bảo vệ: Là người giữ xe và bảo vệ tài sản của quán.

Quản lý: 1 người, trình độ cao đẳng trở lên chuyên ngành Quản Trị Kinh Doanh.

Kế toán: 1 người, trình độ trung cấp trở lên chuyên ngành kế toán. Thu ngân: 1 người, trình độ THPT trở lên, biết sử dụng máy tính.

Pha chế: 2 người, có bằng nghề chuyên môn.

Phục vụ: 8 người, có kinh nghiệm, thông qua sự kiểm tra của chủ quán. Lao công: 1 người.

Bảo vệ cần tuyển 1 nam giới từ 18 đến 35 tuổi, có sức khỏe tốt Quản lý sẽ hướng dẫn nhân viên làm quen với công việc, đặc biệt là nhân viên phục vụ, đồng thời cần đào tạo về cách phục vụ và ứng xử Chủ doanh nghiệp cũng cần nâng cao kiến thức chuyên ngành để cải thiện chất lượng phục vụ.

Cửa hàng không chỉ thưởng thêm lương vào các dịp lễ, tết mà còn tặng lịch, áo, nón cho nhân viên Ngoài ra, cửa hàng còn trích một phần lợi nhuận để thưởng cho nhân viên nếu vượt chỉ tiêu doanh thu Biện pháp này nhằm tăng cường động lực và sự phấn khởi của nhân viên trong công việc, giúp họ hoàn thành tốt nhiệm vụ.

Kế hoạch bán hàng Café sách Phương Nam

Theo khảo sát, nhu cầu giải trí của nhóm tuổi 15-35 tại TP Hồ Chí Minh chiếm 48% dân số, cho thấy tiềm năng lớn cho các quán cà phê Đặc biệt, phân khúc khách hàng này rất cao, mở ra cơ hội tiếp cận với đối tượng là sinh viên Ý tưởng mở quán cà phê sách không chỉ sáng tạo mà còn phù hợp với sở thích của giới trẻ, hứa hẹn sẽ thu hút nhiều khách hàng tiềm năng.

Khách hàng tiềm năng của quán là: học sinh, sinh viên…

Nhóm học sinh: đây là nhóm khách hàng tuổi teen, năng động, thích thể hiện bản thân cho nên quán phải làm sao cho bắt mắt.

Nhóm sinh viên là đối tượng khách hàng trẻ tuổi, thường tìm kiếm không gian yên tĩnh để giao lưu, gặp gỡ và trò chuyện cùng bạn bè sau những giờ học căng thẳng.

Nhóm đối tượng khác bao gồm công nhân và nhân viên, thường là những người trung niên Họ có nhu cầu gặp gỡ bạn bè và chia sẻ thông tin sau những giờ làm việc căng thẳng.

Bán hàng trực tiếp: Phục vụ tại quán.

Bán hàng trực tuyến: Bán qua các kênh trung gian như Grabfood, Goviet

Chiến lược Marketing tổng thể

Giai đoạn 1: xâm nhập thị trường

Tạo sự chú ý đối với khách hàng trẻ nói chung và khách hàng mục tiêu nói riêng

Tờ rơi là một phương pháp quảng bá truyền thống nhưng vẫn mang lại hiệu quả cao Chúng sẽ được phát cho học sinh, sinh viên ngay trước cổng trường, tập trung tại các khu vực trong quận.

7 và rải rác ở 1 số quận lân cận khác như quận 1, quận 4

Tờ gấp: thiết kế và in tờ gấp cho quán, có ghi địa chỉ web của quán, sơ đồ đến quán, các dịch vụ.

Marketing nội bộ là một phương pháp quan trọng, dựa vào sự quen biết, giúp xây dựng mối quan hệ và tăng cường hiệu quả tiếp thị Mặc dù việc thiết lập phương pháp này có thể gặp nhiều khó khăn, nhưng nó mang lại hiệu quả cao với chi phí thấp, góp phần nâng cao giá trị thương hiệu và sự trung thành của khách hàng.

Các hình thức khác: truyền miệng, khuyến mãi, Quà tặng…In các băng rôn, poster giới thiệu, quảng bá về ngày khai trương của cửa hàng.

Giai đoạn 2: Trải nghiệm người dùng

Tăng độ nhận biết thương hiệu.

Thiết kế chương trình trải nghiệm khách hàng.

Thu hút khách hàng tiềm năng.

Giai đoạn 3: Khuếch đại thương hiệu.

Khuếch đại thương hiệu Sách & Cà phê “PNC”

Giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút khách hàng tiềm năng.

Quán cà phê & Sách PNC sẽ có một số sách nổi bật, trong đó có "Đắc Nhân Tâm" của Dale Carnegie Cuốn sách này, lần đầu tiên xuất bản vào năm 1936, được viết bởi một chuyên gia trong lĩnh vực giáo dục kỹ năng sống và giao tiếp Từ khi ra mắt, "Đắc Nhân Tâm" đã trở thành một tác phẩm kinh điển với số lượng phát hành ấn tượng.

Cuốn sách "Đời thay đổi khi chúng ta thay đổi" đã bán được 50 triệu bản và được coi là một trong những cuốn sách bán chạy nhất mọi thời đại Đây là một hướng dẫn quý giá về cách ứng xử, giao tiếp và nghệ thuật sống, giúp độc giả đạt được thành công trong cuộc sống Với giọng văn hài hước và những minh họa dí dỏm, cuốn sách không chỉ phù hợp cho giới trẻ mà còn cho tất cả những ai yêu thích lối sống lạc quan, hướng tới hạnh phúc và thành công.

"Cho tôi xin một vé về tuổi thơ" của nhà văn Nguyễn Nhật Ánh là một tác phẩm hấp dẫn, khiến độc giả không thể nhịn cười với văn phong dí dỏm và những tình huống thú vị Câu chuyện xoay quanh cậu bé Mùi, người luôn mơ ước trở thành "nhà cách mạng tí hon" với trí tưởng tượng phong phú, muốn thay đổi những điều tẻ nhạt trong cuộc sống hàng ngày Tác phẩm mang đến những triết lý ngây thơ nhưng sâu sắc của trẻ em, phản ánh chân thực những suy nghĩ và cảm xúc của lứa tuổi chưa trải qua nhiều thử thách trong cuộc sống.

Bảy thói quen của bạn trẻ thành đạt theo Sean Covey cung cấp những bài học quý giá về tư duy, tầm nhìn và thói quen cần thiết cho sự phát triển và thành công của giới trẻ trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay Những thói quen này giúp thanh niên định hình bản thân, nâng cao khả năng thích ứng và đạt được mục tiêu trong một thế giới ngày càng phẳng.

Những đầu sách truyền cảm hứng cho giới trẻ, như "Tôi tài giỏi bạn cũng thế", "Never Eat Alone", "Thế giới phẳng", "Bộ sách dạy con làm giàu", và "Cà phê cùng Tony", không chỉ thúc đẩy niềm tin và khát vọng thành công mà còn khám phá tình yêu thương giữa con người, gia đình và tình cảm lứa đôi, luôn thu hút sự quan tâm của độc giả ngay từ những trang đầu tiên.

Danh sách sản phẩm của quán

Loại sản phẩm Đơn giá Đơn vị Đá Xay – ICED BLENDED

Loại sản phẩm Đơn giá Đơn vị

Café đá xay với Sôcola 55 Ly

Café đá xay với Caramen 55 Ly

Cookles sửa đá xay 55 Ly

Café sửa đá thạch 55 Ly

Trà xanh sửa đá xay 55 Ly

Trà Lipton nóng/đá 35 Ly

Trà Lipton sữa nóng/đá 35 Ly

Trà Lipton cam mật ong 35 Ly

Café đen nóng/đá 29 Ly

Café sữa nóng/đá 35 Ly

Rau má đậu xanh 39 Ly

Rau má Bơ/Rau má trái dừa 45 Ly

Chanh dây/Cam vắt 45 Ly

Soda Chanh/Cam tươi 45 Ly

Trong 3 ngày đầu khai trương quán thì khách hàng sẽ giảm được 10% (Nếu có tờ rơi sẽ giảm thêm 10%).

Trong những ngày tiếp theo khi khách hàng đến quán có mang theo tờ rơi thì sẽ được tặng những món quà nhỏ nhắn, xinh xắn…

Vào các ngày lễ đặc biệt như Trung thu, Quốc khánh 2/9, Quốc tế phụ nữ, Giáng sinh và nhiều dịp khác trong năm, quán sẽ tổ chức các chương trình riêng biệt, mang đến cho khách hàng những trải nghiệm ngạc nhiên và thú vị.

Các rủi ro dự án có thể gặp phải

Rủi ro dịch bệnh Covid-19 vẫn còn diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án.

Chưa phân bố được nguồn tài chính hợp lý.

Sự cạnh tranh gay gắt của các chuỗi Café khác như Coffe House, Phúc Long…

Phân tích độ nhạy 1 chiều:

Tỷ lệ tăng doanh thu 85,00% 90,00% 95,00% 100% 105,00% 110,00% 115,00% 120,00%

Tỷ lệ tăng vốn đầu tư 85,00% 90,00% 95,00% 100% 105,00% 110,00% 115,00% 120,00%

Phân tích độ nhạy 2 chiều:

Dự kiến kế hoạch tài chính

Khoản mục đầu tư

Nguồn vốn cố định của công ty bao gồm 35% vốn chủ sở hữu và 65% vốn vay Công ty sẽ hợp tác với các ngân hàng thương mại để vay dài hạn, với lãi suất cho vay theo mức lãi suất hiện hành.

Với 65% vốn đầu tư của dự án đến từ nguồn vay, công ty đã định hướng sử dụng lợi nhuận giữ lại năm 2020 để thu xếp vốn, nhằm đảm bảo tiến độ thực hiện dự án không bị ảnh hưởng.

Sơ bộ tổng mức đầu tư cho dự án đầu tư xây dựng dự án chuỗi Café sách Phương Nam được lập dựa trên:

Nghị định số 46/2015/NĐ-CP ngà y 12/05/2015 của Chính phủ, về viê ¡c Quản lý chất lượng và bảo trì công trình xây dựng.

Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngà y 18/06/2015 của Chính phủ, về viê ¡c Quản lý dự án đầu tư xây dựng.

Quyết định số 634/QĐ-BXD ngày 09/06/2014 của Bộ Xây dựng công bố Suất vốn đầu tư xây dựng công trình và giá xây dựng tổng hợp bộ phận kết cấu công trình năm 2013 Quyết định này nhằm cung cấp thông tin cần thiết cho các nhà đầu tư và các bên liên quan trong lĩnh vực xây dựng, giúp định hướng và quản lý chi phí hiệu quả hơn trong các dự án xây dựng.

Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều luật thuế giá trị gia tăng;

Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp, trong khi Thông tư 45/2013/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 25 tháng 4 năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Những văn bản pháp lý này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự tuân thủ và quản lý hiệu quả các quy định liên quan đến thuế và tài sản cố định trong doanh nghiệp.

Tổng mức đầu tư xây dựng công trình được lập trên cơ sở tham khảo các bản chào giá của các Nhà cung cấp vật tư thiết bị.

Mục tiêu của tổng mức đầu tư là xác định toàn bộ chi phí liên quan đến việc xây dựng Nhà máy sản xuất sữa Macca, từ đó phục vụ cho việc lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư, cũng như đánh giá hiệu quả của dự án.

Tổng mức đầu tư bao gồm các yếu tố chính như chi phí xây dựng và lắp đặt, chi phí vật tư thiết bị, chi phí tư vấn, chi phí quản lý dự án, cùng với các chi phí khác Ngoài ra, cần dự phòng một khoản 5% và tính cả lãi vay trong thời gian xây dựng.

Chi phí thuê mặt bằng

Chi phí thuê mặt bằng được tính bằng giá thuê thực tế trong thời gian 2 tháng.

Chi phí mua sắm thiết bị công nghệ bao gồm các khoản như chi phí đào tạo và chuyển giao công nghệ, chi phí lắp đặt thiết bị cũng như thí nghiệm và hiệu chỉnh Ngoài ra, cần tính đến chi phí vận chuyển, bảo hiểm thiết bị, cùng với thuế và các loại phí liên quan khác.

Để giảm chi phí đầu tư và tiết kiệm chi phí lãi vay, các phương tiện vận tải nên xem xét phương án thuê thiết bị khi cần thiết Phương án này không chỉ giúp giảm chi phí đầu tư mà còn giảm chi phí vận hành hệ thống vận chuyển, bao gồm chi phí quản lý, lương lái xe, cũng như chi phí bảo trì, bảo dưỡng và sửa chữa.

Dự phòng phí được tính bằng 5% chi phí cố định.

Bảng 2: Chi phí đầu tư ban đầu

TT Hạng mục SL ĐVT Giá Thành Tiền Nguồn

5 Đế lót ly bằng gỗ (

8 Ly nhỏ uống trà đá (Lucky LG-36-

9 Ly nhỏ uống café sữa nóng (Lucky

11 Ly uống cam vắt, sinh tố (Ocean Pils

15 Muỗng Inox café đá và café sữa

18 Phin lớn pha café bằng Inox 10

Cái 147.000 1.470.000 Siêu thị điện máy chợ lớn

21 Nồi lớn nấu nước sôi 5

22 Bình chứa café pha sẵn 5

Cái 120.000 600.000 Siêu thị điện máy chợ lớn

23 Kệ lớn đựng ly bằng Inox 10

24 Các loại chai lọ khác 5

Bộ 1.000.000 5.000.000 Siêu thị điện máy chợ lớn

25 Dù gỗ lớn che nắng thời trang 80

31 Tủ đông đá, ướp lạnh 5

35 Lắp đặt internet và wifi 5

39 Tủ quầy bar và để dàn nhạc 5

43 Chi phí bảng hiệu và hộp đèn 5

44 Chi phí PANO vải quảng cáo 15

50 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng

51 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng 01, Đường Trường

52 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng Đường Hưng Phú,

53 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng Số

54 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng Đường Hậu Giang,

55 Chi phí sửa chữa nội ngoại thất Tân

56 Chi phí sửa chữa nội ngoại thất 01, Đường Trường

57 Chi phí sửa chữa nội ngoại thất Đường Hưng Phú,

58 Chi phí sửa chữa nội ngoại thất mặt bằng Số 31, Đường

59 Chi phí sửa chữa nội ngoại thất mặt bằng Đường Hậu

Nguồn: Tác giả dự toán

Bảng 3: Kế hoạch đầu tư

Nội dung Tổng cộng Quý III/2022 Quý IV/2022

2 Sửa chữa cải tạo mặt bằng 100% 100% 0%

Công ty chia kế hoạch đầu tư thành hai giai đoạn.

Trong giai đoạn 1 quý 3/2022, 40% chi phí thiết bị đã được đầu tư, trong khi 100% chi phí thuê mặt bằng và 54% chi phí dự phòng phí được tính dựa trên tỷ trọng đầu tư.

Giai đoạn 2 quý 4/2022. Đầu tư hoàn thiện hạng mục còn lại và vốn lưu động để thuê nhân viên.

Từ kế hoạch đầu tư, công ty phân bổ tiến độ sử dụng vốn như sau:

Bảng 4: Tiến độ sử dụng vốn (1000đ)

Nội dung Tổng cộng Quý III/2022 Quý IV/2022

2 Sửa chữa cải tạo mặt bằng 500.000 500.000

Tác gỉa phân bổ nguồn vốn vay theo tỷ trọng 65% vốn vay và 35% vốn chủ sở hữu.

Loại nguồn vốn Tổng cộng Quý III/2022 Quý IV/2022 Tỷ lệ

Vốn vay 3.500.000 1.928.240 1.571.760 65% Vốn chủ sở hữu 1.872.245 1.031.468 840.777 35%

Nguồn: Tác giả dự toán.

Dự kiến doanh thu bán hàng

Quán hoạt động từ 8 giờ sáng đến 11 giờ đêm.

Số lượng khách được khảo sát từ quán Café sách đã thực hiện và khảo sát vị trí địa lý kinh doanh.

Giá trung bình mỗi khách hàng khi vào quán chi trả là 40.000 đồng.

Số lược khách đến mua sách tính bằng 10% đến quán uống Café.

Dự kiến thông số hoạt động kinh doanh như sau:

Bảng 6: Thông số hoạt động kinh doanh Đơn vị: 1000đ

Chỉ tiêu Ước tính Đơn vị

Thời gian hoạt động 15 giờ /ngày (8 giờ chiều đến 11 giờ đêm)

Số lượt khách/ghế/ngày 2 Lượt/bàn/ngày

Số lượt khách trung bình/ngày 1800 Lượt khách

Số lượt khách trung bình/năm 648.000 Lượt khách

Số lượt khách trung bình/năm 64.800 Lược khách Đơn giá trung bình bán sách 100 Nghìn đồng/lượt khách

Dự toán tính hình hoạt động kinh doanh năm đầu bằng 55% công suất tối đa của quán.

Bảng 7: Dự toán tình hình kinh doanh năm 1 Đơn vị: 1000đ

Chỉ tiêu Ước tính Đơn vị Đơn giá trung bình/lượt khách 40 nghìn đồng/lượt khách

Năm đầu tiên hoạt động

Công suất hoạt động 55% Công suất tối đa

Số lượt khách/tháng 29.700 Lượt Đơn giá trung bình 40 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/tháng 1.188.000 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/năm 14.256.000 nghìn đồng

Kinh doanh sách Đơn giá trung bình 100

Doanh thu kinh doanh sách 3.564.000 nghìn đồng

Từ năm thứ 2 mức tăng giá 5% và ước tính hoạt động 75% công suất tối đa.

Bảng 8: Dự toán tình hình kinh doanh năm 2 Đơn vị: 1000đ

Chỉ tiêu Ước tính Đơn vị

Thời gian hoạt động 12 Tháng

Công suất hoạt động 70% Công suất tối đa

Số lượt khách/tháng 37.800 lượt Đơn giá trung bình 43 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/tháng 1.632.960 nghìn đồng

Doanh thu trung bình/năm 19.595.520 nghìn đồng

Kinh doanh sách Đơn giá trung bình 105 nghìn đồng

Doanh thu kinh doanh sách 4.762.800 nghìn đồng

Bảng 9: Bảng dự kiến bán hàng năm 2023 Đơn vị: 1000đ

Năm 2023 Tháng thứ 1 Tháng thứ 2 Tháng thứ 3 Tháng thứ 4 Tháng thứ 5 Tháng thứ 6 Tháng thứ 7 Tháng thứ 8 Tháng thứ 9 Tháng thứ 10 Tháng thứ 11 Tháng thứ 12 Cả năm

Số lược café bán được 11.520 14.400 17.280 20.160 23.040 25.920 25.920 28.800 28.800 28.800 31.680 31.680 288.000 Đơn giá Café 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

Doanh số hoạt động kinh doanh Café 460.800 576.000 691.200 806.400 921.600 1.036.800 1.036.800 1.152.000 1.152.000 1.152.000 1.267.200 1.267.200 11.520.000

Số lượng sách bán được 1.426 1.782 2.138 2.495 2.851 3.208 3.208 3.564 3.564 3.564 3.920 3.920 35.640 Đơn giá sách 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Doanh số hoạt động kinh doanh sách 142.560 178.200 213.840 249.480 285.120 320.760 320.760 356.400 356.400 356.400 392.040 392.040 3.564.000

Tổng doanh số hàng tháng 603.360 754.200 905.040 1.055.880 1.206.720 1.357.560 1.357.560 1.508.400 1.508.400 1.508.400 1.659.240 1.659.240 15.084.000

Bảng 10: Bảng dự kiến doanh thu qua các năm (bảng 1) Đơn vị: 1000đ

Doanh thu hoạt động Café 11.520.000 19.595.520 20.003.760 21.003.948 22.054.145

Doanh thu hoạt động kinh doanh sách 3.564.000 4.762.800 5.000.940 5.250.987 5.513.536

Dự kiến giá vốn và các chi phí

Chi phí nguyên vật liệu dựa trên khảo sát quán Café Phương Nam đã hoạt động chiếm 45% doanh thu Café

Giá vốn đầu tư mua sách chiếm 60% doanh thu từ bán sách.

Chi phí quản cáo được trích 5% doanh thu.

Chi phí hoạt động khách và dự phòng tính 10% doanh thu.

Bảng 13: Tốm tắt dự kiến giá vốn và các chi phí

Chi phí điện 75.000 Ngàn đồng/tháng

Chi phí nước 25.000 Ngàn đồng/tháng

Chi phí nguyên liệu 45% Doanh thu Café

Chi phí khác 10% Doanh thu

Chi phí quảng cáo, bán hàng 5% Doanh thu

Giá vốn sách 60% Doanh thu sách

Nguồn: Tác giả dự toán. Ước tính chi phí hoạt động

Mức tăng lương hằng năm ước tính 5% theo chi phí lạm phát.

Tiền lương được tính dựa theo tiền lương khảo sát trung bình.

Bảng 14: Tiền lương nhân viên Đơn vị: 1000đ

Chức danh Số lượng Mức lương/tháng

Số lượng nhân viên phục vụ 20 6.000 1.440.000 309.600

Bảng 15: Ước tính chi phí hoạt động năm 2023 Đơn vị: 1000đ

Năm 2023 Tháng thứ 1 Tháng thứ 2 Tháng thứ 3 Tháng thứ 4 Tháng thứ 5 Tháng thứ 6 Tháng thứ 7 Tháng thứ 8 Tháng thứ 9 Tháng thứ 10 Tháng thứ 11 Tháng thứ 12 Cả năm

Chi phí quảng cáo, bán hàng 30168 37710 45252 52794 60336 67878 67878 75420 75420 75420 82962 82962 754200

Tổng chi phí hoạt động hàng tháng 865.425 961.275 1.057.125 1.152.975 1.248.825 1.344.675 1.344.675 1.440.525 1.440.525 1.440.525 1.536.375 1.536.375 15.369.300

Bảng 16: Chi phí hoạt động hằng năm (bảng 1)

Chi phí quảng cáo, bán hàng 754200 1217916 1250235 1312746,75 1378384,088

Chi phí quảng cáo, bán hàng 1447303,292 1519668,456 1595651,879 1675434,473 1759206,197

Chi phí quảng cáo, bán hàng 1847166,507 1939524,832 2036501,074 2138326,127 2245242,434

Theo Thông tư 45/2018/TT-BTC ban hành ngày 07 tháng 05 năm 2018, hướng dẫn về quản lý, tính hao mòn và khấu hao tài sản cố định tại các cơ quan, tổ chức, đơn vị, cũng như tài sản cố định do Nhà nước giao cho doanh nghiệp quản lý, không bao gồm phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp.

Bảng 19: Thời gian khấu hao

Hạng mục KH Thời gian KH Phương pháp

Thiết bị 5 Theo đường thẳng

Sữa chửa mặt bằng 7 Theo đường thẳng

Công ty phân bổ chi tiết giá trị khấu hao (1000đ)

Bảng 20: Phân bổ khấu hao (bảng 1) Đơn vị: 1000đ

Sửa chữa mặt bằng 628.440 538.663 448.886 359.109 269.332 Thiết bị 2.593.805 2.075.044 1.556.283 1.037.522 518.761

Bảng 21: Phân bổ khấu hao (bảng 2) Đơn vị: 1000đ

Lãi suất vay được ước tính dự theo lãi suất Vietcombank 7%/năm.

Thời hạn cho vay 60 tháng.

Thời gian xin ân hạn 6 tháng để xây dự dự án.

Bảng 22: Thông số cho vay

Tỷ lệ vốn vay 65% TMĐT

Số tiền vay 3.500.000 ngàn đồng Thời hạn vay 60 tháng Ân hạn 6 tháng

Thời hạn trả nợ 54 tháng

Bảng 23: Kế hoặc trả nợ Đơn vị: 1000đ

Ngày Dư nợ đầu kỳ

Trả nợ trong kỳ Trả nợ gốc Trả lãi vay Dư nợ cuối kỳ

Ngày Dư nợ đầu kỳ Vay nợ trong kỳ Trả nợ trong kỳ Trả nợ gốc Trả lãi vay Dư nợ cuối kỳ

Dự kiến lãi, lỗ

Từ doanh thu và chi phí kế hoặc lãi lỗ được ước tính như sau:

Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp bằng 20%.

Bảng 24: Kế hoạch lãi-lỗ năm 2023 Đơn vị: 1000đ

Tổng doanh số bán hàng 603.360 754.200 905.040 1.055.880 1.206.720 1.357.560 1.357.560 1.508.400 1.508.400 1.508.400 1.659.240 1.659.240 15.084.000

Các khoản giảm trừ doanh thu

Giá vốn trực tiếp hàng bán 292.896 366.120 439.344 512.568 585.792 659.016 659.016 732.240 732.240 732.240 805.464 805.464 7.322.400

Chi phí quảng cáo, bán hàng 30.168 37.710 45.252 52.794 60.336 67.878 67.878 75.420 75.420 75.420 82.962 82.962 754.200

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (312.777) (257.787) (202.797) (147.807) (92.817) (37.827) (37.827) 17.163 17.163 17.163 72.153 72.153 (893.838)

Tổng lợi nhuận trước thuế (312.777) (257.787) (202.797) (147.807) (92.817) (37.827) (37.827) 17.163 17.163 17.163 72.153 72.153 (893.838)

Tổng lợi nhuận sau thuế (312.777) (257.787) (202.797) (147.807) (92.817) (37.827) (37.827) 13.731 13.731 13.731 57.723 57.723 (932.998)

Bảng 25: Kết quả hoạt động kinh doanh (bảng 1) Đơn vị: 1000đ

Doanh thu 28.946.066 30.393.369 31.913.038 33.508.689 35.184.124 Chi phí hoạt động 25.681.451 26.920.523 28.221.549 29.587.627 31.022.008 Khấu hao TS 89.777 89.777 - - -

Doanh thu 36.943.330 38.790.497 40.730.021 42.766.523 44.904.849 Chi phí hoạt động 32.528.109 34.109.514 35.769.990 37.513.489 39.344.164 Khấu hao TS - - - - -

Bảng 28: Thông số kế quả hoạt động kinh doanh

Hệ số EBT/doanh thu 0,11

Hệ số EAT/doanh thu 0,08

Doanh thu bình quân 32.156.676 Lợi nhuận trước thuế bình quân 28.524.541

Lợi nhuận sau thuế bình quân 2.699.610

Tính toán chi phí sử dụng vốn của dự án

Chi phí sử dụng vốn được xác định thông qua chi phí sử dụng vốn bình quân gia quyền (WACC) Trong đó, chi phí sử dụng nợ được tính dựa trên lãi suất vay ngân hàng Vietcombank.

Chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu ước tính bằng mô hình Capm.

Hệ số beta được tính bằng tỷ suất sinh lợi quá khứ từ theo tháng từ năm 2009 đến năm 2021 giữ tỷ suất sinh lợi PNC và VNI.

Beta 0,495 rf 2,90% /năm rm 13,65% /năm

Xây dựng dòng tiền dự án

Tác giả ước tính dòng tiền dự án

Bảng 30: Dòng tiền dự án (bảng 1) Đơn vị: 1000 đồng.

Thu hồi vốn lưu động

Ngân lưu ròng trước thuế (5.372.245) (285.300) 2.743.967 2.697.551 2.877.429 3.066.300

Ngân lưu ròng sau thuế (5.372.245) (285.300) 2.362.085 2.282.201 2.446.474 2.586.380

Ngân Lưu tích lũy (5.372.245) (5.657.545) (3.295.460) (1.013.258) 1.433.215 4.019.595 Hiện giá dòng tiền chiếc khấu (5.372.245) (267.848) 2.081.941 1.888.483 1.900.579 1.886.358 Lũy kế dòng tiền chiếc khấu (5.372.245) (5.640.093) (3.558.152) (1.669.670) 230.910 2.117.268

Ngân lưu ròng trước thuế 3.264.615 3.472.846 3.691.488 3.921.063 4.162.116

Ngân lưu ròng sau thuế 2.631.262 2.796.232 2.953.191 3.136.850 3.329.693

Hiện giá dòng tiền chiếc khấu 1.801.699 1.797.537 1.782.307 1.777.342 1.771.201

Lũy kế dòng tiền chiếc khấu 3.918.968 5.716.504 7.498.811 9.276.153 11.047.354

Ngân lưu ròng trước thuế 4.415.222 4.680.983 4.960.032 5.253.033 5.560.685

Ngân lưu ròng sau thuế 3.532.177 3.744.786 3.968.025 4.202.427 4.448.548

Hiện giá dòng tiền chiếc khấu 1.763.975 1.755.753 1.746.615 1.736.638 1.725.893

Lũy kế dòng tiền chiếc khấu 12.811.329 14.567.082 16.313.697 18.050.335 19.776.228

Tính toán chỉ tiêu dự án

Bảng 33: Thẩm định tài chính

Thời gian hoàn vốn giản đơn 3 năm 5 tháng

Thời gian hoàn vốn chiếc khấu 3 năm 11 tháng

Nguồn: Tác giả tính toán. Khả năng hoàn vốn và thời gian hoàn vốn giản đơn

Khả năng hoàn vốn giản đơn: Dự án sẽ sử dụng nguồn thu nhập sau thuế và khấu hao cơ bản của dự án để hoàn trả vốn vay.

KN hoàn vốn = (LN sau thuế + khấu hao)/Vốn đầu tư.

Dự án cho thấy khả năng hoàn vốn cao, với thời gian hoàn vốn giản đơn (T) được xác định từ bảng phụ lục tính toán Đến năm thứ 4, vốn đã được thu hồi và có dư Do đó, cần xác định số tháng cụ thể trong năm thứ 3 để có được thời gian hoàn vốn chính xác.

Số tháng = Số vốn đầu tư còn phải thu hồi/thu nhập bình quân năm có dư.

Như vậy thời gian hoàn vốn của dự án là 3 năm 5 tháng kể từ ngày hoạt động.

Khả năng hoàn vốn và thời gian hoàn vốn có chiết khấu

Khả năng hoàn vốn và thời điểm hoàn vốn được phân tích chi tiết trong bảng phụ lục tính toán của dự án, với thời gian hoàn vốn có chiết khấu (T) sử dụng hệ số chiết khấu 7%.

Theo bảng phân tích cho thấy đến năm thứ 4 đã hoàn được vốn và có dư Do đó ta cần xác định số tháng cần thiết của năm thứ 3.

Kết quả tính toán: Tp = 3 năm 11 tháng tính từ ngày hoạt động.

Phân tích theo phương pháp hiện giá thuần (NPV)

+ P: Giá trị đầu tư của dự án tại thời điểm đầu năm sản xuất.

+ CFt : Thu nhập của dự án = lợi nhuận sau thuế + khấu hao.

Hệ số chiết khấu mong muốn 6,52%/năm.

Theo bảng phụ lục, giá trị NPV đạt 19.776.228.000 đồng Điều này cho thấy, sau 15 năm phân tích dự án, thu nhập ròng đạt được sau khi trừ giá trị đầu tư là 19.776.228.000 đồng, lớn hơn 0, chứng minh rằng dự án có hiệu quả cao.

Phân tích theo tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR)

Phân tích trong bảng tính toán cho thấy tỷ lệ hoàn vốn nội bộ (IRR) đạt 34,02%, vượt xa mức 6,52%, cho thấy đây là một chỉ số lý tưởng, chứng minh rằng dự án có tiềm năng sinh lời cao.

Tỷ suất sinh lời nội bộ điều chính

Theo phân tích MIRR".24% >WACC nên dự án đầu tư được chấp nhận.

Dự báo và hướng phát triển của dự án

Chuẩn bị huy động vốn: vốn chủ sở hữu.

Chuẩn bị giấy phép để đăng ký kinh doanh.

Chuẩn bị nguồn nguyên vật liệu đầu vào.

Chuẩn bị nguồn nhân lực.

Chuẩn bị mặt bằng, thiết bị. Đăng ký ATVS thực phẩm, PCCC …

Chuẩn bị hợp đồng với bên cung cấp nguyên vật liệu đầu vào.

Tìm kiếm nguồn khách hàng.

Tổng kết doanh thu, chi phí, lợi nhuận.

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Báo cáo phần trăm tiến độ thực hiện.

Tiêu đề	Lập mô hình để giải quyết một tình huống thực tế (hoặc mô phỏng)
Tác giả	Bùi Minh Quang Hưng
Người hướng dẫn	Thầy Phùng Đức Nam
Trường học	Đại học ueh
Chuyên ngành	Tài chính định lượng
Thể loại	tiểu luận

Định dạng
Số trang	47
Dung lượng	1,98 MB