1.4.1 Khoản mục đầu tư
Nguồn vốn cố định: vốn chủ sở hữu 35%, vốn vay 65%. Công ty sẽ thu xếp với các ngân hàng thương mại để vay dài hạn. Lãi suất cho vay các ngân hàng thương mại theo lãi suất hiện hành.
Với vốn đi vay chiếm tới 65% nguồn vốn đầu tư của dự án, do đó công ty có định hướng cho việc thu xếp vốn từ lợi nhuận giữ lại năm 2020 để không ảnh hưởng đến tiến độ dự án.
Sơ bộ tổng mức đầu tư cho dự án đầu tư xây dựng dự án chuỗi Café sách Phương Nam được lập dựa trên:
Nghị định số 46/2015/NĐ-CP ngà y 12/05/2015 của Chính phủ, về viê ¡c Quản lý chất lượng và bảo trì công trình xây dựng.
Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngà y 18/06/2015 của Chính phủ, về viê ¡c Quản lý dự án đầu tư xây dựng.
Quyết định số 634/QĐ-BXD ngày 09/06/2014 của Bộ Xây dựng về việc công bố Suất vốn đầu tư xây dựng công trình và giá xây dựng tổng hợp bộ phận kết cấu công t¢nh năm 2013;
Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều luật thuế giá trị gia tăng;
Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp; Thông tư 45/2013/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 25 tháng 4 năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định;
Tổng mức đầu tư xây dựng công trình được lập trên cơ sở tham khảo các bản chào giá của các Nhà cung cấp vật tư thiết bị.
24
Mục đích của tổng mức đầu tư là tính toán toàn bộ chi phí đầu tư xây dựng dự án xây dựng Nhà máy sản xuất sữa Macca làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu quả đầu tư của dự án.
Tổng mức đầu tư bao gồm: Chi phí xây dựng và lắp đặt, Chi phí vật tư thiết bị; Chi phí tư vấn, Chi phí quản lý dự án & chi phí khác, dự phòng phí 5% và lãi vay trong thời gian xây dựng.
Chi phí thuê mặt bằng
Chi phí thuê mặt bằng được tính bằng giá thuê thực tế trong thời gian 2 tháng.
Chi phí thiết bị
Chi phí mua sắm thiết bị công nghệ; chi phí đào tạo và chuyển giao công nghệ; chi phí lắp đặt thiết bị và thí nghiệm, hiệu chỉnh; chi phí vận chuyển, bảo hiểm thiết bị; thuế và các loại phí có liên quan.
Các thiết bị chính, để giảm chi phí đầu tư mua sắm thiết bị và tiết kiệm chi phí lãi vay, các phương tiện vận tải có thể chọn phương án thuê khi cần thiết. Với phương án này không những giảm chi phí đầu tư mà còn giảm chi phí điều hành hệ thống vận chuyển như chi phí quản lý và lương lái xe, chi phí bảo trì bảo dưỡng và sửa chữa…
Dự phòng phí
Dự phòng phí được tính bằng 5% chi phí cố định.
Bảng 2: Chi phí đầu tư ban đầu
TT Hạng mục SL ĐVT Giá Thành Tiền Nguồn
1 Bàn mây tròn Cái 450.000 112.500.000 vatgia.com
250
25
TT Hạng mục 2 3 4 5 6 Gạt tàn 7 8 9 10 11 12 13 14 26 download by : skknchat@gmail.com
TT
15
16
17
18 Phin lớn pha café bằng Inox
19 Tấm lượt café
20 Bình thủy Rạng Đông
21 Nồi lớn nấu nước sôi 22 Bình chứa café pha sẵn 23 Kệ lớn đựng ly bằng Inox 24 Các loại chai lọ khác 25 Dù gỗ lớn che nắng thời trang 26 Dàn Amply (Pioneer 817S,360W) 10 10 10 5 5 10 5 80 5
27 28 29 30 31 27 download by : skknchat@gmail.com
TT 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 47 48 49 28 download by : skknchat@gmail.com
TT Hạng mục SL ĐVT Giá Thành Tiền Nguồn
50 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng Tân Quy, Quận 7, TP. Hồ Chí Minh 51 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng 01, Đường Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, Hồ Chí Minh Thán 100.000.000 2 g Thán 200.000.000 2 g 52 Chi phí đặt cọc 2 tháng mặt bằng Hồ Chí Minh 53 Hồ Chí Minh 54 Phường 6, Quận 6, Hồ Chí Minh 29 download by : skknchat@gmail.com
TT 55 Hồ Chí Minh 56 57 Hồ Chí Minh 58 59 60 download by : skknchat@gmail.com
TT
61
khác
TỔNG CỘNG
Kế hoạch đầu tư
Nội dung
1. Thiết bị
2. Sửa chữa cải tạo mặt bằng 3. Dự phòng phí
Nguồn: Tác giả dự toán
Công ty chia kế hoạch đầu tư thành hai giai đoạn.
Giai đoạn 1 quý 3/2022:
Đầu tư 40% chi phí thiết bị, đầu tư 100% chi phí thuê mặt bằng và 54% chi phí dự phòng phí được tính dựa trên tỷ trọng đầu tư.
Giai đoạn 2 quý 4/2022.
Đầu tư hoàn thiện hạng mục còn lại và vốn lưu động để thuê nhân viên. Từ kế hoạch đầu tư, công ty phân bổ tiến độ sử dụng vốn như sau:
Bảng 4: Tiến độ sử dụng vốn (1000đ) Nội dung
1.Thiết bị
2.Sửa chữa cải tạo mặt bằng 3. Dự phòng phí
4.Vốn lưu động
Tổng cộng
Nguồn: Tác giả dự toán
Tác gỉa phân bổ nguồn vốn vay theo tỷ trọng 65% vốn vay và 35% vốn chủ sở hữu.
31
Bảng 5: Nhu cầu vốn (1000đ) Loại nguồn vốn
Vốn vay Vốn chủ sở hữu
Tổng cộng
Nguồn: Tác giả dự toán.
1.4.2 Dự kiến doanh thu bán hàng
Doanh thu dự kiến
Quán hoạt động từ 8 giờ sáng đến 11 giờ đêm.
Số lượng khách được khảo sát từ quán Café sách đã thực hiện và khảo sát vị trí địa lý kinh doanh.
Giá trung bình mỗi khách hàng khi vào quán chi trả là 40.000 đồng. Số lược khách đến mua sách tính bằng 10% đến quán uống Café. Dự kiến thông số hoạt động kinh doanh như sau:
Bảng 6: Thông số hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu
Thời gian hoạt động Tổng số ghế
Số lượt khách/ghế/ngày Số lượt khách trung bình/ngày Số lượt khách trung bình/năm
Kinh doanh sách
Số lượt khách trung bình/năm
Đơn giá trung bình bán sách
Nguồn: Tác giả dự toán.
Dự toán tính hình hoạt động kinh doanh năm đầu bằng 55% công suất tối đa của quán.
32
Bảng 7: Dự toán tình hình kinh doanh năm 1
Chỉ tiêu
Đơn giá trung bình/lượt khách
Năm đầu tiên hoạt động
Công suất hoạt động Số lượt khách/tháng Đơn giá trung bình Doanh thu trung bình/tháng Doanh thu trung bình/năm
Kinh doanh sách
Đơn giá trung bình Doanh thu kinh doanh sách
Nguồn: Tác giả dự toán.
Từ năm thứ 2 mức tăng giá 5% và ước tính hoạt động 75% công suất tối đa.
Bảng 8: Dự toán tình hình kinh doanh năm 2 Chỉ tiêu
Mức tăng giá Thời gian hoạt động Công suất hoạt động Số lượt khách/tháng Đơn giá trung bình Doanh thu trung bình/tháng Doanh thu trung bình/năm
Kinh doanh sách
Đơn giá trung bình Doanh thu kinh doanh sách
Nguồn: Tác giả dự toán.
33
Bảng 9: Bảng dự kiến bán hàng năm 2023
Đơn vị: 1000đ
Năm 2023
Số lược café bán được Đơn giá Café
Doanh số hoạt động kinh doanh Café Số lượng sách bán được
Đơn giá sách
Doanh số hoạt động kinh doanh sách
Tổng doanh số hàng tháng
Nguồn: Tác giả dự toán.
Bảng 10: Bảng dự kiến doanh thu qua các năm (bảng 1) Năm
Mức tăng giá
Doanh thu hoạt động Café
Doanh thu hoạt động kinh doanh sách
Doanh thu
34
Bảng 11: Bảng dự kiến doanh thu qua các năm (bảng 2) Năm
Mức tăng giá
Doanh thu hoạt động Café
Doanh thu hoạt động kinh doanh sách
Doanh thu
Bảng 12: Bảng dự kiến doanh thu qua các năm (bảng 3) Năm
Mức tăng giá
Doanh thu hoạt động Café
Doanh thu hoạt động kinh doanh sách
Doanh thu
Nguồn: Tác giả dự toán.
1.4.3 Dự kiến giá vốn và các chi phí
Chi phí nguyên vật liệu dựa trên khảo sát quán Café Phương Nam đã hoạt động chiếm 45% doanh thu Café
Giá vốn đầu tư mua sách chiếm 60% doanh thu từ bán sách. Chi phí quản cáo được trích 5% doanh thu.
Chi phí hoạt động khách và dự phòng tính 10% doanh thu.
Bảng 13: Tốm tắt dự kiến giá vốn và các chi phí Chi phí điện
Chi phí nước Chi phí nguyên liệu Chi phí khác
Chi phí quảng cáo, bán hàng Giá vốn sách
Nguồn: Tác giả dự toán.
Ước tính chi phí hoạt động
Mức tăng lương hằng năm ước tính 5% theo chi phí lạm phát. Tiền lương được tính dựa theo tiền lương khảo sát trung bình.
Bảng 14: Tiền lương nhân viên
Chức danh
Quản lý
Số lượng nhân viên phục vụ Tạp vụ Pha chế Giữ xe Thu ngân Tổng cộng
Nguồn: Tác giả dự toán.
Bảng 15: Ước tính chi phí hoạt động năm 2023 Đơn vị: 1000đ Năm 2023 Tiền lương Bảo hiểm Chi phí điện Chi phí nguyên liệu Chi phí khác
Chi phí quảng cáo, bán hàng Chi phí sách
Tổng chi phí hoạt động hàng tháng
Nguồn: Tác giả dự toán.
Bảng 16: Chi phí hoạt động hằng năm (bảng 1) Năm Tổng lương Mức tăng lương Tiền lương Bảo hiểm Chi phí điện Chi phí nguyên liệu Chi phí khác
Chi phí quảng cáo, bán hàng Chi phí sách
Tổng chi phí
Nguồn: Tác giả dự toán.
37
Bảng 17: Chi phí hoạt động hằng năm (bảng 2) Năm Tổng lương Mức tăng lương Tiền lương Bảo hiểm Chi phí điện Chi phí nguyên liệu Chi phí khác
Chi phí quảng cáo, bán hàng Chi phí sách Tổng chi phí Năm Tổng lương Mức tăng lương Tiền lương Bảo hiểm Chi phí điện Chi phí nguyên liệu Chi phí khác
Chi phí quảng cáo, bán hàng Chi phí sách
38
Khấu hao
Căn cứ thông tư 45/2018/TT-BTC ngày 07 tháng 05 năm 2018 về hướng dẫn chế độ quản lý, tính hao mòn, khấu hao tài sản cố định tại cơ quan, tổ chức, đơn vị và tài sản cố định do nhà nước giao cho doanh nghiệp quản lý không tính thành phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp.
Bảng 19: Thời gian khấu hao
Hạng mục KH Thời gian KH Phương pháp
KH
Thiết bị 5 Theo đường thẳng
Sữa chửa mặt bằng 7 Theo đường thẳng
Nguồn: Tác giả dự toán.
Công ty phân bổ chi tiết giá trị khấu hao (1000đ) Bảng 20: Phân bổ khấu hao (bảng 1)
Đơn vị: 1000đ
Năm
Giá trị đầu kỳ
Sửa chữa mặt bằng Thiết bị
Khấu hao trong kỳ Sửa chữa mặt bằng Thiết bị Giá trị cuối kỳ Sửa chữa mặt bằng Thiết bị
Nguồn: Tác giả dự toán.
39
Bảng 21: Phân bổ khấu hao (bảng 2) Đơn vị: 1000đ Năm Giá trị đầu kỳ Sửa chữa mặt bằng Thiết bị
Khấu hao trong kỳ Sửa chữa mặt bằng Thiết bị Giá trị cuối kỳ Sửa chữa mặt bằng Thiết bị
Nguồn: Tác giả dự toán.
Kế hoạch trả nợ
Lãi suất vay được ước tính dự theo lãi suất Vietcombank 7%/năm. Thời hạn cho vay 60 tháng.
Thời gian xin ân hạn 6 tháng để xây dự dự án.
Bảng 22: Thông số cho vay
Tỷ lệ vốn vay Số tiền vay Thời hạn vay Ân hạn Lãi vay Thời hạn trả nợ
Nguồn: Tác giả dự toán.
Bảng 23: Kế hoặc trả nợ
Đơn vị: 1000đ
40
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 41