i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ HUY CHIẾN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁ[.]
Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại ở Việt Nam, chiếm 60%-70% thu nhập của ngân hàng Nó đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối cung và cầu về vốn, đồng thời là công cụ thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn trong nền kinh tế Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn hỗ trợ luân chuyển hàng hoá, tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát.
Hoạt động tín dụng không chỉ mang lại nguồn thu nhập đáng kể mà còn tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng, bao gồm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, chậm trễ hoặc mất thu nhập lãi, và thất thoát vốn vay Những vấn đề này không chỉ làm xấu đi tình hình tài chính của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến uy tín, vị thế của ngân hàng và sự phát triển chung của nền kinh tế.
Hiện nay, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa - Vũng Tàu đang áp dụng Mô hình 3 vòng kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Vòng 1 bao gồm sự quản lý của chi nhánh và các đơn vị trụ sở chính theo nghiệp vụ; Vòng 2 tập trung vào các đơn vị thuộc khối quản lý rủi ro; và Vòng 3 là quá trình kiểm toán nội bộ.
Mặc dù đã áp dụng các vòng kiểm soát chặt chẽ, nhưng không thể hoàn toàn ngăn chặn rủi ro tín dụng Cụ thể, vào năm 2017, nợ nhóm 2 và nợ xấu đạt 34,1 tỷ đồng; năm 2018 con số này giảm xuống còn 13,0 tỷ đồng; nhưng đến năm 2019 lại tăng lên 54,9 tỷ đồng Sự gia tăng rủi ro tín dụng có nhiều nguyên nhân, bao gồm nguyên nhân từ phía ngân hàng, nguyên nhân từ khách hàng và các nguyên nhân khác.
Với sự gia tăng của nợ nhóm 2 và nợ xấu tại chi nhánh, việc nghiên cứu và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết Đề xuất các giải pháp khả thi nhằm hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ giúp phát triển bền vững mà còn đảm bảo an toàn cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bà Rịa-Vũng Tàu Do đó, tôi đã chọn nghiên cứu đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng”.
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –CHINHÁNH BÀ RỊA – VŨNG TÀU”.
Mục tiêu nghiên cứu
Bài viết phân tích thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bà Rịa-Vũng Tàu trong giai đoạn 2017-2019 Qua đó, bài viết chỉ ra những tồn tại trong công tác quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động này tại ngân hàng.
Dựa trên kết quả nghiên cứu của đề tài, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Các giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, bảo vệ lợi ích của ngân hàng và khách hàng, đồng thời tăng cường tính ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện nay.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện đề tài, học viên sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, bao gồm:
Phương pháp tổng hợp số liệu được thực hiện dựa trên các nguồn thông tin đáng tin cậy như báo cáo từ các cơ quan chức năng, Ngân hàng thương mại, cụ thể là Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh BR-VT, cùng với tài liệu từ sách, báo và các trang web liên quan.
- Phương pháp thống kê chọn mẫu, so sánh: theo thời gian, theo chỉ tiêu, Từ đó phân tích và làm rõ những vấn đề của luận văn.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) trong hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bà Rịa - Vũng Tàu Tác giả đã phân tích thực trạng kết hợp với các lý thuyết và nghiên cứu từ nhiều chuyên gia ngân hàng, cùng với kinh nghiệm cá nhân và đồng nghiệp, để đưa ra những ý kiến và giải pháp nhằm đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và hạn chế RRTD hiệu quả hơn.
Bài viết nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro trong hoạt động tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro Tác giả hy vọng rằng những kiến thức và đề xuất này sẽ hỗ trợ công việc thực tế, nâng cao hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại nơi tác giả làm việc Hơn nữa, tác giả mong muốn nghiên cứu này có thể được áp dụng rộng rãi trong các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Kết cấu nghiên cứu của đề tài
Hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại
1.2.1 Nhận biết các dấu hiệu rủi ro tín dụng.
Trong cuốn sách “Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng Thương Mại Trên Địa Bàn Thành Phố Hồ Chí Minh”, tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc giám sát tín dụng để phát hiện và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Ngân hàng cần chủ động theo dõi các khoản vay để duy trì RRTD ở mức độ kỳ vọng, từ đó giảm thiểu tổn thất và tránh tình trạng đổ vỡ Việc giám sát được thực hiện định kỳ, tùy thuộc vào mức độ an toàn của khoản vay, và bao gồm nhiều khía cạnh như sử dụng vốn, hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, chất lượng tài sản đảm bảo, và kế hoạch trả nợ Qua đó, giám sát tín dụng giúp nhà quản trị phát hiện RRTD nhanh chóng và đánh giá rủi ro tiềm ẩn Do đó, việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm về RRTD là cần thiết để ngân hàng có biện pháp kịp thời ngăn chặn rủi ro.
Sau đây là một số dấu hiệu chung nhất để nhận biết RRTD của hầu hết các khoản tín dụng có vấn đề:
* Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
- Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối.
Số dư tiền gửi của khách hàng đã giảm sút mạnh, thể hiện rõ rệt qua việc xuất hiện các séc phát hành vượt quá số dư hiện có.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, chấp nhận vay với lãi suất cao Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
Sự chậm trễ không hợp lý trong việc cung cấp báo cáo tài chính và việc né tránh gặp gỡ cán bộ tín dụng có thể gây ra những nghi ngờ nghiêm trọng về tính minh bạch và uy tín của doanh nghiệp.
Khách hàng đang gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ gốc và lãi, có ý định xin gia hạn thời gian trả nợ hoặc chấp nhận tình trạng nợ quá hạn với lãi suất cao.
- Thường xuyên vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
- Sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng các khoản nợ ngắn hạn để tài trợ nhu cầu trung - Dài hạn.
- Chất lượng tài sản đảm bảm giảm sút.
- Vi phạm những cam kết trong hợp đồng tín dụng
* Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính
- Khả năng tiền mặt giảm.
- Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu.
- Các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu.
- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ
- Tăng doanh số bán nhưng giảm lãi hoặc không có.
- Hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm.
- Giá cổ phiếu giảm, hệ số đòn bẩy tài chính tăng.
Do thường xuyên không đạt được kế hoạch sản xuất và bán hàng, chất lượng sản phẩm và dịch vụ có xu hướng giảm sút, dẫn đến việc mất uy tín trên thị trường, trong mắt đối tác và nhà tài trợ.
- Thay đổi bất thường trong khấu hao, kế hoạch trả lương, giá trị hàng tồn kho.
- Lệ thuộc vào sản phẩm bất thường để tạo ra lợi nhuận.
- Các tài khoản hạch toán chi phí không khớp.
- Việc cơ cấu lại nợ hay hạn chế thanh toán cổ tức, hoặc có sự thay đổi vị trí xếp hạng tín nhiệm
- Khó khăn khi giải thích khoản vay
- Doanh nghiệp được các chủ nợ xem là chậm trả…
* Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán.
- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, việc lập kế hoạch những người kế cận không đầy đủ.
- Thuyên chuyển cán bộ cấp cao và những những cán bộ chủ chốt thôi việc.
- Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm.
- Tranh chấp trong quản lý.
- Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.
* Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề thương mại
- Thay đổi tên thị trường: Tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, thêm đối thủ cạnh tranh.
- Những thay đổi từ chính sách Nhà nước như: Chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động môi trường.
- Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao.
- Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa.
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, dịch vụ.
- Sự xuống cấp trông thấy của nơi sản xuất kinh doanh
1.2.2 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Rủi ro tài chính trong kinh doanh của Ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm nhiều khía cạnh quan trọng như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản và rủi ro tỷ giá Các chỉ tiêu phân tích rủi ro tín dụng giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, trong khi các chỉ tiêu rủi ro lãi suất phản ánh sự biến động của lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận Rủi ro thanh khoản được phân tích thông qua các chỉ tiêu cho thấy khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính ngắn hạn Cuối cùng, các chỉ tiêu phân tích rủi ro tỷ giá giúp NHTM quản lý rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá hối đoái.
* Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn:
Nợ quá hạn (NQH) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đã không được thanh toán đúng hạn, thường phản ánh tình trạng tài chính yếu kém của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, sự phát sinh NQH là điều không thể tránh khỏi; tuy nhiên, nếu tỷ lệ NQH vượt quá mức cho phép, nó có thể dẫn đến khả năng thanh toán của ngân hàng bị ảnh hưởng nghiêm trọng NQH có nhiều mức độ khác nhau, dựa trên tính chất rủi ro, và có các chỉ tiêu cụ thể để phản ánh tình trạng này.
* Tỉ lệ NQH = (Số dư nợ quá hạn/tổng dư nợ) x 100%
* Nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn năm sau – Số nợ quá hạn năm trước
Kết quả nợ quá hạn (NPL) cho thấy mức độ hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng Nợ quá hạn là những khoản nợ mà phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn thanh toán Đây là những khoản tín dụng không được trả đúng hạn và không đủ điều kiện gia hạn Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian và chia thành các nhóm theo thời hạn.
- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày – Nợ cần chú ý
- Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn.
- Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ.
- Nợ quá hạn trên 360 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.
- Tổng dư nợ chính là tất cả các khoản cho vay trừ đi giá trị các chứng thư bảo lãnh.
Nợ quá hạn giảm cho thấy ngân hàng đã áp dụng hiệu quả các biện pháp hạn chế rủi ro, góp phần làm giảm dư nợ quá hạn Ngược lại, nếu tỷ lệ nợ quá hạn tăng, các ngân hàng cần xem xét lại các biện pháp hiện tại và thiết lập các giải pháp phù hợp để kiểm soát tình trạng nợ quá hạn ngày càng gia tăng.
* Tỉ lệ nợ xấu = (Số dư nợ xấu/tổng dư nợ) x 100%
* Nợ xấu = Số dư nợ xấu năm sau – Số nợ xấu năm trước (công thức tính số tăng giảm)
Nợ xấu của TCTD bao gồm các nhóm nợ sau:
Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn, đồng thời có nguy cơ tổn thất một phần số nợ này Các khoản nợ này thường là những khoản quá hạn từ 91 đến 180 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, và những khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi theo hợp đồng tín dụng.
+ Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao.
Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại, và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
Nhóm nợ có khả năng mất vốn là những khoản nợ mà TCTD đánh giá là không thể thu hồi, bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng quá hạn từ 90 ngày trở lên, các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ hai nhưng đã quá hạn, và các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ ba trở lên, dù chưa quá hạn hay đã quá hạn.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng (TCTD) Theo quy định hiện hành, tỷ lệ này không được phép vượt quá 3%.
Tỷ lệ nợ xấu đang giảm dần cho thấy sự chỉ đạo quyết liệt của Ban lãnh đạo Ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu và hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm giảm dư nợ xấu xuống dưới mức quy định hiện tại.
* Các chỉ tiêu phân tán rủi ro
Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN, có hiệu lực từ ngày 20/05/2010, các tổ chức tín dụng (TCTD) phải tuân thủ các quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động, thay thế Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 19/04/2005.
Kinh nghiệm hạn chế RRTD ở một số NHTM khác
1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế RRTD
* Kinh nghiệm hạn chế tại Ngân hàng Vietcombank Vũng Tàu
Đến cuối năm 2018, Vietcombank Vũng Tàu đã xử lý thành công 52 tỷ đồng nợ xấu, vượt 4% kế hoạch giai đoạn 2016-2018 và đạt 85% kế hoạch giai đoạn 2016-2020 Ngân hàng cũng thu hồi được 32 tỷ đồng nợ ngoại bảng, đạt 112% kế hoạch giai đoạn 2016-2018 và 62% kế hoạch giai đoạn 2016-2020, theo chỉ tiêu phê duyệt từ Ngân hàng Vietcombank Trụ sở chính Tính đến ngày 31/12/2018, số dư nợ xấu còn lại là 28 tỷ đồng, với tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,67% Để đạt được kết quả này, Vietcombank Vũng Tàu đã triển khai nhiều giải pháp hiệu quả.
Ban lãnh đạo Vietcombank Vũng Tàu đã phân công các Phó giám đốc và trưởng phó phòng tham gia chỉ đạo trực tiếp các khoản nợ có vấn đề và nợ xấu nhằm nâng cao hiệu quả thu hồi nợ tại các Chi nhánh Giám đốc Chi nhánh giữ vai trò Trưởng Ban xử lý nợ để giám sát công tác này Đồng thời, Vietcombank Vũng Tàu cũng đã thành lập Bộ phận quản lý nợ xấu với các cán bộ có trình độ và kinh nghiệm, đảm bảo họ hoạt động độc lập với cán bộ thẩm định tín dụng.
Vietcombank đã triển khai phương thức quản lý và xử lý nợ xấu toàn hệ thống, chia thành hai nhóm chính: biện pháp chủ động phòng ngừa và biện pháp xử lý thu hồi nợ Đặc biệt, việc phòng ngừa nợ xấu được thực hiện thường xuyên thông qua việc nâng cao chất lượng thẩm định tại Vietcombank Vũng Tàu, nghiêm túc thực hiện định hướng tín dụng chung và tín dụng theo ngành, cũng như thận trọng trong việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, đồng thời theo dõi chặt chẽ hoạt động kinh doanh của khách hàng.
VietcomBank Chi nhánh Vũng Tàu đã phối hợp chặt chẽ và nhận được sự hỗ trợ tích cực từ trụ sở chính trong công tác thu hồi nợ Trụ sở chính thường xuyên tổ chức các khóa tập huấn về xử lý thu hồi nợ cho toàn hệ thống theo từng khu vực, nhằm nâng cao kiến thức và kỹ năng cho cán bộ tham gia vào quy trình này.
* Kinh nghiệm hạn chế tại Ngân hàng BIDV Chi nhánh Phú Mỹ BR-VT
Chi nhánh đã áp dụng các biện pháp đồng bộ nhằm xử lý nợ xấu và kiểm soát chất lượng tín dụng, từ đó hạn chế phát sinh các khoản vay mới và giảm thiểu nợ xấu Năm 2019, chi nhánh đã đạt được một số thành tựu đáng kể trong công tác này.
+ Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu giảm ròng với 5,18 tỷ so với năm 2018 va giảm ròng 13,2 tỷ so với năm 2017;
+ Chủ động sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng với tổng dư nợ là 15,2 tỷ đồng.
BIDV Phú Mỹ đã kiên quyết chuyển nhóm nợ cho các khách hàng gặp khó khăn, đặc biệt là những khách hàng kéo nhóm nợ CIC, điều này đã dẫn đến việc giảm thu nhập ròng từ lãi và tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR), chiếm gần 14% tổng thu nhập ròng Để đạt được kết quả này, ngân hàng đã thực hiện quy trình hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
BIDV đã triển khai nhiều quy trình và quy định nhằm nhận biết nợ xấu, bao gồm hướng dẫn thẩm định khách hàng cho từng đối tượng Những quy định này hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc tiếp cận, thẩm định và phát hiện nợ xấu, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV đã hoàn thành các yêu cầu cần thiết để đo lường nợ xấu, phù hợp với tiêu chuẩn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Nhà nước.
BIDV chú trọng đến việc ngăn ngừa nợ xấu và xây dựng môi trường RRTD phù hợp, đồng thời thiết lập quy trình cấp tín dụng lành mạnh Ngân hàng cũng triển khai mô hình cấp tín dụng và quản lý RRTD tập trung theo Hiệp ước Basel II để đảm bảo tính hiệu quả và bền vững trong hoạt động tài chính.
Hoạt động xử lý nợ xấu bao gồm việc chủ động tăng mức trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu, thực hiện cơ cấu lại nợ cho những khách hàng có khả năng phục hồi và phát triển ổn định nhưng đang gặp khó khăn tạm thời Đồng thời, cần phối hợp tìm kiếm các biện pháp tháo gỡ khó khăn để khách hàng có thể khắc phục và phục hồi Việc động viên và khuyến khích khách hàng tích cực phối hợp trong việc giải quyết nợ xấu cũng rất quan trọng.
1.3.2 Bài học hạn chế RRTD rút ra cho Vietinbank CN BR-VT:
Dựa trên kinh nghiệm thực tiễn từ việc quản lý rủi ro tại Ngân hàng Vietcombank và BIDV, có thể nhận diện những sai phạm trong hoạt động tín dụng Từ đó, Vietinbank có thể rút ra những bài học quý giá trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả và bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Để quản lý hiệu quả nợ xấu, cần thành lập ban xử lý nợ chuyên biệt từ trụ sở chính đến các chi nhánh Đối với các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu vượt quá 3%, cần áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
Đầu tư vào cơ sở hạ tầng và nguồn nhân lực là rất quan trọng để tách bạch chức năng giữa các phòng ban Điều này giúp đảm bảo quá trình cấp tín dụng diễn ra với sự kiểm soát chéo, từ đó giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng do việc tập trung quyền lực vào một bộ phận.
+ Tổ chức tập huấn, đào tạo công tác thu hồi và xử lý nợ.
Đầu tư công nghệ hiện đại là cần thiết để xây dựng hệ thống thông tin tín dụng nội bộ, giúp thu thập và phân tích dữ liệu về hoạt động tín dụng, từ đó hỗ trợ hiệu quả cho công tác hạn chế rủi ro tín dụng.
+ Xây dựng hệ thống chiết xuất dữ liệu, phân loại nợ để đánh giá kịp thời, chính xác, phản ánh đúng chất lượng tín dụng.
Triển khai cấp tín dụng theo mô hình tập trung và hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) theo tiêu chuẩn Basel II giúp quản lý rủi ro tín dụng một cách toàn diện và hiệu quả.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Bà Rịa – Vũng Tàu
2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng của Vietinbank– Chi nhánh Bà Rịa – Vũng Tàu.
Chính sách tín dụng của Vietinbank BR-VT là nền tảng quan trọng đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững Chính sách này bao gồm các nguyên tắc, định hướng, phương thức và chuẩn mực trong việc cấp tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro và tuân thủ các quy định trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Mục đích của Vietinbank BR-VT là đáp ứng nhu cầu vốn cho tổ chức và cá nhân trong lĩnh vực kinh doanh và tiêu dùng hợp pháp Ngân hàng này cung cấp tín dụng cho tất cả khách hàng đủ điều kiện theo quy định pháp luật về năng lực hành vi dân sự Tuy nhiên, Vietinbank BR-VT không cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân nằm trong danh sách bị cấm vận, rửa tiền hoặc khủng bố theo quy định của pháp luật.
Vietinbank BR-VT cung cấp nhiều hình thức cấp tín dụng linh hoạt cho khách hàng, phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, nhu cầu sử dụng vốn và uy tín của từng cá nhân hoặc tổ chức Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, bảo lãnh, phát hành thư tín dụng, bao thanh toán và chiết khấu, giúp đáp ứng đa dạng nhu cầu tài chính của khách hàng.
Cấu trúc và thời hạn cấp tín dụng được xác định dựa trên điều kiện rút vốn vay, phương thức thu nợ gốc và lãi, cũng như thời điểm trả gốc lãi Những yếu tố này phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh, chu kỳ sản xuất và nguồn trả nợ của từng khách hàng.
Đảm bảo tín dụng là quá trình xác định nguồn trả nợ thay thế khi khách hàng không thể thanh toán nợ từ phương án kinh doanh sử dụng vốn vay của Ngân hàng Tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn, khả năng trả nợ và tính thanh khoản của tài sản đảm bảo, Vietinbank BR-VT có thể yêu cầu hoặc chấp nhận thế chấp tài sản và bảo lãnh từ bên thứ ba.
- Các hệ thống hạn chế và quản lý rủi ro tín dụng
Hệ thống quy trình tín dụng bao gồm các bước từ tiếp xúc khách hàng, phân tích và thẩm định tín dụng, đến quyết định tín dụng và nhận lưu trữ hồ sơ Quy trình tiếp theo là giải ngân tín dụng, giám sát thu hồi khoản tín dụng, trích lập dự phòng và giám sát các khoản nợ có vấn đề, đảm bảo quản lý hiệu quả từ đầu đến cuối khoản tín dụng.
Hệ thống phân cấp và ủy quyền tín dụng được thiết lập thông qua việc mô tả rõ ràng chức năng, nhiệm vụ và công việc cần thực hiện Việc phân cấp và ủy quyền bao gồm các quy trình ban hành tài liệu, hoạt động phê duyệt và ký kết hợp đồng giao dịch, cũng như các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng.
Hệ thống thẩm định và phê duyệt tín dụng được xây dựng dựa trên nguyên tắc độc lập, với sự phân định rõ ràng giữa các giai đoạn thẩm định và phê duyệt, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Quá trình thẩm định tín dụng cần phản ánh trung thực, đầy đủ, kịp thời và chính xác Đội ngũ thẩm định có trách nhiệm báo cáo kết quả một cách trung thực, không được phép cung cấp thông tin sai lệch hoặc cố tình giấu giếm thông tin quan trọng.
Hệ thống kiểm soát chất lượng tín dụng bao gồm ba giai đoạn chính: kiểm soát trước khi cấp tín dụng, trong đó mọi hồ sơ cấp tín dụng phải được xem xét kỹ lưỡng sau khi phê duyệt; kiểm soát trong quá trình cấp tín dụng, nhằm theo dõi các dấu hiệu nghi ngờ về tình hình tài chính của khách hàng; và kiểm soát sau khi cấp tín dụng, để đánh giá tài sản đảm bảo và khả năng trả nợ của khách hàng.
Để tăng cường lợi nhuận và nâng cao khả năng cạnh tranh, Vietinbank BR-VT đã tiến hành đa dạng hóa các sản phẩm, đặc biệt chú trọng vào các sản phẩm tín dụng.
-Tín dụng bán lẻ gồm các khoản tín dụng dành cho cá nhân bao gồm:
+ Cho vay mua bất động sản + Cho vay tiêu dùng thế chấp bất động sản + Cho vay mua ô tô
Dịch vụ cho vay du học hỗ trợ sinh viên tài chính để theo đuổi ước mơ học tập ở nước ngoài Bên cạnh đó, cho vay cầm cố giấy tờ có giá giúp người vay tận dụng tài sản hiện có để nhận khoản vay cần thiết Hình thức cho vay online cầm cố tiền gửi tiết kiệm mang lại sự tiện lợi và nhanh chóng cho khách hàng Ngoài ra, cho vay ứng trước tài khoản cá nhân với tài sản đảm bảo cũng là một lựa chọn hấp dẫn, giúp người vay dễ dàng tiếp cận nguồn vốn cần thiết.
+ Cho vay ứng trước tài khoản cá nhân dưới hình thức không có tài sản
+ Cho vay hộ kinh doanh,…
-Tín dụng doanh nghiệp gồm:
+ Thấu chi doanh nghiệp + Cho vay bổ sung vốn lưu động + Cho vay đầu tư TSCĐ
Cho vay VND được đảm bảo giá trị bằng USD, mang lại sự ổn định cho người vay Các sản phẩm tài trợ thương mại trong nước như tài trợ cho nhà phân phối MASAN và tài trợ cho đại lý cũng như khách hàng của Ford Việt Nam, giúp thúc đẩy hoạt động kinh doanh và tăng cường mối quan hệ giữa các bên.
+ Các sản phẩm tài trợ thương mại xuất nhập khẩu (Sản phẩm bao thanh toán xuất khẩu sang Mỹ và Canada hợp tác với Ngân hàng Wells)
* Dư nợ tín dụng qua các năm 2017-2019 của Chi nhánh BR-VT
Bảng 2.2 Dư nợ cho vay của Chi nhánh BR-VT qua các năm 2017-2019 ĐVT : (Số tiền : tỷ đồng, tỷ trọng: %)
Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tỷ trọng Cho vay TD KHCN 1,737 39% 2,078 49% 2,154 46%
+ Cho vay vốn lưu động 1,028 - 824 - 765 -
+ Cho vay đầu từ TSCĐ 652 - 880 - 1,010 -
+ Cho vay các SP khác 1,014 - 443 - 751 -
Tổng cộng 4,431 100% 4,225 100% 4,680 100% (Nguồn: BCTC của Vietinbank BR-VT giai đoạn 2017- 2019)
Từ bảng tổng hợp hoạt động tín dụng của chi nhánh trong giai đoạn 2017-2019, có thể nhận thấy rằng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) vẫn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với cho vay khách hàng cá nhân (KHCN), tuy nhiên tỷ lệ này đang có xu hướng giảm dần theo từng năm.
Năm 2017, cho vay khu vực doanh nghiệp (KHDN) đạt 2,694 tỷ đồng, chiếm 61% tổng dư nợ Tỷ lệ cho vay KHDN cao chủ yếu do các dự án dầu khí đang phát triển ổn định, giúp các doanh nghiệp cung cấp hàng hóa phụ trợ cho ngành này có doanh thu và lợi nhuận cao, từ đó dẫn đến sự tăng trưởng hợp lý về dư nợ KHDN trong năm.
Năm 2018, tỷ lệ cho vay doanh nghiệp (KHDN) giảm 10,2% so với năm 2017, tương ứng với mức giảm 547 tỷ đồng, trong khi cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) tăng 10% với 341 tỷ đồng Ngân hàng thương mại cổ phần (NHCT) đang chuyển hướng sang cho vay KHCN, nguồn khách hàng mang lại nhiều lợi ích như tỷ lệ cho vay có NIM cao, khả năng bán chéo sản phẩm bảo hiểm, ngân hàng điện tử và tài sản đảm bảo có tính thanh khoản cao, cùng với tỷ lệ rủi ro tín dụng thấp Đây là định hướng mà các ngân hàng trong nước đang theo đuổi, bên cạnh việc duy trì và đầu tư cho KHDN.
+ Năm 2019 tỷ lệ cho vay KHD tăng so với năm 2018, cho vay KHDN tăng do năm
Thực trạng các hoạt động hạn chế RRTD tại Vietinbank CN BR-VT
Để tối thiểu hóa tác động của rủi ro tín dụng, Vietinbank BR-VT đã triển khai nhiều biện pháp hạn chế rủi ro trong thời gian gần đây.
Xây dựng chính sách tín dụng, quy trình, quy định cấp tín dụng
Chính sách tín dụng được thiết lập để hướng dẫn và quản lý hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn cho doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc cấp tín dụng, CBTD và các bộ phận liên quan cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng, bao gồm các bước từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định và phê duyệt, đến giải ngân và giám sát thu hồi khoản tín dụng.
- Tuân thủ quy định cấp tín dụng:
+ Về nguyên tắc vay vốn: khách hàng vay vốn của Vietinbank BR-VT phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
• Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
• Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
• Tại một thời điểm, khách hàng chỉ thực hiện giao dịch vay vốn tại một điểm giao dịch (chi nhánh/phòng giao dịch) trong hệ thống Vietinbank BR-VT
+ Về điều kiện vay vốn bao gồm:
Khách hàng cần có năng lực pháp luật dân sự, năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, đồng thời phải chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
• Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp và phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của Vietinbank BR-VT trong từng thời kỳ.
• Khách hàng phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
Khách hàng cần có một dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất, kinh doanh khả thi và hiệu quả, hoặc một dự án đầu tư và phương án phục vụ đời sống phù hợp với quy định pháp luật.
• Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay bằng tài sản đảm bảo theo quy định của pháp luật và Vietinbank BR-VT
+ Về mục đích vay vốn: những nhu cầu vốn không được cho vay gồm
• Mua sắm các hàng hoá, tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.
• Thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm.
• Đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.
Mua vàng chỉ được phép trong trường hợp có sự chấp thuận của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay vốn nhằm sản xuất vàng miếng, gia công vàng trang sức mỹ nghệ, hoặc cho vay nhập khẩu vàng nguyên liệu theo giấy phép của Ngân hàng Nhà nước.
Thiết lập hệ thống kiểm soát các tỷ lệ đảm bảo an toàn tín dụng bằng quản trị danh mục rủi ro tín dụng
Vietinbank BR-VT đang triển khai mô hình Giới Hạn Tín Dụng để quản lý tín dụng dựa trên dữ liệu lịch sử, giúp nhận diện chu kỳ kinh doanh của ngành và dự đoán rủi ro tiềm ẩn Hệ thống kiểm soát này sẽ đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc cấp tín dụng.
Quy định về tỷ lệ tối đa hạn mức và số dư tín dụng được cấp cho khách hàng hoặc nhóm khách hàng trong các hình thức cấp tín dụng như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và bao thanh toán nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Những quy định này được thiết lập bởi pháp luật, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Vietinbank BR-VT.
- Giới hạn tín dụng theo ngành, nghề, lĩnh vực, khu vực, phù hợp với định hướng rủi ro tín dụng được chấp nhận
- Quy định trách nhiệm theo dõi, giám sát các tỷ lệ được tuân thủ, thực thi đầy đủ
Thiết lập hệ thống phân cấp, ủy quyền
Hệ thống phân cấp và ủy quyền của Vietinbank BR-VT quy định cách thức vận hành quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm quy trình tín dụng với các mô tả rõ ràng về chức năng, nhiệm vụ, giới hạn công việc, tài liệu quy định tham chiếu và năng lực nhân sự cần thiết để thực hiện các công việc này.
- Phân cấp, ủy quyền trong việc trong ban hành hệ thống tài liệu tín dụng
- Phân cấp, ủy quyền trong hoạt động phê duyệt cấp tín dụng và ký kết các giao dịch tín dụng
- Phân cấp, ủy quyền phê duyệt các vấn đề khác liên quan đến hoạt động tín dụng.
Quy định các giới hạn đảm bảo an toàn tín dụng như sau:
Đối tượng khách hàng không được cấp tín dụng tại Vietinbank bao gồm cha, mẹ, vợ, chồng, con và bản thân các thành viên Hội đồng Quản trị (HĐQT), Ban Kiểm soát (BKS), Tổng Giám đốc (TGĐ) và Phó Tổng Giám đốc, cũng như các cổ đông có người đại diện là thành viên HĐQT hoặc BKS của Vietinbank BR-VT Ngoài ra, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán mà Vietinbank nắm quyền kiểm soát và các tổ chức tín dụng nhận tài sản đảm bảo bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng đó cũng nằm trong danh sách hạn chế cấp tín dụng.
Tổng giới hạn cấp tín dụng cho nhóm khách hàng được quy định như sau: Đối với nhóm 1, mức tín dụng không vượt quá 5% vốn tự có của Vietinbank, trong khi đối với nhóm 2, mức tín dụng tối đa là 10% vốn tự có của Vietinbank.
Giới hạn tín dụng tại Vietinbank quy định rằng tổng dư nợ cấp tín dụng cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng Đồng thời, tổng dư nợ cấp tín dụng cho khách hàng và những người có liên quan cũng không được vượt quá 25% vốn tự có của Vietinbank.
Phân loại loại khách hàng và xếp hạng tín dụng
Hệ thống phân loại và xếp hạng tín dụng giúp thực hiện chính sách lựa chọn khách hàng theo từng giai đoạn, đồng thời cung cấp cơ sở để xác định giá trị khoản tín dụng dựa trên thu nhập và chi phí mà khách hàng mang lại.
Vietinbank không chỉ sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng trên phần mềm core banking mà còn triển khai quy trình xếp hạng QCA – Qualitative Credit Assessment Quy trình này bao gồm thông tin về ngành nghề kinh doanh, kinh nghiệm, nhân sự, và hệ thống mạng lưới khách hàng truyền thống Đặc biệt, Vietinbank áp dụng bộ 21 câu hỏi để đánh giá các yếu tố như cơ cấu ban lãnh đạo, hoạt động và nghiệp vụ kế toán tài chính, cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh và quan hệ với các tổ chức tín dụng.
Sử dụng công cụ bảo hiểm tiền và bảo đảm tiền vay
Khi cấp tín dụng, Vietinbank yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo với tỷ lệ 100% giá trị khoản vay hoặc giá trị tài sản theo định giá, nhằm giảm thiểu rủi ro giảm giá trị tài sản Đối với tài sản đảm bảo, việc đánh giá chất lượng của tài sản là cần thiết để xác định các mức rủi ro phù hợp.
Xếp hạng tài sản đảm bảo Giá trị có thể phát mại, thu hồi của tài sản đảm bảo tính bằng % trên giá trị khoản vay
Quy định kiểm tra sau khi cấp tín dụng
Đánh giá chung về hoạt động hạn chế RRTD tại Vietinbank CN BR-VT
Vietinbank BR-VT là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với sự đa dạng trong sản phẩm và dịch vụ, cùng mức độ hài lòng cao từ khách hàng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không ngừng mở rộng các sản phẩm tín dụng và áp dụng chính sách giá ưu đãi, đặc biệt cho khách hàng truyền thống có uy tín Điều này đã giúp Vietinbank BR-VT duy trì lượng khách hàng ổn định, với dư nợ tín dụng tăng từ 4,431 tỷ đồng năm 2017 lên 4,680 tỷ đồng năm 2019 Ngân hàng cũng thực hiện đánh giá định kỳ giá trị tài sản đảm bảo mỗi 6 tháng để kịp thời nắm bắt biến động thị trường và giảm thiểu rủi ro giảm giá tài sản.
Từ năm 2017 đến 2019, tỷ lệ nợ xấu tại Vietinbank BR-VT luôn duy trì dưới 1%, cho thấy nỗ lực hiệu quả của ngân hàng trong việc kiểm soát nợ xấu.
Ngân hàng đã triển khai chủ trương quản lý rủi ro hiệu quả, đồng thời truyền đạt lợi nhuận hợp lý đến toàn bộ nhân viên Nhờ đó, nhân viên nâng cao nhận thức trong việc quản lý và hạn chế rủi ro, góp phần bảo vệ ngân hàng Đặc biệt, cán bộ tín dụng đã tự ý thức và chấn chỉnh quy trình rà soát, sàng lọc khách hàng, ưu tiên lựa chọn những đối tượng uy tín và có tình hình tài chính tốt, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao chất lượng tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng được thiết kế với sự kiểm tra chéo, không tập trung quyền lực vào một phòng ban duy nhất Hệ thống thẩm định và phê duyệt tín dụng được chia thành các bộ phận độc lập như tiếp nhận hồ sơ, phê duyệt khoản vay, định giá tài sản đảm bảo và giải ngân Việc tách bạch này nhằm đảm bảo tính minh bạch và giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Vietinbank BR-VT đã thiết lập Hệ thống giám sát tín dụng nhằm quản lý hiệu quả các khoản nợ có vấn đề, xử lý kịp thời và xây dựng cơ sở dữ liệu để phân tích nguyên nhân gây ra nợ xấu cũng như các lĩnh vực tài trợ tiềm ẩn rủi ro.
Vietinbank BR-VT đã tách biệt bộ phận kiểm soát tín dụng độc lập với bộ phận kinh doanh, nhằm kiểm soát hồ sơ trước khi cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng vào việc đôn đốc và theo dõi các điều kiện sau khi được phê duyệt, cũng như kiểm soát các hoạt động sau khi giải ngân.
Ngoài việc tuân thủ quy định của NHNN về phân loại tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro, Vietinbank BR-VT còn thực hiện phân loại nợ cho những khoản vay trọng yếu dựa trên phân tích và đánh giá toàn diện, không chỉ dựa vào ngày quá hạn mà còn xem xét cả những khoản nợ còn trong hạn.
Hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
Ngân hàng đã nâng cao quy trình tuyển chọn và đào tạo cán bộ tín dụng, tập trung vào việc lựa chọn nhân sự có trình độ và kỹ năng cao Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ và các buổi chia sẻ kinh nghiệm thực tế giữa các cán bộ tại các chi nhánh.
2.4.2 Các mặt còn hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được, Vietinbank BR-VT vẫn tồn tại nhiều hạn chế trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng.
Vietinbank BR-VT đang đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng bằng cách nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng, cho phép giải ngân mua bất động sản với hình thức trả lãi hàng tháng và gốc cuối kỳ Tuy nhiên, phương thức này tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì khách hàng chỉ thanh toán toàn bộ tiền gốc vào cuối kỳ, trong khi tình hình tài chính của họ có thể gặp khó khăn, dẫn đến khả năng không thanh toán nợ.
Mặc dù đã áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vẫn gia tăng, đạt 1,17% vào năm 2019 Điều này cho thấy hệ thống giám sát tín dụng chưa thực hiện tốt chức năng cảnh báo sớm, với các tiêu chí phân loại nợ vẫn mang tính chủ quan và thiếu chuẩn mực Việc xử lý nợ xấu chủ yếu diễn ra riêng lẻ, thiếu phân tích tổng thể theo ngành nghề, dẫn đến các giải pháp tài chính chỉ mang tính tạm thời mà không giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu.
Chính sách tín dụng hiện tại vẫn chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu thực tế, mặc dù đã có những điều chỉnh để phù hợp hơn với tình hình hoạt động tín dụng Các quy định về đảm bảo tín dụng vẫn còn nhiều bất cập, khi khách hàng có thể được cấp tín dụng lên đến 70% giá trị tài sản đảm bảo, thậm chí 85% trong một số trường hợp ngoại lệ Mặc dù hạn mức này thấp hơn so với giá trị tài sản, nhưng vẫn tạo ra rủi ro tín dụng do giá trị tài sản đảm bảo, đặc biệt là hàng hóa, có thể giảm mạnh Điều này đã dẫn đến rủi ro cho các khoản vay, đặc biệt trong các ngành thương mại, sản xuất và chế biến mà Vietinbank BR-VT đang cho vay.
Hệ thống thông tin tín dụng nội bộ hiện vẫn còn nhiều hạn chế, đặc biệt là trong việc kết nối thông tin giữa các khách hàng bị từ chối vay vốn và nhóm khách hàng liên quan Việc này chưa được thực hiện một cách kịp thời, dẫn đến khó khăn trong việc quản lý và đánh giá rủi ro tín dụng.
Quy trình cho vay hiện tại đã được thiết lập cho các ngành nghề cụ thể, nhưng vẫn chưa thích ứng kịp thời với sự biến động của nền kinh tế Điều này đã tạo ra những lỗ hổng, góp phần dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD).
Công tác kiểm soát nội bộ và kiểm tra sau khi cấp tín dụng hiện đang gặp nhiều hạn chế Mặc dù bộ phận kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra định kỳ hàng quý, hàng năm và cả kiểm tra đột xuất, nhưng chỉ áp dụng phương pháp kiểm tra xác suất đối với hồ sơ tín dụng Điều này dẫn đến việc phát hiện các rủi ro chưa được chú trọng đầy đủ.
