6. Kết cấu nghiên cứu của đề tài
2.3 Thực trạng các hoạt động hạn chế RRTD tại Vietinbank CN BR-VT
Để giảm đến mức thấp nhất những ảnh hưởng do rủi ro tín dụng gây ra, Vietinbank BR-VT đã thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro trong thời gian qua bao gồm:
Xây dựng chính sách tín dụng, quy trình, quy định cấp tín dụng
- Chính sách tín dụng được xây dựng nhằm định hướng và chi phối hoạt động cấp tín dụng để sử dụng hiệu quả nguồn vốn tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân gắn với hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng.
- Tuân thủ quy trình cấp tín dụng: CBTD và các bộ phận liên quan đến quá trình cấp tín dụng thực hiện theo đúng quy trình cấp tín dụng từ khâu tiếp xúc khách hàng, khâu thẩm định phê duyệt đến khâu giải ngân và giám sát thu hồi khoản tín dụng (Xem phụ lục I).
- Tuân thủ quy định cấp tín dụng:
+ Về nguyên tắc vay vốn: khách hàng vay vốn của Vietinbank BR-VT phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
• Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
• Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
• Tại một thời điểm, khách hàng chỉ thực hiện giao dịch vay vốn tại một điểm giao dịch (chi nhánh/phòng giao dịch) trong hệ thống Vietinbank BR-VT
+ Về điều kiện vay vốn bao gồm:
• Khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
• Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp và phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của Vietinbank BR-VT trong từng thời kỳ.
• Khách hàng phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
• Khách hàng phải có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
• Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay bằng tài sản đảm bảo theo quy định của pháp luật và Vietinbank BR-VT
+ Về mục đích vay vốn: những nhu cầu vốn không được cho vay gồm
• Mua sắm các hàng hoá, tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.
• Thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm.
• Đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.
• Cho vay đảo nợ.
• Mua vàng, trừ trường hợp được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho phép vay vốn mua vàng để sản xuất vàng miếng, sản xuất, gia công vàng trang sức mỹ nghệ và cho vay để nhập khẩu vàng nguyên liệu theo giấy phép của Ngân hàng Nhà nước.
Thiết lập hệ thống kiểm soát các tỷ lệ đảm bảo an toàn tín dụng bằng quản trị danh mục rủi ro tín dụng
Vietinbank BR-VT đang thiết lập mô hình Credit Limit nhằm giới hạn tín dụng dựa trên cơ sở dữ liệu quá khứ để thấy được chu kỳ kinh doanh của ngành cũng như dự đoán được các rủi ro có thể phát sinh. Hệ thống kiểm soát bao gồm:
- Quy định các tỷ lệ tối đa về hạn mức/ số dư tín dụng được cấp theo các hình thức cấp tín dụng: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh toán,.. cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng hoặc lĩnh vực kinh tế do pháp luật, NHNN và Vietinbank BR-VT quy định để đảm bảo an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
- Giới hạn tín dụng theo ngành, nghề, lĩnh vực, khu vực,.. phù hợp với định hướng rủi ro tín dụng được chấp nhận
- Quy định trách nhiệm theo dõi, giám sát các tỷ lệ được tuân thủ, thực thi đầy đủ
Thiết lập hệ thống phân cấp, ủy quyền
Hệ thống phân cấp, ủy quyền Vietinbank BR-VT quy định về cách vận hành hệ thống quản trị rủi ro tín dụng bao gồm vận hành cả hệ thống quy trình tín dụng thông qua các mô tả cụ thể về chức năng nhiệm vụ; giới hạn các công việc cần phải thực hiện; các tài liệu quy định tham chiếu; năng lực nhân sự cần có để đảm nhiệm các công việc đó. Phân cấp, ủy quyền bao gồm:
- Phân cấp, ủy quyền trong việc trong ban hành hệ thống tài liệu tín dụng - Phân cấp, ủy quyền trong hoạt động phê duyệt cấp tín dụng và ký kết các giao dịch tín dụng
- Phân cấp, ủy quyền phê duyệt các vấn đề khác liên quan đến hoạt động tín dụng.
Quy định các giới hạn đảm bảo an toàn tín dụng như sau:
Giới hạn đối tượng khách hàng không được cấp tín dụng: Cha, mẹ, vợ, chồng, con và chính bản thân thành viên HĐQT, BKS, TGĐ, phó TGĐ của Vietinbank và các cấp tương đương, pháp nhận là cổ đông có người đại diện phần vốn góp là thành viên HĐQT, thành viên BKS của Vietinbank BR-VT. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán mà Vietinbank nắm quyền kiểm soát. Tổ chức tín dụng mà cơ sở nhận TSĐB bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng đó
Tổng giới hạn cấp tín dụng cho nhóm khách hàng: cho đối tượng nhóm 1 không vượt quá 5% vốn tự có của Vietinbank , cho đối tượng nhóm 2 không vượt quá 10% vốn tự có của Vietinbank.
Giới hạn tín dụng đối với một khách hàng: Tổng dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá tỷ lệ 15% vốn tự có của Vietinbank. Tổng dư nợ
cấp tín dụng đối với khách hàng và người có liên quan không được vượt quá tỷ lệ 25% vốn tự có của Vietinbank.
Phân loại loại khách hàng và xếp hạng tín dụng
Hệ thống phân lọai và xếp hạng tín dụng nhằm thực hiện hóa các chính sách lựa chọn khách hàng trong từng thời kỳ và cơ sở để xác định giá khoản tín dụng trên cơ sở các thu nhập và chi phí cho khoản tín dụng mà khách hàng mang lại.
Bên cạnh hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng trên phần mềm core banking, Vietinbank triển khai quy trình xếp hạng QCA – Qualitative Credit Assessment bao gồm các thông tin về ngành nghề kinh doanh, kinh nghiệm, nhân sự, hệ thống mạng lưới khách hàng truyền thống và bộ 21 câu hỏi để chấm điểm về cơ cấu ban lãnh đạo, hoạt động và nghiệp vụ kế toán tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, quan hệ các tổ chức tín dụng.
Sử dụng công cụ bảo hiểm tiền và bảo đảm tiền vay
Khi cấp tín dụng cho khách hàng, Vietinbank yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo với tỷ lệ 100% giá trị khoản vay hoặc 100% giá trị tài sản đảm bảo theo định giá nhằm hạn chế rủi ro về việc giảm giá trị tài sản đảm bảo.
Đối với đảm bảo bằng tài sản: cần đánh giá chất lượng của TSĐB để đưa các mức rủi ro phù hợp:
Xếp hạng tài sản đảm bảo Giá trị có thể phát mại, thu hồi của tài sản đảm bảo tính bằng % trên giá trị khoản vay
A 140% B 110% C 80% D 50% E 20% F 0%
Kiểm tra sau khi cấp tín dụng là các hoạt động của Vietinbank BR-VT cần thực hiện sau khi khoản tín dụng đã được phát sinh nhằm duy trì quan hệ với khách hàng, kiểm soát nguồn trả nợ cũng như phát hiện sớm những rủi ro tín dụng liên quan đến khách hàng bao gồm:
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn và kiểm tra việc khách hàng cam kết liên quan đến các điều kiện tín dụng đã được thống nhất bằng văn bản đã ký kết với Vietinbank.
- Kiểm tra, đánh giá nguồn trả nợ đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn/ thực hiện nghĩa vụ tín dụng thông qua việc đánhgiá tính thanh khoản của tài sản lưu động của khách hàng: chất lượng/ giá trị các khoản phải thu, chất lượng/ giá trị hàng tồn kho.
- Kiểm tra/ đánh giá và mức độ thanh khoản của tài sản đảm bảo so với cam kết.
- Xác định nhu cầu tín dụng tăng trưởng hay sụt giảm của khách hàng thông qua kiểm tra, cập nhật thông tin tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Quy định về việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Định kỳ hàng quý, bộ phận kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng tại các Chi nhánh, Phòng giao dịch.
Việc kiểm tra, kiểm soát được thực hiện theo quy mô chọn mẫu: 3%-10% tổng số hồ sơ. Các hồ sơ được chọn ngẫu nhiên theo nguyên tắc: 50% mẫu phát sinh vào ngày 05-10 của tháng; 50% mẫu phát sinh vào ngày 25-30 của tháng. Các hồ sơ được kiểm tra sao cho dư nợ chiếm 60% tổng dư nợ của Đơn vị được kiểm tra.
Xây dựng hệ thống giám sát tín dụng
Vietinbank xây dựng hệ thống giám sát tín dụng thực hiện phân luồng hồ sơ tín dụng theo hai kênh: kênh khách hàng thông thường và kênh khách hàng có vấn đề
- Bộ phận phân tích và dự báo chất lượng tín dụng có chức năng truy xuất dữ liệu nợ định kỳ hàng ngày nhằm quản lý giá trị dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, các ngành nghề có dấu hiệu rủi ro gia tăng nợ xấu, thực hiện báo cáo chuyên đề hàng tháng.
Tiến hành phân luồng khoản nợ quá hạn từ 1 ngày đến 10 ngày để có biện pháp xử lý kịp thời.
- Bộ phận phân tích cảnh báo: đối với các khoản nợ có giá trị lớn hơn 5 tỷ và quá hạn từ 10 ngày trở lên hoặc các hồ sơ có dấu hiệu đảo nợ, có dấu hiệu mất tài sản, hồ sơ sẽ được chuyển sang bộ phận phân tích cảnh báo nhằm thực hiện kiểm tra lại trạng thái khách hàng, tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính và đánh giá lại việc cấp tín dụng cho khách hàng. Bộ phận này có chức năng thu thập và đánh giá lại quá trình cấp tín dụng và thực hiện các điều kiện tín dụng. Tìm hiểu nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề và phân luồng các khoản nợ này gồm: phân luồng tự thu, phân luồng giải pháp tài chính và phân luồng tố tụng
- Bộ phận thực hiện giải pháp tài chính: thực hiện tư vấn các biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, hỗ trợ khách hàng tiếp tục hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ trong tương lai.
Phân loại tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro
Vietinbank xây dựng hệ thống phân loại tín dụng đảm bảo việc phân loại tín dụng theo quy định của NHNN.
Tiến hành trích lập và sử dụng quỹ dự phòng: Vietinbank BR-VT cấp tín dụng phải đảm bảo tỷ lệ nợ xấu không vượt quá mức rủi ro định hướng của TSC từng thời kỳ và các mức quy định của NHNN tác động đến hoạt động của Vietinbank. Vietinbank phải tập trung mọi biện pháp để xử lý nợ xấu khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá các mức quy định nêu trên. Trường hợp sau khi áp dụng những biện pháp cần thiết mà tỷ lệ nợ xấu vẫn còn trên các mức quy định thì Vietinbank dùng quỹ dự phòng rủi ro cụ thể để xử lý ngay nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn, hợp lý.
Thiết lập hệ thống thông tin nhân sự và đào tạo
Vietinbank BR - VT còn đầu tư xây dựng hệ thống thông tin nhân sự nội bộ phục vụ cho công tác lưu trữ thông tin nhân sự trên hệ thống tập hợp dữ liệu quá khứ về quá trình công tác, trình độ chuyên môn, các thành tích cũng như kỷ luật của cán bộ tín dụng nhằm phục vụ cho công tác tuyển chọn, đánh giá quá trình
công tác của cán bộ tín dụng hạn chế các vấn đề đạo đức liên quan đến rủi ro tín dụng.
2.4 Đánh giá chung về hoạt động hạn chế RRTD tại Vietinbank CN BR-VT 2.4.1 Kết quả đạt được
Vietinbank BR-VT hiện là một trong những ngân hàng TMCP lớn, đa dạng về sản phẩm, đạt sự hài lòng cao từ khách hàng về chất lượng dịch vụ. Với thị trường cạnh tranh khốc nghiệt trong những năm gần đây, Vietinbank BR-VT không ngừng đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, áp dụng chính sách giá ưu đãi cho khách hàng đặc biệt là khách hàng truyền thống, có uy tín. Nhờ vậy mà khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ của Vietinbank BR-VT, dư nợ tín dụng tăng đều qua các năm từ 4,431 tỷ đồng vào năm 2017 tăng lên đến 4,680 tỷ đồng vào năm 2019.
Định kỳ 6 tháng, Vietinbank BR-VT thực hiện đánh giá lại giá trị của tài sản đảm bảo nhằm nắm bắt được những biến động của thị trường để đưa ra các phương án xử lý kịp thời hạn chế tối thiểu ảnh hưởng từ rủi ro giảm giá tài sản đảm bảo.
Tỷ lệ nợ xấu tại Vietinbank BR-VT năm 2017-2019 luôn được dưới mức 1% cho thấy nỗ lực của Vietinbank BR-VT trong việc khống chế nợ xấu là khá tốt.
Với chủ trương quản lý tốt rủi ro, lợi nhuận tăng hợp lý được truyền thông đến tất cả nhân viên toàn ngân hàng. Toàn thể nhân viên đã nhận thức hơn trong việc quản lý, hạn chế rủi ro nhằm bảo vệ cho ngân hàng. Đặc biệt là cán bộ tín dụng phần nào ý thức hơn, tự chấn chỉnh trong công tác rà soát, sàng lọc và lựa chọn đối tượng khách hàng uy tín, có tài chính tốt để đảm bảo an toàn hoạt động cũng như nâng cao chất lượng tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng có sự kiểm tra chéo, không tập trung quyền vào một phòng ban thông qua hệ thống thẩm định, phê duyệt tín dụng tập trung Cụ thể là các bộ phận tiếp nhận hồ sơ, phê duyệt khoản vay, định giá TSĐB, giải ngân,.. được tách bạch, độc lập với nhau nhằm kiểm tra chéo hoạt động của nhau hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.
Vietinbank BR-VT đã thành lập Hệ thống giám sát tín dụng để chuyên biệt quản lý nợ có vấn đề để xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề, xây dựng cơ sở dữ liệu để phân tích sâu hơn về nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề và các ngành tài trợ có rủi ro.
Vietinbank BR-VT đã phân tách bộ phận kiểm soát tín dụng độc lập với bộ phận kinh doanh có chức năng kiểm soát hồ sơ trước cấp tín dụng, ngoài ra còn đôn đốc, theo dõi các điều kiện sau phê duyệt, kiểm soát sau giải ngân.
Ngoài việc phân loại tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN, đối với một số khoản vay có tính trọng yếu, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng không đơn thuần dựa vào ngày quá hạn mà Vietinbank BR-VT còn phân tích, đánh giá và phân loại nợ ngay cả khi nợ còn trong hạn.
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện thường xuyên theo định kỳ hoặc đột xuất giúp phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
Ngân hàng đã chú trọng hơn trong công tác tuyển chọn, đào tạo cán bộ làm công tác tín dụng: thực hiện quy trình tuyển chọn tập trung, cán bộ được tuyển chọn theo tiêu chí cao về trình độ, kỹ năng. Thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ, các buổi chia sẽ kinh nghiệm thực tế và các tình huống gặp phải giữa các cán bộ các chi nhánh để tránh các rủi ro lập lại trong hệ thống.
2.4.2 Các mặt còn hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được, Vietinbank BR-VT vẫn tồn tại nhiều hạn chế trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng.
Vietinbank BR-VT chạy theo tăng trưởng tín dụng nóng, nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng: giải ngân mua bất động sản trả lãi hàng tháng, gốc cuối kỳ chứa đựng nhiều rủi ro vì đến cuối kỳ KH mới thanh toán toàn bộ tiền gốc một lần trong khi đó rủi ro tình hình tài chính KH có thể gặp khó khăn không có khả năng thanh toán nợ.