QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢNTHEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠICO PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIEN VIỆT NAM

*t Jl BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CAO HOÀNG HẠNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIEN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 Ì1 [f _ ⅞ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CAO HOÀNG HẠNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Phạm Mạnh Thắng HÀ NỘI - 2019 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Giáo viên hướng dẫn TS Phạm Mạnh Thắng Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố công trình Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Cao Hoàng Hạnh Viết tắt Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BKS Ban Kiểm sốt CSH Chủ sở hữu CSTT Chính sách tiền tệ ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị KKH KSNB Không kỳ hạn Kiểm soát nội LNTT Lợi nhuận trước thuế NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM OMO Ngân hàng thương mại Open Market Operations QLRR QTRR Quản lý rủi ro Quản trị rủi ro Repo ROA Repossess of property Return On total Assets ROE RRLS Return On total Equity Rủi ro lãi suất RRTD RRTK Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TTLNH Thị trường liên ngân hàng TTQL&HT Thông tin quản lý hỗ trợ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỊ Bảng 1.1: Lộ trình thực Hiệp ước Basel III 33 Bảng 2.1: Một số tiêu kinh doanh chủ yếu BIDV giai đoạn 2011-2018 46 Bảng 2.2: Giới hạn tỷ lệ khe hở khỏan tích lũy cho x ngày(tháng) tới/Tổng tài sản 59 Bảng 2.3: Giới hạn dư thừa tích lũy 59 Bảng 2.4: Giới hạn thâm hụt tích lũy .60 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái ngân quỹ 65 Bảng 2.6: Tỷ lệ dự trữ khoản BIDV 2012-2018 65 Bảng 2.7: Chỉ số nguồn vốn ngắn hạng sử dụng cho vay trung dài hạn BIDV 2015-2018 66 Bảng 2.8: Tỷ lệ khả chi trả BIDV 67 Bảng 2.9: Tỷ số dư nợ tín dụng/huy động vốn .67 Bảng 2.10: Chỉ số lực cho vay 68 Bảng 2.11: Tỷ lệ cấu tiền gửi BIDV 69 Hình 1.1: Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” 16 Hình 1.2: Mơ hình quản lý rủi ro đại NHTM 18 Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý BIDV 41 Sơ đồ 2.2: Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro khoản BIDV 54 Đồ thị 2.1: Huy động vốn BIDV giai đoạn 2011-2018 42 Đồ thị 2.2: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn tăng trưởng tín dụng BIDV 43 Đồ thị 2.3: Hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2011-2018 44 Đồ thị 2.4: Tốc độ tăng trưởng thu dịch vụ BIDV 2012-2018 45 Đồ thị 2.5: Chỉ số lực cho vay BIDV, Vietinbank Vietcombank .68 Đồ thị 2.6: Tốc độ tăng trưởng tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn 70 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào giới nội dung quy mô nhiều lĩnh vực kinh tế, xã hội, văn hóa, trị, Trong bối cảnh kinh tế tồn cầu năm gần diễn biến khó lường phức tạp, biến động xấu kinh tế tồn cầu có khả ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế Việt Nam; ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho hệ thống tài ngân hàng phải đối mặt nhiều rủi ro tiềm ẩn Các rủi ro lại trở thành nguyên nhân dẫn đến rủi ro trọng yếu ngân hàng thương mại (NHTM) rủi ro thảnh khoản - loại rủi ro có tác động lớn đến tồn phát triển ngân hàng Trước bối cảnh vậy, Chính phủ phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” nhằm hướng tới mục tiêu chủ yếu tăng cường lực quản trị TCTD theo quy định pháp luật phù hợp với thơng lệ quốc tế; đồng thời khơng ngừng hồn thiện khn khổ pháp lý, chế, sách tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo hoạt động lành mạnh ổn định hệ thống ngân hàng Để thực nhiệm vụ này, NHTM phải cần phải đổi toàn diện hoạt động điều hành, quản lý mình; bao gồm công tác quản trị rủi ro khoản (RRTK) theo hướng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hiệp ước quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng (Hiệp ước Basel) điều ước quốc tế nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) NHTM lớn Việt Nam; tiên phong áp dụng phương pháp, mô hình quản trị tiên tiến Với 62 năm hình thành phát triển, trải qua khủng hoảng, BIDV nhận thức rõ vai trị việc trì khả khoản công tác quản trị RRTK tác động đến hoạt động bình thường ngân hàng Từ năm 2014, BIDV Ngân hàng Nhà nước (NHNN) lựa chọn 10 NHTM thực triển khai thí điểm điểm Basel II Với nỗ lực không ngừng việc đổi toàn hoạt động quản trị rủi ro (QTRR), BIDV bước xây dựng dựng khung quản trị Tài sản “Nợ” - “Có” quản trị rủi ro khoản (RRTK) theo thông lệ, phấn đấu triển khai thành cơng lộ trình áp dụng Basel II Mặc dù vậy, hệ thống QTRR BIDV cịn có tồn đinh, chưa thực đáp ứng chuẩn mực quốc tế Thậm chí, thiết lập vận hành tương đối hiệu công tác QTRR, thực trạng quản trị RRTK BIDV cho thấy hạn chế, tồn định Nhận thức tính cấp thiết vấn đề với mong muốn công tác quản trị RRTK BIDV cải thiện phù hợp với thông lệ quốc tế (cụ thể chuẩn mực Basel II), lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro khoản theo Basel II Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam” làm luận văn thạc sĩ Tổng quan nghiên cứu 2.1 Các nghiên cứu quốc tế Trên giới có nhiều nghiên cứu RRTK quản trị RRTK NHTM Trước nghiên cứu RRTK thường tập trung vào tỷ số khoản, phương pháp phân tích định tính định lượng xuất gần nguyên tắc chung quản trị rủi ro khoản: Năm 2008, Ủy ban Basel ban hành “Thông lệ tốt quản lý khả khoản ngân hàng” Trong đó, đề cập đánh giá hoạt động quản lý khoản NHTM theo nguyên tắc chung phân tích tỷ số khoản: Các nghiên cứu trước thường sử dụng số khoản sau đây: Tỷ số tài sản khoản tổng tài sản (Aspachs cộng sự, 2005; Rytárik, 2009); tài sản khoản tổng huy động ngắn hạn (Indriani, 2004); tài sản khoản tiền gửi khách hàng tiền gửi ngắn hạn (Kousmidou cộng sự, 2005); tỷ số cho vay tổng tài sản (Lucchetta , 2007) Các tác giả cho tỷ số khoản cao khả khoản NHTM tốt hơn, RRTK thấp, từ đó, NHTM phải đối mặt với rủi ro phá sản [15], [16], [17], [18] Trong đó, Poorman Blake (2005) lại cho sử dụng tỷ số khoản để đo lường RRTK khơng đủ khơng phải giải pháp để xử lý vấn đề RRTK hoạt động ngân hàng nghiên cứu đề xuất bên cạnh sử dụng tỷ số khoản NHTM phải tìm cách khác để đo lường RRTK [19] Có thể phân chia phương pháp là: - Về phân tích định lượng: Basel Committee on Banking Supervision (2000) đề nghị sử dụng phương pháp khung thời gian đáo hạn cần quản lý [12] Trong đó, Sauders Cornett (2007) lại đề xuất sử dụng so sánh tỷ số khoản nhóm, khe hở tài trợ nhu cầu tài trợ, dự trù khoản để đo lường RRTK [20] Matz Neu (2007) lại cho NHTM sử dụng bảng cân đối kế tốn để phân tích khoản, vị vốn góp tiền mặt độ lệch đáo hạn để tiếp cận RRTK [21] - Về phân tích định tính: Matz Neu (2007) cho việc tiếp cận RRTK ngân hàng bằng“phương pháp phân tích định tính quan trọng phương pháp phân tích định lượng”và áp dụng đánh giá RRTK số cách phân tích định tính nghiên cứu họ nhân tố ảnh hưởng đến RRTK NHTM: Decker (2000) cho yếu tố vĩ mô lạm phát, tăng trưởng kinh tế có tác động đến RRTK NHTM Trên sở kế thừa nghiên cứu Decker, Chung cộng (2009) vận dụng mơ hình ngun nhân RRTK phân tích RRTK 12 kinh tế hàng đầu giới suốt giai đoạn 1994-2006 Đây mô hình đánh giá cao phân tích ngun nhân gây RRTK cho NHTM [22], [23] nghiên cứu sức chịu đựng RRTK: Thơng qua việc sử dụng mơ hình “kiểm tra sức chịu đựng” (mơ hình stress test hay cịn gọi mơ hình ST) kết hợp chặt chẽ với quy định Basel khoản, Van cộng (2009) tiến hành khảo sát NHTM Hà Lan để tìm mối quan hệ phản ứng hành vi NHTM nguy RRTK Kết thiếu thiếu quan tâm nới lỏng quy định QTRR NHTM làm tăng nguy hệ thống ngân hàng Hà Lan [24]