TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại
Phân loạirủi ro tíndụng
- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đuợc chia thành: rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch.
Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Loại rủi ro này bao gồm cả yếu tố chủ quan và các yếu tố khách quan, với hai thành phần chính là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù và riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc trong từng ngành, lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này phát sinh từ các đặc điểm riêng của từng đối tượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và hoạt động kinh doanh.
Rủi ro nội tại trong hoạt động vay vốn xuất phát từ đặc điểm sử dụng vốn và hoạt động của từng khách hàng Những yếu tố bên trong như ngành nghề kinh doanh và lĩnh vực hoạt động của khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro này.
Rủi ro tập trung là tình huống xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một vùng địa lý cụ thể hoặc cho các loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và thẩm định cho vay, cũng như đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, cũng như trong việc xem xét các phương án vay vốn để đưa ra quyết định tài trợ của ngân hàng Việc đánh giá không chính xác có thể dẫn đến quyết định tài chính sai lầm, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Do đó, việc quản lý rủi ro lựa chọn là rất quan trọng để đảm bảo tính khả thi và an toàn trong các khoản vay.
• Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
- Nếu căn cứ vào tính chất tác động, rủi ro tín dụng được chia thành: rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan.
Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, dịch bệnh, hoặc trường hợp người vay qua đời, mất tích, dẫn đến việc mất vốn vay Điều này xảy ra ngay cả khi người vay đã tuân thủ nghiêm túc các chính sách và quy định.
Rủi ro chủ quan là những rủi ro phát sinh từ hành động của người vay và người cho vay, có thể là do vô tình hoặc cố ý, dẫn đến việc thất thoát vốn vay Những nguyên nhân này thường liên quan đến các yếu tố chủ quan khác, ảnh hưởng đến sự an toàn và hiệu quả của giao dịch tài chính.
Đặc điểmcủarủi ro tíndụng
Việc nhận diện các đặc điểm của từng loại rủi ro tín dụng là rất quan trọng để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, từ đó đảm bảo hệ thống tài chính hoạt động an toàn và ổn định lâu dài Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản cần được chú ý.
Rủi ro tín dụng có tính chất gián tiếp trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, nhưng rủi ro xảy ra khi khách hàng gặp tổn thất và không thể hoàn trả vốn đúng hạn.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, điều này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong lĩnh vực tiền tệ Sự đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng càng được thể hiện rõ hơn do mối liên hệ gián tiếp với các yếu tố khác Để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp và không được chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào, nhằm đưa ra các giải pháp phù hợp.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, xuất phát từ tình trạng thông tin bất cân xứng Sự thiếu hụt thông tin đầy đủ khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Sự thay đổi bất thường trong các chính sách, thiên tai bão lũ, và nền kinh tế không ổn định đã khiến cả Ngân hàng và khách hàng gặp khó khăn trong việc ứng phó kịp thời.
Môi trường pháp lý hiện nay còn lỏng lẻo và thiếu đồng bộ, dẫn đến nhiều sơ hở trong việc kiểm soát các hiện tượng lừa đảo liên quan đến việc sử dụng vốn của khách hàng.
- Do sự biến động về chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng.
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng.
- Sự bất bình đẳng trong đối sử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau.
- Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước.
Nguyên nhân từ phía Ngân hà ng.
Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:
Ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp hơn với tình hình kinh tế hiện tại, đồng thời khắc phục những lỗ hổng trong quy định cho vay nhằm ngăn chặn việc khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Cán bộ ngân hàng chưa tuân thủ quy trình cho vay đúng cách, dẫn đến việc không đánh giá chính xác khách hàng, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo và cho vay vượt tỷ lệ an toàn Hơn nữa, họ cũng không thực hiện việc kiểm tra và giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng hiện nay còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay chưa đạt yêu cầu Điều này đã khiến cho nhiều dự án thiếu tính khả thi vẫn được phê duyệt cho vay.
Cán bộ ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh, thể hiện qua việc thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả vay vốn, xâm tiêu trong quá trình giải ngân hoặc thu nợ, và đôi khi nể nang trong các mối quan hệ với khách hàng.
- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh.
- Do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác.
Nguyên nhân từ phía khách hà ng.
Người vay vốn thường sử dụng số tiền vay không đúng mục đích, đầu tư vào các hoạt động có rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và không khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo c ò n hạn chế.
- Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định.
Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cần linh hoạt và cải tiến quy trình công nghệ để nâng cao sức cạnh tranh Việc không đầu tư vào máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hay nghiên cứu chất lượng sản phẩm sẽ dẫn đến tình trạng hàng hóa ứ đọng trên thị trường Hệ quả là doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Doanh nghiệp có thể có ý định lừa gạt và chiếm dụng vốn từ Ngân hàng bằng cách sử dụng một loại tài sản thế chấp để vay tiền từ nhiều nguồn khác nhau, trong khi không đủ năng lực pháp nhân để thực hiện các giao dịch này.
C ăn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng
Thông thường để đánh giá chất lương tín dung của NHTM người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ a Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không đươc phép và không đủ tiêu chuẩn để đươc gia hạn nơ.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ
Theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Lào, dư nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại không được phép vượt quá 5% Để quản lý hiệu quả, các ngân hàng thương mại thường phân loại nợ quá hạn thành nhiều nhóm khác nhau.
- Nợ quá hạn dưới 90 ngày (Nợ cần chú ý)
- Nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày (Nợ dưới tiêu chuẩn)
- Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (Nợcó khả năng mất vốn). b Phân loại nợ
Theo quy đinh của NHNN Lào thì nợ được phân loại thành 5 nhóm như sau:
- Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn
- Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, hay còn gọi là nợ xấu, nợ có vấn đề, nợ khó đòi, bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Những khoản nợ này có những đặc điểm riêng biệt, thể hiện tình trạng tài chính không ổn định và tiềm ẩn rủi ro cao cho các tổ chức tín dụng.
- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
- Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu đươc đầy đủ gốc và lãi.
- Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
- Thông thường là những khoản nợ đã được gia han nợhoăc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày.
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng và khó khắc phục Do đó, quản lý rủi ro trở thành hoạt động then chốt trong các tổ chức tài chính và ngân hàng, giúp kiểm soát và sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động Hơn nữa, trong nền kinh tế thị trường, việc chấp nhận rủi ro là điều cần thiết để tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanh mới, làm cho quản lý rủi ro trở thành nhu cầu thiết yếu trong quá trình phát triển của ngân hàng thương mại.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình thực hiện các biện pháp và phương pháp quản trị nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đảm bảo rằng các rủi ro này nằm trong mức chấp nhận được.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chính sách nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Mục tiêu chính của quản lý rủi ro tín dụng là giữ cho rủi ro trong giới hạn chấp nhận được, thông qua việc áp dụng các biện pháp giám sát và quản lý khoa học, nhằm phát triển bền vững cho ngân hàng Tuy nhiên, đây là một công việc phức tạp và đầy thách thức.
Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại
Hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế quốc tế đang hội nhập Những rủi ro này, xuất phát từ sản xuất và kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, có thể tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng chủ yếu hoạt động trong việc huy động vốn và cho vay, do đó phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Để tối ưu hóa cơ hội kinh doanh, ngân hàng cần đánh giá mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích, nhằm xác định những lợi ích phù hợp với mức rủi ro có thể chấp nhận.
Hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng lớn từ mức độ rủi ro, bao gồm các yếu tố khách quan và chủ quan, mà thường không thể tránh khỏi Do đó, các NHTM cần thiết lập quỹ bù đắp rủi ro để có nguồn lực sẵn sàng ứng phó với tổn thất, và các khoản trích lập dự phòng này sẽ được hạch toán vào chi phí Quy mô quỹ bù đắp phụ thuộc vào mức độ và khả năng rủi ro của từng doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, hiệu quả kinh doanh của NHTM có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro của doanh nghiệp vay, và chỉ có thể gia tăng khi các doanh nghiệp này có hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và ít rủi ro.
Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Để đạt được điều này, các nhà quản lý cần trang bị kiến thức chuyên sâu về quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng đội ngũ nhân lực chuyên nghiệp và thiết lập hệ thống kiểm soát hiệu quả Trong bối cảnh rủi ro gia tăng, việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả trở thành nghiệp vụ chủ đạo, phản ánh năng lực của các NHTM.
Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Kinh doanh tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), vì vậy quản lý rủi ro tín dụng cần tập trung vào việc nâng cao hiệu quả và chất lượng tín dụng trong bối cảnh thị trường đầy biến động Mục tiêu chính của quản lý rủi ro tín dụng là giảm thiểu rủi ro và tăng cường an toàn cho hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát tín dụng một cách khoa học và hiệu quả.
Ngoài ra quản lý rủi ro tín dụng của NHTM phải đảm bảo thực hiện đúng các quy định của nhà nước và quy định của pháp luật.
Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng
1.2.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các bước theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động cũng như quy trình cho vay, từ đó thống kê các dạng rủi ro và nguyên nhân ở từng thời kỳ, đồng thời dự báo các nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro Để thực hiện điều này, nhà quản lý cần lập bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro có thể xảy ra thông qua các phương pháp như lập bảng câu hỏi, tiến hành điều tra và phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt chú trọng đến các hồ sơ đã gặp vấn đề Kết quả phân tích sẽ giúp nhận diện các dấu hiệu, biểu hiện và nguyên nhân của rủi ro tín dụng, từ đó tìm ra biện pháp hiệu quả nhất để phòng chống rủi ro.
1.2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước, các tổ chức tín dụng phân loại nợ thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.
(2) xếp hạng rủi ro tín dụng:
Ngân hàng cần xây dựng hệ thống xếp hạng rủi ro cho các danh mục tín dụng nhằm đánh giá tổng thể tình hình cho vay Hệ thống này giúp phát hiện sớm các khoản vay có nguy cơ gây tổn thất, đồng thời là căn cứ để xác định mức trích lập quỹ dự phòng rủi ro hiệu quả.
C ác mức rủi ro có thể khác nhau giữa các ngân hàng.
Ngân hàng thực hiện xếp hạng chất lượng tài sản đảm bảo bằng cách đánh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng Qua đó, ngân hàng có cái nhìn tổng thể về khoản vay và đưa ra các quyết định phù hợp trong tương lai.
(4) C ác chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Một số chỉ tiêu được sử dụng rộng rãi trong việc đo lường rủi ro tín dụng:
- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng đang gặp rủi ro, điều này đòi hỏi phải có các biện pháp giải quyết kịp thời để cải thiện tình hình Các chỉ tiêu này có mối liên hệ chặt chẽ và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
Các khoản tín dụng có vấn đề bao gồm các khoản vay chưa đến hạn nhưng ngân hàng đã phát hiện dấu hiệu khách hàng có khả năng không trả được nợ Những khoản vay này chưa được xếp vào loại nợ quá hạn, tuy nhiên, việc theo dõi tình hình tài chính của khách hàng cho thấy rủi ro tiềm ẩn.
Ngoài ra người ta c òn sử dụng một số các chỉ tiêu khác như:
Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi là chỉ số quan trọng, cho biết tỷ lệ phần trăm trong tổng dư nợ mà có khả năng thu hồi và phần trăm nợ không có khả năng thu hồi Việc theo dõi tỷ lệ này giúp đánh giá tình hình tài chính và khả năng quản lý nợ của tổ chức.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn có khả năng thu hồi / Nợ quá hạn có khả năng thu hồi.
Tỷ lệ tổn thất cho vay so với tổng số cho vay phản ánh mức độ thiệt hại trong hoạt động tín dụng, cho biết phần trăm tổn thất so với tổng số vốn cho vay.
Tỷ lệ dự trữ tổn thất trên tổng số cho vay phản ánh phần trăm của dự trữ tổn thất tín dụng so với tổng số cho vay.
1.2.4.3 Xử lý rủi ro tín dụng
Việc xử lý rủi ro tín dụng phải được thực hiện theo nguyên tắc nhất định và xử dụng những biện pháp phù hợp.
Xử lý rủi ro tín dụng cần tuân thủ các nguyên tắc pháp luật, áp dụng nhiều biện pháp để đảm bảo hiệu quả và nhanh chóng thu hồi vốn, lãi cùng tài sản Khi cần thiết, việc xử lý rủi ro phải thông qua cơ quan pháp luật Đồng thời, cần xây dựng bộ phận xử lý rủi ro với thẩm quyền rõ ràng và chế độ làm việc minh bạch, hiệu quả.
Một số biện pháp xử lý rủi ro tín dụng:
- C ơ cấu lại thời hạn trả nợ, đảo nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn, xóa nợ theo quy định của pháp luật.
Xử lý tài sản đảm bảo cho khoản vay bao gồm việc nhận tài sản đảm bảo để thay thế nghĩa vụ trả nợ, tự thanh lý tài sản hoặc bán nợ cho tổ chức khác.
- Trích lập các khoản dự phò ng rủi ro tín dụng, sử dụng quỹ dự phòng tài chính để bù đắp tiền, tài sản.
- Khởi kiện vụ án kinh tế, dân sự, lao động và hành chính tại T ò a án để thu hồi nợ và tài sản.
1.2.4.4 Giám sát, ngăn chặn rủi ro tín dụng
Giám sát rủi ro tín dụng là quá trình theo dõi thực tiễn sản xuất kinh doanh của khách hàng và việc thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng Mục tiêu của giám sát là phát hiện các dấu hiệu rủi ro và biến động tiêu cực trong hoạt động của khách hàng, từ đó xác định rủi ro tiềm tàng và áp dụng các biện pháp xử lý kịp thời Các phương pháp giám sát rất đa dạng và thường được sử dụng trong ngành ngân hàng.
Giám sát hoạt động tài khoản ngân hàng của khách hàng là rất quan trọng, vì sự thay đổi số dư và các giao dịch phát sinh trong tài khoản tiền gửi và vay cho thấy tình hình tiêu thụ sản phẩm và lưu chuyển tiền tệ Những biến động bất thường trong tài khoản có thể chỉ ra khó khăn trong quản trị tài chính, dẫn đến những vấn đề trong khả năng chi trả của khách hàng.
Phân tích báo cáo tài chính định kỳ là bước quan trọng giúp nhận diện các dấu hiệu giảm khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, cũng như phát hiện các vi phạm hợp đồng Kết quả phân tích này cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính và rủi ro liên quan, từ đó hỗ trợ trong việc đưa ra quyết định kinh doanh hiệu quả.
Kiểm tra các bảo đảm tiền vay là quá trình quan trọng, bao gồm việc xem xét các báo cáo định kỳ về tình trạng tài sản đảm bảo và thực hiện kiểm tra trực tiếp tại chỗ của khách hàng Đối với tài sản thế chấp ngân hàng, cần xác minh việc sử dụng tài sản trong hoạt động sản xuất kinh doanh và thu thập thông tin từ các nguồn truyền thông đại chúng.
Những tiêu chí đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng
(1) Hệ số an to à n vốn
Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) là chỉ số quan trọng đánh giá độ an toàn vốn của ngân hàng Công thức tính CAR được xác định bằng cách lấy tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2 chia cho tài sản đã điều chỉnh rủi ro, sau đó nhân với 100%.
Tỷ lệ an toàn vốn là công cụ quan trọng để bảo vệ người gửi tiền khỏi rủi ro ngân hàng, đồng thời nâng cao tính ổn định và hiệu quả của hệ thống tài chính Tỷ lệ này giúp xác định khả năng thanh toán các khoản nợ và khả năng đối phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Do đó, các nhà quản lý ngân hàng trên toàn cầu luôn yêu cầu các ngân hàng duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, với Lào hiện đang áp dụng tỷ lệ 7%, tương tự như tiêu chuẩn Basel phổ biến trên thế giới.
(2) Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (o/o) được tính bằng công thức: (Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ quá hạn) * 100 o/o Nợ quá hạn là các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để gia hạn nợ.
(3) Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu( o /o) = (Du nợ xấu/Tổng du nợ cho vay)*100%
(4) Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng được tính bằng công thức: (Du nợ cho vay/Tổng tài sản có)*100 Khi khoản mục tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản, lợi nhuận có thể gia tăng, nhưng đồng thời cũng kéo theo mức độ rủi ro tín dụng cao.
Thông thường tổng dư nợ cho vay được chia thành ba nhóm:
Nhóm dư nợ tín dụng có chất lượng xấu bao gồm những khoản vay có mức độ rủi ro cao, tuy nhiên lại mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng.
Nhóm dư nợ tín dụng chất lượng tốt bao gồm các khoản cho vay có rủi ro thấp, tuy nhiên, những khoản này thường không mang lại thu nhập cao cho ngân hàng.
Nhóm dư nợ tín dụng chất lượng trung bình bao gồm các khoản cho vay có mức độ rủi ro chấp nhận được, đồng thời tạo ra thu nhập vừa phải cho ngân hàng.
Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác quản lý rủi ro tín dụng
1.2.6.1 Các yếu tố chủ quan
- Trình độ và nhận thức của các cán bộ quản lý rủi ro tín dụng:
Nhiều cán bộ vẫn chưa nhận thức rõ ràng về tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng, dẫn đến việc đánh giá khách hàng và khả năng trả nợ của họ chưa chính xác.
Cán bộ cần thực hiện đánh giá chính xác về phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng và đối tác tham gia bảo lãnh Việc này giúp dự đoán những vấn đề phát sinh từ phía khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng còn thiếu sự tổng hợp và thống nhất, dẫn đến việc thông tin không đầy đủ và thiếu cập nhật Điều này đã gây khó khăn trong quá trình đánh giá rủi ro tín dụng.
- C hiến lược khách hàng của ngân hàng:
Tuỳ theo chiến lược kinh doanh cụ thể mà mỗi ngân hàng đưa ra các
+ Mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng:
Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp, mang lại lợi nhuận cao hơn Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc mức độ rủi ro gia tăng đáng kể.
1.2.6.2 Các yếu tố khách quan
- Do môi truờng pháp lý chua đầy đủ chặt chẽ, các quy định cò n thiếu và chua đồng bộ.
- C ác thay đổi trong các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ trong tiến trình hội nhập quốc tế.
- Do các biến động bất thuờng về tỷ giá hối đoái, lãi suất ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.
- Hệ thống thông tin về các doanh nghiệp do các cơ quan khác cung cấp không chính xác, trung thực.
Việc phát triển công tác quản lý rủi ro tín dụng tại mỗi ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như nhận thức về quản lý rủi ro tín dụng, hiệu quả bộ máy tổ chức và trình độ cán bộ công nhân viên Do đó, để hoàn thiện và nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, cần tập trung vào việc cải thiện những yếu tố này.
NHỮNG VẤN ĐỀ C Ơ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 21 1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Để thấy được vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ, ta xét một số vai trò sau:
+ T ín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ được liên tục.
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp cần cải tiến kỹ thuật và đổi mới công nghệ để phát triển và cạnh tranh Tuy nhiên, không có doanh nghiệp nào có thể đảm bảo 100% vốn cho sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng từ ngân hàng giúp doanh nghiệp đầu tư vào cơ sở hạ tầng, mua sắm máy móc và cải tiến phương thức kinh doanh, qua đó thúc đẩy sự phát triển liên tục của sản xuất.
+ T ín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp cần tuân thủ hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn, bất kể hiệu quả kinh doanh Để có được vốn tín dụng, doanh nghiệp phải có phương án sản xuất khả thi, không chỉ thu hồi đủ vốn mà còn sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn Tỷ suất lợi nhuận cần lớn hơn lãi suất ngân hàng để đảm bảo khả năng trả nợ và đạt lợi nhuận Ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân để đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả.
+ T ín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Trong nền kinh tế thị trường, hầu hết các doanh nghiệp không sử dụng vốn tự có để sản xuất kinh doanh, mà thay vào đó, họ dựa vào nguồn vốn vay như một công cụ đòn bẩy để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Đặc biệt, các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn tự có do hạn chế về tài chính, dẫn đến giá vốn cao và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận Để đạt hiệu quả tối ưu, doanh nghiệp cần có cơ cấu vốn hợp lý, kết hợp giữa vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận với giá vốn bình quân thấp nhất.
+ T ín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Cạnh tranh là yếu tố quan trọng trong nền kinh tế thị trường, buộc các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, phải nỗ lực để tồn tại Để cạnh tranh hiệu quả với các doanh nghiệp lớn, các doanh nghiệp nhỏ cần tăng cường liên doanh, liên kết và tập trung vốn đầu tư để mở rộng sản xuất Việc trang bị công nghệ hiện đại cũng là một chiến lược quan trọng nhằm nâng cao sức cạnh tranh Tuy nhiên, việc huy động đủ vốn cho sự phát triển là một thách thức lớn, do hạn chế về vốn tự có và khả năng tích lũy thấp, đòi hỏi thời gian dài để thực hiện.
Khi cơ hội đầu tư phát triển không còn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ có thể dựa vào tín dụng ngân hàng để đáp ứng kịp thời nhu cầu Tín dụng ngân hàng là nguồn hỗ trợ quan trọng giúp doanh nghiệp thực hiện mục tiêu mở rộng sản xuất và kinh doanh.
Đặc điểm của rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Đặc điểm của rủi ro tín dụng đối với DNNVV cũng chính là đặc điểm chung của RRTD, đó là:
Rủi ro tín dụng là vấn đề quan trọng trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Khi khách hàng gặp tổn thất hoặc thất bại trong quá trình sử dụng vốn, rủi ro tín dụng phát sinh, dẫn đến khả năng không thể hoàn trả đầy đủ và đúng hạn số vốn đã vay cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, phản ánh đặc điểm của ngân hàng như một trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Sự đa dạng và phức tạp này là hệ quả của mối liên hệ gián tiếp với rủi ro tín dụng, đòi hỏi các biện pháp phòng ngừa và xử lý phải được áp dụng đồng bộ Do đó, không được chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào để đảm bảo đưa ra biện pháp phù hợp.
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, do sự tồn tại của rủi ro liên quan đến thông tin bất cân xứng Điều này khiến các ngân hàng khó nắm bắt kịp thời và đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Thực chất, kinh doanh ngân hàng là quản lý rủi ro một cách hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA CÁC NHTM TRÊN THẾ GIỚI
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng các NHTM Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thái Lan
1.4.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của HD Bank
HDBank là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với 9 chỉ tiêu cho 4 nhóm khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân Hệ thống này giúp HDBank đánh giá chất lượng tín dụng, phân nhóm khách hàng và quản lý nợ hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu hiện tại được kiểm soát dưới 1%/năm Ngân hàng đã xây dựng khối quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm các phòng ban liên kết chặt chẽ để thực hiện quản lý rủi ro tín dụng và phi tín dụng Đồng thời, HDBank cũng đã chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình thẩm định và tăng cường giám sát từ xa, rút ngắn thời gian giải ngân xuống còn ba ngày cho hồ sơ hợp lệ, nâng cao sự tín nhiệm và hài lòng của khách hàng.
1.4.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank
Trong thời gian qua, VietinBank đã chuẩn bị các bước cần thiết để xây dựng một ngân hàng ngang tầm khu vực, theo kỳ vọng của lãnh đạo NHNN, đồng thời định hướng phát triển bền vững dựa trên mô hình quản trị rủi ro quốc tế VietinBank đã nhận được nhiều giải thưởng quốc tế ghi nhận thành công trong quản trị hoạt động và rủi ro, như The Bankers 2013 và The Asset 2014 Hợp tác với Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, VietinBank đã nâng cấp phương thức quản trị rủi ro theo các nguyên tắc và thông lệ tốt nhất, củng cố nền tảng quản lý rủi ro phát triển.
Thực hành nguyên tắc về quản trị:
Tại VietinBank, Hội đồng Quản trị và Ban Lãnh đạo chú trọng đến quản lý rủi ro hợp đồng (RRHĐ) bằng cách ban hành tuyên bố khẩu vị RRHĐ, thể hiện ý chí và mức độ chấp nhận rủi ro nhằm đạt mục tiêu kinh doanh hàng năm Đồng thời, Ban Lãnh đạo cũng tập trung vào việc tái cấu trúc mô hình và cơ cấu tổ chức quản lý RRHĐ.
Mô hình quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) được xây dựng dựa trên 3 vòng kiểm soát, nhấn mạnh vai trò quan trọng trong việc nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro ngay từ vòng đầu tiên Vòng 1 bao gồm các đơn vị kinh doanh trực tiếp, nơi tiếp xúc với các yếu tố rủi ro hàng ngày Vòng 2 là các đơn vị quản lý RRHĐ ở cấp độ toàn ngân hàng, trong khi vòng 3 là bộ máy kiểm toán nội bộ thuộc Ban Kiểm soát.
Thực h ành nguyên tắc về nhận diện, đo lường v à giám sát RRHĐ:
Triển khai ba công cụ cơ bản của RRHĐ bao gồm cơ sở dữ liệu sự kiện tổn thất (LDC), công cụ tự đánh giá tại các luồng nghiệp vụ trọng yếu (RCSA) và khung các chỉ số rủi ro chính (KRI) để quản lý rủi ro hiệu quả.
Ủy ban sản phẩm cấp Tổng Giám đốc được thành lập nhằm đánh giá các rủi ro hoạt động tiềm ẩn và rủi ro mới nổi trong suốt vòng đời của sản phẩm và dịch vụ, bao gồm các giai đoạn trước, trong và sau khi cung cấp sản phẩm, dịch vụ.
VietinBank đã xây dựng hồ sơ RRHĐ nhằm cung cấp thông tin nhanh chóng cho Ban Lãnh đạo về các rủi ro chính yếu của ngân hàng Hồ sơ này hỗ trợ trong việc triển khai các sáng kiến chiến lược để giảm thiểu rủi ro và giải quyết vấn đề phân tách trách nhiệm tại các chi nhánh, đảm bảo môi trường kiểm soát hiệu quả Từ năm 2015 đến 2017, VietinBank đã sử dụng hồ sơ RRHĐ để phát triển các chiến lược quản trị RRHĐ trung và dài hạn, cùng với việc tính toán và quản lý vốn cho RRHĐ.
Thực h ành nguyên tắc về văn hóa và con người:
Một trong những điểm nổi bật trong công tác quản trị tại VietinBank là việc nâng cao nhận thức và văn hóa quản lý rủi ro hợp đồng (RRHĐ) trên toàn hệ thống Ngân hàng đã đề cao thượng tôn pháp luật, ý thức tuân thủ và khuyến khích tinh thần sáng tạo, đổi mới Cuộc thi “Nhà quản lý RRHĐ thông minh” đã thu hút sự tham gia tích cực từ các chi nhánh và phòng/ban tại Trụ sở chính, góp phần tập hợp nhiều ý tưởng và sáng kiến cải tiến Những nỗ lực này nhằm cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, an toàn, bảo mật, đồng thời giảm thiểu tối đa rủi ro hợp đồng phát sinh cho khách hàng tại VietinBank.
VietinBank đã chú trọng vào việc đào tạo và tuyển dụng đội ngũ cán bộ quản lý RRHĐ có kinh nghiệm và năng lực, dựa trên kinh nghiệm của các đối tác chiến lược Đội ngũ này được đào tạo bài bản và nhiệt huyết, sẵn sàng áp dụng những chuẩn mực quản trị RRHĐ tiên tiến, phù hợp với trình độ và lộ trình phát triển của ngân hàng.
1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thái Lan
Ngân hàng Bangkok tại Thái Lan nổi bật với sự thành công trong việc triển khai đồng bộ các dịch vụ ngân hàng hiện đại, mang đến cho khách hàng một loạt dịch vụ đa dạng phù hợp với nhiều đối tượng khác nhau.
Ngân hàng này lựa chọn đa dạng hóa dịch vụ thông qua việc phát triển các dịch vụ mới và hiện đại, nhằm phục vụ nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
Kể từ năm 2002, ngân hàng đã liên tục áp dụng công nghệ hiện đại nhằm cung cấp cho khách hàng các sản phẩm đa dạng Các dịch vụ bao gồm cung cấp dịch vụ cá nhân 24/24, phát hành thẻ và thanh toán sec qua hệ thống điện tử.
Ngân hàng Bangkok đã khẳng định vị thế hàng đầu tại Thái Lan trong những năm qua, với tỷ lệ người dân sở hữu tài khoản tăng từ 1 trong 6 người vào năm 2006 lên 1 trong 4 người vào năm 2008 Sự gia tăng này không chỉ giúp ngân hàng nâng cao thu nhập từ các dịch vụ phi tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh nền kinh tế Thái Lan có những biến động tiêu cực.
Ngân hàng Bangkok được công nhận về khả năng quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Trước đây, các bộ phận liên quan đến quy trình tín dụng được hợp nhất, nhưng hiện tại đã được tách thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, và bộ phận thẩm định Bộ phận thẩm định có trách nhiệm cung cấp báo cáo thẩm định tín dụng, bao gồm chiến lược, kế hoạch kinh doanh và báo cáo xếp hạng rủi ro Đây là một trong những cải cách quan trọng của Ngân hàng Bangkok nhằm đảm bảo tính độc lập và khách quan trong quá trình làm việc.
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997 - 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc nhiều ngân hàng thương mại bị phá sản hoặc phải sáp nhập Tình trạng này đã buộc các ngân hàng phải rà soát lại toàn bộ chính sách và quy trình hoạt động, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, để giảm thiểu rủi ro Để đối phó với thách thức này, các ngân hàng Thái Lan đã nhanh chóng triển khai một loạt thay đổi cơ bản trong quản lý tín dụng, trong đó nổi bật là kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng KasiKorn.
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO
Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng phát triển Lào (LDB) được cấp giấy phép hoạt động của
Vào ngày 09 tháng 04 năm 2003, Bộ Tài chính Lào đã quyết định sát nhập hai ngân hàng cũ là Langxane Bank Ltd và Lao May Bank, nhằm tạo ra một ngân hàng mới hoạt động hiệu quả hơn trong và ngoài nước.
Tên tiếng Anh: Lao Development Bank, tên viết tắt: LDB
Mục tiêu chính của ngân hàng là mang lại lợi ích cho khách hàng và hỗ trợ các chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua việc cải thiện, phát triển, hiện đại hóa và mở rộng dịch vụ cả trong nước lẫn quốc tế Hiện nay, LDB cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng đa dạng như tiền gửi, cho vay, thư tín dụng, thư bảo lãnh, thanh toán, ngoại hối, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, cùng với các dịch vụ ngân hàng điện tử như ATM, điện thoại di động và Internet banking.
LDB đã mở rộng mạng lưới giao dịch trên toàn quốc với hơn 1.000 điểm giao dịch, bao gồm các điểm bán lẻ đạt tiêu chuẩn quốc tế và nhiều khu trải nghiệm dịch vụ tài chính hiện đại tại Lào Ngân hàng cũng sở hữu hơn 32.000 kết nối ATM/POS và hợp tác với hơn 1.000 đại lý trên toàn cầu, hiện diện tại các quốc gia như Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, và Séc Đặc biệt, LDB là ngân hàng đầu tiên của Lào có chi nhánh tại Yangon, Myanmar.
Ngân hàng này đang mạnh mẽ triển khai các kênh phân phối hiện đại theo hướng an toàn và hiệu quả, đồng thời tăng cường tương tác với khách hàng qua internet banking, mobile banking, trung tâm chăm sóc khách hàng 24/7 và mạng xã hội Hoạt động ngân hàng bán lẻ của LDB đã có những bước phát triển toàn diện vượt bậc về quy mô, hiệu quả và chất lượng.
LDB đã triển khai một chiến lược phát triển cho vay nhà ở độc đáo, nhằm thu hút đông đảo khách hàng và phục vụ đa dạng các phân khúc thị trường nhà ở, bao gồm cả nhà ở thương mại và nhà ở xã hội.
Ngân hàng đang triển khai nhiều gói tín dụng cạnh tranh cho vay nhà ở thông qua chuỗi liên kết giữa chủ đầu tư, LDB và khách hàng mua nhà Với chính sách bán hàng đa dạng và đặc thù cho từng chủ đầu tư uy tín, ngân hàng đáp ứng nhu cầu của các phân khúc khách hàng khác nhau Điều này không chỉ gia tăng giá trị vay vốn mà còn tạo sự yên tâm cho khách hàng khi mua nhà tại các dự án có thỏa thuận hợp tác với LDB.
LDB đang tích cực phát triển công nghệ để phục vụ khách hàng, với giải pháp đăng ký khoản vay trực tuyến nhằm rút ngắn thủ tục và đơn giản hóa hồ sơ vay vốn Sản phẩm cho vay nhà ở của ngân hàng có tốc độ tăng trưởng hợp lý, chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu dư nợ tín dụng bán lẻ Trong tương lai, cho vay nhà ở sẽ tiếp tục là sản phẩm chủ lực, mang thương hiệu LDB đến gần hơn với khách hàng.
Trong 3 năm gần đây, ngân hàng đã nhận được nhiều giải thưởng có uy t ín trong nước và quốc tế: Giải thưởng "Ngân hàng bán lẻ tiêu biểu2016", "Ngân hàng điện tử tiêu biểu 2 năm liên tiếp 2014 & 2015" do Hiệp hội Ngân hàng Lào và IDG bình chọn; giải thưởng "Ngân hàng điện tử được yêu thích nhất" do Báo Vientiane - times tổ chức
C ơ cấu tổ chức bộ máy
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hà ng L DB
Nguồn tài liệu: Sơ đồ tổ chức Bộ máy ngân hàng LDB- Phòng nhân sự LDB
- Phó Tổng giám đốc 1 phụ trách:
• Bộ phận quản lý chi nhánh
• Bộ phận kiểm toán nội bộ
• Bộ phận quản lý rủi ro
- Phó Tổng giám đốc 2 phụ trách:
• Ngân hàng điện tử & Trung tâm thẻ
• Phòng công nghệ thông tin.
- Phó Tổng giám đốc 3 phụ trách:
- Phó Tổng giám đốc 4 phụ trách:
- Phó tổng giám đốc 5 phụ trách:
- Phó Tổng giám đốc 6 phụ trách:
• Phòng quản lý tín dụng
• Phòng kho quỹ và thanh toán quốc tế
Đặc điểm về môi trường hoạt động và khách hàng là doanh nghiêp nhỏ và vừa của Ngân hàng Phát triển Lào
nhỏ và vừa của Ngân hàng Phát triển Lào
Theo thống kê của Bộ Kế hoạch và Đầu tư Lào năm 2017, hiện có khoảng 6.936 doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) tại Lào Các DNNVV này thường tập trung vào việc khai thác các thị trường và mặt hàng mới, đặc biệt là những thị trường ngách mà các doanh nghiệp lớn ít quan tâm Tuy nhiên, phần lớn hàng hóa của các DNNVV Lào chủ yếu được tiêu thụ tại thị trường nội địa, chiếm tới 84%.
Nền kinh tế Lào hiện đang đối mặt với thách thức lớn khi các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) phải cạnh tranh khốc liệt với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Sự tràn lan của hàng ngoại nhập lậu và chính ngạch, cùng với chất lượng sản phẩm thường vượt trội hơn hàng hóa nội địa, đã tạo ra áp lực lớn cho DNNVV Nguy cơ này càng gia tăng khi Lào chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO).
Quản trị nhân sự là yếu tố then chốt đối với sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Để đáp ứng nhu cầu cạnh tranh, DNNVV cần tuyển dụng lao động năng động, có khả năng độc lập và trình độ chuyên môn cao Để khắc phục những hạn chế hiện tại, doanh nghiệp nên đầu tư vào các chương trình đào tạo nhân viên và tận dụng sự hỗ trợ từ Nhà nước cùng các trung tâm tư vấn chuyên nghiệp.
Dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là tín dụng ngân hàng, hiện đã tiếp cận được các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Lào, nơi mà phần lớn doanh nghiệp là ngoài quốc doanh với quy mô nhỏ Nguồn thu từ vay ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của các ngân hàng thương mại Lào, tạo ra cả thách thức và cơ hội cho phát triển dịch vụ tín dụng Đối với nhiều DNNVV, vốn hoạt động chủ yếu đến từ hai nguồn: vốn phi chính thức và vốn chính thức từ các tổ chức tài chính Với nguồn vốn tự có hạn chế và áp lực từ các khoản vay không chính thức, DNNVV ngày càng phụ thuộc vào vốn ngân hàng, với 70% khởi sự từ nguồn vốn không chính thức và ước tính 80% vốn cung ứng cho DNNVV là tín dụng ngân hàng.
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2015-2017 36 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO
2.1.4.1 Dịch vụ huy động vốn
Ngân hàng đang điều chỉnh chiến lược phù hợp với tình hình địa bàn bằng cách tiếp cận và khai thác tiền gửi từ các khách hàng lớn Để nâng cao chất lượng phục vụ, ngân hàng chú trọng cải thiện phong cách phục vụ và chất lượng sản phẩm, đồng thời cung cấp các tiện ích đi kèm Ngân hàng còn thực hiện các chương trình huy động tiết kiệm dự thưởng và cung cấp vốn linh hoạt với lãi suất hấp dẫn, đồng thời tăng cường quảng bá sản phẩm qua các phương tiện truyền thông và thông tin đại chúng.
Bảng 2.1: Tình hình huy độ ng vốn của LDB giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: Tỷ KIP
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng LDB giai đoạn 2015-2017
Qua bảng số liệu trên cho thấy:
Huy động vốn bán lẻ của Ngân hàng LDB năm 2016 là 4.341 tỷ kip, giảm 1,3% so với năm 2015 Tuy nhiên đến năm 2017 là 4.854 tỷ kíp, tăng 11,8% so với năm 2016.
Kết quả này phần lớn đến từ việc LDB đã liên tục nghiên cứu và triển khai các sản phẩm tiền gửi đa dạng trong năm 2017, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Ngân hàng đã triển khai nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn, bao gồm việc tăng lãi suất cho khách hàng trung thành và tổ chức bốc thăm trúng thưởng xe Prado vào tháng 1 và tháng 12 năm 2017, nhằm mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng gửi tiền.
Lãi ròng từ hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt trong tổng doanh thu của ngân hàng Từ 2015 đến 2017, ngân hàng đã đạt nhiều thành tựu nổi bật trong việc cơ cấu danh mục tín dụng, xử lý nợ xấu và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu LDB được Chính phủ đánh giá cao trong việc tài trợ vốn cho các chương trình kinh tế lớn và quan trọng, đồng thời cung cấp vốn cho các ngành kinh tế tiềm năng Ngoài ra, LDB còn được biết đến như một ngân hàng bán buôn, được giao nhiệm vụ quản lý nguồn vốn và triển khai các dự án vay vốn ODA của Lào, như các Dự án tài chính nông thôn I, II, III do Ngân hàng Thế giới tài trợ.
Tốc độ tăng truởng du nợ tín dụng của Ngân hàng LDB giai đoạn 2015-2017 đuợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.2: Tốc đ ộ tăng trưởng dư nợ tín dụng của Ngân h àng L DB giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: Tỷ KIP
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng LDB giai đoạn 2015-2017
Qua bảng số liệu trên cho thấy:
Trong những năm qua, du nợ tín dụng bán lẻ của Ngân hàng LDB đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt là vào năm 2016 với mức tăng 53,48% Năm 2017, mức tăng này tiếp tục đạt 18,32%, cho thấy xu hướng tích cực trong lĩnh vực tín dụng bán lẻ của ngân hàng.
Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng dư nợ tín dụng bán lẻ Ngân hàng LDB giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: Tỷ KIP
Trong giai đoạn 2015-2017, Ngân hàng LDB đã khẳng định vị thế của mình là một trong những thương hiệu hàng đầu trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ bằng cách tận dụng lợi thế tài chính để nâng cao năng lực cạnh tranh Ngân hàng đã đầu tư vào cơ sở vật chất, kỹ thuật và công nghệ hiện đại, đồng thời chuyển đổi mô hình kinh doanh theo tiêu chuẩn quốc tế và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nhờ những nỗ lực này, LDB đã vượt qua thách thức và bất ổn của nền kinh tế, đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế đất nước và đảm bảo an sinh xã hội.
Bảng 2.3: Tình hình kết quả kinh doanh của L DB giai đoạn
Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng LDB giai đoạn 2015-2017
Qua bảng số liệu trên cho thấy:
Tổng doanh thu năm 2017 đạt 1.771 tỷ kip, tăng so với năm 2016 là
282 tỷ kip, tuơng ứng với 18,93% Trong đó thu tín dụng là 1.375 tỷ kip chiếm 77,64%, thu dịch vụ là 396 tỷ kip chiếm 22,36% tổng thu.
Năm 2017, tổng chi đạt 1.512 tỷ kip, tăng 184 tỷ kip (13,94%) so với năm 2016 Trong đó, chi trả lãi là 808 tỷ kip, chiếm 53,47% tổng chi, chi phí là 134 tỷ kip (8,9%), và các khoản chi khác là 569 tỷ kip, tương ứng với 38,33%.
Chi nhánh đã đạt được kết quả kinh doanh khả quan, từ đó mở rộng dịch vụ để đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các doanh nghiệp và cá nhân Nhờ vào sự quản lý sáng tạo và năng động của ban lãnh đạo, cùng với sự nỗ lực và tinh thần đoàn kết của nhân viên Ngân hàng LDB, chi nhánh đã tìm ra những giải pháp hiệu quả và an toàn nhất cho hoạt động kinh doanh, góp phần phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế.
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN LÀO
Thực trạng hoạt động tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng
2.2.1.1 Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp
Du nợ tín dụng của ngân hàng LDB tăng lên qua các năm Từ 7,786 tỷ kip
Từ năm 2015 đến năm 2017, ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với tổng số tiền lên tới 12.848 tỷ kip, tương ứng với tỷ lệ tăng 65% Sự thành công này phản ánh nỗ lực của ngân hàng trong việc xây dựng mối quan hệ lâu dài và mở rộng tìm kiếm khách hàng Ngân hàng đã triển khai các chính sách ưu đãi như hỗ trợ lãi suất và xử lý hồ sơ vay nhanh chóng, từ đó thu hút được nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn.
Dư nợ cho vay tăng đồng nghĩa với thu nhập từ hoạt động này cũng tăng, nhưng điều quan trọng là chất lượng các khoản vay phải được đảm bảo Nếu dư nợ cho vay tăng kèm theo sự gia tăng các khoản nợ xấu, ngân hàng không chỉ thu được lãi mà còn có nguy cơ mất vốn Do đó, việc quản trị rủi ro tín dụng là rất cần thiết, và để thực hiện tốt công tác này, ngân hàng cần hiểu rõ thực trạng hoạt động tín dụng trong cho vay của Ngân hàng Phát triển Lào.
> Cơ cấu tín dụng của ngân hàng theo thời hạn: Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
Bảng số liệu cho thấy sự thay đổi trong cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay, với các khoản vay ngắn hạn được đánh giá có tính thanh khoản cao và ít rủi ro hơn so với vay trung và dài hạn Do đó, trong cơ cấu dư nợ của Ngân hàng Phát triển Lào, nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng đã liên tục tăng qua các năm, từ 6.176 tỷ kip vào năm 2015, chiếm 79,33% tổng dư nợ, lên 9.919 tỷ kip vào năm 2017, chiếm 77,2% tổng dư nợ Nguyên nhân chính cho sự tập trung vào nợ ngắn hạn là do các khoản vay dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn Do đó, ngân hàng có xu hướng tăng tỷ trọng nợ vay ngắn hạn nhằm nhanh chóng thu hồi vốn và hạn chế rủi ro.
> Cơ cấu tín dụng của ngân hàng theo loại tiền:
Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo loại tiền của LDB giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
Qua bảng số liệu cho thấy:
Tính đến năm 2017, tỷ trọng dư nợ tín dụng bằng đồng Kip đã chiếm ưu thế với 89,10%, cho thấy ngân hàng chủ yếu cho vay nội tệ Nguyên nhân chính là do khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp và cá nhân trong nước, dẫn đến nhu cầu vay ngoại tệ thấp Mặc dù tình trạng thừa vốn bằng ngoại tệ xảy ra, nhưng điều này cũng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng liên quan đến biến động tỷ giá.
Hiện nay, ngoại tệ trở thành một hình thức kiếm lời phổ biến cho các ngân hàng, nhờ vào chính sách kinh tế mở cửa giao lưu với thế giới Điều này đã mở ra nhiều triển vọng cho các thành phần kinh tế trong việc tiếp cận thị trường quốc tế và gia tăng nhu cầu sử dụng ngoại tệ Do đó, các ngân hàng cần tận dụng cơ hội và điểm mạnh của mình để xây dựng cơ cấu dư nợ hợp lý, cân đối giữa dư nợ nội tệ và ngoại tệ, nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
Cơ cấu tín dụng của ngân hàng theo tài sản đảm bảo:
Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo của L DB giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
Bảng số liệu trên cho thấy:
Trong cơ cấu dư nợ, dư nợ có tài sản bảo đảm (TSBĐ) chiếm tỷ lệ lớn và có xu hướng tăng qua các năm Cụ thể, năm 2015, dư nợ có TSBĐ đạt 7.264 tỷ kip, tương đương 93,3% tổng dư nợ Đến năm 2016, con số này tăng lên 9.859 tỷ kip, chiếm 94,2% tổng dư nợ Đến năm 2017, dư nợ có TSBĐ tiếp tục tăng lên 12.116 tỷ kip, chiếm 94,3% tổng dư nợ.
Dư nợ có tài sản đảm bảo cao cho thấy ngân hàng đang phát triển tích cực và giảm thiểu rủi ro trong thu hồi nợ Tuy nhiên, ngân hàng cần chú trọng nâng cao quy trình xem xét, phân loại và đánh giá giá trị tài sản đảm bảo để xây dựng chính sách cho vay hợp lý và hiệu quả hơn.
Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp: trọng
Dư nợ đối với doanh nghiệp lớn
Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp của LDB giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
Qua bảng số liệu trên cho thấy:
Dư nợ tín dụng đối với DNNVV đang có xu hướng tăng dần trong các năm qua Năm 2015 dư nợ tín dụng cho DNNVV mới chỉ chiếm 16,71%, năm
2016 tăng lên 17,87 % và đến năm 2017 tăng lên 23,3 0 %0.
Dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã liên tục tăng trưởng cao, cho thấy sự chuyển biến rõ nét trong chiến lược của ngân hàng nhằm mở rộng và phát triển tín dụng cho DNNVV.
2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường sở hữu vốn chủ yếu thấp, dẫn đến nhu cầu vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh rất lớn Từ năm 2015 đến nay, quy mô tín dụng dành cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại LDB đã có sự tăng trưởng tích cực.
Cơ cấu tín dụ ng DNNVV theo thời hạn: trọng
Dư nợ trung, dài hạn 385 29.55 610 32.62 1,091 36.43
Tông dư nợ đối với
Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng đối với DNNVV của LDB theo thời hạn Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
So với năm 2015, dư nợ ngắn hạn năm 2017 đạt 1.903 tỷ kip, tăng hơn 2 lần, nhờ LDB chú trọng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn lưu động Mặc dù quy mô nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn so với tín dụng trung và dài hạn, nhưng có xu hướng giảm dần, từ 70,45% năm trước.
2015 xuống c ò n 63,57% năm 2017 và nhu cầu nợ trung, dài hạn tăng lên từ 29,55%O năm 2015 lên 36,43%O năm 2017 vì trong năm 2017 LDB đã giải ngân cho nhiều dự án trung, dài hạn.
Tình hình dư nợ đối với DNNVV theo thành phần kinh tế:
Từ năm 2015 đến năm 2017, cơ cấu dư nợ đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) theo thành phần kinh tế đã tăng lên, cả khu vực quốc doanh và ngoài quốc doanh đều có sự cải thiện Tỷ trọng giữa các khu vực này dần trở nên cân đối hơn, điều này thể hiện rõ qua các số liệu thống kê.
Tông dư nợ đối với DNNVV
Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ tín dụng đối với DNNVV của LDB theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Tỷ kip
Nguồn: Báo cáo thường niên, Phòng tín dụng, Ngân hàng LDB giai đoạn
Qua bảng số liệu trên cho thấy:
Dư nợ vay ngân hàng đối với doanh nghiệp ngoài nhà nước (DNNQD) ngày càng tăng cao hơn so với doanh nghiệp nhà nước (DNN) qua các năm Cụ thể, vào năm 2015, dư nợ đối với DNNQD đạt 692 tỷ kip, chiếm 53,14% Đến năm 2016, con số này tăng lên 1.154 tỷ kip, tương ứng với 61,72% Đến năm 2017, dư nợ đối với DNNQD đã đạt 2.095 tỷ kip, chiếm 69,98%.
LDB đang chú trọng đến khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, khi số lượng doanh nghiệp này tăng trưởng nhanh chóng và đóng góp đáng kể vào GDP của đất nước Trong khi đó, hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) vẫn chưa hiệu quả và khả năng tự chủ tài chính còn thấp.
2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Phát triển Lào đã đạt được nhiều thành công trong việc đảm bảo an toàn cho các khoản cho vay, điều này được thể hiện rõ qua các số liệu trong các bảng thống kê.
Bảng 2.10: Tình hình phân loại nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng
Phát triển L ào giai đoạn 2015-2017
Nguồn: Phòng tín dụng, Ngân hàng Phát triển Lào giai đoạn 2015-2017
Qua bảng số liệu trên cho thấy:
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Phát triển Lào
* Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn
Khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ được cán bộ tín dụng hướng dẫn thủ tục và điều kiện cần thiết Hồ sơ vay vốn đầy đủ bao gồm hồ sơ vay, hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài chính Ngoài việc đảm bảo tính đầy đủ, cán bộ tín dụng cũng cần kiểm tra tính hợp pháp và chân thực của các thông tin mà khách hàng cung cấp.
* Thẩm định xét duyệt vay vốn, xếp hạng tín dụng khách hàng trước khi cho vay
Để nhận diện các rủi ro trong quá trình vay vốn, nhân viên tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sau khi nhận đủ hồ sơ vay của khách hàng.
2.2.2.1 Quy định chính sách cho vay DNNVV
Để đạt được mục tiêu rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay và phục vụ khách hàng nhanh chóng, cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định chính sách cho vay, đồng thời đảm bảo an toàn cho vốn vay.
Sơ đồ 2.2: Quy định chính sách cho vay DNNVV
Hιr0'∏g dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận và kiêm tra hổ sơ vay vonr0'∏g dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận và kiêm tra hổ sơ vay von
Thâm định xét duyệt vay vôn, xêp hạng tín dụng khách hàng trước khi cho vay
Kiêm tra và giám sát hoạt động tín dụng trong khi cho vay
Tô chức thu hôi nợ sau khi giãi ngân định các bước sau:
+ Kiểm tra hồ sơ pháp lý khách hàng.
+ Kiểm tra lịch sử vay trả nợ của khách hàng thông qua vấn tin trên hệ thống C IC của NHNN.
Để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, việc phân tích hồ sơ tài chính là rất quan trọng Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp đến doanh nghiệp để kiểm tra cơ sở vật chất và đối chiếu sổ sách kế toán với thông tin mà khách hàng đã cung cấp.
Kiểm tra tài sản đảm bảo là bước quan trọng trong quá trình cho vay Tài sản thế chấp cần phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người đi thế chấp, không có tranh chấp và phải có giá trị xác định theo quy định của Chính phủ và NHNN Ngoài ra, tài sản này cũng phải có khả năng chuyển nhượng trên thị trường để đảm bảo tính khả thi trong giao dịch.
Cán bộ tín dụng cần thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn bằng cách đảm bảo tính hợp pháp của mục đích sử dụng vốn, xác định nhu cầu vốn và khả năng trả nợ của khách hàng Họ cũng phải phân tích tính khả thi của dự án thông qua việc khảo sát thị trường tiêu thụ hàng hóa và các yếu tố đầu vào, từ đó đánh giá hiệu quả của dự án.
Ngân hàng LDB đo lường rủi ro tín dụng bằng các phương pháp truyền thống, sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ Bên cạnh đó, ngân hàng còn phát triển hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá khách hàng một cách hiệu quả.
Việc chấm điểm tí n dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay trong việc:
+ Phân loại để chọn lọc và phát triển ngân hàng.
+ Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay.
Giám sát và đánh giá khách hàng trong thời gian khoản tín dụng còn dư nợ giúp ngân hàng dự đoán chất lượng khoản vay và có biện pháp xử lý kịp thời Điều này nâng cao năng lực quản lý trong cho vay, thu nợ và xử lý rủi ro Sau khi hoàn thành tờ trình thẩm định, nhân viên tín dụng sẽ trình trưởng phòng xem xét Nếu có vấn đề, cán bộ tín dụng cần giải thích và bổ sung thông tin, sau đó sẽ được kiểm tra và thông qua Cuối cùng, tờ trình sẽ được trình lên ban giám đốc phê duyệt Cán bộ tín dụng phải thông báo kết quả cho khách hàng trong vòng 2 ngày làm việc sau khi nhận được ý kiến từ ban giám đốc.
* Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng trong khi cho vay
Nguy cơ rủi ro tín dụng có thể phát sinh trong và sau quá trình cho vay, vì vậy cần thiết phải kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như hoạt động của cán bộ ngân hàng Hiện nay, việc giám sát tín dụng sau khi cho vay tại LDB hoàn toàn do cán bộ tín dụng đảm nhiệm.
Cán bộ tín dụng thực hiện giám sát toàn diện các khoản vay, kiểm tra hạn mức tín dụng, và thường xuyên gặp gỡ khách hàng để theo dõi sổ sách kế toán cùng tình hình tài sản đảm bảo Mục đích của việc này là ngăn chặn khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc đầu tư vào các lĩnh vực rủi ro cao, từ đó giảm thiểu khả năng không trả nợ Đây là biện pháp quan trọng mà ngân hàng áp dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngoài ra, LDB cũng chú trọng kiểm tra hoạt động tín dụng tại các phòng giao dịch, đảm bảo việc tuân thủ quy định và tình hình hoạt động tín dụng được thực hiện đúng cách.
Tổ chức thu hồi nợ sau khi giải ngân diễn ra định kỳ hàng tuần, trong đó phòng tín dụng lập báo cáo gửi Ban giám đốc về các khoản nợ đến hạn trong 14 ngày tới Trưởng phòng tín dụng sẽ phân công cán bộ tín dụng, thường là người quản lý trực tiếp khách hàng, lập kế hoạch thu hồi nợ trước khi khoản vay quá hạn Nếu cán bộ tín dụng đánh giá khoản vay sắp đến hạn không thể thu hồi đúng hạn, họ phải báo cáo và lập kế hoạch xử lý nợ trình Trưởng phòng và Ban giám đốc trong vòng 3 ngày trước hạn thu hồi.
Khi nhận được yêu cầu gia hạn nợ từ khách hàng, cán bộ tín dụng cần tiến hành khảo sát và đánh giá tình hình tài chính cũng như hoạt động của khách hàng Sau đó, họ lập tờ trình thẩm định, trong đó phân tích tình hình sản xuất kinh doanh và nguồn trả nợ, nêu rõ lý do gia hạn và đề xuất ý kiến về việc có đồng ý gia hạn hay không Tờ trình sẽ được trình lên Trưởng phòng và ban giám đốc để xem xét Nếu khoản nợ được phê duyệt gia hạn, nó sẽ được xếp vào loại nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ; ngược lại, nếu không được phê duyệt, khoản nợ sẽ trở thành nợ quá hạn Cuối cùng, cán bộ tín dụng sẽ lập thư thông báo cho khách hàng về kết quả khoản nợ.
* Tất toán các khoản vay
Hồ sơ vay sẽ được tất toán khi khách hàng thanh toán đầy đủ vốn vay, lãi suất và các chi phí liên quan Khi khách hàng yêu cầu tất toán hợp đồng tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra số dư tài khoản và hoàn tất thủ tục thu hồi nợ vay, bao gồm toàn bộ nợ gốc, lãi và phụ phí khác Sau đó, quy trình thanh lý hợp đồng sẽ được thực hiện, hoàn tất chu trình tín dụng và khoản vay sẽ được tất toán.
2.2.2.2 Quy trình chấm điểm tín dung và xếp hang khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp: LDB xếp các khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiêp đươc thưc hiện theo các bước sau:
Bước 1: Thu thập thông tin khách hàng.
Bước 2 trong quy trình đánh giá DNVVN là xác định ngành nghề và lĩnh vực sản xuất kinh doanh Tiếp theo, bước 3 là chấm điểm các chỉ số tài chính, bao gồm 11 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm: nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cân nợ và nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Bước 5: C hấm điểm các tiêu chí phi tài chính.
