NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc /2013/TT-NHNN Số: Hà Nội, ngày tháng năm 2013 DỰ THẢO THÔNG TƯ Hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp nhà đầu tư nước để thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005; Căn Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29 tháng năm 2006; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán số 62/2010/QH12 ngày 24 tháng 11 năm 2010 Căn Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005; Căn Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH113 ngày 18 tháng năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối; Căn Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi "Ngân hàng Nhà nước") hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam nhà đầu tư nước để thực giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam sau: Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam nhà đầu tư nước để thực giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam Điều Đối tượng áp dụng 1.Thông tư áp dụng với đối tượng sau: a) Người không cư trú tổ chức cá nhân nước thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam; b) Người cư trú cá nhân nước thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam; c) Các tổ chức cá nhân liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngồi vào Việt Nam Thơng tư không điều chỉnh đối tượng nhà đầu tư nước người cư trú tổ chức Các đối tượng thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam theo quy định hành pháp luật Chứng khoán, văn hướng dẫn Luật văn quy phạm pháp luật khác có liên quan pháp luật Việt Nam Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư từ ngữ hiểu sau: “Đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam” việc nhà đầu tư nước ngồi đầu tư vào Việt Nam thơng qua việc mua, bán chứng khốn, giấy tờ có giá khác, góp vốn, mua cổ phần thơng qua quỹ đầu tư chứng khốn, định chế tài trung gian khác theo quy định pháp luật mà không trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư “Nhà đầu tư nước ngoài” bao gồm đối tượng sau: a) Người không cư trú tổ chức cá nhân nước thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam; b) Người cư trú cá nhân nước thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam “Tổ chức tín dụng phép” bao gồm tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước phép kinh doanh hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định pháp luật “Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam” tài khoản đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngồi mở tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu chi phép liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam Điều Nguyên tắc chung Mọi hoạt động đầu tư gián tiếp nhà đầu tư nước Việt Nam phải thực đồng Việt Nam Các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam nhà đầu tư nước phải thực thông qua 01 (một) tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam mở 01 (một) tổ chức tín dụng phép Khi thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam hình thức quy định Điều Thơng tư này, nhà đầu tư nước phải tuân thủ quy định Thông tư này, quy định Luật Chứng khoán, văn hướng dẫn Luật, quy định hành pháp luật liên quan đến hoạt động góp vốn mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam, hoạt động nhà đầu tư nước thị trường chứng khốn Việt Nam quy định khác có liên quan pháp luật Việt Nam Số dư tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngồi khơng chuyển sang tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Điều Hình thức đầu tư gián tiếp nước ngồi Việt Nam Hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam nhà đầu tư nước bao gồm hình thức sau đây: a) Góp vốn, mua, bán cổ phần doanh nghiệp Việt Nam chưa niêm yết thị trường chứng khốn Việt Nam khơng trực tiếp tham gia quản lý, điều hành doanh nghiệp; b) Góp vốn, mua, bán cổ phần doanh nghiệp Việt Nam thị trường giao dịch chứng khốn Cơng ty đại chúng chưa niêm yết (Thị trường UPCOM) không trực tiếp tham gia vào quản lý, điều hành doanh nghiệp c) Mua, bán loại cổ phiếu, trái phiếu loại chứng khoán niêm yết khác thị trường chứng khoán Việt Nam; d) Mua, bán giấy tờ có giá khác đồng Việt Nam người cư trú tổ chức phép phát hành lãnh thổ Việt Nam; đ) Ủy thác đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam thơng qua tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước định chế tài trung gian Việt Nam phép thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư; e) Góp vốn, chuyển nhượng vốn góp nhà đầu tư nước ngồi (khơng trực tiếp tham gia quản lý) quỹ đầu tư chứng khốn cơng ty quản lý quỹ theo quy định pháp luật chứng khoán g) Các hình thức đầu tư gián tiếp khác theo quy định pháp luật Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam Khi thực hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam, nhà đầu tư nước phải mở (01) tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam (01) tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu chi phép theo quy định Điều Thông tư Trường hợp nhà đầu tư nước mở sử dụng tài khoản vốn đầu gián tiếp đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phép có nhu cầu chuyển sang tổ chức tín dụng phép khác phải tất tốn tài khoản vốn đầu gián tiếp đồng Việt Nam mở tổ chức tín dụng phép mở trước Điều Sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam sử dụng để thực giao dịch thu, chi sau đây: Phần thu: a) Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng phép; b) Thu từ tiền lương, thưởng khoản thu nhập hợp pháp đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngoài; c) Thu từ chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khốn giấy tờ có giá khác, nhận cổ tức khoản thu hợp pháp khác phát sinh đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam; d) Thu từ tài khoản tiền gửi không kỳ hạn đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngồi mở tổ chức tín dụng phép đ) Các giao dịch thu hợp pháp khác đồng Việt Nam nhà đầu tư nước liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam Phần chi: a) Chi góp vốn, mua cổ phần, mua chứng khốn, giấy tờ có giá khác khoản chi hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam; b) Chi mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp nước ngoài; c) Chi tốn chi phí hợp pháp phát sinh Việt Nam; d) Chi chuyển sang tài khoản tiền gửi không kỳ hạn đồng Việt Nam nhà đầu tư nước ngồi mở tổ chức tín dụng phép đ) Các giao dịch chi hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam Điều Thời hạn chuyển vốn nước ngồi Trường hợp có nhu cầu chuyển vốn, lợi nhuận nguồn thu hợp pháp khác từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước sử dụng đồng Việt Nam tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam để mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép chuyển nước thời hạn 15 ngày kể từ ngày có ngoại tệ mua tài khoản Chương III QUYỀN HẠN, TRÁCH NHIỆM CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG ĐƯỢC PHÉP VÀ NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI Điều Quyền hạn, trách nhiệm tổ chức tín dụng phép Tổ chức tín dụng phép có quyền yêu cầu nhà đầu tư nước ngồi xuất trình tài liệu, chứng từ liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam Khi thực giao dịch chuyển vốn liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam cho nhà đầu tư nước ngồi, tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm: a) Hướng dẫn nhà đầu tư nước thực thủ tục mở, đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đồng Việt Nam; b) Quy định, kiểm tra lưu giữ tài liệu, chứng từ chuyển vốn nhà đầu tư nước ngồi xuất trình để đảm bảo việc cung ứng dịch vụ ngoại hối cho nhà đầu tư nước liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam thực mục đích phù hợp với quy định pháp luật c) Bán ngoại tệ cho nhà đầu tư nước sở tự cân đối nguồn ngoại tệ tổ chức tín dụng Điều 10 Quyền hạn trách nhiệm nhà đầu tư nước Nhà đầu tư nước phép thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam sở tuân thủ quy định Thơng tư quy định khác có liên quan pháp luật Việt Nam Khi thực giao dịch chuyển vốn liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam, nhà đầu tư nước ngồi có trách nhiệm: a) Kê khai nội dung giao dịch thu chi liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam theo yêu cầu hướng dẫn tổ chức tín dụng phép; b) Xuất trình, bổ sung hồ sơ, tài liệu, chứng từ theo yêu cầu tổ chức tín dụng phép Chương IV CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 11 Chế độ báo cáo tổ chức tín dụng phép Các Tổ chức tín dụng phép thực báo cáo Ngân hàng Nhà nước theo quy định hành Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo thống kê Điều 12 Yêu cầu báo cáo đột xuất Các trường hợp đột xuất cần thiết, nhà đầu tư nước ngồi, tổ chức tín dụng phép Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố thực báo cáo nội dung liên quan theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước Chương V CÔNG TÁC KIỂM TRA, XỬ LÝ VI PHẠM Điều 13 Công tác kiểm tra Khi cần thiết, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố quan có liên quan tiến hành cơng tác kiểm tra tình hình chấp hành quy định tổ chức tín dụng phép nhà đầu tư nước liên quan đến việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp nhà đầu tư nước để thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước vào Việt Nam Các tổ chức, cá nhân kiểm tra có trách nhiệm cung cấp văn bản, tài liệu cần thiết để việc kiểm tra thực kịp thời, hiệu Điều 14 Xử lý vi phạm Trường hợp vi phạm qui định Thông tư này, tuỳ theo mức độ vi phạm, nhà đầu tư nước tổ chức tín dụng phép bị xử phạt theo qui định hành pháp luật xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Chương VI ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 15 Điều khoản thi hành Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 thay Thông tư số 03/2004/TT-NHNN ngày 25/5/2004 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn quản lý ngoại hối việc góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam; Điều 16 Tổ chức thực Chánh Văn phòng Ngân hàng Nhà nước, Vụ trưởng Vụ Quản lý Ngoại hối, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phép, Cơng ty chứng khốn Nhà đầu tư nước ngồi có trách nhiệm thực Thơng tư Nơi nhận: - Như điều 16 - Thủ tướng Chính phủ; - Các Phó Thủ tướng; - Các Bộ, quan ngang Bộ, - Cơ quan thuộc Chính phủ; - Cơng báo; - Cục kiểm tra văn - Bộ Tư pháp; - BLĐ NHNN; - Các Tổ chức tín dụng; - VP đại diện NHNN TP HCM; - Lưu VP, PC, QLNH THỐNG ĐỐC ... khốn, giấy tờ có giá khác, góp vốn, mua cổ phần thơng qua quỹ đầu tư chứng khốn, định chế tài trung gian khác theo quy định pháp luật mà không trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư “Nhà đầu... hoạt động đầu tư gián tiếp Việt Nam hình thức quy định Điều Thơng tư này, nhà đầu tư nước phải tu? ?n thủ quy định Thông tư này, quy định Luật Chứng khoán, văn hướng dẫn Luật, quy định hành pháp... gián tiếp đồng Việt Nam thơng qua tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước định chế tài trung gian Việt Nam phép thực nghiệp vụ ủy thác đầu tư; e) Góp vốn, chuyển nhượng vốn góp nhà đầu tư nước