Quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụngnguồn vốn ngân sách nhà nước

Vụ Đầu tư Ngày 20/7/2007 BỘ TÀI CHÍNH Số /2015/TT BTC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Hà Nội, ngày tháng 6 năm 2015 DỰ THẢO THÔNG TƯ Quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu[.]

BỘ TÀI CHÍNH _ CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: /2015/TT-BTC DỰ THẢO Hà Nội, ngày tháng năm 2015 THÔNG TƯ Quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Căn Luật Ngân sách nhà nước số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002; Căn Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014; Căn Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014; Căn Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 6/6/2003 Chính phủ Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước; Căn Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng; Căn Nghị định số 37/2015/NĐ-CP ngày 22/4/2015 Chính phủ quy định chi tiết hợp đồng xây dựng; Căn Nghị định số /2015/NĐ-CP ngày hoạch đầu tư công trung hạn hàng năm; Căn Nghị định số /2015/NĐ-CP ngày lý dự án đầu tư; /2015 Chính phủ Kế /2015 Chính phủ quản Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 Chính phủ Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Đầu tư; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Thơng tư quy định quản lý, tốn vốn đầu tư dự án đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước (sau gọi chung dự án); bao gồm dự án đầu tư sử dụng nhiều nguồn vốn khác nguồn vốn đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước có tỷ trọng lớn tổng mức vốn đầu tư dự án nguồn vốn đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước không chiếm tỷ trọng lớn tổng mức vốn đầu tư bên thoả thuận phương thức quản lý theo nguồn vốn ngân sách nhà nước thực theo quy định Thông tư Thông tư không quy định cho dự án đầu tư xây dựng cơng trình hạ tầng kinh tế xã hội huyện nghèo thực Nghị 30a/2008/NQCP ngày 27/12/2008 Chính phủ Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh bền vững 61 huyện nghèo; dự án đầu tư thuộc ngân sách cấp xã dự án cấp xã làm chủ đầu tư (bao gồm xã thực chương trình mục tiêu quốc gia Xây dựng nơng thơn mới); dự án đầu tư thuộc Chương trình bảo vệ phát triển rừng; dự án đầu tư quan đại diện Việt Nam nước ngoài; vốn trái phiếu Chính phủ; vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước Đối tượng áp dụng tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Điều Nguyên tắc quản lý Việc quản lý, toán vốn đầu tư dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước đảm bảo mục đích, đối tượng, tiết kiệm, hiệu chấp hành quy định quản lý tài đầu tư xây dựng pháp luật hành nội dung hướng dẫn Thông tư Cơ quan cấp chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) thuộc phạm vi quản lý thực kế hoạch đầu tư, tiếp nhận sử dụng vốn đầu tư mục đích, chế độ Nhà nước Cơ quan Tài cấp thực cơng tác quản lý tài vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước Cơ quan Kho bạc Nhà nước đơn vị giao nhiệm vụ kiểm sốt tốn vốn đầu tư có trách nhiệm kiểm soát, toán vốn kịp thời, đầy đủ, chế độ cho dự án có đủ điều kiện toán vốn Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục Thẩm tra phân bổ vốn đầu tư Điều Nội dung phân bổ chi tiết vốn đầu tư năm Các dự án đầu tư phân bổ kế hoạch vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước năm đủ điều kiện theo quy định Luật Đầu tư công Nghị định số /2015/NĐ-CP ngày /2015 Chính phủ kế hoạch đầu tư công trung hạn hàng năm Đối với vốn đầu tư thuộc Bộ, ngành Trung ương quản lý (gọi chung Bộ): Sau Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư giao kế hoạch vốn ngân sách hàng năm, Bộ phân bổ kế hoạch vốn đầu tư cho dự án thuộc phạm vi quản lý đảm bảo điều kiện quy định sau: - Dự án có danh mục phạm vi tổng mức vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn giao; - Các dự án có đủ thủ tục đầu tư theo quy định Riêng dự án khởi cơng cấp có thẩm quyền phê duyệt định đầu tư tính đến ngày 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch ; - Đảm bảo khớp với tiêu giao tổng mức đầu tư; cấu vốn nước, vốn nước, cấu ngành kinh tế; - Đảm bảo danh mục mức vốn dự án Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư giao Đối với vốn đầu tư thuộc cân đối ngân sách địa phương vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương: Sau Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư Hội đồng nhân dân cấp giao kế hoạch hàng năm, Ủy ban nhân dân cấp phân bổ kế hoạch vốn đầu tư cho dự án thuộc phạm vi quản lý đảm bảo điều kiện quy định sau: - Dự án có danh mục phạm vi tổng mức vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn giao; - Các dự án có đủ thủ tục đầu tư theo quy định Đối với dự án khởi cơng cấp có thẩm quyền phê duyệt định đầu tư tính đến ngày 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch; - Đảm bảo khớp với tiêu giao tổng mức đầu tư; cấu vốn nước, vốn nước, cấu ngành kinh tế; - Đảm bảo danh mục mức vốn dự án Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư Hội đồng nhân dân cấp giao Các Bộ Uỷ ban nhân dân cấp phân bổ chi tiết vốn đầu tư cho dự án theo mã dự án đầu tư ngành kinh tế (loại, khoản) theo Phụ lục số 02 ban hành theo Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 2/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước; Thông tư số 110/2012/TT-BTC Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 33/2008/QĐ-BTC ngày 02/6/2008 Bộ trưởng Bộ Tài Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước Thông tư số 147/2013/TT-BTC ngày 23/10/2013 Bộ Tài quy định sửa đổi, bổ sung hệ thống mục lục ngân sách nhà nước Đồng thời với việc phân bổ vốn đầu tư nêu trên, Bộ Ủy ban nhân dân cấp giao tiêu kế hoạch vốn chi tiết cho chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) để thực Việc phân bổ chi tiết giao dự toán ngân sách cho dự án phải hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm trước Sau phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Bộ UBND tỉnh, thành phố gửi kế hoạch vốn đầu tư Bộ Tài (đối với vốn đầu tư thuộc Bộ, ngành Trung ương quản lý vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương); UBND cấp gửi phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Sở Tài chính, Phịng Tài - Kế hoạch tỉnh (Mẫu biểu phân bổ kế hoạch vốn đầu tư theo phụ lục số 01 kèm theo) Điều Thẩm tra phân bổ vốn đầu tư Hồ sơ tài liệu kèm theo kế hoạch phân bổ vốn đầu tư, bao gồm: a Đối với dự án thuộc giai đoạn chuẩn bị đầu tư: - Quyết định cấp có thẩm quyền phê duyệt chủ trương đầu tư dự án b Đối với dự án thuộc giai đoạn thực đầu tư: - Quyết định phê duyệt đầu tư dự án cấp có thẩm quyền (hoặc định phê duyệt báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) định điều chỉnh dự án (nếu có) Thẩm tra phân bổ a Đối với dự án Bộ quản lý: Sau nhận phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Bộ, ngành gửi đến thời hạn ngày làm việc, Bộ Tài thực thẩm tra phân bổ vốn đầu tư theo nội dung quy định Điều nêu trên, thông báo ý kiến thẩm tra phân bổ danh mục, mức vốn dự án đủ điều kiện toán vốn theo quy định cho Bộ, đồng gửi Kho bạc nhà nước để làm kiểm soát toán vốn Đối với dự án đủ điều kiện toán vốn, Bộ, ngành quan tài chính, Kho bạc nhà nước có trách nhiệm nhập kế hoạch vốn đầu tư hệ thống thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) theo hướng dẫn Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày 27/8/2014 Bộ Tài hướng dẫn tổ chức vận hành, khai thác Hệ thống Thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) Đối với dự án chưa đủ điều kiện toán phân bổ chưa quy định, chưa đủ thủ tục đầu tư, chưa phân bổ chi tiết theo mục lục ngân sách nhà nước…Bộ Tài có ý kiến để Bộ, ngành phân bổ lại phù hợp với quy định b Đối với dự án thuộc ủy ban nhân nhân dân cấp quản lý: Đối với vốn cân đối ngân sách địa phương, vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương vốn Chương trình mục tiêu quốc gia: Sau nhận phân bổ kế hoạch vốn đầu tư Ủy ban nhân dân cấp, Sở Tài chính, Phịng Tài - Kế hoạch thời hạn ngày làm việc thực thẩm tra phân bổ vốn đầu tư theo nội dung quy định Điều nêu trên, thông báo ý kiến thẩm tra phân bổ danh mục, mức vốn dự án đủ điều kiện toán vốn theo quy định gửi Kho bạc nhà nước (tỉnh, huyện) để kiểm soát toán Đối với dự án đủ điều kiện toán vốn, quan tài chính, Kho bạc nhà nước có trách nhiệm nhập kế hoạch vốn đầu tư hệ thống thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) theo hướng dẫn Thông tư số 123/2014/TT-BTC ngày 27/8/2014 Bộ Tài hướng dẫn tổ chức vận hành, khai thác Hệ thống Thông tin quản lý ngân sách Kho bạc (TABMIS) Đối với dự án chưa đủ điều kiện toán theo quy định phân bổ chưa quy định, chưa đủ thủ tục đầu tư, chưa phân bổ chi tiết theo mục lục ngân sách nhà nước…Sở Tài phối hợp với Sở Kế hoạch Đầu tư, Phịng Tài - Kế hoạch có ý kiến báo cáo Ủy ban nhân dân (tỉnh, huyện) phân bổ lại phù hợp với quy định Mục Thanh toán vốn đầu tư Điều Cơ quan toán vốn đầu tư Cơ quan Kho bạc nhà nước giao nhiệm vụ kiểm soát toán vốn đầu tư nguồn ngân sách nhà nước Một số quan, đơn vị khác giao nhiệm vụ kiểm soát toán vốn đầu tư nguồn ngân sách nhà nước cho số dự án đặc thù theo định Thủ tướng Chính phủ Điều Mở tài khoản Chủ đầu tư Ban quản lý dự án (sau gọi chung chủ đầu tư) mở tài khoản Kho bạc nhà nước nơi thuận tiện cho giao dịch chủ đầu tư thuận tiện cho việc kiểm soát toán Kho bạc nhà nước Việc mở tài khoản thực theo quy định Bộ Tài chế độ mở sử dụng tài khoản Kho bạc nhà nước Kho bạc nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn chủ đầu tư mở tài khoản để toán vốn Điều Hồ sơ pháp lý gửi lần dự án Để phục vụ cho công tác quản lý, kiểm soát toán vốn đầu tư, chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) gửi hồ sơ, tài liệu sau đến Kho bạc nhà nước nơi mở tài khoản toán (các tài liệu có đóng dấu y chủ đầu tư, gửi lần dự án kết thúc đầu tư, trừ trường hợp phải bổ sung, điều chỉnh), bao gồm: Đối với dự án thuộc giai đoạn chuẩn bị đầu tư: - Quyết định cấp có thẩm quyền phê duyệt chủ trương đầu tư dự án - Dự tốn chi phí cho cơng tác chuẩn bị đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt; - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu; - Hợp đồng chủ đầu tư với nhà thầu Đối với dự án thuộc giai đoạn thực đầu tư: - Quyết định đầu tư cấp có thẩm quyền, định điều chỉnh dự án (nếu có) kèm theo dự án đầu tư xây dựng (hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật); - Văn phê duyệt kết lựa chọn nhà thầu theo quy định Luật Đấu thầu; Riêng trường hợp tự thực hiện: văn cấp có thẩm quyền cho phép tự thực dự án (trường hợp chưa có định đầu tư cấp có thẩm quyền); - Hợp đồng chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) nhà thầu nhà cung cấp tài liệu kèm theo hợp đồng như: phụ lục hợp đồng, điều kiện riêng, điều kiện chung liên quan đến việc toán; Riêng trường hợp tự thực hiện: văn giao việc hợp đồng nội bộ; - Dự toán định phê duyệt dự tốn cấp có thẩm quyền cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình trường hợp định thầu tự thực công việc thực không thông qua hợp đồng (trừ dự án lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật) Riêng công tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư phải kèm theo phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư cấp có thẩm quyền phê duyệt Điều Tạm ứng vốn Nguyên tắc tạm ứng vốn: a Việc tạm ứng vốn chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) cho nhà thầu nhà cung cấp cho công việc cần thiết để triển khai thực hợp đồng công việc không thông qua hợp đồng Mức vốn tạm ứng, thời điểm tạm ứng việc thu hồi tạm ứng chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) thống với nhà thầu phải quy định rõ hợp đồng b Việc tạm ứng vốn thực sau hợp đồng có hiệu lực, riêng hợp đồng thi công xây dựng tạm ứng vốn bàn giao mặt xây dựng (toàn phần) c Trường hợp bên thỏa thuận tạm ứng mức cao mức tạm ứng tối thiểu nêu điểm a, khoản 3, Điều này, phần giá trị hợp đồng tương ứng với mức tạm ứng hợp đồng vượt mức tạm ứng tối thiểu không điều chỉnh giá kể từ thời điểm tạm ứng d Căn vào nhu cầu tạm ứng vốn chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) tạm ứng vốn lần nhiều lần cho hợp đồng không vượt mức vốn tạm ứng theo quy định hợp đồng mức vốn tạm ứng quy định khoản điều này; trường hợp kế hoạch vốn bố trí khơng đủ mức vốn tạm ứng theo hợp đồng (hoặc dự tốn duyệt) chủ đầu tư tạm ứng tiếp kế hoạch năm sau e Chủ đầu tư có trách nhiệm với nhà thầu tính tốn mức tạm ứng hợp lý, quản lý việc sử dụng vốn tạm ứng mục đích, đối tượng, có hiệu có trách nhiệm hồn trả đủ số vốn tạm ứng theo quy định Hồ sơ tạm ứng vốn: Để tạm ứng vốn, chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) gửi đến Kho bạc nhà nước tài liệu sau: - Giấy đề nghị toán vốn đầu tư - phụ lục số 05 kèm theo; - Chứng từ chuyển tiền ban hành theo quy định hệ thống chứng từ kế toán Bộ Tài chính; - Bảo lãnh khoản tiền tạm ứng nhà thầu (chủ đầu tư gửi Kho bạc nhà nước có đóng dấu y chủ đầu tư) trường hợp phải bảo lãnh tạm ứng theo quy định mục a, khoản điều Mức vốn tạm ứng: a Mức vốn tạm ứng tối thiểu: - Đối với hợp đồng tư vấn: Hợp đồng có giá trị 10 tỷ đồng, mức vốn tạm ứng tối thiểu 15% giá trị hợp đồng; Hợp đồng có giá trị đến 10 tỷ đồng, mức vốn tạm ứng tối thiểu 20% giá trị hợp đồng - Đối với hợp đồng thi công xây dựng: + Hợp đồng có giá trị 10 tỷ đồng, mức vốn tạm ứng tối thiểu 20% giá trị hợp đồng; + Hợp đồng có giá trị từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng, mức vốn tạm ứng tối thiểu 15% giá trị hợp đồng; + Hợp đồng có giá trị 50 tỷ đồng, mức vốn tạm ứng tối thiểu 10% giá trị hợp đồng - Đối với hợp đồng cung cấp thiết bị công nghệ, hợp đồng EC,EP,PC, EPC, hợp đồng chìa khóa trao tay loại hợp đồng xây dựng khác: mức vốn tạm ứng tối thiểu 10% giá trị hợp đồng b Mức vốn tạm ứng tối đa cho khoản quy định mục a nêu không vượt 50% giá trị hợp đồng (hoặc dự tốn duyệt cơng việc thực không thông qua hợp đồng) Trường hợp đặc biệt cần tạm ứng với mức cao phải người định đầu tư cho phép, trường hợp người định đầu tư Thủ tướng Chính phủ Bộ trưởng, Chủ tịch ủy ban nhân dân cấp tỉnh định c Đối với công việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư - Mức vốn tạm ứng theo tiến độ thực phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư cấp có thẩm quyền phê duyệt Mức vốn tạm ứng tối đa theo yêu cầu không vượt kế hoạch vốn hàng năm bố trí kế hoạch cho phần cơng việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư - Trường hợp chủ đầu tư trực tiếp chi trả tiền bồi thường, hỗ trợ tái định cư vào hồ sơ tài liệu liên quan để chi trả cho người thụ hưởng - Trường hợp tổ chức làm nhiệm vụ bồi thường hỗ trợ tái định cư (Hội đồng bồi thường, hỗ trợ tái định cư, tổ chức phát triển quỹ đất, doanh nghiệp …) chi trả: Tổ chức làm nhiệm vụ bồi thường hỗ trợ tái định cư nêu mở tài khoản tiền gửi Kho bạc nhà nước để tiếp nhận vốn tạm ứng chủ đầu tư chuyển đến để thực chi trả d Đối với chi phí quản lý dự án Căn dự tốn chi phí quản lý dự án năm kế hoạch cấp có thẩm quyền phê duyệt, Kho bạc nhà nước thực tạm ứng vốn theo đề nghị chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) Mức tạm ứng vốn không vượt dự tốn chi phí quản lý dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt e Mức vốn tạm ứng cho tất khoản quy định từ mục a đến mục d nêu không vượt kế hoạch vốn hàng năm bố trí cho dự án Bảo lãnh tạm ứng vốn a Đối với hợp đồng có giá trị tạm ứng hợp đồng lớn tỷ đồng: - Trước Kho bạc nhà nước thực việc tạm ứng hợp đồng cho chủ đầu tư để tạm ứng vốn cho nhà thầu nhà cung cấp, chủ đầu tư gửi đến Kho bạc nhà nước bảo lãnh tạm ứng hợp đồng nhà thầu nhà cung cấp với giá trị tương đương khoản tiền tạm ứng - Giá trị bảo lãnh tạm ứng hợp đồng giảm trừ tương ứng với giá trị tiền tạm ứng thu hồi qua lần toán bên giao thầu bên nhận thầu Chủ đầu tư đảm bảo chịu trách nhiệm giá trị bảo lãnh tạm ứng tương ứng với số dư tiền tạm ứng cịn lại - Thời gian có hiệu lực bảo lãnh tạm ứng hợp đồng phải kéo dài chủ đầu tư thu hồi hết số tiền tạm ứng b Đối với trường hợp sau không yêu cầu bảo lãnh tạm ứng: - Các hợp đồng có giá trị tạm ứng hợp đồng nhỏ 01 tỷ đồng Trường hợp này, để đảm bảo sử dụng vốn tạm ứng an tồn có hiệu quả, chủ đầu tư (hoặc Ban quản lý dự án) tùy theo điều kiện cụ thể quyền yêu cầu nhà thầu bảo lãnh tạm ứng vốn theo nội dung nêu điểm 4.1, khoản điều chịu trách nhiệm yêu cầu bảo lãnh tạm ứng - Các hợp đồng xây dựng theo hình thức tự thực bao gồm hình thức cộng đồng dân cư thực theo chương trình mục tiêu; - Các cơng việc thực không thông qua hợp đồng công tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư Thu hồi vốn tạm ứng - Vốn tạm ứng thu hồi qua lần tốn khối lượng hồn thành hợp đồng, mức thu hồi lần chủ đầu tư thống với nhà thầu quy định cụ thể hợp đồng đảm bảo thu hồi hết giá trị tốn khối lượng hồn thành đạt 80% giá trị hợp đồng - Đối với công việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư: sau chi trả cho người thụ hưởng, chủ đầu tư tập hợp chứng từ, làm thủ tục toán thu hồi tạm ứng thời hạn chậm 30 ngày kể từ ngày chi trả cho người thụ hưởng khơng chờ đến tồn hộ dân phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư nhận tiền làm thủ tục thu hồi vốn tạm ứng Kiểm tra, đánh giá thực thu hồi tạm ứng vốn - Kho bạc nhà nước thường xuyên đôn đốc chủ đầu tư (Ban Quản lý dự án) thực quy định việc thu hồi vốn tạm ứng, phối hợp với chủ đầu tư (Ban Quản lý dự án) thực kiểm tra vốn tạm ứng để thu hồi khoản tồn đọng chưa sử dụng sử dụng không mục đích - Hằng tháng chủ đầu tư chủ trì phối hợp với Kho bạc nhà nước có báo cáo đánh giá tình hình thực tạm ứng vốn, thu hồi tạm ứng vốn - Đối với vốn tạm ứng chưa thu hồi không sử dụng, thời hạn tháng quy định hợp đồng tiến độ theo phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư phê duyệt phải thực khối lượng mà nhà thầu tổ chức giao nhiệm vụ bồi thường, hỗ trợ tái định cư chưa thực nguyên nhân khách quan hay chủ quan sau ứng vốn mà nhà thầu tổ chức giao nhiệm vụ bồi thường, hỗ trợ tái định cư sử dụng sai mục đích, chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) có trách nhiệm chủ trì, phối hợp với Kho bạc nhà nước để thu hồi hoàn trả vốn tạm ứng cho ngân sách nhà nước, sau tháng chủ đầu tư chưa thu hồi khơng có báo cáo đánh giá tình hình thực thu hồi tạm ứng vốn Kho bạc nhà nước có trách nhiệm thu hồi số vốn tạm ứng - Trường hợp chủ đầu tư tạm ứng vốn cho công tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư nguyên nhân chủ quan hay khách quan chưa chi trả cho người thụ hưởng, chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) phải chuyển toàn số tiền tạm ứng tài khoản tiền gửi chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) Kho bạc nhà nước để thuận tiện cho việc kiểm soát toán thu hồi tạm ứng Điều Thanh tốn khối lượng hồn thành Đối với công việc thực thông qua hợp đồng xây dựng: a Nguyên tắc toán Việc toán hợp đồng phải phù hợp với loại hợp đồng, giá hợp đồng điều kiện hợp đồng Số lần toán, giai đoạn toán, thời điểm toán, thời hạn toán, hồ sơ toán điều kiện toán phải quy định rõ hợp đồng Chủ đầu tư ((Ban quản lý dự án) có trách nhiệm tuân thủ điều kiện áp dụng loại giá hợp đồng theo quy định Nghị định Chính phủ hợp đồng hoạt động xây dựng - Đối với hợp đồng trọn gói: Thanh toán theo tỷ lệ phần trăm giá hợp đồng giá cơng trình, hạng mục cơng trình, khối lượng cơng việc tương ứng với giai đoạn tốn mà bên thỏa thuận hợp đồng, tốn khơng địi hỏi có xác nhận khối lượng hoàn thành chi tiết - Đối với hợp đồng theo đơn giá cố định: Thanh toán sở khối lượng thực tế hoàn thành (kể khối lượng tăng giảm phê duyệt theo thẩm quyền, có) nghiệm thu đơn giá hợp đồng - Đối với hợp đồng theo đơn giá điều chỉnh: Đối với hợp đồng theo đơn giá cố định đơn giá điều chỉnh: Thanh toán sở khối lượng thực tế hoàn thành (kể khối lượng tăng giảm, có) nghiệm thu lần toán đơn giá hợp đồng đơn giá điều chỉnh theo thỏa thuận hợp đồng - Đối với hợp đồng theo thời gian: 10 + Chi phí cho chuyên gia xác định sở mức lương cho chuyên gia chi phí liên quan bên thỏa thuận hợp đồng nhân với thời gian làm việc thực tế nghiệm thu (theo tháng, tuần, ngày, giờ) + Các khoản chi phí ngồi mức thù lao cho chun gia toán theo phương thức quy định hợp đồng - Đối với hợp đồng kết hợp loại giá hợp đồng: Việc toán thực tương ứng với loại hợp đồng theo quy định điểm - Đối với khối lượng công việc phát sinh (ngồi hợp đồng) chưa có đơn giá hợp đồng, thực theo thỏa thuận bổ sung hợp đồng mà bên đẽ thống trước thực phải phù hợp với quy định hành pháp luật có liên quan - Việc điều chỉnh hợp đồng thực theo quy định Nghị định Chính phủ hợp đồng Thơng tư hướng dẫn hành b Hồ sơ toán: Khi có khối lượng hồn thành nghiệm thu theo giai đoạn toán điều kiện toán hợp đồng, chủ đầu tư lập hồ sơ đề nghị toán gửi Kho bạc nhà nước, bao gồm: - Biên nghiệm thu khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng kèm theo bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn có xác nhận đại diện bên giao thầu, tư vấn (nếu có) đại diện bên nhận thầu (phụ lục số 03.a kèm theo) Khi có khối lượng phát sinh hợp đồng, chủ đầu tư gửi Bảng xác định giá trị khối lượng phạm vi hợp đồng ký kết đề nghị toán có xác nhận đại diện bên giao thầu, tư vấn (nếu có) đại diện bên nhận thầu (phụ lục số 04 kèm theo) - Giấy đề nghị toán vốn đầu tư tạm ứng - phụ lục số 05 kèm theo - Chứng từ chuyển tiền ban hành theo quy định hệ thống chứng từ kế toán Bộ Tài Đối với cơng việc thực không thông qua hợp đồng xây dựng: a Đối với công việc dự án thực không thông qua hợp đồng xây dựng (như số công việc quản lý dự án chủ đầu tư trực tiếp thực hiện, công việc tư vấn phép tự làm, ), việc toán cứ: Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hồn thành (có chữ ký đóng dấu chủ đầu tư (Ban quản lý dự án), chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) không 11 phải gửi chứng từ chi, hóa đơn mua sắm đến Kho bạc nhà nước, chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) chịu trách nhiệm tính xác, hợp pháp khối lượng giá trị đề nghị toán) dự tốn duyệt phù hợp với tính chất loại cơng việc b Hồ sơ tốn bao gồm: - Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành; - Dự tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt cho công việc; - Giấy đề nghị toán vốn đầu tư; - Chứng từ chuyển tiền c Hồ sơ trường hợp đặc thù - Đối với chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư, hồ sơ thanh toán bao gồm: bảng xác nhận giá trị khối lượng bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực (phụ lục số 03.b kèm theo); hợp đồng biên bàn giao nhà (trường hợp mua nhà phục vụ di dân giải phóng mặt bằng); Phương án bồi thường, hỗ trợ tái định cư cấp có thẩm quyền phê duyệt; Giấy đề nghị toán vốn đầu tư; Chứng từ chuyển tiền - Riêng chi phí cho cơng tác tổ chức thực bồi thường, hỗ trợ tái định cư Kho bạc nhà nước vào dự toán chi phí bồi thường, hỗ trợ tái định cư cấp có thẩm quyền phê duyệt, sở bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành; Giấy đề nghị toán vốn đầu tư theo đề nghị chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) chuyển tiền cho tổ chức thực bồi thường, hỗ trợ tái định cư - Đối với công tác bồi thường, hỗ trợ tái định cư phải xây dựng cơng trình (bao gồm xây dựng nhà di dân giải phóng mặt bằng): việc tạm ứng, toán thực dự án gói thầu xây dựng cơng trình - Trường hợp bồi thường, hỗ trợ di chuyển cơng trình chun ngành, điện, nước, bưu viễn thơng,…mà chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) không trực tiếp ký hợp đồng thi cơng cơng trình để bồi thường, hỗ trợ, trường hợp nhà nước bồi thường hỗ trợ phần kinh phí cho tổ chức, đơn vị bồi thường theo phương án duyệt: Kho bạc nhà nước phương án, dự toán bồi thường, hỗ trợ duyệt đề nghị chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) để chuyển tiền toán trực tiếp cho tổ chức, đơn vị bồi thường để đơn vị tự tổ chức thi công xây dựng cơng trình - Khi dự án hồn thành quan có thẩm quyền phê duyệt tốn chưa toán đủ vốn theo giá trị phê duyệt toán, Kho bạc nhà nước vào định phê duyệt tốn dự án hồn thành quan có thẩm quyền phê duyệt kế hoạch vốn giao năm dự án 12 để kiểm soát toán cho dự án Hồ sơ, tài liệu toán gồm: Quyết định phê duyệt tốn kèm báo cáo tốn dự án hồn thành; Giấy đề nghị toán vốn đầu tư; Chứng từ chuyển tiền Trường hợp toán quan có thẩm quyền phê duyệt lớn số vốn tốn cho dự án, Kho bạc nhà nước có trách nhiệm toán theo định phê duyệt tốn, khơng vượt kế hoạch vốn giao năm Điều 10 Quy định thời gian tạm ứng, toán Thời hạn thực toán vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn trước đến hết ngày 31 tháng 12 năm kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn sau Thời hạn thực toán vốn đầu tư kế hoạch năm: a) Về thời hạn tạm ứng vốn: Kế hoạch vốn năm dự án tạm ứng năm kế hoạch chậm đến ngày 31 tháng 12 (trừ trường hợp tạm ứng để thực bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực đến hết ngày 31 tháng 01 năm sau) b) Thời hạn toán khối lượng hoàn thành: Kế hoạch vốn năm dự án tốn cho khối lượng hồn thành nghiệm thu đến ngày 31 tháng 12 năm kế hoạch; thời hạn tốn khối lượng hồn thành đến hết ngày 31 tháng 01 năm sau (trong có tốn để thu hồi vốn tạm ứng), trừ dự án cấp có thẩm quyền cho phép kéo dài thời gian thực toán Điều 11 Nguyên tắc kiểm soát toán Kho bạc nhà nước Căn hồ sơ đề nghị toán chủ đầu tư (Ban quản lý dự án), điều khoản toán quy định hợp đồng, văn giao việc hợp đồng nội (đối với trường hợp tự thực dự án), số lần toán, giai đoạn toán, thời điểm toán điều kiện toán giá trị lần toán để toán cho chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) Chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) chịu trách nhiệm tính xác, hợp pháp khối lượng thực hiện, đơn giá giá trị đề nghị tốn; Kho bạc nhà nước khơng chịu trách nhiệm vấn đề Trong trình tốn, trường hợp phát sai sót hồ sơ đề nghị toán, quan toán vốn đầu tư thông báo văn để chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) bổ sung hoàn chỉnh hồ sơ Trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ toán theo quy định chủ đầu tư (Ban quản lý dự án), vào hợp đồng (hoặc dự toán duyệt công việc thực không thông qua hợp đồng) số tiền chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) đề nghị toán, Kho bạc nhà nước kiểm soát, toán cho dự án thu hồi vốn tạm ứng theo quy định 13 Số vốn tốn cho cơng việc, hạng mục cơng trình, cơng trình khơng vượt dự tốn duyệt giá gói thầu; tổng số vốn tốn cho dự án khơng vượt tổng mức đầu tư phê duyệt Số vốn toán cho dự án năm (bao gồm tạm ứng tốn khối lượng hồn thành) khơng vượt kế hoạch vốn năm bố trí cho dự án Lũy kế số vốn tốn cho dự án khơng vượt Kế hoạch đầu tư công trung hạn Mục Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư Điều 12 Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư Việc điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư nguồn vốn Ngân sách nhà nước thực quy định Luật Đầu tư công Nghị định số /2015/NĐ-CP ngày / 2015 Chính phủ Kế hoạch đầu tư công trung hạn hàng năm Định kỳ, Bộ, Ủy ban nhân dân cấp rà soát tiến độ thực mục tiêu đầu tư dự án năm để trình cấp có thẩm quyền điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư, chuyển vốn từ dự án khả thực sang dự án có khả thực năm kế hoạch không vượt tổng mức vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn dự án cấp có thẩm quyền định Trước gửi kế hoạch điều chỉnh vốn đầu tư dự án cho Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài (đối với dự án thuộc nguồn vốn ngân sách trung ương vốn ngân sách trung ương bổ sung có mục tiêu cho ngân sách địa phương), gửi quan Kế hoạch Đầu tư, quan tài (đối với dự án thuộc ngân sách địa phương), Bộ, Ủy ban nhân dân cấp đạo chủ đầu tư chốt thời điểm toán làm việc với Kho bạc nhà nước để xác nhận số vốn thuộc kế hoạch năm toán cho dự án, xác định số vốn cịn dư khơng thực được, đảm bảo cho kế hoạch dự án sau điều chỉnh không thấp số vốn Kho bạc nhà nước toán Các Bộ, Ủy ban nhân dân cấp chịu trách nhiệm số liệu giải ngân số kế hoạch vốn điều chỉnh Các Bộ Ủy ban nhân dân cấp sau cấp có thẩm quyền cho phép điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư, gửi quan Tài Kế hoạch đồng cấp Việc thẩm tra điều chỉnh phân bổ vốn đầu tư thực Điều Thông tư (Mẫu biểu điều chỉnh phân bổ kế hoạch vốn đầu tư theo phụ lục số 02 kèm theo) Mục Chế độ báo cáo, toán, kiểm tra Điều 13 Báo cáo Đối với chủ đầu tư (Ban quản lý dự án), Bộ tỉnh: thực theo quy định Thông tư số 99/2013/TT-BTC ngày 26/7/2013 Bộ Tài 14 quy định chế độ biểu mẫu báo cáo tình hình thực kế hoạch vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước, vốn trái phiếu Chính phủ Đối với Kho bạc nhà nước: - Thực chế độ báo cáo theo quy định Bộ Tài - Kết thúc năm kế hoạch, Kho bạc nhà nước tổng hợp số liệu toán vốn đầu tư báo cáo quan tài đồng cấp theo quy định toán ngân sách nhà nước - Hết năm kế hoạch, Kho bạc nhà nước xác nhận số toán năm, luỹ kế số toán từ khởi công đến hết niên độ ngân sách nhà nước cho dự án chủ đầu tư lập Điều 14 Quyết toán vốn đầu tư Việc toán vốn đầu tư hàng năm toán vốn đầu tư dự án hoàn thành thực theo hướng dẫn Bộ Tài chế độ tốn vốn đầu tư Trường hợp toán dự án hoàn thành duyệt, số vốn toán thấp số vốn toán cho dự án, chủ đầu tư có trách nhiệm thu hồi lại nhà thầu nhà cung cấp để hoàn trả cho Nhà nước số vốn toán thừa; số vốn toán cao số vốn tốn, chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) có trách nhiệm tốn tiếp có kế hoạch vốn báo cáo quan có thẩm quyền có trách nhiệm bố trí vốn vào kế hoạch năm sau để toán cho nhà thầu Điều 15 Kiểm tra Các Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh, quan Tài chính, định kỳ đột xuất kiểm tra chủ đầu tư, nhà thầu tham gia dự án tình hình sử dụng vốn tạm ứng, vốn tốn khối lượng hồn thành việc chấp hành sách, chế độ tài đầu tư Nhà nước Cơ quan Tài cấp định kỳ đột xuất kiểm tra Kho bạc nhà nước việc thực chế độ toán vốn đầu tư Kho bạc nhà nước thực kiểm tra theo quy định hành Mục Trách nhiệm, quyền hạn quan có liên quan Điều 16 Đối với chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) Thực chức năng, nhiệm vụ giao theo quy định Sử dụng vốn mục đích, đối tượng, tiết kiệm có hiệu Chấp hành quy định pháp luật chế độ quản lý tài đầu tư 15 Thực việc nghiệm thu khối lượng, lập hồ sơ toán đề nghị toán cho nhà thầu theo thời gian quy định hợp đồng Chịu trách nhiệm tính xác khối lượng thực hiện, đơn giá giá trị đề nghị tốn; đảm bảo tính hợp pháp số liệu, tài liệu hồ sơ cung cấp cho Kho bạc nhà nước quan chức Nhà nước Báo cáo kịp thời, đầy đủ theo quy định cho quan định đầu tư quan nhà nước có liên quan; cung cấp đủ hồ sơ, tài liệu, tình hình theo quy định cho Kho bạc nhà nước quan Tài để phục vụ cho cơng tác quản lý toán vốn; chịu kiểm tra quan Tài quan định đầu tư tình hình sử dụng vốn đầu tư chấp hành sách, chế độ tài đầu tư Nhà nước Thường xuyên kiểm tra tình hình thực vốn tạm ứng thu hồi tạm ứng nhà thầu, phải kiểm tra trước, sau thực ứng vốn cho nhà thầu Hằng tháng chủ đầu tư chủ trì phối hợp với Kho bạc nhà nước có báo cáo đánh giá tình hình thực tạm ứng vốn, thu hồi tạm ứng vốn Thực kế toán đơn vị chủ đầu tư; toán vốn đầu tư theo quy định hành Hết năm kế hoạch, lập bảng đối chiếu số liệu toán vốn đầu tư năm gửi Kho bạc nhà nước nơi chủ đầu tư giao dịch trước ngày 10 tháng 02 năm sau để xác nhận (theo mẫu biểu phụ lục số 06a,06b kèm theo) Được yêu cầu tốn vốn có đủ điều kiện yêu cầu Kho bạc nhà nước trả lời giải thích nội dung chưa thoả đáng việc toán vốn Điều 17 Đối với Bộ Ủy ban nhân dân tỉnh, huyện Hướng dẫn, kiểm tra, đôn đốc chủ đầu tư thuộc phạm vi quản lý thực kế hoạch đầu tư, tiếp nhận sử dụng vốn đầu tư mục đích, chế độ Nhà nước Trong phạm vi thẩm quyền giao, chịu trách nhiệm trước Chính phủ pháp luật nhà nước định Điều 18 Đối với quan Tài cấp Đảm bảo đủ nguồn vốn theo quy định Bộ Tài để Kho bạc nhà nước tốn cho dự án Thực quy định báo cáo, toán vốn đầu tư Phối hợp với quan chức hướng dẫn kiểm tra chủ đầu tư, Kho bạc nhà nước, nhà thầu thực dự án việc chấp hành chế độ, sách tài đầu tư phát triển, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư, tình hình tốn vốn đầu tư để có giải pháp xử lý trường hợp vi phạm, định thu hồi khoản, nội dung chi sai chế độ Nhà nước 16 Được quyền yêu cầu Kho bạc nhà nước, chủ đầu tư cung cấp tài liệu, thông tin cần thiết để phục vụ cho công tác quản lý nhà nước tài đầu tư phát triển, bao gồm tài liệu phục vụ cho thẩm định dự án đầu tư bố trí kế hoạch vốn đầu tư hàng năm, tài liệu báo cáo tình hình thực kế hoạch thực vốn đầu tư theo quy định chế độ thông tin báo cáo, tài liệu phục vụ thẩm tra toán vốn đầu tư theo quy định Điều 19 Đối với Kho bạc nhà nước Hướng dẫn chủ đầu tư mở tài khoản để toán vốn đầu tư Kiểm soát, toán vốn kịp thời, đầy đủ cho dự án có đủ điều kiện thời gian quy định Ban hành quy trình tốn vốn đầu tư để thực thống hệ thống Kho bạc nhà nước Tổ chức cơng tác kiểm sốt, tốn vốn theo quy trình nghiệp vụ, toán kịp thời, đầy đủ, thuận tiện cho chủ đầu tư đảm bảo đơn giản thủ tục hành quản lý chặt chẽ vốn đầu tư Nhà nước Có ý kiến rõ ràng văn cho chủ đầu tư khoản giảm toán từ chối toán, trả lời thắc mắc chủ đầu tư việc toán vốn Kho bạc nhà nước kiểm soát toán sở tài liệu chủ đầu tư cung cấp theo nguyên tắc toán quy định, khơng chịu trách nhiệm tính xác đơn giá, khối lượng giá trị đề nghị toán Trường hợp phát định cấp có thẩm quyền trái với quy định hành, phải có văn đề nghị xem xét lại nêu rõ ý kiến đề xuất Nếu thời gian quy định mà không trả lời trả lời mà thấy chưa phù hợp với quy định phải báo cáo lên quan có thẩm quyền cao báo cáo quan Tài để xem xét, xử lý Thường xuyên đôn đốc chủ đầu tư, Ban Quản lý dự án thực quy định tạm ứng thu hồi vốn tạm ứng, phối hợp với chủ đầu tư thực kiểm tra vốn tạm ứng để thu hồi khoản tồn đọng chưa sử dụng sử dụng không mục đích Đơn đốc chủ đầu tư tốn dứt điểm cơng nợ dự án tốn tất toán tài khoản Đồng thời hàng năm báo cáo quan tài tình hình tất tốn tài khoản dự án để có biện pháp đơn đốc thực Thực chế độ thông tin báo cáo toán sử dụng vốn đầu tư theo quy định Được quyền yêu cầu chủ đầu tư cung cấp hồ sơ, tài liệu, thơng tin có liên quan để phục vụ cho cơng tác kiểm sốt toán vốn 17 10 Kho bạc nhà nước thực công tác kiểm tra theo quy định hành Được phép tạm ngừng toán vốn phối hợp với chủ đầu tư (Ban quản lý dự án) thu hồi số vốn sử dụng sai mục đích, sai đối tượng trái với chế độ quản lý tài Nhà nước, đồng thời báo cáo Bộ Tài để xử lý 11 Không tham gia vào Hội đồng nghiệm thu cơng trình, dự án 12 Hết năm kế hoạch, xác nhận số toán năm, luỹ kế số tốn từ khởi cơng đến hết niên độ ngân sách nhà nước cho dự án xác nhận số vốn toán theo yêu cầu quản lý; vốn nước, Kho bạc nhà nước xác nhận theo số liệu đề nghị tạm ứng, toán chủ dự án Kho bạc nhà nước chấp nhận (phụ lục số 06a, 06b kèm theo) 13 Chịu trách nhiệm trước Bộ trưởng Bộ Tài pháp luật Nhà nước việc kiểm soát toán vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước Chương III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 20 Xử lý chuyển tiếp Quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước trước ngày có hiệu lực Thông tư thực theo quy định Thông tư số 86/2011/TT-BTC ngày 17/6/2011 Bộ Tài Quy định quản lý, tốn vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước văn quy định pháp luật trước thời điểm Thơng tư có hiệu lực Từ ngày thơng tư có hiệu lực thi hành quy định quản lý, toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước thực theo quy định Thông tư Điều 21 Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành từ ngày tháng năm 2015 thay Thông tư số 86/2011/TT-BTC ngày 17/6/2011 Bộ Tài Quy định quản lý, toán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước Trong trình thực hiện, văn quy phạm pháp luật dẫn chiếu để áp dụng Thông tư sửa đổi, bổ sung thay văn áp dụng theo văn Trong q trình thực hiện, có khó khăn vướng mắc, đề nghị đơn vị phản ánh kịp thời để Bộ Tài nghiên cứu sửa đổi, bổ sung cho phù hợp./ 18 Nơi nhận: - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phịng Chính phủ; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Toà án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Ban đạo TW phòng chống tham nhũng; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP; quan TW đồn thể; Tổng Cơng ty nhà nước; - HĐND, UBND tỉnh, TP trực thuộc TW; - Sở Tài chính, KBNN tỉnh, TP trực thuộc TW; - Các đơn vị thuộc trực thuộc Bộ Tài chính; - Công báo; - Cục Kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - Website Chính phủ; - Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Vụ ĐT KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Văn Hiếu HỆ THỐNG MẪU BIỂU Ban hành kèm theo Thông tư số /TT-BTC ngày /2014 Bộ Tài Quy định quản lý, tốn vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước TT Số phụ lục Tên phụ lục 19 Phụ lục số 01 Phụ lục số 02 Phụ lục số 03.a Phụ lục số 03.b Kế hoạch vốn đầu tư nguồn vốn ngân sách nhà nước năm… Kế hoạch điều chỉnh vốn đầu tư nguồn vốn ngân sách nhà nước năm… Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc giải phóng mặt thực Bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị toán Phụ lục số 04 Phụ lục số 05 Giấy đề nghị toán vốn đầu tư Phụ lục số 06 a Bảng đối chiếu số liệu toán vốn đầu tư năm Phụ lục số 06 b Bảng đối chiếu số liệu toán vốn đầu tư nguồn vốn ứng trước năm HƯỚNG DẪN CÁCH GHI PHỤ LỤC SỐ 03a, 03b VÀ PHỤ LỤC SỐ 04 I Hướng dẫn phương pháp lập Bảng xác định khối lượng xây dựng hồn thành đề nghị tốn (phụ lục số 03a); Bảng xác định giá trị khối lượng xây dựng phát sinh đề nghị toán (phụ lục số 04) – kèm theo Thông tư số /TT-BTC ngày /2014: 20 Giá trị hợp đồng: giá trị hợp đồng mà chủ đầu tư nhà thầu ký kết theo quy định pháp luật Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: số tiền mà chủ đầu tư toán tạm ứng cho nhà thầu theo điều khoản hợp đồng cho nhà thầu chưa thu hồi đến cuối kỳ trước Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: số tiền mà chủ đầu tư toán cho nhà thầu phần giá trị khối lượng XDCB hồn thành đến cuối kỳ trước (khơng bao gồm số tiền toán tạm ứng) Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: luỹ kế giá trị khối lượng thực theo hợp đồng đến cuối kỳ trước cộng với giá trị khối lượng thực theo hợp đồng kỳ đề nghị toán (cột cộng cột 10 bảng xác định) Thu hồi tạm ứng: số tiền mà chủ đầu tư nhà thầu thống thu hồi phần hay toàn số tiền tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước (điểm nêu trên) theo điều khoản toán hợp đồng ký kết (chuyển từ tạm ứng thành tốn khối lượng XDCB hồn thành) Giá trị đề nghị toán kỳ này: số tiền mà chủ đầu tư đề nghị Kho bạc nhà nước cấp vốn để toán cho nhà thầu theo điều khoản toán hợp đồng ký kết (sau trừ số tiền thu hồi tạm ứng dịng số nêu trên) Trong gồm tốn tạm ứng (nếu có) tốn khối lượng XDCB hồn thành (Lưu ý: Giá trị đề nghị tốn luỹ kế năm kế hoạch đến cuối kỳ khơng vượt kế hoạch vốn bố trí cho gói thầu hoạc dự án năm kế hoạch) Luỹ kế giá trị toán: gồm phần: - Thanh toán tạm ứng: số tiền mà chủ đầu tư toán cho nhà thầu số tiền tạm ứng theo điều khoản hợp đồng chưa thu hồi đến hết kỳ trước (dòng số 2) trừ thu hồi tạm ứng (dịng số 5) cộng phần tốn tạm ứng (nếu có) dịng số - Thanh tốn khối lượng XDCB hồn thành: số tiền tốn khối lượng XDCB hồn thành đến hết kỳ trước (dòng số 3) cộng với thu hồi tạm ứng (dịng số 5), cộng phần tốn giá trị khối lượng XDCB hồn thành kỳ (dịng số 6) II Bảng xác nhận giá trị khối lượng bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực (phụ lục số 03b): Đối với trường hợp bồi thường, hỗ trợ tái định cư việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư chủ đầu tư trực tiếp chi trả (không thông qua tổ chức bồi 21 thường, hỗ trợ tái định cư) phần chữ ký yêu cầu chữ ký chủ đầu tư không yêu cầu chữ ký Tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư Đối với trường hợp bồi thường, hỗ trợ giải phóng mặt việc bồi thường, hỗ trợ giải phóng mặt tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực phần chữ ký yêu cầu: chủ đầu tư tổ chức bồi thường, hỗ trợ tái định cư 22