Luận văn thạc sỹ - Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam– Chi nhánh Nam Thăng Long

LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng xảy ra còn tác động đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế. Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn chế ở mức độ nhất định. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, thay vì lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro, các ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để có lợi nhuận. Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng thực hiện sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng luôn kiểm soát rủi ro ở mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận) phù hợp với qui mô và bản chất kinh doanh tín dụng của ngân hàng và đạt được lợi nhuận cao nhất Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống là huy động vốn và cấp tín dụng. Các đối tượng khách hàng của Ngân hàng rất đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề kinh doanh, đồng thời số lượng khách hàng có quan hệ với các Ngân hàng là rất lớn. Vì vậy, hoạt động của Ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro tín dụng xảy ra thường xuyên và gây tổn thất lớn nhất cho các NHTM. Quản trị rủi ro tín dụng tốt là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM. Hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam và mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, đặc biệt là trong xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã bộc lộ nhiều mặt hạn chế. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản trị nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng. Hiện nay, tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam việc quản lý rủi ro tín dụng rất được quan tâm nhưng vẫn còn nhiều hạn chế. Quy trình cấp tín dụng vẫn bao hàm nhiều yếu tố rủi ro, đặc biệt tại các Chi nhánh, các bộ phận thực hiện quản lý rủi ro chưa thực sự rõ ràng, phân tách, hệ thống đo lường rủi ro chủ yếu vẫn sử dụng theo phương pháp định tính. Xuất phát từ nhận thức quan trọng về lý luận và thực tiễn đó, tôi quyết định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam– Chi nhánh Nam Thăng Long ” là rất cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và bước đầu đề xuất một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long. 2.Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1Mục đích Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long. 2.2Nhiệm vụ -Luận văn hệ thống hóa những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động NHTM. -Luận văn đánh giá thực trạng: làm rõ những hạn chế, những mặt đạt đựợc và những vấn đề phát sinh trong công tác quản lý rủi ro tại Vietinbank Nam Thăng Long. -Luận văn đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tại VietinBank Nam Thăng Long. 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ sự cần thiết của vấn đề cần nghiên cứu, trên cơ sở yêu cầu và với khả năng nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu là “Quản trị rủi ro tín dụng” tại NHTM. 3.2 Phạm vi nghiên cứu -Về mặt nội dung và không gian: + Tín dụng bao gồm hai mặt hoạt động là huy động vốn và cấp tín dụng, luận văn chỉ nghiên cứu khâu cấp tín dụng cho khách hàng (doanh nghiệp và dân cư).   + Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Nam Thăng Long theo: chiến lược và khẩu vị rủi ro tín dụng, chính sách quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, quy trình và nội dung quản trị rủi ro tín dụng. -Về không gian: Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long -Về mặt thời gian: phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank giai đoạn 2017-2019. 4.Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thống kê: Thu thập dữ liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long theo chuỗi thời gian từ các báo cáo nội bộ chi nhánh để thu thập thông tin và số liệu phục vụ cho nghiên cứu của luận văn. - Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp này để nghiên cứu và hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng để xây dựng khung lý thuyết cho đề tài nghiên cứu. Ngoài ra phương pháp này còn được sử dụng để nghiên cứu những đề tài, luận văn và báo cáo khoa học về quản trị rủi ro tín dụng đã được thực hiện để tham khảo và học tập kinh nghiệm; sử dụng để nghiên cứu các văn bản pháp quy về ngân hàng và các hoạt động của ngân hàng, các tài liệu tại Vietinbank Nam Thăng Long để phục vụ việc phân tích, tổng hợp sau này. Phương pháp này sẽ tổng hợp và làm rõ cơ sở lý luận đối với hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, từ đó hình thành nên cơ sở lý thuyết để phân tích thực trạng. - Phương pháp so sánh: So sánh theo không gian, thời gian và so sánh theo chuỗi thời gian.... So sánh thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng với các yêu cầu đổi mới công tác quản trị rủi ro tín dụng, tìm ra hạn chế và nguyên nhân. -Phương pháp phân tích, tổng hợp: phân tích, tổng hợp số liệu các báo cáo thống kê của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long, đánh giá phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam giai đoạn 2017 - 2019 5.Kết cấu luận văn Với đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu trên, luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận và các phụ lục, được kết cấu thành 3 chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRẦN VĂN LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THĂNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI Hà Nội - 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRẦN VĂN LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THĂNG LONG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại Mã ngành: 8340121 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH THƯƠNG MẠI Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRỊNH THỊ THU HƯƠNG Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Học viên Trần Văn Linh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận nhiều quan tâm hướng dẫn tận tình giáo hướng dẫn Qua xin gửi lời cám ơn tới tất người quan tâm giúp đỡ suốt thời gian qua Trước hết, xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Trường Kinh tế quốc dân giảng dạy, trang bị kiến thức cần thiết cho suốt thời gian học tập, nghiên cứu đề tài Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến cô giáo hướng dẫn – PGS.TS Trịnh Thị Thu Hương, người tận tình hướng dẫn tác giả hồn thành luận văn Đồng thời, xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tác giả suốt thời gian thực đề tài Học viên Trần Văn Linh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH, BIỂU ĐỒ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Những số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng .10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3 Các yếu tố tác động tới quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3.1 Nhân tố khách quan .23 1.3.2 Nhân tố chủ quan 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CHI NHÁNH NAM THĂNG LONG 27 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Mơ hình tổ chức 28 2.1.3 Phạm vi kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long 29 2.1.4 Tình hình kinh doanh chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long .29 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long .33 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng .33 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long 37 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long giai đoạn 2017-2019 60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Những mặt hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THĂNG LONG 72 3.1 Định hướng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long 72 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long 73 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng toàn diện 73 3.2.2 Hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 74 3.2.3 Hoàn thiện quy định quản trị rủi ro tín dụng 78 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 3.2.5 Ứng dụng công nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 83 3.2.6 Phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp, chủ động ứng phó rủi ro tín dụng 83 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng .90 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng CN-SX : Cơng nghiệp – sản xuất DNVVN : Doanh nghiệp Vừa nhỏ DNTN : Doanh nghiệp tư nhân ĐT-XD : Đầu tư – Xây dựng FDI : Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi GHTD : Giới hạn tín dụng HGĐ : Hộ gia đình HTQHKH: : Hỗ trợ quan hệ khách hàng KH : Khách hàng KTKSNB KV 10 : Kiểm tra kiểm soát nội khu vực 10 NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTMCPCTVN : Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam QHKH : Quan hệ khách hàng QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dung TMCP : Thương mại cổ phẩn TSBĐ : Tài sản bảo đảm TĐTD : Thẩm định tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt nam Vietinbank Nam Thăng : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Long Nam Thăng Long DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề sách cho vay hiệu 23 Bảng 2.1: Tình hình hoạt động huy động vốn 34 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng 35 Bảng 2.3: Cơ cấu lợi nhuận 37 Bảng 2.4: Bảng cấu dư nợ vay theo thời hạn vay giai đoạn 2017-2019 38 Bảng 2.5: Bảng cấu dư nợ vay theo thành phần kinh tế 39 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực cho vay 41 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu qua năm 42 Bảng 2.8: Phân loại nợ VietinBank doanh nghiệp .54 Bảng 2.9: Bảng tính điểm xếp loại đơn vị kinh doanh nhỏ 55 Bảng 2.10: Ma trận xác định xếp loại khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ 56 Bảng 2.11: Bảng tính điểm xếp loại cá nhân 57 Bảng 2.12: Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân 58 Bảng 2.13: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 59 Bảng 2.14: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 59 Bảng 2.15: Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 62 Bảng 2.16: Tình hình trích dự phịng RRTD Vietinbank Nam Thăng long giai đoạn 2017-2019 63 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Các loại rủi ro Hình 1.2 : Mơ hình QTRRTD tập trung 18 Hình 1.3: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 22 Hình 1.4: Thứ tự ưu tiên giải rủi ro 25 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức Vietinbank Nam Thăng Long .32 Hình 2.2 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 46 Hình 2.3: Quy trình nhận biết RRTD Vietinbank Nam Thăng Long 51 Hình 2.4: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN 55 Hình 2.5: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho đơn vị kinh doanh có quy mơ nhỏ 56 Hình 2.6: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân 57 Hình 2.7: Hệ thống quản lý hoạt động tín dụng VietinBank Nam Thăng Long 65 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRẦN VĂN LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THĂNG LONG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh thương mại Mã ngành: 8340121 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội - 2020 95 - Đánh giá chung tất rủi ro đánh giá cụ thể loại rủi ro trọng yếu sở so sánh với hạn mức rủi ro tác động vốn lợi nhuận tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thời điểm báo cáo tương lai; - Kết kiểm tra sức chịu đựng (stress testing); 3.2.5 Ứng dụng công nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Cơng nghệ thơng tin yếu tố có vai trò đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ thông tin cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng cải thiện dịch vụ Một biện pháp quan trọng quản trị RRTD xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD dựa ứng dụng công nghệ thông tin Dựa số liệu thống kê cập nhật thường xuyên khách hàng, danh mục tín dụng thơng tin tín dụng ngân hàng, kết hợp thông tin thị trường thuật toán thiết lập, hệ thống đưa cảnh báo rủi ro khoản vay, danh mục tín dụng, tồn hệ thống ngân hàng để nhà quản trị, điều hành có biện pháp ứng phó kịp thời 3.2.6 Phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp, chủ động ứng phó rủi ro tín dụng Việc phối hợp quản trị RRTD quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lượng tín dụng RRTD xảy khâu q trình cấp tín dụng, quản trị khoản vay ngân hàng Một ví dụ điển hình là: thơng tin khách hàng nhân viên tín dụng nhập sai vào hệ thống, dẫn đến xác định hàng khách hàng sai, dẫn đến định tín dụng khơng xác, tiềm ẩn rủi ro vốn cho ngân hàng Do đó, cần thiết phải có phối kết hợp chặt chẽ quản trị RRTD quản trị rủi ro tác nghiệp Sự phối hợp phải thể đồng hệ thống quy định 96 quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng, hệ thống sở hạ tầng phục vụ cơng tác tín dụng Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền công cụ quản trị RRTD Song, quy trình cụ thể, bước thực công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót HĐKD hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Hệ thống sở hạ tầng mà điển hình hệ thống phần mềm cài đặt chương trình tự động từ chối vi phạm hạn mức đưa cảnh báo có tiềm ẩn rủi ro công cụ hữu hiệu quản trị RRTD rủi ro tác nghiệp Vì vậy, nâng cao chất lượng quản trị RRTD cần thiết phải đôi với nỗ lực cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp Cụ thể việc nâng cao chất lượng quy trình hướng dẫn tác nghiệp, đầu tư sở hạ tầng, hỗ trợ cho chu trình tín dụng nói riêng HĐKD nói chung ngân hàng diễn nhịp nhàng, trơi chảy Để chủ động ứng phó RRTD, VietinBank cần trọng cơng tác quản trị tín dụng, quản trị tài sản đảm bào, quản trị khoản vay có vấn đề, sử dụng chế phân cấp ủy quyền, đồng thời có biện pháp phân tán rủi ro (quản trị theo danh mục, ngành hàng, sử dụng công cụ phái sinh) bảo hiểm RRTD Quản trị tín dụng Quy trình để quản trị tín dụng gồm nội dung: Lập hồ sơ tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng, theo dõi lịch trả nợ lưu trữ hồ sơ tín dụng - Lập hồ sơ tín dụng: Ngân hàng phải có phận, cá nhân chịu trách nhiệm đảm bảo hồ sơ tín dụng (hợp đồng tín dụng, chứng thư bảo lãnh, hồ sơ bảo đảm cho khoản cấp tín dụng hồ sơ liên quan khác) đầy đủ, hợp lệ tuân thủ điều khoản thỏa thuận - Giải ngân: Ngân hàng giải ngân theo điều khoản quy định sau khoản cấp tín dụng phê duyệt hồ sơ tín dụng hồn tất, tài sản bảo đảm (nếu có) thực theo điều khoản hợp đồng bảo đảm Đối với trường hợp ngoại lệ phải cấp có thẩm quyền phê duyệt - Giám sát tín dụng: Khoản cấp tín dụng sau phê duyệt giải ngân phải giám sát thường xuyên: 97 (i) Việc thực điều khoản hợp đồng cấp tín dụng (bao gồm việc sử dụng vốn mục đích theo hợp đồng tín dụng); (ii) Xác định sớm dấu hiệu bất thường khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng; (iii) Định kỳ đánh giá tài sản bảo; (iv) Các nội dung khác cần thiết - Theo dõi lịch trả nợ: Có hình thức nhắc nhở khách hàng kỳ hạn thực nghĩa vụ trước đến hạn Trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ thực nghĩa vụ chậm theo kỳ hạn, ngân hàng phải ghi nhận báo cáo kịp thời cho cấp có thẩm quyền; - Lưu trữ: ngân hàng phải lưu trữ hồ sơ tín dụng, thơng tin khả thực nghĩa vụ trả nợ lịch sử trả nợ khách hàng thơng tin khác có liên quan Quản trị tài sản bảo đảm Ngân hàng phải có quy trình quản trị tài sản bảo đảm từ bắt đầu đến lý hợp đồng bảo đảm, bao gồm: Danh sách loại tài sản đảm bảo, phương pháp xác định giá trị tài sản đảm bảo, tần suất đánh giá tài sản đảm bảo Các phương pháp xác định giá trị thị trường, giá trị thu hồi thời gian phát mại loại tài sản bảo đảm để làm sở xác định tài sản bảo đảm đủ điều kiện để khấu trừ tỷ lệ khấu trừ trích lập dự phòng theo quy định Ngân hàng Nhà nước; Tần suất đánh giá tài sản bảo đảm theo nguyên tắc tài sản bảo đảm có biến động giá trị nhiều phải đánh giá thường xuyên Đối với tài sản bảo đảm hàng hóa, máy móc thiết bị tài sản vật chất khác phải kiểm tra giá trị định kỳ theo nguyên tắc tài sản bảo đảm có biến động giá trị nhiều kiểm tra thường xuyên Việc xác định giá tài sản bảo đảm phải phù hợp với quy định pháp luật, bao gồm việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước tự định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định định giá Quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề 98 Khoản tín dụng có vấn khoản cấp tín dụng phân loại vào nhóm nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước Quy trình quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề tối thiểu bao gồm: - Nguyên tắc thỏa thuận theo dõi khách hàng đảm bảo: Chủ động thỏa thuận với khách hàng biện pháp xử lý dự kiến khoản cấp tín dụng có vấn đề theo dõi, đánh giá tính khả thi biện pháp xử lý - Nguyên tắc xây dựng triển khai biện pháp xử lý đảm bảo: Nâng cao khả trả nợ khách hàng (ví dụ cấu lại khoản cấp tín dụng, miễn giảm lãi ) sở tình hình kinh doanh, cam kết thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng đồng thời đảm bảo lợi ích tối đa cho Ngân hàng - Quy định rà soát, đánh giá lại tài sản bảo đảm theo nguyên tắc xác định giá trị thu hồi khoản cấp tín dụng sở giá trị định giá gần tài sản bảo đảm Hồ sơ tài sản bảo đảm phải rà sốt để đảm bảo đầy đủ có hiệu lực xử lý tài sản bảo đảm - Quy định báo cáo thực trạng đảm bảo khoản cấp tín dụng có vấn đề phải rà soát giám sát thường xuyên khoản cấp tín dụng bình thường Thực trạng trả nợ khoản cấp tín dụng có vấn đề phải cập nhật, báo cáo cho Hội đồng quản trị, Ban điều hành Xây dựng chế phân cấp, ủy quyền: Nhằm đảm bảo tính khách quan, định tín dụng phải đưa phận rủi ro thay phận kinh doanh đưa triển khai VietinBank Để làm việc này, chế phân cấp thẩm quyền cần phải thiết lập Theo đó, khối rủi ro từ cấp chi nhánh đến Trụ sở ủy quyền định tín dụng thẩm quyền phê duyệt cá nhân trọng tăng cường - Tuy nhiên, mô hình phân cấp thẩm quyền cho khối rủi ro ngân hàng cho mơ hình dài hạn Để có bước đệm cho mơ hình này, thời gian trước mắt, ngân hàng áp dụng mơ hình hai định, có nghĩa định tín dụng đồng thời đưa phận kinh doanh phận rủi ro 99 - Một nội dung khác cải thiện chất lượng phê duyệt tín dụng tăng cường thẩm quyền phê duyệt cá nhân Đối với khoản vay lớn, phức tạp (thông thường khách hàng doanh nghiệp lớn), định tín dụng phải đưa Hội đồng tín dụng Theo đó, ý kiến tập thể phê duyệt cuối Tuy nhiên, khoản tín dụng đơn giản, quy mơ nhỏ, phê duyệt tín dụng khơng cần thiết phải thiết lập Hội đồng tín dụng, thay vào định cá nhân có thẩm quyền Khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm đưa khuyến nghị hạn mức phê duyệt cá nhân, điều kiện khoản tín dụng phê duyệt cá nhân Việc phân cấp thẩm quyền định tín dụng phải thực dựa điều kiện sau: (i) trình độ chun mơn; (ii) kinh nghiệm làm việc; (iii) vị rủi ro ngân hàng; (iv) chất lượng giải công việc; (v) kết học tập khóa học bồi dưỡng nghiệp vụ tín dụng Thêm vào đó, thẩm quyền phê duyệt phải rà soát, sửa đổi theo định kỳ tháng năm ngân hàng xét thấy cần thiết Trong trường hợp, trưởng khối rủi ro phải người chịu trách nhiệm cuối định tín dụng Quản trị theo danh mục ngành hàng - Rủi ro phải đo lường, quản trị khơng cấp độ khoản vay mà cịn phải cấp danh mục Tại VietinBank, quản trị rủi ro quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản trị rủi ro theo danh mục chưa trọng thực Trong thực tế RRTD khoản vay có mối quan hệ tương quan Chính tương hỗ đó, hợp công rủi ro khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay Do vậy, đa dạng hóa, chẳng hạn trải dư nợ ngân hàng vào ngành khác nhau, khu vực địa lý khác góp phần làm giảm rủi ro tồn hàng Ngược lại, tập trung tín dụng q lớn vào số ngành tăng nguy RRTD Nói cách khác, việc quản trị rủi ro cấp độ danh mục cần thiết, nhằm (i) hạn chế rủi ro tập trung tín dụng (ii) tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro cho tồn danh mục tài sản có ngân hàng dựa mối tương quan ngành Để tăng cường quản trị rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần thực hiện: 100 - Xác định danh mục ngành hàng cần quản trị: Một cách tối ưu, toàn dư nợ ngân hàng cần phân loại vào ngành hàng khác Các ngành phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dư nợ ngân hàng; (ii) mang tính đại diện cho cấp độ rủi ro khác - Xác định hạn mức cho ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành trước hết phải dựa báo cáo phân tích rủi ro ngành Hiện tại, phận quản trị rủi ro VietinBank thực phân tích số ngành hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: bất động sản, cho vay kinh doanh thép, cho vay thủy hải sản Tuy nhiên, số bất cập tồn như: (i) số ngành hàng phân tích khơng phải tồn ngành hàng danh mục dư nợ ngân hàng; (ii) phân tích đưa cảnh báo riêng ngành chưa phân ích mối tương quan với ngành khác danh mục; (iii) hạn mức cụ thể ngành chưa xác định rõ Do đó, vấn đề cần thiết phải có phận chuyên nghiên cứu ngành khối rủi ro để đưa báo cáo phân tích cho tồn ngành danh mục cho vay ngân hàng Trên sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng ngành toàn danh mục cần thiết phải thiết lập Việc phân tích thiết lập hạn mức thực hàng năm Song, trường hợp thị trường có biến động lớn, cần thiết phải có phân tích đưa khuyến nghị kịp thời việc mở rộng thu hẹp dư nợ ngành - Việc quản trị rủi ro cấp độ danh mục nói giúp ngân hàng lập báo cáo rủi ro, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng quy mơ tồn hàng, từ kịp thời đưa giải pháp thích hợp mở rộng quy mô sản phẩm khu vực địa lý dịng sản phẩm mang lại lợi nhuận cao, rủi ro mức độ chấp nhận Sử dụng sản phẩm phái sinh: - Công cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Nếu ngân 101 hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản toán dự tính hợp đồng quyền chọn khơng sử dụng ngân hàng chấp nhận phí quyền chọn - Công cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lý lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, ngân hàng thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay - Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người mua bảo hiểm chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản trị rủi ro quan tâm đến tỷ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Người bán bảo hiểm chi trả dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người vay việc thu hồi từ khoản vay khả toán - Cơng cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng Ngân hàng mua bảo hiểm (bán khoản vay) RRTD cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu RRTD dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn 102 thất bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo hiểm khơng phải trả khoản Mua bảo hiểm tín dụng: Tương tự cơng cụ Hốn đổi tín dụng, Hiện số công ty bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ triển khai loại hình bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng bán cho ngân hàng người vay nhiên người thụ hưởng ngân hàng - người cho vay Theo đó, người thụ hưởng (ngân hàng) cơng ty bảo hiểm toán nợ gốc (hoặc lãi) trường hợp người vay lí bất khả kháng khơng thể tốn khoản vay (chết khả lao động…) Đối với VietinBank cần xây dựng số sản phẩm tín dụng yêu cầu khách hàng thân VietinBank đàm phán với bên cung cấp bảo hiểm tín dụng để đảm bảo an toàn cho khoản vay, nhiên cần cân nhắc đến khoản phí bảo hiểm tín dụng trả cho cơng ty bảo hiểm Trích lập dự phịng rủi ro theo quy định - Ngân hàng phải thường xun thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng - Việc phân loại tài sản Có, trích lập dự phịng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định NHNN mà Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 - Về dài hạn, ngân hàng phải xây dựng sách trích lập dự phịng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với rủi ro Nhìn chung, hệ thống xếp hạng theo hai tiêu chí thường tốt so với hệ thống tiêu chí cách đánh giá cách riêng rẽ PD LGD, hệ thống hai tiêu chí nâng cao hiệu truyền đạt thông tin rủi ro, giảm bớt xu hướng xếp hạng chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thúc đẩy phát triển công cụ xếp hạng để hỗ trợ trình xếp hạng rủi ro, phù hợp với 103 kỹ thuật phân bổ vốn, dự phòng vốn định giá tín dụng đưa vào rủi ro phát triển sau tăng tương thích mức xếp hạng nội mức xếp hạng bên ngồi cơng ty xếp hạng có kinh nghiệm đưa 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng Kiểm sốt RRTD nội dung quản trị RRTD thực song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phịng, chống kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lược, sách, quy trình định cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu hoạt động ngân hàng Ngân hàng phải theo dõi, kiểm soát RRTD khoản cấp tín dụng tồn danh mục cấp tín dụng, phải có hệ thống theo dõi, kiểm sốt chất lượng danh mục tín dụng hàng ngày thực biện pháp xử lý chất lượng tín dụng bị suy giảm gồm: - Theo dõi kết phân loại nợ khoản cấp tín dụng; - Đánh giá mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước; - So sánh mức RRTD thực tế với giới hạn, hạn mức cấp tín dụng quy định pháp luật giới hạn, hạn mức cấp tín dụng Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng phê duyệt Kiểm soát RRTD bao gồm kiểm soát trước cho vay, cho vay sau cho vay Tham gia q trình này, cần có quan Thanh tra NHNN phận kiểm soát ngân hàng (bao gồm có phận kiểm sốt, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngồi cần có tham gia chế giám sát bên ngồi quan kiểm tốn độc lập, ủy ban giám sát tài chính, đặc biệt giám sát thị trường Một cách rõ ràng, giám sát quản trị rủi ro phần thiếu 104 việc đảm bảo chất lượng quản trị RRTD Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận quản trị rủi ro Đối với cấu tổ chức VietinBank Ban kiểm tốn nội Ban kiểm tốn nội ngồi cơng việc truyền thống kiểm toán nội HĐKD, cần thiết phải đánh giá chất lượng quản trị RRTD, hiệu công tác cán rủi ro khối rủi ro nói chung Kiểm tốn nội phải thường xuyên rà soát, đánh giá độc lập phù hợp hiệu hệ thống quản trị RRTD Việc rà soát kiểm toán nội phải đảm bảo: - Thực sở thông tin cập nhật tình hình tài mơi trường kinh doanh khách hàng, giao dịch tài khoản khách hàng; - Đánh giá tác động ngoại lệ quản trị tín dụng khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng; Việc rà sốt khoản cấp tín dụng phải thực tối thiểu năm lần với tần suất nhiều khoản cấp tín dụng có vấn đề Việc rà sốt phải tối thiểu gồm: - Quy trình quản trị tín dụng; - Mức độ xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; - Mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro; - Chất lượng tín dụng danh mục cấp tín dụng - Mức độ phù hợp hiệu sách tín dụng, quy trình phê duyệt tín dụng quản trị RRTD; - Chất lượng thẩm định tín dụng; - Mức độ hiệu quả, kịp thời xác việc thực phân loại xếp hạng rủi ro; - Công tác quản trị tài sản bảo đảm mức độ đầy đủ tài sản bảo đảm; - Tình hình thực yêu cầu phân tách chức năng, nhiệm vụ hiệu việc phân tách đó; - Mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro; - Mức độ tuân thủ hoạt động quản trị RRTD với chiến lược quản trị rủi 105 ro ngân hàng; - Mức độ tuân thủ ngân hàng với quy định pháp luật có liên quan, quy định nội bộ; - Các trường hợp ngoại lệ, không tuân thủ; - Khuyến nghị kế hoạch theo dõi tình hình thực khuyến nghị Trên sở đó, báo cáo cảnh báo, khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị RRTD xây dựng thảo luận với trưởng khối rủi ro đệ trình lên Hội đồng quản trị, Ban điều hành ngân hàng để có sách đắn 106 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành cơng quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Sau nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long”, rút số kết luận sau: - Qua việc nghiên cứu khái niệm quan điểm theo chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, luận văn xây dựng khái niệm quan điểm quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung, Vietinbank Nam Thăng Long nói riêng - Rủi ro tín dụng vấn đề ln tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nhà quản trị hồn tồn xây dựng mơ hình quản trị, chương trình, sách tiến hành hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm bớt tổn thất, mát đem lại xuống mức tối thiểu - Lĩnh vực ngân hàng cạnh tranh gay gắt, với tốc độ tăng vốn ạt NHTM làm lĩnh vực ngày trở nên phức tạp, nguy rủi ro rủi ro tín dụng gia tăng Địi hỏi NHTM cần phải tích cực chủ động nghiên cứu triển khai sách quản trị rủi ro tín dụng cách chặt chẽ có hệ thống để đảm bảo theo đuổi mục tiêu kinh doanh cách có hiệu mơi trường cạnh tranh - Hiện vấn đề bật mà hệ thống NHTM Việt Nam nước phát triển phải đối mặt tính ổn định hệ thống Ngân hàng trước nguy bùng phát nợ xấu, nợ chuẩn Đến nay, việc giải hậu rủi ro tín dụng tốn khó cho quan chức hệ thống Ngân hàng Với kết nghiên cứu luận văn, tác giả hy vọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh thông qua công tác tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Thanh Hải (2017), Luận văn thạc sĩ kinh tế đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Sở giao dịch 1”, Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2008), "Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng (số chuyên đề), Tr 2933 Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Tp Hồ Chí Minh Lương Thu Phương (2017), Luận văn thạc sĩ đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc dân (NCB)”, Đại học Quốc gia Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/20007 Ngân hàng Nhà Nước, (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long, Báo cáo tổng kết, đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2017-2019 Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, Nhà xuất Giáo dục, thành phố Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Thị Vân Anh, 2014 “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thơng qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế” Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, Số 20/2014 12 Nguyễn Văn Nam, Hồng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tín dụng thực tiễn phương phá đánh giá, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 13 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê 14 Peter Rose (2001) Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài 15 Phạm Lê Long (2016), Luận văn thạc sĩ đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội ”, Đại học Thương mại 16 Trịnh Thanh Huyền (2007), "Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị "căn bệnh" nợ xấu NHTM, Tạp chí Tài (tháng 5), Tr 20 – 22, 28 17 A.Saunder H.Lange (2002), Financial Institutions Management – A Modern Perpective TÀI LIỆU TỪ NGUỒN INTERNET 18 https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-te-ngan-hang/Quyet-dinh-493-2005QD-NHNN-phan-loai-no-trich-lap-su-dung-du-phong-de-xu-ly-rui-ro-tindung-trong-hoat-dong-ngan-hang-to-chuc-tin-dung-53338.aspx 19 http://www.chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/hethongvanban? class_id=1&mode=detail&document_id=174102 20 https://www.vietinbank.vn/vn/ca-nhan 21 https://www.vietinbank.vn/vn/doanh-nghiep/ 22 https://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang.chn Ngày tham khảo: 29/09/2020 ... cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long 2 Nhiệm vụ - Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. .. dung quản trị rủi ro tín dụng - Về khơng gian: Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam – Chi nhánh Nam Thăng Long. .. Chi nhánh Nam Thăng Long Thực trạng rủi ro tín dụng Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thăng Long Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng