Luận văn thạc sỹ - Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương

Trong hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng luôn là nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại nguồn thu nhập chính để duy trì hoạt động của bộ máy quản lý, đồng thời tích lũy lợi nhuận cho ngân hàng. Nhưng hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đây là một loại rủi ro mà các NHTM phải đặc biệt quan tâm, vì rủi ro tín dụng là nguyên nhân cản trở sự phát triển, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của các ngân hàng. Trong một số trường hợp, rủi ro tín dụng dẫn đến sự phá sản của ngân hàng. Qua nhiều sự kiện rủi ro xảy ra đối với hệ thống ngân hàng trong thời gian gần đây càng cho thấy trước thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, Việt Nam không ngừng mở cửa để thu hút nguồn vốn từ bên ngoài đã mở ra những cơ hội phát triển mới cho thị trường tài chính nói chung cũng như hệ thống ngân hàng nói riêng, thì song song với đó công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức gấp nhiều lần từ áp lực của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực, cũng như sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng nước ngoài với tình hình thanh khoản căng thẳng, lợi nhuận giảm sút, nợ xấu tăng cao, rủi ro tín dụng ngày càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động. Vì vậy, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại là một điều vô cùng cấp thiết. Thực tế cho thấy, do ảnh hưởng lớn của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008, cộng với những tác động khách quan về diễn biến kinh tế vĩ mô trong nước và yếu tố chủ quan khác, trong đó có nguyên nhân quan trọng là những hạn chế, yếu kém trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, đã làm cho nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam tăng cao, đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự an toàn, hiệu quả của hoạt động ngân hàng vào các năm 2009-2011. Tại thời điểm 30/9/2012, nợ xấu của toàn hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam, bao gồm cả nợ của Vinashin là 464.664 tỷ đồng, tương đương 17,21% tổng dư nợ tín dụng. Mặc dù hệ thống ngân hàng đã có nhiều nỗ lực để giảm dần tỷ lệ nợ xấu xuống mức 6.7% năm 2018.Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành vẫn đang ở mức cao. Với mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn, ngày 19/7/2017, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 1058/QĐ-TTg phê duyệt Đề án Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020. Bên cạnh đó, Ngân hàng nhà nước cũng ban hành nhiều văn bản yêu cầu các NHTM triển khai hoạt động quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II. Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam trải qua 61 năm tồn tại và phát triển, BIDV đã phấn đấu khẳng định vị thế của mình, luôn tiên phong trong lĩnh vực tín dụng với mức tăng trưởng nhanh và mạnh, do đó đòi hỏi hoạt động kiểm soát an toàn rủi ro tín dụng luôn là vấn đề được chú trọng ở hiện tại và trong tương lai với xu hướng hội nhập sâu của nền kinh tế như hiện nay. Xuất phát từ những lý do nêu trên, học viên lựa chọn đề tài:“Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương” để nghiên cứu và viếtluận văn thạc sĩ của mình.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG PHẠM THỊ THÚY HẰNG Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 8340101 Người hướng dẫn khoa học: TS LƯƠNG VĂN HẢI HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định Nếu có sai sót tơi xin chịu trách nhiệm hoàn toàn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Thị Thúy Hằng LỜI CÁM ƠN Để hoàn thành tốt luận văn này, xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến giảng viên Viện Đại học Mở Hà Nội, Khoa Sau Đại học tạo điều kiện giúp đỡ thực luận văn Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến TS Lương Văn Hải, Viện Đại học Mở Hà Nội tận tình quan tâm, hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn Tôi xin chân thành cám ơn Ban giám đốc, phòng ban Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Tơi xin chân thành cám ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khóa học luận văn tốt nghiệp này./ Xin chân thành cám ơn! TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Thị Thúy Hằng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải BCTC Báo cáo tài TMCP Thương mại cổ phần BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an toàn vốn TCTD Tổ chức tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro DVKH Dịch vụ khách hàng HĐQT Hội đồng quản trị HSC Hội sở IFRS Chuẩn mực lập báo cáo tài quốc tế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định QHKH Quan hệ khách hàng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng QLKH Quản lý khách hàng QTTD Quản trị tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần VND Đồng Việt Nam WTO Tổ chức thương mại giới XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng ln nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại nguồn thu nhập để trì hoạt động máy quản lý, đồng thời tích lũy lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, loại rủi ro mà NHTM phải đặc biệt quan tâm, rủi ro tín dụng ngun nhân cản trở phát triển, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng Trong số trường hợp, rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản ngân hàng Qua nhiều kiện rủi ro xảy hệ thống ngân hàng thời gian gần cho thấy trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, Việt Nam không ngừng mở cửa để thu hút nguồn vốn từ bên mở hội phát triển cho thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, song song với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức gấp nhiều lần từ áp lực khủng hoảng kinh tế giới khu vực, cạnh tranh khốc liệt từ ngân hàng nước ngồi với tình hình khoản căng thẳng, lợi nhuận giảm sút, nợ xấu tăng cao, rủi ro tín dụng ngày phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi tác động Vì vậy, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng đưa giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại điều vô cấp thiết Thực tế cho thấy, ảnh hưởng lớn khủng hoảng kinh tế giới năm 2008, cộng với tác động khách quan diễn biến kinh tế vĩ mô nước yếu tố chủ quan khác, có nguyên nhân quan trọng hạn chế, yếu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, làm cho nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam tăng cao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến an toàn, hiệu hoạt động ngân hàng vào năm 2009-2011 Tại thời điểm 30/9/2012, nợ xấu tồn hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam, bao gồm nợ Vinashin 464.664 tỷ đồng, tương đương 17,21% tổng dư nợ tín dụng Mặc dù hệ thống ngân hàng có nhiều nỗ lực để giảm dần tỷ lệ nợ xấu xuống mức 6.7% năm 2018 Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành mức cao Với mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu mức an tồn, ngày 19/7/2017, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 1058/QĐ-TTg phê duyệt Đề án Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 20162020 Bên cạnh đó, Ngân hàng nhà nước ban hành nhiều văn yêu cầu NHTM triển khai hoạt động quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II Với vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam trải qua 61 năm tồn phát triển, BIDV phấn đấu khẳng định vị mình, ln tiên phong lĩnh vực tín dụng với mức tăng trưởng nhanh mạnh, địi hỏi hoạt động kiểm sốt an tồn rủi ro tín dụng ln vấn đề trọng tương lai với xu hướng hội nhập sâu kinh tế Xuất phát từ lý nêu trên, học viên lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương” để nghiên cứu viết luận văn thạc sĩ Tổng quan nghiên cứu Tín dụng ngân hàng nói chung, quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) nói riêng vấn đề nhà nghiên cứu chuyên gia quan tâm Thời gian gần đây, có nhiều cơng trình nghiên cứu rủi ro tín dụng (RRTD) QTRRTD nói chung, cho NHTM hay cho vài ngân hàng điển hình nói riêng nhằm nâng cao cơng tác QTRRTD, kể đến cơng trình nghiên cứu sau: Đỗ Thị Thu Quỳnh (2012), Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế TP.HCM với đề tài “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh TPHCM” Luận văn tập trung nghiên cứu chi tiêu lượng hóa định tính định lượng phương pháp Moody’s Standard & Poor tập trung nghiên cứu nguyên tắc Basel quản trị rủi ro Ngân hàng Công thương Chi nhánh TP.HCM Nguyễn Tuấn Anh (2012), Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án có đóng góp mặt học thuật, lý luận Áp dụng quan niệm mặt RRTD QTRRTD vào bối cảnh NH Việt Nam giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế Luận án đưa hệ thống đầy đủ tiêu chí định tính định lượng để đánh giá hiệu công tác QTRRTD cảu NHTM Việt Nam –điều mà trước Việt Nam chưa đưa đầy đủ Các nội dung tiêu chí đánh giá sở khoa học quan trọng để xây dựng đảm bảo thành công cho chiến lược QTRRTD hoàn thiện NHTM Việt Nam Nguyễn Đức Tú (2012), Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam” Luận án đề xuất khái niệm vể rủi ro tín dụng, khác biệt với quan điểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam, nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đầy đủ gốc lãi RRTD dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động QTRRTD đại; Áp dụng mơ hình đánh giá RRTD; Nâng cao hiệu tính minh bạch QTRRTD ngân hàng, nên xây dựng sách tín dụng từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ thống phân tích rà sốt tín dụng Bùi văn Đại (2013), Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hạ Long” Tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, nghiên cứu đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Hạ Long, tác giả đề xuất giải pháp cho Chi nhánh nâng cao hiệu quản trị RRTD Trần Duy Tân (2014), Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Quảng Ninh” Tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, nghiên cứu đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Quảng Ninh Dựa kết đạt được, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị RRTD cho Chi nhánh 10 chất lượng phân tích, thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng cần thực số giải pháp theo hướng: Thứ nhất, đề xuất cấp tín dụng, cần có liên kết phân tích tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng Theo mẫu đề xuất tín dụng BIDV hai mục hồn tồn mang tính độc lập Hầu hết cán QLKH thực phân tích tín dụng dựa yếu tố tài phi tài Q trình phân tích cịn mang tính chung chung chưa gắn với công tác đánh giá rủi ro Khi đánh giá rủi ro tín dụng cán QLKH không đánh giá dựa ưu điểm, nhược điểm khách hàng khoản vay mục phân tích tín dụng mà lại đánh giá dựa yếu tố chung chung rủi ro liên quan đến thị trường tiêu thụ, rủi ro liên quan đến quy trình sách,… Như vậy, rõ ràng hiệu q trình phân tích thẩm định, đánh giá rủi ro tín dụng chưa cao Trong thời gian tới BIDV cần có chỉnh sửa mẫu biểu phù hợp với thực tế Thứ hai, cần quy định rõ trách nhiệm cán chất lượng phân tích thẩm định rủi ro tín dụng Rất đồn kiểm tra tín dụng thực đánh giá chất lượng phân tích thẩm định rủi ro tín dụng cán QLKH nên cơng tác quan trọng bị cán QLKH xem nhẹ Chi nhánh cần yêu cầu đợt kiểm tra nội thực đánh giá hoạt động đồng thời quy định rõ trách nhiệm cán QLKH phát chất lượng phân tích, thẩm định rủi ro tín dụng thấp Đặc biệt, Chi nhánh áp dụng quy định kiểm tra, thẩm định lại cơng tác phân tích, thẩm định rủi ro tín dụng tất khoản vay hạn, khoản nợ xấu Điều khuyến khích tạo áp lực cho cán QLKH thấy trách nhiệm để hồn thành cơng việc tốt Thứ ba, Chi nhánh cán Phòng QLRR chủ yếu cán chưa làm cơng tác tín dụng cán nên khả phân tích nhìn nhận rủi ro tín dụng chưa cao Vì vậy, Chi nhánh cần đưa tiêu chuẩn cụ thể lựa chọn cán vào vị trí QLRR để cơng tác thực đạt hiệu Các cán làm công tác QLRR cần phải nhận thức hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng QLRR tín dụng, nắm bắt thực đầy đủ chức trách nhiệm vụ giao hiểu biết quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng, 121 sách, quy định BIDV liên quan đến QLRR tín dụng BIDV cụ thể quy định phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng, sách cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay , có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, làm qua vị trí cán QLKH, đào tạo cấp chứng QLRR Thứ tư, q trình phân cơng nhiệm vụ cán QLKH cần đảm bảo nguyên tắc "Trong tầm kiểm soát" Nguyên tắc liên quan đến việc phân cơng cán tín dụng phụ trách dư nợ số lượng khách hàng phù hợp với trình độ lực chun mơn để đảm bảo có hiểu biết đầy đủ, kịp thời khách hàng vay, nắm diễn biến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, có số liệu, tài liệu đầy đủ, xác, kịp thời để có phân tích, đánh giá khả toán nợ gốc, lãi khách hàng Nếu trình phân cơng nhiệm vụ khơng thực theo nguyên tắc dẫn tới tình trạng cán QLKH bị tải nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh tồn khách hàng mà quản lý Do vậy, phân công nhiệm vụ đủ với cán yêu cầu quan trọng để cán phát huy hết lực thân 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Kiểm soát vốn vay: Việc tăng cường kiểm tra giám sát vốn vay có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo an tồn cho nguồn vốn vay Ngân hàng Chính sau giải Ngân cán tín dụng cần kiểm tra việc sử dụng tiền, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích hay khơng Nếu khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng sai mục đích, dẫn đến rủi ro cao cho Ngân hàng Ngân hàng cần hạn chế cho vay tiền mặt, yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người hưởng đối tác Kiểm soát toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần quan tâm đền nguồn toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng Ngân hàng để trả nợ tiền vay Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi khách hàng cịn nợ tiền vay Ngân hàng, cần có đồng ý Ngân hàng, tránh tượng tiền tốn khách hàng khơng 122 trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn nguồn để trả nợ 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra nội Trong mơ hình quản trị ngân hàng, hệ thống kiểm sốt nội (KSNB) ln yếu tố mang tính sống cịn Đây hệ thống chế, sách, quy trình, quy định nội bộ, cấu tổ chức, thiết lập để phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro nhằm đạt mục tiêu hoạt động ngân hàng Đồng thời, đảm bảo cán nhân viên phải tuân thủ sách quy định nội Như vậy, hệ thống KSNB điều chỉnh hành vi thành phần nghiệp vụ, không giới hạn kiểm soát chức kinh doanh, kiểm soát tài mà cịn điều chỉnh tồn chức như: quản trị điều hành, máy tổ chức, nhân sự, Đối với Chi nhánh trình mở rộng quy mơ hoạt động, hệ thống KSNB trở nên quan trọng Bởi tầm vóc ngân hàng nâng lên, quyền hạn trách nhiệm phải phân chia cho nhiều cấp, nhiều phận, nên mối quan hệ phận chức nhân viên trở nên phức tạp, trình trao đổi thơng tin chậm, tài sản khó quản lý phân tán nhiều nơi nhiều hoạt động khác nhau, phải có hệ thống KSNB hữu hiệu nhằm trì hoạt động an toàn, bền vững ngân hàng Chi nhánh Chương Dương cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực đầy đủ quy trình, quy định cấp tín dụng Theo cơng tác kiểm tra cần tăng cường số lượng chất lượng Bên cạnh đợt kiểm tra tổng thể Chi nhánh nên tổ chức đợt tự kiểm tra phân theo ngành, lĩnh vực kinh doanh để công tác kiểm tra đạt hiệu cao, cơng tác kiểm tra thực chi tiết hơn, sai sót liên quan đến lĩnh vực cho vay phát rút kinh nghiệm kịp thời Xây dựng chế tài xử phạt cán vi phạm sau phát sai phạm công tác kiểm tra hoạt động tín dụng nội hội sở BIDV, Kiểm tốn Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm cán tham gia vào công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 123 Chất lượng đợt kiểm tra tín dụng cần nâng cao Các đợt kiểm tra không tập trung vào kiểm tra quy trình tín dụng bên ngồi mà cịn phải đánh giá lại chất lượng tờ trình đề xuất cấp tín dụng báo cáo thẩm định giá trị tài sản bảo đảm cán quản lý khách hàng 3.2.5 Thu thập, khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập xử lý thông tin bước quan trọng trình thẩm định hồ sơ vay Để đảm bảo tính đầy đủ, xác khách quan, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: Phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay việc cần phải làm để có thơng tin tổng thể chi tiết khoản vay khách hàng vay Tính trung thực đầy đủ thơng tin phụ thuộc vào mức độ nhạy bén khéo léo giao tiếp cán tín dụng Nguồn thơng tin cung cấp từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) cho biết quan hệ vay vốn khách hàng khứ Nguồn thông tin lấy từ đối tác kinh doanh doanh nghiệp (trong trường hợp khách hàng vay doanh nghiệp) doanh nghiệp khác hoạt động ngành xem khách quan đáng tin cậy Việc trao đổi với cán tín dụng có nhiều kinh nghiệm thẩm định cho khách hàng hoạt động lĩnh vực cách thu thập thông tin hữu hiệu, giúp tiết kiệm thời gian Bên cạnh đó, khơng ngừng cải tiến, nâng cao chất lượng phần mềm ứng dụng nhằm phục vụ tốt cho việc thu thập, xử lý, lưu trữ trao đổi thơng tin Cần nhanh chóng triển khai hệ thống quản lý thông tin qua mạng nội đến bước hịa mạng tồn hệ thống ngân hàng nước, đảm bảo việc chia sẻ, truy cập xử lý thơng tin nhanh chóng, xác hiệu 3.2.6 Phát triển nguồn nhân lực Có kế hoạch xây dựng phát triển nguồn nhân lực thông qua công tác quy hoạch hàng năm, đào tạo bồi dưỡng cách để tạo đội ngũ cán lãnh đạo trẻ có tác phong, lực thích ứng thị trường 124 Tăng cường cơng tác đào tạo nhằm đáp ứng u cầu địi hỏi tiêu chuấn cán đồng thời phải có sách thu hút người có lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán hợp lý, riêng cán tín dụng cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm Thực tế cho thấy, cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, phải làm thêm , ngày nghỉ phổ biến Dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Nhằm đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng số lượng chất lượng giúp đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Xuất phát từ tình hình thực tế nêu trên, để hạn chế rủi ro cho vay, đến lúc cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao hơn, có thái độ rõ ràng cán Chi nhánh Cụ thể: - Về lực công tác: yêu cầu cán ngân hàng, đặc biệt cán có liên quan đến cơng tác cho vay khơng phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phấm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dưỡng phấm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng.Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kế 125 Chọn cán có lực làm cán nguồn, tập trung đào tạo có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định bên cạnh nhân 3.2.7 Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm dịch vụ tài theo người cung cấp dịch vụ cam kết bồi thường tổn thất ngẫu nhiên Bảo hiểm đời để giải hậu tài rủi ro định đem đến cho người cảm giác yên tâm sống kinh doanh Bảo hiểm tín dụng hiểu bảo hiểm khoản vay mà người bảo hiểm cam kết bồi thường khoản cho vay khơng hồn trả rủi ro định Trên thực tế bảo hiểm tín dụng nghiệp vụ phổ biến, cấp bảo hiểm tín dụng người bảo hiểm (công ty bảo hiểm) phải đối mặt với rủi ro người cho vay Khi công ty bảo hiểm đương nhiên phải thao tác ngân hàng để thẩm định người vay, thẩm định dự án làm thủ tục bảo đảm Bảo hiểm giúp tăng cường tính bảo đảm tính hồn trả tín dụng thơng qua loại bảo hiểm thơng thường, đặc biệt bảo hiểm tài sản Ngân hàng chắn yên tâm cho vay người vay vốn mua bảo hiểm cho tất tài sản Trên thực tế, tùy theo mức độ rủi ro khoản cho vay mức độ an toàn tài sản người vay vốn, ngân hàng yêu cầu bên vay áp dụng loại bảo hiểm khác Hiện nay, nước ta thường áp dụng nghiệp vụ Bảo hiểm tài sản Trường hợp ngân hàng thường nhận chấp tài sản bất động sản như: nhà cửa, nhà xưởng gắn liền với đất quyền sử dụng đất Bảo hiểm tài sản trước rủi ro hỏa hoạn, cháy nổ để đảm bảo cho ngân hàng thu hồi phần toàn tiền cho vay có cố xảy gây tổn thất tài sản chấp Tương tự vậy, nhận cầm cố tài sản động sản hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải,… ngân hàng yêu cầu bảo hiểm vật chất tài sản bảo hiểm hỏa hoạn, trộm cắp,… Thông thường, trường hợp nói trên, để đảm bảo việc thu hồi nợ 126 chắn có cố xảy ra, ngân hàng yêu cầu chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng nhận tài sản bảo đảm Hiện biện pháp hữu hiệu nhằm san sẻ rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy, nhận tài sản đảm bảo Chi nhánh cần khuyến khích yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ mua bảo hiểm tài sản, đặc biệt bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay lơ hàng hóa nhập khẩu, nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NHNN - Về hệ thống văn bản, quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên rà soát, đánh giá lại văn liên quan đến hoạt động Ngân hàng hành mức độ hiệu thực tiễn văn Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo tính khoa học, khơng chồng chéo văn luật để định hướng cho hoạt động tín dụng NHTM - Các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cần đảm bảo tính ổn định Ngân hàng Nhà nước không nên thường xuyên thay đổi quan điểm quy định vấn đề gây rủi ro hoạt động NHTM Ví dụ quy định cho vay ngoại tệ khách hàng tổ chức, Ngân hàng Nhà nước liên tục có văn hướng dẫn khác liên quan đến vấn đề Khi thị trường ngoại tệ căng thẳng Ngân hàng Nhà nước quy định nhiều điều kiện để doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ, thị trường ngoại tệ bình ổn Ngân hàng Nhà nước lại dỡ bỏ quy định Chính sách cần có qn Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế vĩ mô thực trạng NHTM trước đưa định - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng CIC CIC đơn cung cấp thông tin liên quan đến khách hàng mà chưa có hệ thống theo dõi mối liên hệ nhóm khách hàng có liên quan Hiện có tình trạng cá nhân công ty tham gia thành lập nhiều công ty khác Chính CIC cung cấp thơng tin cơng ty cá nhân có mối quan hệ sở hữu đối tượng khách hàng hỏi tin 127 giúp ích nhiều cho Ngân hàng việc ngăn ngừa rủi ro Các ngân hàng thận trọng định cho vay biết đối tượng có quan hệ sở hữu với Khách hàng có nợ xấu nợ hạn tổ chức tín dụng khác - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng đợt tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Các đợt tra, kiểm tra hội tốt để phát vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Tuy nhiên, khơng có chế tài xử phạt đoàn kiểm tra Ngân hàng Nhà nước không phát sai phạm hữu NHTM nên đợt kiểm tra Ngân hàng Nhà nước thường mang tính hình thức, chạy theo số lượng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao ý thức, thái độ làm việc cán Ngân hàng Nhà nước công tác kiểm tra tín dụng, phải coi hội tốt để đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHTM từ đưa quy định hạn chế rủi ro nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội thảo, tọa đàm NHTM để trao đổi kinh nghiệm hoạt động QLRR tín dụng Ngân hàng Nhà nước phải đơn vị trung gian kết nối NHTM, tạo điều kiện để NHTM có hội tiếp xúc, trao đổi, học tập kinh nghiệm lẫn làm cho hoạt động QLRR tín dụng tồn hệ thống đạt hiệu cao 3.3.2 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng BIDV số ngân hàng Việt Nam xây dựng quy trình cấp tín dụng đồ sộ, có hệ thống chi tiết Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng cịn số bất cập cần tiếp tục hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo hướng sau: Thứ nhất, cần quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng Hiện nay, chức nhiệm vụ phận quy trình cấp tín dụng chưa BIDV quy định rõ ràng, có nhiều điểm vướng mắc dẫn đến phận dây chuyền xét duyệt cấp tín dụng thực chức chồng chéo lẫn mà rủi ro khơng kiểm sốt khơng có phận chịu trách nhiệm Chẳng hạn, chức phận QLKH "chịu trách nhiệm tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận hồ sơ", 128 chức phận QTTD "chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ khoản vay nhận bàn giao phận QLKH" Trong BIDV khơng có khái niệm hồ sơ hợp pháp, hợp lệ nên thực giải ngân khoản vay gây tranh cãi phận Do vậy, việc quy định rõ chức nhiệm vụ phận điều cần thiết để phận nhận thức vai trị, nhiệm vụ thực công việc tốt Thứ hai, cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm Hiện cán QLKH vừa đề xuất tín dụng vừa định giá tài sản bảo đảm gây nhiều rủi ro cán QLKH thông đồng với khách hàng cán QLKH muốn đạt tiêu đề nên định giá tài sản bảo đảm cao giá trị thực tế nhằm thực giải ngân Do cần quy định lại nhiệm vụ định giá tài sản bảo đảm phận độc lập thuộc phịng QLRR thực đảm bảo chất lượng công tác định giá giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, dài hạn, cần tiến tới quy định lại nhiệm vụ phận kinh doanh rủi ro để phận kinh doanh tức phận bán hàng đồng thời phận đề xuất cấp tín dụng lớn Theo đó, phận QLKH phận kinh doanh làm nhiệm vụ tiếp thị đề xuất sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng Bộ phận QLRR phận thẩm định đề xuất phận QLKH, thực định giá tài sản bảo đảm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất cấp tín dụng Bộ phận QTTD làm nhiệm vụ cập nhật thông tin vào hệ thống, lưu trữ hồ sơ chức báo cáo Q trình chuyển dịch quy trình cấp tín dụng theo hướng nhiều thời gian thực cần thiết để giảm thiểu rủi ro 3.3.2.2.Hồn thiện sách khách hàng theo hướng phù hợp với thực tế, thực trạng kinh tế Theo đó, sách khách hàng phải phân định ngày chi tiết đối tượng, ngành nghề kinh doanh, có tính đến hệ số rủi ro ngành nghề, đối tượng khách hàng để từ có sách áp dụng cụ thể, phù hợp giảm thiểu rủi ro mức thấp 129 3.3.2.3 Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Để tăng cường cơng tác kiểm sốt rủi ro, đặc biệt dự án lớn, khách hàng đặc thù, BIDV cần tăng cường việc phê duyệt thẩm định tập trung độc lập Hội sở giao cho chi nhánh quản lý, vừa hạn chế rủi ro nêu trên, vừa giúp chi nhánh có nhiều thời gian để tập trung công tác bán hàng 3.3.2.4 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để đảm bảo cơng tác xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh xác phản ánh mức độ rủi ro khách hàng, từ 01/01/2017, BIDV ban hành hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội với nhiều ưu điểm xác hệ thống cũ xây dựng từ năm 2006, nhiên, thời gian tới, BIDV tiếp tục cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng sau: + Cần xây dựng tiêu đánh giá riêng, áp dụng với đối tượng khách hàng cụ thể, tiếp tục mở rộng chi tiết đối tượng nữa, đặc biệt cần gia tăng tỷ trọng điểm tốt khách hàng uy tín, có lịch sử quan hệ lâu dài, ổn định, có tiềm phát triển lại bị chấm điểm thấp số tiêu không tốt từ báo cáo tài đơi cịn mang tính thời điểm + Tiếp tục nâng cao, tăng tính xác phân biệt khác doanh nghiệp có quy mơ lớn doanh nghiệp có quy mơ nhỏ doanh nghiệp có khác biệt lớn về lịch sử hoạt động doanh nghiệp, quy mô vốn, quy mô tài sản, doanh thu, lao động, + Mỗi ngành khác có đặc trưng khác tình hình tài chính, tốc độ tăng trưởng, khả sinh lời,… nên cần xây dựng tiêu trọng số tiêu riêng áp dụng cho ngành/nhóm ngành 130 TIỂU KẾT CHƯƠNG Trên sở đánh giá chương định hướng hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tác giả đề xuất 04 nhóm giải pháp, kiến nghị NHNN Ngân hàng BIDV nhăm tăng cường hoạt động quản trị RRTD Chi nhánh Chương Dương Các giải pháp ứng dụng Chi nhánh Chương Dương 131 KẾT LUẬN CHUNG Ngân hàng BIDV Chi nhánh Chương Dương Ngân hàng thương mại khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do đó, việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu Ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển NHTM Trong khn khổ thời gian khả có hạn, tác giả đạt kết nghiên cứu khiêm tốn sau: - Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Luận văn phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương đưa kết đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế - Dựa vào hạn chế tồn tại, tác giả đề xuất số giải pháp phù hợp có tính khả thi nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương Dương thời gian tới Trong trình thực luận văn, tác giả cố gắng hoàn thành luận văn tốt song thời gian nghiên cứu trình độ hiểu biết hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy, Cơ giáo, đồng nghiệp bạn bè để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! 132 TÀI LIỆU THAM KHẢO * Tiếng Việt Nguyễn Tuấn Anh (2012), Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Chương Dương năm 2014, năm 2015, năm 2016, năm 2017 Bùi văn Đại (2013), Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hạ Long” Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân Bùi Thanh Hải (2017), Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà nội với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sở giao dịch 1” Lương Văn Hải (2015) Quản trị rủi ro ngân hàng, Giáo trình lưu hành nội 10 - Viện Đại học Mở Hà nội Trần Huy Hoàng, 2007, Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Lao động Xã hội Tơ Ngọc Hưng, 2009, Giáo trình Ngân hàng Thương Mại, Nxb Thống kê, H Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động - Xã hội Nguyễn Hữu Khơi (2015), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Đà Nẵng”, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng 11 Nguyễn Minh Kiều (2015), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (Lý thuyết, tập giải), NXB Tài 12 PGS.TS Nguyễn Thường Lạng (2017), “Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra”, Tạp chí tài 13 Nguyễn Ngọc Lương Phạm Thị Giang Thu, Tạp chí Dân chủ Pháp luật, số 268 – 2014 với viết “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại” 14 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2014 15 Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 16 Nguyễn Thị Mùi Trần Cảnh Tồn (2011), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, H 17 Peter S.Rose (2012), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân 18 Lương Thu Phương (2017), Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, Đại học Quốc gia Hà nội với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB)” 19 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng năm, số 47/2010/QH12 20 Đỗ Thị Thu Quỳnh (2012), Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế TP.HCM với đề tài “Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh TPHCM” 21 Trần Duy Tân (2014), Luận văn Thạc sỹ với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Quảng Ninh” 22 Lê Khắc Thái (2014), Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Công nghệ TP.HCM với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh TP.HCM” 23 Kiều Hữu Thiện, Nguyễn Trọng Tài (2012), Giáo trình Quản trị rủi ro tài chính, NXB Giao thông vận tải 24 Lê Văn Tề (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 25 Lê Khắc Thái (2014) “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh TP.HCM”, Luận văn Thạc sĩ Trường Đại học Công nghệ TP.HCM 26 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 27 Nguyễn Đức Tú (2012), Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” 28 Nguyễn Hùng Tiến (2016), Luận án Tiến sĩ với đề tài“ Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” 29 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 30 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 31 Nguyễn Chí Trung (2017), “Về quản trị rủi to tín dụng NHTM”, Thời báo Ngân hàng * Tiếng Anh 32 A.Saunders and Marcia M Cornett (1993), Financial Institutions Management - A modern perspective 33 BIS (2000), Principles for http://www.bis.org/publ/bcbs75.pdf the Management of Credit Risk, 34 BIS, (2006) Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version http://www.bis.org/publ/bcbs128.htm 35 Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press * Trang Web - Ngân hàng nhà nước, http://www.sbv.gov.vn/ - Nguyễn Xuân Bắc, Vai trò XHTD quản trị rủi ro kiểm soát nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam, http://creditinfo.org.vn/hoinghi/BaiViet_XHTD_Vu_Tin_dung.pdf - Nguyễn Văn Tuân, Xếp hạng tín dụng đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại http://www.creditinfo.org.vn/hoinghi/BaiViet_XHTDVCB.pdf