(LUẬN văn THẠC sĩ) nâng cao hiệu quả tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn tp hồ chí minh

1 CHƢƠNG LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Thuật ngữ Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latin Credo có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Theo đó, giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán vốn gốc lãi Có nhiều định nghĩa tín dụng, sở xem xét tín dụng chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng download by : skknchat@gmail.com thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Tuy nhiên, xét góc độ Ngân hàng, mà cụ thể chức nó, tín dụng hiểu là: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán [3] 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn theo quy định NHNN Cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nước Cho vay tiêu dùng hình thức cho vay mua trả góp Hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác - Cho vay theo mục đích sử dụng vốn: Tín dụng cho sản xuất, lưu thơng hàng hóa tín dụng tiêu dùng - Huy động vốn ngắn hạn: Được cân đối tỷ lệ huy động vốn ngắn hạn vay trung dài hạn theo quy định NHNN - Giới hạn cấp tín dụng: Tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có ngân hàng thương mại.[3] download by : skknchat@gmail.com 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng - Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội: Tín dụng giúp điều hịa vốn từ chủ thể tạm thời thừa vốn đến chủ thể cần vốn Như nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trở nên hữu ích, sinh lời cho chủ thể thừa vốn; chủ thể thiếu hụt vốn nhờ mà bổ sung vốn kịp thời cho việc sản xuất, mở rộng phát triển sản xuất, đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hóa Các nguồn vốn tín dụng cấp thường kèm điều kiện định nhằm hạn chế rủi ro góp phần buộc người sử dụng vốn vay cần quan tâm đến hiệu sử dụng vốn - Tín dụng kênh truyền tải ảnh hưởng nhà nước đến mục tiêu vĩ mô: Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định gía cả, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm giảm tỷ lệ thất nghiệp Các mục tiêu chịu ảnh hưởng lớn khối lượng cấu tín dụng cung ứng thị trường Thơng qua chế tác động vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay Nhà nước điều chỉnh khối lượng, cấu tín dụng Việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng mặt ảnh hưởng đến lượng tiền cung ứng lãi suất thị trường, tác động đến tình trạng giá kinh tế, mặt khác, việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, giảm hay tăng lãi suất thay đổi cấu tín dụng tác động đến quy mô đầu tư, cấu đầu tư, đồng thời tác động đến sản lượng, việc làm cấu kinh tế - Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội nhà nước: Hỗ trợ tín dụng cách áp dụng sách tín dụng ưu đãi vùng sâu vùng xa, đối tượng xóa đói giảm nghèo, học sinh sinh viên nghèo hiếu học Từ đó, đối tượng sách xã hội, thân quan tâm nhà nước, xã hội, để từ có trách nhiệm nghĩa vụ sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo hồn trả tín dụng, nên góp phần nâng cao kỹ năng, hiệu lao động sản xuất, học tập, từ có điều kiện phát triển chủ thể khác xã hội download by : skknchat@gmail.com - Tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại: Việc cung cấp khoản tín dụng tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu, thu hút nguồn vốn tín dụng nước ngồi góp phần thúc đẩy, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, làm cho nước có điều kiện xích lại gần 1.1.4 Phân loại tín dụng Có nhiều phương pháp để tiếp cận phân loại tín dụng, nhiên phạm vi nghiên cứu đề tài dựa vào thời hạn phân loại phổ biến ngân hàng sử dụng dựa vào thời gian, mục đích tín dụng mức độ tín nhiệm khách hàng ngân hàng 1.1.4.1 Căn vào mục đích tín dụng Dựa vào này, tín dụng chia loại sau: - Tín dụng sản xuất kinh doanh: Trong quan hệ sản xuất kinh doanh, ngân hàng tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu liên quan đến vấn đề sản xuất, kinh doanh hay phục vụ trình tiêu thụ hàng hóa chủ thể kinh tế lĩnh vực : công-nông-thương nghiệp, giao thơng vận tải, dịch vụ, bưu điện… - Tín dụng tiêu dùng: Việc cấp tín dụng nhằm giải nhu cầu liên quan đến tiêu dùng khách hàng mua sắm vật dụng đắt tiền, trang trải chi phí sống, cho vay thơng qua phát hành sử dụng thẻ tín dụng… 1.1.4.2 Căn vào thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng khoảng thời gian ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng tài sản thường xác định từ lúc ngân hàng giải ngân đồng vốn download by : skknchat@gmail.com thu hồi toàn gốc lãi vay Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN vào thời hạn, tín dụng ngân hàng chia thành ba loại sau: - Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng có thời hạn cấp đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp hay nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Đây loại có dư nợ chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ tín dụng ngân hàng thương mại [3] - Tín dụng trung hạn: Đây loại tín dụng có thời hạn cấp 12 tháng đến 60 tháng Nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng dự án có quy mơ nhỏ, thời hạn thu hồi nhanh.[3] - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng nhằm cung ứng vốn cho nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp mới.[3] 1.1.4.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng ngân hàng Căn vào mức độ tín nhiệm người vay, tín dụng chia thành hai loại sau: - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực khơng kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Khách hàng vay không đảm bảo phải hội đủ điều kiện sau: + Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay việc sử dụng vốn vay trả nợ đầy đủ, hạn gốc lãi download by : skknchat@gmail.com + Có dự án đầu tư phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi, có khả trả nợ, có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật + Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ + Cam kết thực biện pháp đảm bảo tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay không cam kết HĐTD, cam kết trả nợ trước hạn không thực biện pháp bảo đảm tài sản + Tổng mức cho vay không bảo đảm tài sản ngân hàng quy định sau: Đối với ngân hàng quốc doanh, Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị định mức cho vay không đảm bảo Đối với Chi Nhánh Ngân Hàng Nước Ngồi, Cơng Ty Tài Chính Cổ Phần Ngân Hàng Liên Doanh hội đủ hai điều kiện; tỷ lệ nợ xấu 5%, có mức vốn điều lệ theo quy định, phép cho vay không bảo đảm không vượt mức vốn tự có ngân hàng - Tín dụng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự bảo đảm pháp lí để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn download by : skknchat@gmail.com 1.2 LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm hiệu tín dụng Hiệu tín dụng ngân hàng biểu hiệu kinh tế lĩnh vực ngân hàng, phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng Đó khả cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển mục tiêu kinh tế xã hội nhu cầu khách hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay hạn, mang lại lợi nhuận cho NHTM từ nguồn tích lũy đầu tư tín dụng đạt mục tiêu tăng trưởng kinh tế Do đó, hiệu tín dụng ngân hàng kết mối quan hệ biện chứng ngân hàng-khách hàng vay vốn-nền kinh tế 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Để phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại thường có nhiều tiêu người ta thường quan tâm đến tiêu như: hiệu suất sử dụng vốn, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu, tiêu vòng quay vốn… - Hiệu quả:  Tỷ lệ thu nợ: Doanh số thu nợ Tỷ lệ thu nợ (%) = - x 100 Doanh số cho vay Hệ số thu nợ cao thể lượng vốn mà ngân hàng thu lớn lượng vốn mà ngân hàng giải ngân thời kỳ  Tỷ lệ dư nợ: Tổng dư nợ cho vay download by : skknchat@gmail.com Tỷ lệ dư nợ (%) = - x 100 Tổng huy động vốn Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động  Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng : Được xác định doanh số thu nợ dư nợ bình quân ngân hàng thời gian định, thường năm Chỉ tiêu tính theo cơng thức: Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Đây tiêu phản ánh số vòng chu chuyển vốn vay (thường năm) Chỉ tiêu tăng việc tổ chức quản lý tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao Tuy nhiên, tiêu phản ánh cách tương đối theo đặc điểm kinh doanh loại hình doanh nghiệp mà vòng quay nhanh hay chậm - Chất lượng:  Tỷ lệ nợ hạn: Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) = x 100 Dư nợ Nợ q hạn khoản vay khơng hồn trả hạn, bao gồm khoản vay cấu thời hạn trả nợ Đây dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng bộc lộ bên ngồi, khơng cịn rủi ro tiền ẩn Các khoản nợ hạn chịu mức lãi suất cao lãi suất thông thường, xem khoản bù đắp cho phần rủi ro tăng thêm mà ngân hàng phải gánh chịu download by : skknchat@gmail.com  Hệ số rủi ro: Tổng dư nợ Hệ số rủi ro = -Tổng tài sản có Hệ số thể nguồn tổng tài sản có, đảm bảo việc cho khách hàng vay, hệ số rủi ro cao mức độ rủi ro lớn Dựa vào hệ số rủi ro đánh giá nguồn vốn cho vay có hợp lý hay khơng  Tỷ lệ nợ xấu: Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu (%) = x 100 Dư nợ Xét tính chất nợ xấu nhóm nợ nguy hiểm, có mức rủi ro cao khoản nợ hạn Đây khoản nợ tiềm ẩn rủi ro tương lai, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần, khoản nợ khoanh chờ xử lý, … Chỉ cần xuất yếu tố bất lợi ảnh hưởng đến khả hoàn trả, xuất dấu hiệu suy giảm khả toán Đối với doanh nghiệp sản xuất chu kỳ kinh doanh dài, vốn luân chuyển chậm nên dư nợ bình quân kỳ cao Đối với doanh nghiệp thương mại chu kỳ kinh doanh ngắn, vốn luân chuyển nhanh nên dư nợ bình quân thấp Vì ngân hàng cho vay doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ tiêu chí thấp ngân hàng cho vay doanh nghiệp thương mại Tuy vậy, khơng mà chất lượng cho vay ngân hàng bị hiệu Từ thực tế cho thấy , để đánh giá chất lượng tín dụng dựa tiêu chí tương đối xác tiêu thức tính tốn phải thống nhất, vịng quay tín dụng phải tính tốn cho loại vay, thời hạn vay đối tượng cụ thể download by : skknchat@gmail.com 10 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu tín dụng ngân hàng thƣơng mại Các nhân tố môi trường hoạt động - Yếu tố môi trường: Môi trường kinh tế tài quốc tế, mơi trường kinh tế xã hội nước yếu tố ảnh hưởng gián tiếp đến chất lượng tín dụng ngân hàng Mơi trường ổn định phát triển giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thuận lợi, thu hồi vốn nhanh, lợi nhuận thu cao từ doanh nghiệp trả nợ hạn, khoản vay tín dụng ngân hàng có chất lượng tốt - Thay đổi sách kinh tế, tài tiền tệ: Hoạt động ngân hàng ln gắn liền với tài tiền tệ, thay đổi sách kinh tế, tài tiền tệ ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng, có hoạt động tín dụng Tùy thuộc vào tình hình kinh tế quốc gia thời kỳ mà sách kinh tế, tài tiền tệ có ảnh hưởng thuận lợi làm hạn chế hoạt động tín dụng ngân hàng NHTM Nền kinh tế tăng trưởng q nóng có sách có xu hướng hạn chế tín dụng ngược lại - Thay đổi luật pháp qui định áp dụng cho ngân hàng thương mại: Trong hoạt động cấp tín dụng, ngân hàng khách hàng vay vốn quan hệ với hợp đồng dân dựa sở luật pháp quy định áp dụng cho NHTM Việc vi phạm hợp đồng bên – thường bên vay vốn – để phải xử lý tịa án vấn đề có khả xảy Nếu luật quy định cho vay, bảo đảm tiền vay, đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm khơng đồng nhất, cịn bất cập có nguy xảy rủi ro cho NHTM tranh chấp tịa án Do thay đổi luật pháp qui định áp dụng cho hoạt động NHTM ảnh hưởng đến hiệu tín dụng NHTM - Mơi trường cạnh tranh ngân hàng định chế tài khác: Trong mơi trường hoạt động cạnh tranh, NHTM thường phải tốn nhiều chi phí cho download by : skknchat@gmail.com ... Nam Ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài chính, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Trong ngân hàng thương mại có loại hình sau: Ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân hàng thương mại cổ. .. KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH Để nâng cao hiệu hoạt... skknchat@gmail.com 25 2.2 THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH 2.2.1 Khái quát thực trạng hoạt động tín dụng 2.2.1.1 Huy động vốn Bảng