(LUẬN văn THẠC sĩ) các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh sài gòn

Kết quả cho thấy nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn bị tác động bởi 7 yếu tố sau: khả năng tài chính của khách hà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

NGUYỄN THỊ DUYÊN

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN

CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÀI GÒN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

NGUYỄN THỊ DUYÊN

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN

CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÀI GÒN

TÓM TẮT

Luận văn đã trình bày một cách có hệ thống các vấn đề liên quan đến nợ quá hạn của ngân hàng Từ cơ sở lý thuyết thông qua lược khảo các công trình nghiên cứu trước đây, luận văn đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng để xác định và làm rõ mối tương quan giữa các nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP đầu

tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn

Luận văn sử dụng phương pháp hồi quy mô hình Probit để xác định và đo lường mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Kết quả cho thấy nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn bị tác động bởi 7 yếu tố sau: khả năng tài chính của khách hàng, kinh nghiệm quản lý của khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, ngành nghề kinh doanh của khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng và kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay Trong đó có 2 yếu tố là kỳ hạn khoản vay và ngành nghề kinh doanh của khách hàng có tác động cùng chiều với chỉ tiêu nợ quá hạn, các yếu tố còn lại như kinh nghiệm của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng

và kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay có mối quan hệ ngược chiều với nợ quá hạn của ngân hàng

Từ kết quả nghiên cứu như trên, luận văn đưa ra một số khuyến nghị nhằm hạn chế sự gia tăng nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn

Thành phố Hồ Chí Mình, ngày tháng năm 2019

Học viên

Nguyễn Thị Duyên

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn của

khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn” là công trình nghiên cứu khoa học độc lập và làm việc

với tinh thần nghiêm túc của riêng tôi Các nội dung nghiên cứu và kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa được công bố trong bất cứ công trình nào cho đến thời điểm này Những số liệu sử dụng trong luận văn là trung thực, được chính tác giả thu thập và có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch; Các nội dung đã được công bố truớc đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện đều được trích dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn Kết quả nghiên cứu trong luận văn là do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách khách quan, phù hợp với thực tiễn

Thành phố Hồ Chí Mình, ngày tháng năm 2019

Học viên

Nguyễn Thị Duyên

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin trân trọng cảm ơn toàn thể Quý Thầy Cô giáo và cán bộ nhân viên của Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh đã tận tình giảng dạy, hỗ trợ và giúp đỡ tôi học tập, tích lũy kiến thức trong suốt thời gian qua

Đặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn Thầy PGS.,TS Ngô Hướng, Thầy đã tận tình hỗ trợ, định hướng và hướng dẫn trực tiếp tôi trong toàn bộ quá trình thực hiện luận văn Trong thời gian được Thầy hướng dẫn, tôi được tiếp thu những kiến thức

bổ ích, phù hợp với mục tiêu của luận văn Thầy đã hỗ trợ tôi rất nhiều trong công tác hoàn thiện luận văn; với tinh thần làm việc nghiêm túc, hiệu quả, tôi đã hoàn thiện được luận văn của bản thân Đây thực sự là những điều quý báu giúp tôi có thể hoàn thiện được bản thân trong quá trình học tập và làm việc sau này

Đồng thời, tôi gửi lời cảm ơn đến cha mẹ, chồng, những người đã hỗ trợ, truyền động lực cho tôi để hoàn thiện luận văn

Và tôi xin được gửi lời cảm ơn tới các anh chị, bạn bè làm việc tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn đã hỗ trợ tôi rất nhiều trong việc thu thập thông tin, số liệu thực tế và có những ý kiến xác đáng được trình bày trong luận văn này

Thành phố Hồ Chí Mình, ngày tháng năm 2019

Học viên

Nguyễn Thị Duyên

MỤC LỤC

TÓM TẮT

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

DANH MỤC HÌNH ẢNH

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1

1.1 Giới thiệu đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu 2

1.5 Phương pháp nghiên cứu 3

1.6 Kết cấu đề tài 4

1.7 Ý nghĩa đề tài 4

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ nỢ QUÁ HẠN VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG 6

2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 6

2.1.1 Tín dụng 6

2.1.2 Rủi ro tín dụng 7

2.1.3 Tầm quan trọng của rủi ro tín dụng 9

2.2 Lý thuyết về nợ quá hạn của Ngân hàng 10

2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn ngân hàng 12

2.3.1 Yếu tố chủ quan 12

2.3.2 Yếu tố khách quan 13

2.4 Tổng quan các nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn tại ngân hàng 15

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH SÀI GÒN 23

3.1 Quy trình nghiên cứu 23

3.2 Mô hình nghiên cứu 24

3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng và nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn 24

3.2.2 Phân tích các yếu tổ ảnh hưởng đến nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Sài Gòn 27

3.2.3 Đề xuất mô hình nghiên cứu 28

3.3 Giả thuyết nghiên cứu 31

3.4 Cách thức chọn mẫu nghiên cứu 35

3.5 Phương pháp nghiên cứu 37

3.6 Mô tả mẫu nghiên cứu 37

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ MÔ HÌNH VÀ THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 43

4.1 Kết quả mô hình và các kiểm định 43

4.2 Thảo luận kết quả nghiên cứu 47

CHƯƠNG 5 CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ SỰ GIA TĂNG NỢ QUÁ HẠN CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÀI GÒN 55

5.1 Kết luận 55

5.2 Khuyến nghị để hạn chế sự gia tăng nợ quá hạn đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn 56

5.3 Hạn chế đề tài 58

5.4 Hướng nghiên cứu tiếp theo 59

TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT 64 PHỤ LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Rủi ro trọng yếu phải đối mặt của các tổ chức tài chính/ngân hàng 7

Bảng 3.1 Bảng dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng 25

Bảng 3.2 Bảng dư nợ tín dụng theo kỳ hạn cho vay 25

Bảng 3.3 Tình hình nợ quá hạn 26

Bảng 3.4 Mô tả đo lường các biến trong mô hình nghiên cứu 30

Bảng 3.5 Bảng kỳ vọng dấu các biến độc lập 35

Bảng 3.6 Thống kê mô tả các biến 37

Bảng 3.7 Ma trận tương quan 40

Bảng 3.8 Hệ số nhân tử phóng đại phương sai (VIF) của các biến 41

Bảng 4.1 Kết quả dự báo của Hosmer – Lemshow’s 43

Bảng 4.2 Kết quả kiểm định Hosmer – Lemshow’s 44

Bảng 4.3 Kiểm định khả năng dự báo của mô hình hồi quy 44

Bảng 4.4 Kết quả hồi quy mô hình Probit theo phương pháp Stepwise 45

Bảng 4.5 Kết quả kiểm tra mô hình 46

Bảng 4.6 Ảnh hưởng biên của các biến độc lập đến NQH của các khách hàng đang vay tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn 47

DANH MỤC HÌNH ẢNH

Hình 3.1 Quy trình nghiên cứu 24Hình 3.2 Mô hình nghiên cứu đề xuất 29

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU

1.1 Giới thiệu đề tài

Ngân hàng là một loại hình tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất, có vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế của quốc gia Về cơ bản, nguồn thu của ngân hàng hiện nay đến từ bốn hoạt động chính: Chênh lệch từ lãi (từ hoạt động cho vay và huy động vốn), thu phí dịch vụ, đầu tư tài chính, và kinh doanh ngoại hối Trong đó, thu nhập từ lãi cho vay chiếm tỉ trọng lớn nhất so với các hoạt động khác Điều đó cho thấy mặc dù ngày nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng đã phong phú và đa dạng hơn rất nhiều nhưng tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Hầu hết các cuộc khủng hoảng ngân hàng đều có nguyên nhân trực tiếp từ việc quản lí rủi ro tín dụng chưa được hợp lí (Wahlen, 1994) Điều này khẳng định vai trò quan trọng hàng đầu của việc dự báo và quản trị chất lượng tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Cùng với những thời cơ và thách thức của hội nhập kinh tế quốc tế, nhất là diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng và kinh tế thế giới đang tăng cao thì vấn đề nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất

có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng của các NHTM đang là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng Việc nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng là vô cùng quan trọng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của các ngân hàng, mà một trong những chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM là nợ quá hạn Nợ quá hạn càng gia tăng, chất lượng tín dụng càng suy giảm, điều này sẽ dẫn đến tình trạng “xói mòn” lợi nhuận của ngân hàng

Trong những năm gần đây, chỉ tiêu nợ quá hạn của khách hàng tổ chức kinh

tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) - chi nhánh Sài Gòn đang ở mức cao, làm suy giảm lợi nhuận của chi nhánh Vì vậy, để có thể phát triển

an toàn, hiệu quả và bền vững, việc nghiên cứu nguyên nhân, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, gây ảnh hưởng đến lợi nhuận của chi nhánh để từ

đó có các đề xuất, gợi ý chính sách để nâng cao chất lượng tín dụng là một yêu cầu cấp thiết Tuy nhiên, công tác này tại BIDV – Chi nhánh Sài Gòn vẫn chưa được

thực hiện Chính vì vậy tôi đã lựa chọn nghiên cứu đề tài “Các yếu tố ảnh hưởng

đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn” để làm luận văn tốt

nghiệp của mình

Dựa trên kết quả nghiên cứu từ việc thu thập các hồ sơ vay của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn, đề tài tập trung xác định, phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn và mức độ tác động của các yếu tố đó đến nợ quá hạn tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn Từ đó đưa ra một số khuyến nghị nhằm hạn chế gia tăng nợ quá hạn tại chi nhánh Ngân hàng

Từ mục tiêu tổng quát trên, bài nghiên cứu sẽ tập trung nghiên cứu những mục tiêu cụ thể như sau:

Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn

Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đó đến nợ quá hạn

Trên cơ sở kết quả nghiên cứu và thực trạng tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn, đưa ra một số khuyến nghị nhằm hạn chế sự gia tăng nợ quá hạn cho ngân hàng

Từ những mục tiêu nghiên cứu cụ thể, đề tài sẽ tập trung trả lời những câu hỏi sau:

Câu hỏi thứ nhất: Những yếu tố nào ảnh hưởng đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn?

Câu hỏi thứ hai: Mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đó đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp là bao nhiêu?

Câu hỏi thứ ba: Có thể đưa ra những khuyến nghị nào để hạn chế sự gia tăng

nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn?

1.4.1 Đối tượng nghiên cứu

Trong đề tài này, các khách hàng có khoản vay thuộc nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 sẽ được xem như là các khoản vay làm cho ngân hàng đối mặt

với rủi ro tín dụng, và thuộc trạng thái nợ quá hạn Đề tài tập trung nghiên cứu, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến trạng thái nhóm nợ tại các NHTM nói chung

và BIDV - Chi nhánh Sài Gòn nói riêng Cụ thể các yếu tố này bao gồm: khả năng tài chính khách hàng, kinh nghiệm khách hàng, tài sản đảm bảo, ngành nghề kinh doanh, mục đích sử dụng, kỳ hạn khoản vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng và việc kiểm tra và giám sát khoản vay

1.4.2 Phạm vi nghiên cứu

Về mặt phạm vi nội dung nghiên cứu: Luận văn được giới hạn trong phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn từ đó đề xuất một số khuyến nghị cơ bản giúp giảm thiểu sự gia tăng nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn

Về mặt phạm vi không gian nghiên cứu: Phạm vi không gian nghiên cứu của luận văn là BIDV - Chi nhánh Sài Gòn Cụ thể dữ liệu được thu thập từ 349 hồ sơ vay của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn từ năm 2015 đến năm 2018 (từ 01/01/2015 đến 31/12/2018)

Luận văn sử dụng phối hợp cả hai phương pháp: Phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với mô hình phân tích định lượng

Phương pháp nghiên cứu định tính: Luận văn sử dụng phương pháp thống kê

mô tả số liệu của các yếu tố nghiên cứu, thực trạng hoạt động tín dụng và nợ quá hạn tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn, từ đó có cái nhìn tổng quát về xu hướng tác động của các biến nghiên cứu đến nợ quá hạn tại ngân hàng Đồng thời, tác giả tiến hành thống kê, so sánh và phân tích đối chiếu với các nghiên cứu trước đây để lựa chọn và xác định các biến độc lập tác động đến nợ quá hạn

Phương pháp nghiên cứu định lượng: Luận văn sử dụng mô hình hồi qui Probit nhị phân với những số liệu thu thập từ thực tế để ước lượng xác suất xảy

ra nợ quá hạn tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn Biến phụ thuộc trong mô hình được xác định là: Nợ quá hạn (Nqh) Các biến độc lập lần lượt bao gồm: Khả năng tài chính của khách hàng (Kntc), Mục đích sử dụng vốn vay (Mucdich), Ngành nghề

kinh doanh (Nganh), Kinh nghiệm quản lý của khách hàng (Knkh), kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng (Kncb), Thời hạn vay vốn (Kyhan), Tài sản đảm bảo (Tsdb), Kiểm tra giám sát khoản vay (Giamsat)

Chương 3: Phương pháp và mô hình nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến

nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – chi nhánh Sài Gòn

Chương 4: Kết quả và thảo luận về kết quả nghiên cứu

Chương 5: Các khuyến nghị nhằm giảm thiểu sự gia tăng nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn

Về mặt thực tiễn:

Thông qua mô hình, bài nghiên cứu xác định mối tương quan của các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn Đồng thời, luận văn cũng cho thấy bất cứ sự biến động nào của các yếu tố nghiên cứu cũng ảnh hưởng đến nợ quá hạn và dẫn đến nguy cơ tiềm ẩn trong hoạt động cho vay của ngân hàng Điều này giúp cho các nhà quản lý tại BIDV - Chi

nhánh Sài Gòn nhận diện sớm các tác động tiêu cực của các yếu tố có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, chủ động điều chỉnh một cách phù hợp các chính sách về tín dụng, có hướng ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng, kiểm soát tốt tác động từ việc đẩy mạnh cho vay

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ CÁC YẾU TỐ

ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG

Trong phần này đề tài tiến hành khái niệm về rủi ro tín dụng và nợ quá hạn

để người đọc nắm rõ hơn về các thuật ngữ được sử dụng nhiều trong đề tài

2.1.1 Tín dụng

Tín dụng xuất phát trực tiếp từ việc vay và cho vay Tín dụng được xem như

là khoản tiền được cung cấp từ một tổ chức, cá thể khác, trong khi đó, nợ được xem như là việc người đi vay đã sở hữu một lượng tiền nhất định từ việc được cấp tín dụng (Finley, 2008) Đồng thời, rủi ro tín dụng được Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel (1999) định nghĩa như là khả năng mà người đi vay gặp nhiều khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận với bên cấp tín dụng Nói cách khác, rủi ro tín dụng trong bối cảnh ngành ngân hàng thì được xem như là rủi ro mà người đi vay không thể thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng trước đó Việc không thực hiện được các nghĩa vụ cam kết này có thể bao gồm toàn bộ hoặc một phần số tiền mà người vay đã vay từ ngân hàng hoặc đơn

vị cấp tín dụng Trong trường hợp này, các khoản nợ vay không thể được hoàn trả bởi người đi vay có thể làm cho các ngân hàng mất khả năng thanh khoản trong thời gian ngắn và thậm chí có thể dẫn đến phá sản ngân hàng hoặc khủng hoảng tài chính trong giai đoạn dài hơn

Hơn thế nữa, rủi ro mà các tổ chức tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng phải đối mặt bao gồm tám loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý và rủi ro danh tiếng (Ủy Ban Giám Sát Ngân hàng, 1999) Steinward (2000) đã phân loại các loại rủi ro chính mà các tổ chức tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng phải đối mặt như các rủi ro trong bảng 2.1

Bảng 2.1 Rủi ro trọng yếu phải đối mặt của các tổ chức tài chính/ngân hàng

Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro quản trị

Rủi ro giao dịch Rủi ro nhân lực

Cấu trúc quản trị yếu kém

và giám sát không hiệu quả Rủi ro danh mục Rủi ro công nghệ thông

tin Rủi ro thanh khoản Rủi ro gian lận

Rủi ro thị trường Rủi ro pháp lý và tuân thủ Rủi ro danh tiếng

ngoài

Rủi ro danh mục đầu tư

Nguồn: Steinwand (2000)

Trong số các loại rủi ro này, rủi ro tín dụng được xem như là rủi ro đặc biệt nhất bởi vì rủi ro này phụ thuộc đáng kể vào khách hàng vay của ngân hàng và đây được xem như là rủi ro quan trọng nhất đối với các tổ chức tài chính Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 là ví dụ điển hình về hậu quả của rủi ro tín dụng của ngân hàng (Shehzad và Haan, 2013)

Do đó, kiến thức và cách sử dụng các phương pháp phù hợp trong việc giám sát, đo lường, quản lý, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng là điều cần thiết cho mọi ngân hàng thương mại nói riêng và cho toàn bộ ngành ngân hàng nói chung

2.1.2 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được gây ra bởi nhiều lý do khác nhau, bao gồm cả các nguồn lực bên trong và bên ngoài của ngân hàng Các yếu tố gây nên rủi ro tín dụng được ghi nhận trong các nghiên cứu trước đây bao gồm cơ chế quản trị và quản lý yếu kém, pháp lý không phù hợp, năng lực tổ chức hạn chế, chính sách tín

dụng không phù hợp, lãi suất biến động, mức độ thanh khoản và vốn thấp, thiếu thận trọng trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định yếu kém, sự can thiệp của chính phủ và sự giám sát của ngân hàng nhà nước không đầy đủ (Nijskens và Wagner, 2011; Breuer và các cộng sự, 2010; Qian và Strahan, 2007; Saunders và Allen, 2002) Các nghiên cứu cũng cho rằng mức độ rủi ro tín dụng phát sinh khác nhau giữa các ngành cũng như giữa các quốc gia

Rủi ro tín dụng thường được xem như là hệ quả của rủi ro hệ thống xuất phát

từ khía cạnh vĩ mô Rủi ro hệ thống đại diện cho các vấn đề tài chính lớn được gây

ra bởi sự bất lực của những người tham gia thị trường tài chính trong việc đáp ứng các nghĩa vụ trả nợ đối với các khoản tín dụng được cấp (Fukuda, 2012; Giesecke

và Kim, 2011; Nijskens và Wagner, 2011; Wagner và Marsh, 2006) Vấn đề này mang tính hệ thống bởi vì việc một người tham gia thị trường tài chính (người đi vay) không thể hoàn trả số tiền vay nợ từ các tổ chức tín dụng hoặc ngân hàng có thể làm cho những người tham gia khác không thể đáp ứng các nghĩa vụ tín dụng như đã cam kết Hiệu ứng này được gọi là hiệu ứng domino, và hiệu ứng này đã diễn ra trên thị trường tài chính trong cuộc khủng hoảng thế chấp vào năm 2009 (Giesecke và Kim, 2011; Nijskens và Wagner, 2011) Các tài sản đảm bảo cho các khoản vay dường như bị các ngân hàng tịch thu do người đi vay không thể đáp ứng các nghĩa vụ đã cam kết dẫn đến việc các tổ chức tài chính hoặc ngân hàng bị mất khả năng thanh toán Điều này lan rộng khắp thị trường, và các ngân hàng sẽ từ chối cho vay vì e ngại không đảm bảo thanh khoản trong thời điểm này

Ngoài ra, còn có nhiều yếu tố bên trong có thể gây ra rủi ro tín dụng cho các

tổ chức tài chính hoặc ngân hàng Chẳng hạn như, một trong các yếu tố bên trong này chính là các ưu đãi tài chính được cấp cho các nhân viên của một ngân hàng Những nhân viên này có khuynh hướng thực hiện hành vi cơ hội (opportunism) đáng kể và có rủi ro đạo đức tiềm tàng tương đối cao khi cấp tín dụng cho các công

ty và các cá nhân có hoạt động yếu kém, khả năng trả nợ thấp, rủi ro tiềm tàng cao Theo Báo cáo Phát triển Thế Giới của Ngân hàng Thế giới năm 2012, có thể thấy rằng trong điều kiện biến động và bất cân xứng thông tin, thật khó để thiết kế một

hệ thống khuyến khích các nhân viên ngân hàng không thực hiện các hành vi cơ hội Các nghiên cứu trước đây có liên quan đến nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng chủ yếu tập trung vào hệ thống quản lý nội bộ của các ngân hàng Một giả định thường được đưa ra bởi các nhà nghiên cứu khi cho rằng các nhân viên ngân hàng

sẽ chịu trách nhiệm cho những gì họ làm và hành động của họ sẽ chủ yếu vì lợi ích của ngân hàng Để giảm thiểu tác động của các yếu tố này, hệ thống tài chính cần có các ngân hàng có vốn hóa cao, phục vụ nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, chia

sẻ thông tin về người đi vay tốt hơn, ổn định lãi suất, giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu, tăng tiền gửi Các khoản nợ xấu và nợ quá hạn cần phải được giảm (Louzis và các cộng sự, 2012; Sandstorm, 2009)

2.1.3 Tầm quan trọng của rủi ro tín dụng

Tầm quan trọng của rủi ro tín dụng được công nhận rộng rãi ở cả giới học thuật và giới kinh doanh Các nghiên cứu trước đây tiết lộ rằng nguyên nhân phổ biến nhất khiến các ngân hàng phải phá sản chính là rủi ro tín dụng (Zribi và Boujelbene, 2011; Alessandri và Drehmann, 2010; Calice và các cộng sự, 2010; Altman và Sanders, 1998) Trong trường hợp gần đây nhất là cuộc khủng hoảng thế chấp xảy ra ở Mỹ vào năm 2008 Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro tài chính lâu đời nhất và quan trọng nhất (Altman và Sanders, 1998) Theo Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel (2001) cho rằng đối với hầu hết các ngân hàng, các khoản vay là yếu tố gây nên rủi ro tín dụng lớn nhất và rõ ràng nhất; tuy nhiên, các yếu tố khác tạo nên rủi ro tín dụng khác thì tồn tại trong tất cả các hoạt động của ngân hàng bao gồm trong sổ ngân hàng1 (Banking book) và Sổ giao dịch2 (trading book), và cả bảng cân đối kế toán nội bảng (on-balance sheet) và ngoại bảng (off-balance sheet) Thật vậy, trong những năm qua, các ngân hàng càng ngày càng đối mặt với rủi ro tín dụng (hoặc rủi ro đối tác) trong các công cụ tài chính khác nhau ngoại trừ các khoản vay, chẳng hạn như các giao dịch liên ngân hàng, giao dịch ngoại hối, tài trợ thương mại, trái phiếu, cổ phiếu, và trong việc gia hạn các cam kết và bảo lãnh

Mặt khác, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến khủng hoảng tài chính Các tổ chức tài chính phải chịu một số rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thanh khoản (Foot, 2002) Những rủi ro này có liên quan với nhau và tương đối khó khăn

để tách biệt các loại rủi ro này với nhau trong thực tế Mặc dù rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các tổ chức tài chính cũng như các ngân hàng, nhưng tầm quan trọng của nó đã trở nên rất quan trọng trong cuộc khủng hoảng tài chính gần đây Cuộc khủng hoảng tài chính gần đây cho thấy các thiếu sót của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiện có Như Demirguc – Kunt và Detragiache (1998) đã lập luận rằng, tự do hóa tài chính càng nhanh thì sẽ càng làm rủi ro tăng đáng kể và sự

ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính suy giảm đáng kể Các tác giả tin rằng khủng hoảng tài chính sẽ xảy ra khi rủi ro tín dụng xảy ra một cách nghiêm trọng Rủi ro tín dụng là hậu quả của các liên kết không phù hợp giữa các bên với nhau Nghiên cứu được thực hiện bởi Stiglitz và Weiss (1981) và Esstrella và Mishkin (1996) đã minh họa rằng, người đi vay có thể đạt được nhiều thông tin về dự án mà họ đã đầu

tư hơn những người cho vay Do đó điều này làm tăng sự lựa chọn đối nghịch cũng như vấn đề rủi ro đạo đức trong thị trường tín dụng Thông tin bất cân xứng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng Trong các nghiên cứu trước đây, các tác giả đã lập luận rằng cạnh tranh đáng kể trong thị trường tín dụng cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại gia tăng đáng kể

Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng được xem như là khả năng mà người đi vay hoặc các khách hàng của ngân hàng thất bại trong việc đáp ứng các nghĩa vụ đã

ký kết ban đầu Điều này có nghĩa là các khoản vay mà ngân hàng cấp cho các khách hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn, nợ xấu khi các khách hàng của ngân hàng thất bại trong việc đáp ứng các nghĩa vụ đã ký kết ban đầu

Một khoản vay được xem là nợ quá hạn nếu như cả vốn gốc và tiền lãi của khoản vay không được các khách hàng thanh toán đúng như thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng Nợ quá hạn cũng được xem như là các khoản vay có vấn đề (Berger và De Young, 1997), cũng như các khoản vay

không lành mạnh (Nkusu, 2011; Fofack, 2005) Nợ quá hạn được định nghĩa theo hướng định lượng hoặc định tính ở các tài liệu nghiên cứu trước đây (Bloem và Gorter, 2001) Các khoản nợ quá hạn được định nghĩa theo hướng định tính có thể được xem như là khoản vay mà người đi vay có khả năng vỡ nợ và các chủ nợ không thể lấy lại số tiền phải thu (Dahl, 2013)

Bên cạnh đó, nợ quá hạn được định nghĩa theo hướng định lượng là các khoản vay có ngày đã quá hạn thanh toán một số ngày nhất định Theo IMF (2009), các khoản nợ quá hạn được xem như là các khoản vay quá hạn 10 ngày, có nghĩa là việc hoàn trả tiền gốc và tiền lãi không được thực hiện theo như các cam kết trong hợp đồng tín dụng đã ký trước đó

Để làm rõ hơn về nhóm nợ cũng như phân loại nợ có liên quan đến việc xác định rủi ro tín dụng của ngân hàng, đề tài sử dụng cách phân loại theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam khi phân chia nhóm nợ của khoản vay của ngân hàng thành 05 nhóm khác nhau Cụ thể:

Nợ nhóm 01 hay còn gọi là nợ tiêu chuẩn: Các khoản vay thuộc nhóm này là

các khoản vay có các khoản thanh toán gốc và lãi đúng hạn như đã cam kết với ngân hàng Các khách hàng không có khó khăn trong việc trả nợ ở tương lai với các điều kiện ở hiện tại của khách hàng và dự kiến hoàn trả đầy đủ Theo đó, các khoản vay thuộc nhóm này khi thời gian thanh toán trễ hạn tối đa 10 ngày kể từ ngày thanh toán như đã cam kết với ngân hàng

Nợ nhóm 2 hay còn gọi là nợ cần chú ý: các khoản vay thuộc nhóm này là

các khoản vay nếu không được giám sát kỹ lưỡng thì có thể nghi ngờ về việc trả nợ đầy đủ của các khách hàng Theo đó, các khoản vay thuộc nhóm này khi thời gian thanh toán trễ hạn từ 10 đến 30 ngày kể từ ngày thanh toán như đã cam kết với ngân hàng

Nợ nhóm 3 hay còn gọi là nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản vay thuộc nhóm

này là các khoản vay không thể hoàn trả đầy đủ phần tiền gốc và lãi vay với ngân hàng Theo đó, các khoản vay thuộc nhóm này khi thời gian thanh toán trễ hạn từ 30 ngày đến tối đa 90 ngày kể từ ngày thanh toán như đã cam kết với ngân hàng

Nợ nhóm 4 hay còn gọi là nợ nghi ngờ mất vốn: các khoản vay thuộc nhóm

này khi thời gian thanh toán trễ hạn từ 90 ngày đến tối đa 180 ngày kể từ ngày thanh toán như đã cam kết với ngân hàng

Nợ nhóm 5 hay còn gọi là nợ có khả năng mất vốn: các khoản vay thuộc

nhóm này khi thời gian thanh toán trễ hạn từ 180 ngày trở lên kể từ ngày thanh toán như đã cam kết với ngân hàng

Theo như quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các khoản vay thuộc nhóm nợ 2, 3, 4, 5 tương ứng với nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ mất vốn và nợ có khả năng mất vốn được xem như là các khoản nợ vay phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng Khi khoản vay chuyển sang các nhóm nợ này thì ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng càng cao

Có hai yếu tố chính tác động đến chỉ tiêu nợ quá hạn của ngân hàng: các yếu

tố chủ quan xuất phát từ các ngân hàng và các yếu tố khách quan xuất phát từ các khách hàng và môi trường kinh doanh của ngân hàng

2.3.1 Yếu tố chủ quan

Đầu tiên chính là yếu tố chiến lược kinh doanh Đây là yếu tố đầu tiên tác động đến hiệu quả của các khoản tín dụng Chiến lược kinh doanh tương quan với khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường hoạt động Hơn thế nữa, chiến lược kinh doanh có liên quan đến các quyết định chiến lược của ngân hàng trong việc lựa chọn sản phẩm, đáp ứng nhu cầu của các khách hàng, đạt được lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ trong ngành, khai thác và tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh mới… dựa trên các chiến lược kinh doanh được thiết lập, các ngân hàng sẽ chuyển hóa thành các hành động cụ thể, tạo ra các kế hoạch của các phòng ban trong từng thời kỳ nhằm đảm bảo các mục tiêu đề xuất được thực thi, đặc biệt các kế hoạch có tác động trực tiếp đến hiệu quả của các khoản vay, chẳng hạn như kế hoạch tăng trưởng tín dụng, kế hoạch tiếp thị, chính sách nhân sự của ngân hàng…

Thứ hai chính là yếu tố chính sách và quy định của ngân hàng Cụ thể, chính sách chăm sóc khách hàng trước và sau khi cho vay có chu đáo hay không, quy định

về lãi suất và phí có liên quan đến cho vay cao hay thấp, có linh hoạt và phù hợp với thu nhập hiện tại của người đi vay hay không, quy định về thời gian cho vay có phù hợp không; tài sản đảm bảo, quá trình giải ngân và thủ tục trả nợ, thủ tục đi vay có phức tạp hay đơn giản, mất bao lâu để có thể hoàn tất việc đánh giá đề xuất cấp tín dụng…

Thứ ba chính là chất lượng của các cán bộ quan hệ khách hàng Các cán bộ quan hệ khách hàng trực tiếp liên hệ với khách hàng, nhận hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng làm thủ tục cho vay, thu thập và xử lý thông tin về khách hàng để đưa ra quyết định cho vay cũng như giám sát sau khi cho vay và thu hồi nợ Cho nên, mỗi cán bộ quan hệ khách hàng phải có trình độ chuyên môn, năng lực chuyên môn cao, khả năng đánh giá phân tích và chịu trách nhiệm về công việc của mình trên cơ sở lựa chọn khách hàng có năng lực pháp lý, đủ năng lực tài chính và có đạo đức tốt Nhờ vào các cán bộ quan hệ khách hàng như vậy thì các khoản vay sẽ trở nên an toàn và hiệu quả hơn, các khoản vay sẽ được cấp nhanh hơn và tiện lợi hơn

Thứ tư chính là thông tin làm việc Dựa trên các thông tin nhận được, các ngân hàng có thể thực hiện việc phân tích tín dụng để đánh giá khả năng sử dụng khoản vay hiện tại và tiềm năng của khách hàng, cũng như khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng sẽ tìm kiếm các tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng kiểm soát của ngân hàng đối với các rủi ro và chuẩn bị các biện pháp phòng ngừa và hạn chế tổn thất có thẻ xảy ra Qua đó các ngân hàng sẽ có

cơ sở để đưa ra phán quyết cấp tín dụng, phê duyệt hoặc từ chối cho vay

sẽ trả nợ/ thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng đúng hạn hơn so với các khách hàng có thu nhập thấp Khi đó, rủi ro tín dụng của các ngân hàng sẽ thấp hơn so với khi cho vay các khách hàng có thu nhập thấp Điều này được giải thích như là thu nhập cao

có thể tạo điều kiện tốt hơn cho việc trả nợ/ thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng so với các khách hàng có thu nhập tương đối thấp, những người được xem như là gặp khó khăn trong việc trả nợ

Thứ hai, kỳ hạn vay có tác động đáng kể đến khả năng trả nợ cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng (Kohansal và Mansoori, 2009; Roslan và Karim, 2009; Onyeagocha và các cộng sự, 2012) Theo đó, kỳ hạn khoản vay càng dài thì các khách hàng sẽ có thể phải đối mặt với nhiều loại rủi ro có thể phát sinh trong tương lai chẳng hạn như rủi ro lãi suất (lãi suất trong tương lai tăng, chi phí trả nợ vay tăng cao), rủi ro kinh doanh (tình hình hoạt động kinh doanh trong tương lai có nhiều biến động có thể làm giảm dòng tiền dùng để trả nợ vay) Điều này sẽ làm gia tăng khả năng khoản vay của khách hàng chuyển sang nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 Nói cách khác, rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ gia tăng

Thứ ba, trình độ học vấn/trình độ chuyên môn được xem như là yếu tố quan trọng trong việc xác định rủi ro tín dụng của ngân hàng (Vương Quân Hoàng và các cộng sự, 2006; Dinh và Kleimeier, 2007; Roslan và Karim, 2009; Sileshi và các cộng sự, 2012; Trương Đông Lộc và Nguyễn Thanh Bình, 2011; Nguyễn Quốc Nghi, 2013) Các nghiên cứu trước đây cho rằng các cá nhân có trình độ học vấn/trình độ chuyên môn thấp hơn sẽ có nhiều khả năng trả nợ không đúng hạn như

đã ký kết so với các khách hàng có trình độ học vấn cao hơn Điều này xuất phát từ nguyên nhân các cá nhân trình độ học vấn/trình độ chuyên môn thấp hơn thì thiếu nhiều kỹ năng quản lý dòng tiền cũng như không có mức thu nhập tốt hơn so với các khách hàng có trình độ học vấn/trình độ chuyên môn cao và cho nên các khách hàng này sẽ không thể thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng đúng kỳ hạn ký kết Mặt khác, các cá nhân có trình độ học vấn/trình độ chuyên môn cao hơn thì sẽ có thể một số kỹ năng quản lý tài chính tốt hơn cũng như có thể tạo ra thu nhập tốt hơn so

với các khách hàng trình độ học vấn/trình độ chuyên môn thấp, và do đó sẽ có thể

có khả năng trả nợ đúng hạn nhiều hơn

Thứ tư, ngành nghề kinh doanh cũng được xem như là yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng Theo đó, các khách hàng đầu tư, hoạt động ở các ngành nghề kinh doanh có rủi ro tiềm tàng cao thì dường có khả năng sẽ gặp nhiều vấn đề tài chính cũng như hoạt động kinh doanh khi có các cú sốc bất thường tác động vào Cho nên các khách hàng đầu tư, kinh doanh ở các ngành nghề kinh doanh

có rủi ro cao thì dường như sẽ có rủi ro tín dụng cao hơn khi khả năng trả nợ vay và lãi đúng hạn của các khách hàng dường như không được thực hiện như cam kết

Thứ năm, tài sản đảm bảo mà khách hàng dùng để cầm cố cho khoản vay được xem như là một trong những yếu tố quan trọng để phân tích rủi ro tín dụng, khi mà trong trường hợp xấu nhất thì có thể xử lý để thu nợ Khi giá trị tài sản đảm bảo tương đối cao, dư nợ của khoản vay chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong giá trị tài sản đảm bảo thì các khách hàng có tâm lý sợ mất tài sản, cho nên trong trường hợp các khách hàng gặp nhiều vấn đề trong kinh doanh thì các khách hàng sẽ cố gắng thanh toán lãi vay và trả nợ như đã cam kết, không để ngân hàng phải tiến hành nhắc nhở thu hồi nợ Đồng thời, việc có tài sản đảm bảo có giá trị cao thì dường như phản ánh được rằng khách hàng có tiềm lực tài chính và quá trình tích lũy tài chính của khách hàng cũng đã đạt được mức nhất định nào đó Nói cách khác, khi đó khả năng trả nợ của các khách hàng này dường như cao hơn, rủi ro tín dụng sẽ thấp hơn

2.4 Tổng quan các nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn tại ngân hàng

Chapman (1940) phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các khách hàng cá nhân Bằng các sử dụng các phương pháp thống kê và kiểm định sự khác biệt của các yếu tố giữa nhóm khách hàng có khả năng trả nợ vay tốt và nhóm khách hàng có khả năng trả nợ quá hạn trong mẫu nghiên cứu, nghiên cứu cho thấy rằng 7 yếu tố mà tác giả đưa vào phân tích đều ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Cụ thể, các yếu tố đó bao gồm độ tuổi, giới tính, tình trạng hôn nhân, vị trí nghề nghiệp, điều kiện kinh tế của người đi vay, thu nhập, giá trị tài sản và sự

sẵn sàng trả nợ của khách hàng có ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay của khách hàng

Dunn và Kim (1999) phát hiện ra rằng các yếu tố tổng số yêu cầu thanh toán tối thiểu tỷ lệ với thu nhập, tỷ lệ % của tổng mức tín dụng mà người tiêu dùng đã sử dụng và số lượng thẻ tín dụng được sử dụng tính đến khi còn sử dụng tín dụng có ý nghĩa tích cực đến xác suất của thẻ tín dụng được sử dụng Họ phát hiện ra rằng, tổng số nợ thẻ tín dụng tỷ lệ với thu nhập không có khả năng giải thích về xác suất

có khả năng trả nợ hay không của người đi vay

Crook (2001) nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng mà các khách hàng được chấp nhận cấp tín dụng hoặc bị từ chối việc cấp tín dụng bởi các tổ chức tín dụng trong giai đoạn 1978 – 1989 Kết quả của nghiên cứu cho thấy rằng các yếu tố bao gồm tuổi của người đứng đầu hộ gia đình, nguồn thu nhập, sở hữu nhà riêng và số lượng thành viên trong gia đình có ảnh hưởng tích cực đến mức độ vay

nợ tín dụng hộ gia đình tại Mỹ

Dinh và Kleimeier (2007) đã sử dụng các nhân tố để đánh giá khả năng trả

nợ của khách hàng bao gồm: thời gian giao dịch với ngân hàng, giới tính, số lần vay

nợ tín dụng, thời gian vay nợ, tài khoản tiền gửi, khu vực, tình trạng hôn nhân, tình trạng nhà ở, thu nhập chính hiện tại, thu nhập phụ thêm, số người phụ thuộc, thời gian cư trú tại địa chỉ hiện tại, tài sản thế chấp, điện thoại bàn, trình độ học vấn, mục đích vay Với phương pháp hồi quy Logictis với biến phụ thuộc là khả năng trả

nợ (1= có khả năng; 0=không có khả năng) Kết quả hồi quy cho thấy các nhân tố như thời gian giao dịch với ngân hàng, giới tính, số lần vay nợ tín dụng, thời gian vay nợ, thời gian cư trú tại địa chỉ hiện tại, điện thoại bàn và mục đích vay tác động

có ý nghĩa thống kê đối với khả năng trả nợ của khách hàng

Vương Quân Hoàng và các cộng sự (2006) nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay của các khách hàng Với việc sử dụng mô hình hồi quy Logit trên 1.727 khách hàng, nghiên cứu đã tìm ra 14 yếu tố tác động đáng kể đến khả năng trả nợ vay của khách hàng Các yếu tố đó bao gồm tuổi, trình độ học vấn, loại hình công việc, tình trạng hôn nhân, nơi cư trú, thời gian cư trú, số người phụ

thuộc, phương tiện đi lại, giá trị các khoản nợ, quan hệ với ngân hàng, mức thu nhập hàng tháng, chênh lệch giữa thu nhập và chi tiêu và giá trị tài sản khách hàng Trong đó, tuổi, trình độ học vấn, loại hình công việc, tình trạng hôn nhân, nơi cư trú, thời gian cư trú, số người phụ thuộc, phương tiện đi lại, giá trị các khoản nợ, quan hệ với ngân hàng thể hiện mối quan hệ ngược chiều với khả năng trả nợ vay của khách hàng Ngược lại, mức thu nhập hàng tháng, sự chênh lệch giữa thu nhập

và chi tiêu, giá trị tài sản khách hàng có ảnh hưởng cùng chiều đến khả năng trả nợ vay của khách hàng

Roslan và Karim (2009) phân tích ảnh hưởng của đặc điểm của người đi vay, đặc điểm của dự án và đặc điểm của khoản vay đối với việc hoàn trả vốn vay cho các tổ chức tín dụng Các đặc điểm của người đi vay bao gồm (i) giới tính, (ii) tình trạng hôn nhân, (iii) chủng tộc, (iv) trình độ học vấn, (v) tuổi tác, (vi) nghề nghiệp, (vii) số người phụ thuộc, kinh nghiệm, mối quan hệ trong xã hội Đặc điểm của dự

án bao gồm cơ cấu sở hữu của dự án, loại hình dự án, khoảng cách của dự án tới văn phòng gần nhất của ngân hàng, và doanh thu từ dự án Đặc điểm của khoản vay là

số tiền vay và kỳ hạn vay Để xác định tác động của đặc điểm khách hàng đến xác suất vỡ nợ, nghiên cứu sử dụng mô hình probit và logit Kết quả của nghiên cứu cho thấy rằng khả năng vỡ nợ của người vay nam cao hơn so với người vay nữ Đồng thời, những người đi vay mà không có bất kỳ sự đào tạo liên quan đến hoạt động kinh doanh/dự án của họ sẽ có nguy cơ vỡ nợ cao hơn so với những người đi vay đã được đào tạo bài bản Số lượng tiền cho vay càng cao, kỳ hạn vay càng ngắn thì khả năng vỡ nợ càng thấp Nhìn chung, kết quả ước lượng của nghiên cứu từ cả mô hình probit và logit cho thấy xác suất vỡ nợ không bị ảnh hưởng bởi chủng tộc, trình độ học vấn, tuổi tác, nghề nghiệp, số người phụ thuộc, kinh nghiệm, mối quan hệ trong

xã hội, khoảng cách của dự án tới văn phòng gần nhất của ngân hàng, và doanh thu

từ dự án

Kohansal và Mansoori (2009) đã nghiên cứu các yếu tố tác động đến hành vi hoàn trả khoản vay của các nông dân vay từ ngân hàng nông nghiệp bằng cách sử dụng mô hình logit và dữ liệu chéo của 175 nông dân ở tỉnh Khorasan – Razavi

trong năm 2008 Trong nghiên cứu của các tác giả, các tác giả sử dụng các yếu tố bao gồm tuổi của khách hàng, diện tích đất nông nghiệp mà khách hàng đang canh tác, kinh nghiệm của khách hàng, thu nhập của khách hàng, lãi suất cho vay, kỳ hạn khoản vay, dư nợ cho vay và giá trị tài sản đảm bảo Qua đó, các tác giả tìm thấy rằng lãi suất cho vay là yếu tố quan trọng nhất trong số các yếu tố tác động đến việc hoàn trả khoản vay của các khách hàng cá nhân Cụ thể, kinh nghiệm khách hàng, thu nhập khách hàng, dư nợ cho vay và tài sản đảm bảo có mối quan hệ cùng chiều

và đáng kể với việc hoàn trả các khoản vay của các khách hàng Ngược lại, lãi suất cho vay, kỳ hạn vay có tác động ngược chiều đến việc hoàn trả các khoản vay của các khách hàng Ngoài ra các yếu tố khác không có mối quan hệ đáng kể với việc hoàn trả các khoản vay của các khách hàng

Sileshi và các cộng sự (2012) đã xem xét các yếu tố quyết định khả năng hoàn trả khoản vay của các nông dân ở Ethiopia Bằng cách sử dụng mô hình hồi quy tobit, nghiên cứu tìm thấy bằng chứng cho thấy rằng tuổi của các khách hàng,

số lượng thành viên trong gia đình và trình độ học vấn sẽ có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng của các khoản vay mà các khách hàng đang vay Ngược lại, giới tính và kinh nghiệm của khách hàng lại cho thấy tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các khoản vay mà các khách hàng đang vay

Onyeagocha và các cộng sự (2012) phân tích việc hoàn trả khoản vay của các khách hàng ở Nigeria Trong mô hình của các tác giả, các tác giả đưa các biến số như giới tính, tuổi, lãi suất cho vay, kỳ hạn, dư nợ cho vay và kinh nghiệm của các khách hàng đi vay vào mô hình nghiên cứu xem xét vấn đề hoản trả khoản vay của các khách hàng Qua đó, các tác giả tìm thấy rằng kỳ hạn khoản vay, dư nợ cho vay

và kinh nghiệm của các khách hàng có tác động tích cực đến việc hoàn trả khoản vay của các khách hàng Ngoài ra các yếu tố khác không có ảnh hưởng đáng kể đến việc hoàn trả khoản vay của các khách hàng trong mẫu nghiên cứu

Antwi (2012) xác định một số yếu tố có nguy cơ ảnh hưởng đến việc trả nợ vay đúng hạn của khách hàng tại Ngân hàng Akuapem Dữ liệu thứ cấp về một biến ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay đúng hạn của khách hàng được lấy từ bộ phận

tín dụng của ngân hàng, dữ liệu được lấy từ 800 hồ sơ vay của khách hàng tại ngân hàng trong vòng 5 năm từ năm 2006 đến năm 2012, sử dụng mô hình logistic để phân tích các dữ liệu Với các biến nghiên cứu là Security (tài sản đảm bảo), type of loan (mục đích vay), Sex (giới tính), Marital Status (tình trạng hôn nhân), Age (tuổi), Education level (trình độ giáo dục), Town (nơi sống) Một số biến được sử dụng để nghiên cứu là bảo đảm tiền vay và mục đích vay, trong khi đó giới tính, tình trạng hôn nhân, tuổi, trình độ giáo dục, nơi sống không quan trọng để nghiên cứu Họ kết luận rằng, những người vay tín chấp có nguy cơ rủi ro không trả nợ đúng hạn hơn những người vay có tài sản đảm bảo

Nghiên cứu của Trương Đông Lộc và Nguyễn Thanh Bình (2011) “Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của nông hộ Tỉnh Hậu Giang”, với dữ liệu được lấy từ việc khảo sát 463 hộ nông dân Trong nghiên cứu này, các tác giả đã sử dụng khả năng trả nợ đúng hạn của các nông hộ làm biến phụ thuộc trong mô hình nghiên cứu cũng như các yếu tố khác như mục đích sử dụng vốn vay, thu nhập sau khi cho vay, lãi suất vay, số tuổi của người đi vay, ngành nghề chính tạo ra thu nhập của nông hộ, số thành viên trong gia đình có thu nhập, trình độ học vấn của chủ hộ Qua đây các tác giả tìm thấy kết quả cho thấy rằng khả năng trả nợ vay đúng hạn của nông hộ Tỉnh Hậu Giang tỷ lệ thuận với thu nhập sau khi vay và

số thành viên trong gia đình có thu nhập, trình độ học vấn của chủ hộ, tỷ lệ nghịch với lãi suất đi vay Những khoản vay có nguồn trả nợ từ nguồn sản xuất nông nghiệp có xác suất trả nợ đúng hạn cao hơn những khoản vay có nguồn thu nhập để trả nợ từ những hoạt động khác

Trương Đông Lộc và Nguyễn Thị Tuyết (2011) đã tiến hành nghiên cứu thực nghiệm nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Chi nhánh Cần Thơ Bằng cách thu thập số liệu của 438 khách hàng đang vay tại Ngân hàng và xác định biến phụ thuộc rủi ro tín dụng với biến giả bằng 01 với các khoản vay thuộc nhóm nợ xấu (nhóm 3, 4 và 5) và ngược lại bằng 0 với các khoản vay thuộc nhóm 1 và 2 Đồng thời, mô hình nghiên cứu sử dụng các biến độc lập bao gồm kinh nghiệm của khách hàng đi vay, khả năng tài

chính của khách hàng, tài sản đảm bảo, mục đích sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và kiểm tra giám sát khoản vay Sau khi sử dụng mô hình Probit để ước lượng, nghiên cứu của các tác giả tìm thấy rằng khả năng tài chính của khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và kiểm tra giám sát khoản vay có tác động ngược chiều đến rủi ro tín dụng của ngân hàng ở mức ý nghĩa 10% Các yếu tố khác không có ý nghĩa thống kê ở mức 10% Theo các tác giả, các ngân hàng khi cho vay không nên phụ thuộc quá nhiều vào tài sản đảm bảo bởi vì tài sản đảm bảo không phải là nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

Nguyễn Quốc Nghi (2013) phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả

nợ đúng hạn của các hộ gia đình làm nghề nông tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn ở Hậu Giang Bằng cách điều tra bộ khảo sát, và ứng dụng mô hình hồi quy probit, tác giả đã phát hiện thấy rằng trình độ học vấn, thu nhập hàng tháng, số lần tiếp xúc giữa chủ hộ gia đình và ngân hàng, mục đích vay vốn và khả năng tiếp cận thông tin thị trường có tác động cùng chiều đến khả năng trả nợ đúng hạn của các hộ gia đình làm nghề nông ở Hậu Giang Ngoài ra, số người phụ thuộc trong gia đình và lãi suất cho vay lại cho thấy mối quan hệ ngược chiều với khả năng trả nợ đúng hạn của các hộ gia đình làm nghề nông ở Hậu Giang

Phan Đình Khôi và Nguyễn Việt Thành (2017) đã tiến hành phân tích tác động của các yếu tố vi mô đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại có sở hữu nhà nước ở tỉnh Hậu Giang bằng cách sử dụng dữ liệu được thu thập từ 316 hồ

sơ cho vay ở 05 ngân hàng Trong đó các tác giả sử dụng các khoản vay thuộc nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 như là các khoản vay có rủi ro tín dụng và biến phụ thuộc sẽ mang giá trị 1 và ngược lại bằng 0 Đồng thời các yếu tố như tài sản đảm bảo, khả năng tài chính của người vay, lịch sử vay vốn, mục đích sử dụng vốn, mức độ đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực chính tạo ra thu nhập, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng, số lần kiểm tra và giám sát nợ vay được sử dụng như là các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của các khách hàng trong mẫu

nghiên cứu Sau khi sử dụng mô hình Logit để hồi quy mô hình nghiên cứu, các tác giả tìm thấy rằng tài sản đảm bảo, lịch sử vay vốn, lĩnh vực ngành nghề chính có tương quan dương với biến phụ thuộc ở mức ý nghĩa 10% Nói cách khác, các khách hàng có tài sản đảm bảo cao, đã từng có nợ quá hạn trước đó, có nguồn thu nhập chính từ nuôi trồng thủy sản hoặc sản xuất nông nghiệp thì sẽ có mức rủi ro tín dụng cao hơn Ngược lại, khả năng tài chính của người vay, mục đích sử dụng vốn vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng và số lần kiểm tra và giám sát khoản vay thì dường như có tương quan âm với biến phụ thuộc ở mức ý nghĩa 10% Nói cách khác, các khách hàng có thu nhập càng cao so với vốn vay, sử dụng đúng mục đích vay, kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng càng cao và số lần kiểm tra và giám sát khoản vay càng nhiều thì sẽ có khả năng các khoản vay này chuyển sang nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 thấp hơn, điều này có nghĩa là rủi ro tín dụng thấp Bên cạnh đó các yếu tố còn lại không có tác động đáng kể đến biến phụ thuộc

Trong luận văn này, tác giả lựa chọn 9 biến, trong đó có 1 biến phụ thuộc là

nợ quá hạn, và 8 biến giải thích (biến độc lập) Các biến độc lập bao gồm cả hai nhóm yếu tố: Nhóm yếu tố khách quan và nhóm yếu tố chủ quan

Cơ sở để lựa chọn các biến trong mô hình: tác giả dựa vào các công trình nghiên cứu trước đây và tình hình thực tế về nợ quá hạn tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn, bao gồm: Nghiên cứu của Antwi (2012) (Tải sản đảm bảo, mục đích vay vốn), công trình nghiên cứu của Kohansal và Mansoori (2009) (kỳ hạn vay, kinh nghiệm của khách hàng), công trình nghiên cứu của Trương Đông Lộc và Nguyễn Thị Tuyết (2011) (Khả năng tài chính khách hàng, Ngành kinh doanh, kinh nghiệm của cán bộ, kiểm tra giám sát)

TÓM TẮT CHƯƠNG 2

Chương 02 trình bày các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng và nợ quá hạn của các ngân hàng Đồng thời, trong chương này, đề tài cũng tiến hành sơ lược các nghiên cứu trước đây và tìm thấy rằng có hai nhóm yếu tố tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng bao gồm yếu tố chủ quan (xuất phát từ phía ngân hàng)

và yếu tố khách quan (xuất phát từ phía khách hàng) Để làm rõ điều này hơn, đề tài

đã tiến hành tổng quan các nghiên cứu trước đây khi phân tích nợ quá hạn của các ngân hàng Từ đó đề xuất các biến trong mô hình nghiên cứu bao gồm các yếu tố: khả năng tài chính của khách hàng, kinh nghiệm khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay, ngành nghề kinh doanh, tài sản đảm bảo, kinh nghiệm cán bộ và kiểm tra giám sát khoản vay

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN CỦA KHÁCH HÀNG

DOANH NGHIỆP TẠI BIDV - CHI NHÁNH SÀI GÒN

Từ mục tiêu nghiên cứu đã được xác định trong chương 01 của đề tài, luận văn tiến hành tổng quan các nghiên cứu thực nghiệm trước đây để tìm hiểu rõ nguyên nhân gây ra nợ quá hạn của ngân hàng ở trên thế giới lẫn tại Việt Nam Cụ thể, luận văn tổng quan nghiên cứu trước đây để xem liệu yếu tố nào có tác động đáng kể đến nợ quá hạn của ngân hàng Đồng thời, từ phân tích thực trạng và nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng nợ quá hạn tại BIDV - Chi nhánh Sài Gòn, tác giả

đề xuất mô hình nghiên cứu mà đề tài áp dụng để giải quyết mục tiêu nghiên cứu đặt ra

Dựa trên mô hình nghiên cứu đã được đề xuất, học viên tiến hành thu thập các dữ liệu có liên quan đến các biến độc lập và biến phụ thuộc trong mô hình nghiên cứu Bằng cách sử dụng hệ thống quản lý khách hàng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Sài Gòn, đề tài đạt được mẫu nghiên cứu dùng để phân tích các yếu tố tác động đến nợ quá hạn của các ngân hàng Tiếp theo

đề tài sử dụng mô hình Probit nhị phân để ước lượng ảnh hưởng của các yếu tố đến

nợ quá hạn của ngân hàng Tuy nhiên trước khi thảo luận các kết quả đạt được đề tài

sử dụng các kiểm định cần thiết để xem liệu kết quả thu được có đáng tin cậy hay không cũng như xem xét kết quả nghiên cứu đạt được dự báo chính xác tình hình nợ quá hạn của ngân hàng như thế nào

Cụ thể, đề tài sử dụng kiểm định Hosmer – Lemshow’s, và kiểm tra vấn đề

bỏ soát biến để minh chứng cho việc kết quả thu được là đáng tin cậy Sau khi kiểm tra và phát hiện kết quả mô hình là phù hợp, đề tài tiến hành thảo luận các kết quả thu được Dựa trên các phát hiện này, đề tài đi đến kết luận cũng như đưa ra các khuyến nghị nhằm giảm thiểu sự gia tăng nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gòn

Hình 3.1 Quy trình nghiên cứu

Để giải quyết mục tiêu nghiên cứu đã thiết lập trong chương 01, đề tài dựa vào các kết quả nghiên cứu được tìm thấy bởi các nghiên cứu thực nghiệm trước đây để

đề xuất các biến trong phần 2.5 của đề tài

Đồng thời tác giả tiến hành phân tích thực trạng nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – Chi nhánh Sài Gòn và từ đó thiết lập mô hình nghiên cứu

3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng và nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sài Gòn

Trong bối cảnh Ngân hàng Nhà Nước tiếp tục thực hiện đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”, từ năm 2015 đến năm 2019 NHNN tiếp tục điều hành chủ động và linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế ở mức hợp lý, đảm bảo an toàn thanh khoản của các TCTD, điều hành tỷ giá và lãi suất phù hợp, điều hành tín dụng theo hướng mở rộng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất Mục tiêu nghiên

cứu Tổng quan thực nghiệm Đề xuất mô hình

Thu nhập dữ liệu Hồi quy mô hình

Kiểm tra độ phù

hợp mô hình

Thảo luận kết quả Kết luận Gợi ý chính sách

cơ sở đó, BIDV nói chung và BIDV - chi nhánh Sài Gòn nói riêng cũng đã có những kết quả về tăng trưởng tín dụng đáng kể, được thể hiện qua các bảng số liệu 3.1

Bảng 3.1 Bảng dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng

Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm của BIDV - Chi nhánh Sài Gòn

Từ bảng 3.1 cho thấy rằng, trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2018, tổng

dư nợ tín dụng tăng trưởng đều hằng năm, năm 2014 và 2015, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt mức hơn 14%, năm 2017 và 2018 tốc độ tăng trưởng tín dụng là hơn 17% Trong đó, tỷ trọng cho vay đối với KHCN chiếm khoảng 19%, chỉ tiêu này có phần tăng lên không đáng kể ở năm 2017 và 2018 Tỷ trọng cho vay đối với khách hàng TCKT ở chi nhánh chiếm khoảng 81% trong tổng dư nợ Điều này cho thấy rằng,

dư nợ cho vay chủ yếu của chi nhánh vẫn nằm ở phân khúc là khách hàng TCKT Thực tế tại chi nhánh, dự nợ cho vay đối với khách hàng TCKT đang tăng mạnh tập trung vào một số khách hàng chiến lược lớn, điều này dẫn đến rủi ro lớn cho chi nhánh khi một hoặc nhiều khách hàng chiến lược này có vấn đề về tài chính

Bảng 3.2 Bảng dư nợ tín dụng theo kỳ hạn cho vay

Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm của BIDV - Chi nhánh Sài Gòn

Bảng số 3.2 cho thấy rằng: Chi nhánh chủ yếu đang cho vay ngắn hạn và dư

nợ tăng trưởng hàng năm cũng ở các kỳ hạn ngắn Cơ cấu dư nợ ngắn hạn của chi nhánh đang ở mức xấp xỉ 2/3 trên tổng dư nợ

Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm của BIDV - Chi nhánh Sài Gòn

Từ bảng 3.3 thông tin về tình hình nợ quá hạn trên tại chi nhánh, ta thấy rằng

số dư nợ quá hạn đang tăng cao hàng năm Năm 2015, dư nợ quá hạn tăng 39 tỷ

trưởng nợ quá hạn lại có xu hướng tăng cao hơn Cụ thể, năm 2016 nợ quá hạn tăng

66 tỷ đồng và tăng 15.14% so với năm 2015 Năm 2017, mức tăng là 112 tỷ đồng, tương ứng tăng 22.31% so với năm 2016 Năm 2018, mức tăng nợ quá hạn là 111 tỷ đồng, tương ứng là 18.08% Tỷ lệ này có giảm so với năm 2017

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ năm 2015 có xu hướng giảm, từ 9.14% ở năm 2014 giảm xuống còn 8.75% ở năm 2015 Trong các năm từ 2016 đến 2018, tỷ

lê này tăng dần từ 8.75% năm 2016 đến 9.26% năm 2018 Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn này vẫn ở mức cao, đòi hỏi chi nhánh phải xem xét lại chất lượng các khoản vay và có phương pháp nhằm hạn chế tỷ lệ này tăng cao

Xem xét nợ quá hạn theo dự nợ cho vay đối với KHCN và khách hàng là TCKT, ta thấy rằng: Tốc tăng trưởng nợ quá hạn của cả hai phân khúc khách hàng này ở mức tương đương nhau Tuy nhiên, do dư nợ cho vay chủ yếu của chi nhánh

là cho vay khách hàng TCKT, nên chỉ tiêu nợ quá hạn của chi nhánh cũng nằm phần lớn là ở dự nợ khách hàng TCKT

Như vậy, chi nhánh cần tìm hiểu, làm rõ nguyên nhân dư nợ quá hạn và tốc

độ gia tăng nợ quá hạn đang tăng cao trong thời gian vừa qua để có các biện pháp

cụ thể nhằm hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn này Đặc biệt là ở phân khúc khách hàng là TCKT

3.2.2 Phân tích các yếu tổ ảnh hưởng đến nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Sài Gòn

Qua khảo sát hồ sơ cho vay của các khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chi nhánh Sài Gòn và khảo sát một số cán bộ quản lý khách hàng tại BIDV chi nhánh Sài Gòn cho thấy, nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn tại chi nhánh do một số nguyên nhân sau:

 Khả năng tài chính của khách hàng: khi tỷ lệ vốn tự có của khách hàng so với tổng vốn của dự án thấp, khách hàng thường sẽ cố tình trì hoãn việc trả

nợ vay cho ngân hàng để có vốn tiếp tục kinh doanh, vì nếu trả nợ, có khả năng doanh nghiệp sẽ bị thiếu vốn

 Tài sản đảm bảo: Khi các tài sản đảm bảo được định giá với giá quá cao, hoặc khi cho vay với tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo quá cao cũng là nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng nợ quá hạn

 Mục đích vay vốn: Trong quá trình sử dụng vốn vay, khách hàng sử dụng sai mục đích, dẫn đến nguồn tiền trả nợ cho ngân hàng không đúng kỳ hạn nợ như: Vay bổ sung vốn lưu động nhưng lại đầu tư tài sản cố định, sử dụng vốn vay sang kinh doanh bất động sản…

 Kinh nghiệm của khách hàng: Khảo sát cho thấy, tỷ lệ các khách hàng mới,

có số năm kinh nghiệm trong ngành thấp thì khả năng trả nợ đúng hạn thấp

 Ngành kinh doanh: thực tế tại chi nhánh, một số ngành kinh doanh như nhựa, nuôi trồng thủy sản, bất động sản có tỷ lệ nợ quá hạn cao hơn các ngành khác

 Kỳ hạn nợ: Ngân hàng cho vay với kỳ hạn vay không đúng với dòng tiền của

dự án

 Kinh nghiệm cán bộ quản lý khách hàng: Tại chi nhánh, nợ quá hạn chủ yếu

do các cán bộ có số năm kinh nghiệm trong ngành ít, hoặc do cán bộ có kinh nghiệm lâu năm nhưng cố tình che dấu thông tin trong hồ sơ cho vay

Kiểm tra, giám sát vốn vay: Việc kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng của một số khoản vay không được thực hiện theo đúng quy định, dẫn đến việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn của khách hàng không

được chính xác

3.2.3 Đề xuất mô hình nghiên cứu

Dựa trên các nghiên cứu trước đây đề tài đề xuất mô hình nghiên cứu như trong hình 3.2:

Hình 3.2 Mô hình nghiên cứu đề xuất

Từ mô hình đề xuất như trên, tác giả thiết lập phương trình nghiên cứu như sau:

Gọi P là xác suất khoản vay thuộc nhóm nợ quá hạn (nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5)

1 − 𝑃 là xác suất khoản vay không thuộc nhóm nợ quá hạn

Trình độ quản lý

của doanh nghiệp

Mục đích sử dụng vốn vay

Ngành nghề kinh doanh

Kinh nghiệm của cán bộ quản lý khách hàng Kiểm tra, giám

sát vốn vay

Thời hạn vay

đảm bảo