856 quản lý tiền ảo theo pháp luật việt nam

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUẬT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ TIỀN ẢO THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: Nguyễn Trọng Hiếu Lớp: K20LKTA Khóa học: 2017 - 2021 Mã sinh viên: 20A4060085 Giảng viên hướng dẫn: TS Phan Đăng Hải Hà Nội, tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu: “Quản lý tiền ảo theo pháp luật Việt Nam” riêng em hướng dẫn tiến sĩ Phan Đăng Hải Các nội dung hoàn toàn trung thực, khách quan Các nguồn liệu thu thập phục vụ trình nghiên cứu trích dẫn nguồn rõ ràng, đầy đủ Nếu phát gian lận nào, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường pháp luật Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2021 Sinh viên thực Hiếu Nguyễn Trọng Hiếu ii LỜI CẢM ƠN Được phân công quý thầy cô khoa Luật, trường Học viện Ngân hàng, sau hai tháng vừa qua, em hồn thành khóa luận tốt nghiệp: “Quản lý tiền ảo theo pháp luật Việt Nam” Để hồn thiện khóa luận này, lời em xin gửi cảm ơn sâu sắc đến thầy Phan Đăng Hải Thầy trực tiếp bảo hướng dẫn em suốt q trình em nghiên cứu hồn thiện đề tài Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn thầy, cô khoa Luật tạo điêù kiện thời gian cho em suốt q trình vừa qua Do hiểu biết cịn nhiều hạn chế, nội dung khóa luận cịn nhiều thiếu sót, vậy, em mong nhận góp ý q thầy để hồn thiện khóa luận Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TIỀN ẢO VÀ QUẢN LÝ TIỀN ẢO 1.1 Những vấn đề lý luận tiền ảo 1.1.1 Định nghĩa tiền ảo 1.1.2 Đặc điểm tiền ảo 10 1.1.3 Ưu điểm, nhược điểm củatiền ảo 12 1.2 Những vấn đề lý luận quản lý tiền ảo 16 1.2.1 Khái niệm quản lý tiền ảo 16 1.2.2 Sự cần thiết điều chỉnh pháp luật hoạt động quản lý tiền ảo 17 1.2.3 Quan điểm quốc gia việc điều chỉnh pháp luật hoạt động quản lý tiền ảo 19 TỔNG KẾT CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN ẢO VÀ THỰC TIỄN CÁC HOẠT ĐỘNG LIÊN QUAN ĐẾN TIỀN ẢO Ở VIỆT NAM .30 2.1 Thực trạng pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam .30 2.1.1 Tính chất pháp lý tiền ảo 30 2.1.2 Quy định pháp luật liên quan tới giao dịch tiền ảo 34 2.1.3 Quy định pháp luật đầu tư, kinh doanh liên quan đến tiền ảo 37 2.1.4 Quy định pháp luật quản lý dự án ICO 38 2.1.5 Quy định pháp luật thuế liên quan đến tiền ảo 38 ιv 2.1.6 Quy định pháp luật xử lý vi phạm liên quan đến tiền ảo 40 2.2 Thực tiễn hoạt động liên quan đến tiền ảo Việt Nam 45 2.2.1 Hoạt động khai thác tiền ảo Việt Nam 45 2.2.2 Sử dụng tiền ảo đời sống thực tiễn 47 2.2.3 Một số sàn giao dịch tiền ảo Việt Nam 49 2.2.4 Một số tranh chấp, vụ án xảy liên quan đến tiền ảo .50 TỔNG KẾT CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP XÂY DỰNG VÀ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN ẢO Ở VIỆT NAM .56 3.1 Phương hướng xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam 56 3.1.1 Quan điểm tiếp cận vấn đề quản lý tiền ảo Việt Nam .56 3.1.2 Một số yêu cầu đặt việc xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam 57 3.2 Giải pháp xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam 61 3.2.1 Cần xây dựng định nghĩa rõ ràng tiền ảo 61 3.2.2 Không công nhận tiền ảo tiền pháp định 62 3.2.3 Nên ghi nhận tiền ảo loại tài sản 62 3.2.4 Nên chấp nhận tiền ảo phương tiện toán phạm vi định 66 3.2.5 Quy định tiền ảo tài sản lưu thơng có điều kiện 67 3.2.6 Xây dựng quy định thuế phù hợp hoạt động liên quan đến tiền ảo 68 3.2.7 Xây dựng quy định cho phép dự án ICO hoạt động 68 3.2.8 Cho phép đăng ký thành lập sàn giao dịch số loại tiền ảo định 69 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu việc quản lý tiền ảo Việt Nam .71 vi v 3.3.1 Phân cấp trongDANH quản lýMỤC vấn NHỮNG đề liên quan TỪ VIẾT đến tiền TẮT ảo 71 3.3.2 Nâng cao chất lượng sở hạ tầng công nghệ thông tin áp dụng công nghệ thông tin 72 3.3.3 Nâng cao nhận thức toàn xã hội tiền ảo 73 TỔNG KẾT CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆUTHAM KHẢO 78 Từ viết tắt Nguyên nghĩa DH Dại Học EU Liên minh Châu Âu FATF Tô chức lực lượng đặc nhiệm hoạt động tài FinCEN Cục Phịng chống tội phạm tài Mỹ HDQT Hội đồng quản trị ICO Phát hành tiền ảo lần đầu IPO Cô phiêu lần đầu phát hành công chúng ITO Phát hành mã tiền ảo lần đầu NXB Nhà xuất Ts Tiên sĩ Ths Thạc sĩ Bảng Bảng 1.1 Một số sàn giao dịch tiền ảo cấp phép vii Nhật Bản DANH MỤC BẢNG Trang 25 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các cách mạng công nghiệp mang đến thay đổi to lớn cho tồn nhân loại Cuộc cách mạng cơng nghiệp lần thứ tư (hay gọi cách mạng 4.0) cách mạng có tác động sâu sắc, toàn diện văn minh loài người Cuộc cách mạng nổ với công nghệ tân tiến trí tuệ nhân tạo (AI), cơng nghệ nano, Big Data, công nghệ sinh học, Việc đời áp dụng thành tựu khoa học tác động sâu rộng đến nhiều lĩnh vực khác nhau, kể lĩnh vực tài - ngân hàng, hình thái tiền tệ đời tiền ảo (tiền mã hóa - crytocurrency) Thực tiễn cho thấy, tiền ảo hình thành phát triển thu hút nhiều quan tâm, ý nhiều quốc gia giới Đây vấn đề mẻ phức tạp, việc tiếp cận nước khác Hiện nay, tồn ba luồng quan điểm vấn đề quản lý tiền ảo sau: (i) Cấm triệt để; (ii) Tự sử dụng có cảnh báo; (iii) cho phép sử dụng phạm vi định Tuy nhiên, dù theo luồng quan điểm tiền ảo tồn khách quan có tác động khơng nhỏ, tích cực lẫn tiêu cực, làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội quốc gia Tại Mỹ, hãng Microsoft cho phép người dùng sử dụng Bitcoin để toán ứng dụng Windows Store Câu chuyện ông chủ Facebook Mark Zuckerberg phải tham gia phiên điều trần Thượng viện Mỹ dự án đồng tiền ảo Libra làm tốn không giấy mực báo chí Mới nhất, vụ việc đồng Dogecoin tăng 55% giá trị sau dòng Tweet tỉ phú Elon Musk nhận quan tâm dư luận Tại Nhật Bản, công ty Internet GMO sẵn sàng chi trả phần lương cho 4000 Nguyễn Duy (2014), “Microsoft bất ngờ cho phép sử dụng Bitcoin để mua ứng dụng”, , truy cập vào ngày 01/03/2021 , , , , , Long Vịnh (2019), “Mark Zuckerberg tiếp tục bị quốc hội Mỹ điều trần tiền số Libra”, , truy cập ngày 3/3/2021 ʌ i Khương Nha (2021), “Một dịng Tweet Elon Musk khiến tiền ảo tăng chóng mặt”, , truy cập 16/5/2021 72 nhất, tránh để tồn tọng, lề mề gây xúc nhân dân Như vậy, với tình chất phức tạp nên việc quản lý hoạt động liên quan đến tiền ảo cần phối kết hợp quan nhà nước để đạt kết tốt nhất, không tạo khẽ hở cho hoạt động tội phạm 3.3.2 Nâng cao chất lượng sở hạ tầng công nghệ thông tin áp dụng công nghệ thông tin Trong cách mạng công nghiệp 4.0, yếu tố công nghệ thông tin yếu tố then chốt mang tính định cho quốc gia Việt Nam tiến trình bước vào mạng chuẩn bị đầy đủ hành trang Bằng chứng thị số 16/CT-TTg tăng cường lực tiếp cận cách mạng công nghiệp lần thứ ra: “Tập trung thúc đẩy phát triển, tạo bứt phá thực hạ tầng, ứng dụng nhân lực công nghệ thông tin - truyền thông Phát triển hạ tầng kết nối số bảo đảm an toàn, an ninh mạng tạo điều kiện cho người dân doanh nghiệp dễ dàng, bình đẳng tiếp cận hội phát triển nội dung số” Trong bối cảnh Việt Nam thừa nhận giá trị pháp lý tiền ảo việc tăng cường phát triển công nghệ thông tin đặc biệt quan trọng Để thực nhiệm vụ này, trước mắt nhà nước cần đẩy mạnh xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin Vậy, sở hạ tầng thơng tin gì? Cơ sở hạ tầng cơng nghệ thông tin hiểu hệ thống quan trọng sở, tảng cho phát triển công nghệ thông tin Cơ sở hạ tầng công nghệ thơng tin Việt Nam năm gần có bước chuyển biến rõ rệt, nhiên chưa nhanh cịn ngưỡng trung bình giới Theo thống kê SpeedTest, trang chuyên thống kê tốc độ Internet quốc gia giới Việt Nam xếp hạng thứ 63 tốc độ Internet hình thức băng thơng rộng cố định (Fixed Boardband), xếp thứ 68 giới hình thức kết nối Internet điện thoại động (Mobile) Như so với năm 2018, tốc độ Internet Việt Nam tụt hạng, tụt từ vị trí 59 xuống 63 với hình thức băng thơng rộng cố định, tụt từ vị trí 62 xuống 68 hình thức điện thoại di động97 Tiền ảo đồng tiền tồn môi trường kỹ thuật số hoạt động dựa vào Dammio (2019), “Tốc độ internet Việt Nam đầu năm 2019”, , truy cập vào ngày 27/04/2021 97 73 tảng cơng nghệ Blockchain Chính vậy, để vừa tạo đà phát triển cho hoạt động liên quan đến tiền ảo, vừa dễ dàng quản lý, kiểm tra, giám sát việc nâng cao sở hạ tầng áp dụng công nghệ thông tin cần thiết Việc nâng cấp phổ cập cơng nghệ thơng tin khơng có tác động tích cực đến hoạt động liên quan đến tiền ảo mà cịn tác động tích cực đến tất lĩnh vực khác, phù hợp với xu phát triển đất nước giai đoạn hội nhập phát triển Để thực nhiệm vụ nhà nước cần đầu tư thêm nguồn lực tài chính, có sách khuyến khích doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực công nghệ thơng tin chủ động, tích cực sáng tạo nâng cấp, cải tiến, áp dụng thành khoa học nhân loại vào thực tiễn sản xuất Nâng cao trình độ người lao động, đặc biệt người lao động hoạt động lĩnh vực công nghệ thơng tin lập trình viên, nhằm chuyển biến mạnh mẽ công nghệ thông tin nước nhà 3.3.3 Nâng cao nhận thức toàn xã hội tiền ảo Các hoạt động liên quan đến tiền ảo đòi hỏi người tham gia có kiến thức định Các kiến thức không kiến thức chất đồng tiền mà đòi hỏi cao kiến thức công nghệ đặc biệt kiến thức pháp luật Để bảo vệ quyền lợi ích cá nhân, tổ chức trước “biến tướng” hoạt động liên quan đến tiền ảo nhà nước cần phải nâng cao nhận thức cho toàn xã hội, điều kiện để ngăn chặn sớm hành vi lừa đảo diễn Bên cạnh nâng cao nhận thức cho cộng đồng, sau có khung pháp lý rõ ràng, nhà nước cần thường xuyên cập nhật, công bố cảnh báo doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, môi giới tiền ảo mà không cho phép quan nhà nước có thẩm quyền Cảnh báo nhà đầu tư trước dự án ICO khơng Bộ Tài phê duyệt cho phép triển khai Đối với sàn giao dịch tiền ảo, quan có thẩm quyền cần thường xuyên kiểm tra cảnh báo rủi ro từ lỗ hổng cơng nghệ kĩ thuật, số sàn giao dịch tiền ảo số quốc gia Nhật Bản bị hacker công, gây thiệt hại không nhỏ đến bên tham gia giao dịch sàn Các hoạt động cần lực lượng báo chí truyền thơng hỗ trợ nhằm 74 phổ biến rộng rãi đến hộ gia đình Bên cạnh đó, quan có thẩm quyền thường xuyên tham gia, tổ chức họp, hội nghị nhằm nghiên cứu đầy đủ xác, từ cung cấp cập nhật thông tin liên quan đến tiền ảo cách đầy đủ đến với cộng đồng 75 TỔNG KẾT CHƯƠNG Trong chương đề tài này, tác giả đưa phương hướng tiếp cận đề đề xuất để xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam Tác giả cho Việt Nam nên tiếp cận xây dựng hoàn thiện pháp luật tiền ảo theo hướng đón nhận, cởi mở Điều nhằm hạn chế tối đa tác động tiêu cực phát huy điểm tích cực đồng tiền mang lại Để làm tốt nhiệm vụ này, xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo cần đáp ứng yêu cầu định đồng thời phải phù hợp với tình hình kinh tế, trị, xã hội nước ta thời điểm Trên sở đó, tác giả đưa đề xuất công nhận tiền ảo loại tài sản đặc biệt, công nhận tiền ảo phương tiện toán phạm vi định, ghi nhận tiền ảo loại tài sản, chấp nhận tiền ảo phương tiện toán phạm vi định, xây dựng quy định thuế, hoạt động ICO hoạt động sàn giao dịch tiền ảo Bên cạnh đề xuất lập pháp, tác giả đề số giải pháp để nâng cao hiệu quản lý hoạt động liên quan đến tiền ảo phân cấp quản lý, nâng cao hạ tầng kĩ thuật công nghệ thông tin, nâng cao nhận thức toàn xã hội 76 KẾT LUẬN Tiền ảo sản phẩm kết hợp sức sáng tạo vô hạn người với công nghệ tiên tiến thời đại cách mạng công nghiệp 4.0 Với ưu điểm vượt trội ưu việt tốn ngang hàng khơng cần thông qua bên thứ ba giao dịch, tiết kiệm tối đa chi phí, tốc độ giao dịch nhanh chóng tiền ảo hứa hẹn phương tiện đầu tư, toán tiện lợi tương lai Tuy nhiên, bên cạnh ưu điểm nêu trên, tiền ảo tồn nhiều nhược điểm hạn chế định Một nhược điểm tính ẩn danh chủ thể sử dụng tiền ảo Điều dẫn đến tượng nhiều đối tượng sử dụng tiền ảo để thực loại tội phạm nguy hiểm tội phạm rửa tiền, tội phạm tham nhũng, tội phạm đánh bạc, gây trật tự, ổn định kinh tế - xã hội, quốc phịng an ninh Do đó, trình tiếp cận để quản lý tiền ảo, quốc gia giới lại có quan điểm khác Một số quốc gia thực việc cấm triệt để tiền ảo, số quốc gia cho phép tự sử dụng có cảnh báo, quốc gia cịn lại chủ động quản lý tiền ảo Tuy nhiên, thơng qua việc nghiên cứu thấy rằng, việc cấm hay khơng cấm tiền ảo nhà nước phải xây dựng khung pháp lý cho tiền ảo Việt Nam quốc gia có nhiều hoạt động tiền ảo diễn phức tạp việc sử dụng tiền ảo phương tiện toán, hoạt động đa cấp lừa đảo gia tăng nhanh chóng số loại tội phạm khác liên quan đến tiền ảo nước ta địi hỏi nhà nước phải xây dựng hồn thiện pháp luật để quản lý đối tượng Theo tác giả, Việt Nam nên chọn đường xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo mang tính cởi mở, đón nhận quản lý có hiệu hoạt động liên quan đến tiền ảo Từ hướng tiếp cận dựa tinh thần Quyết định số 1255/QĐ-TTg phê duyệt đề án hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo đề tài tác giả phân tích số khía cạnh liên quan đến tiền ảo, tham khảo kinh nghiệm quản lý hoạt động tiền ảo số quốc gia giới, rà soát quy định pháp luật Việt Nam liên quan đến quản lý tiền ảo thực tiễn hoạt động tiền ảo nước từ có đề xuất, góp ý định Trong q trình nghiên cứu, rà soát quy định pháp luật Việt Nam quản lý tiền ảo số hạn chế sau đây: Pháp luật Việt Nam chưa ghi nhận 77 tính chất pháp lý tiền ảo, chúng khơng xem tài sản, hàng hóa hay phương tiện toán nước ta Điều ảnh hưởng lớn việc áp dụng quy định pháp luật có liên quan luật Thương mại năm 2005, luật Doanh nghiệp năm 2020, điều chỉnh quan hệ liên quan đến tiền ảo Do đó, quyền lợi ích cá nhân tổ chức sử dụng tiền ảo với mục đích hợp pháp bị xâm phạm chưa bảo vệ quan có thẩm quyền lúng túng việc lựa chọn sở pháp lý để áp dụng Ngoài ra, việc chưa có quy định cụ thể lĩnh vực liên quan đến tiền ảo làm khoản thuế lớn cho nhà nước gián tiếp ảnh hưởng đến ổn định, công môi trường doanh nghiệp Khi đưa đề xuất xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo, tác giả bám sát khắc phục điểm hạn chế quy định pháp luật hành Cụ thể, số đề xuất tác giả đưa không công nhận tiền ảo tiền pháp định, ghi nhận tiền ảo loại tài sản đặc biệt, quy định tiền ảo tài sản lưu thơng có điều kiện, ghi nhận tiền ảo phương tiện toán phạm vi định, quy định thuế hoạt động liên quan đến tiền ảo, quy định sàn giao dịch tiền ảo dự án ICO Các đề xuất khắc phục hạn chế pháp luật sở để áp dụng pháp luật liên quan điều chỉnh đối tượng Bên cạnh giải pháp mang tính lập pháp, tác giả đề biện pháp mang tính kĩ thuật phân cấp quản lý, nâng cao sở hạ tầng thông tin, nâng cao nhận thức tồn xã hội để quản lý cách toàn diện hiệu vấn đề liên quan đến tiền ảo Tuy nhiên, cần khẳng định rằng, trình điều chỉnh đối tượng tiền ảo nhà nước cần có bước thận trọng, có tính tốn có lộ trình thích hợp để tránh rủi ro tiền ảo mang lại 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT An Hạ (2020), “Ngân hàngMB gặp cố thẻ, khách hàng có “phóng tay” chi vượt hạn mức?” Truy cập ngày 5/3/2021 https://dantri.com.vn/kinhdoanh/ngan-hang-mb-gap-su-co-the-khach-hang-co-duoc-phong-tay-chi-vuot-hanmuc-20200110062537444.htm Anh Sa (2017), “Đại học FPT chấp nhận cho sinh viên đóng học phí Bitcoin” Truy cập ngày 21/04/2021 https://nguyenvanchuong.com/blog/2017/10/2 7/dai-hoc-fpt-se-chap-nhan-cho-sinhvien-dong-hoc-phi-bang-bitcoin/ Ashleigh Nghiem (2017), “Nhật: doanh nghiệp trả lương Bitcoin” Truy cập ngày 02/03/2021 http://nhipsongkinhte.com/the-gioi/nhat-doanh-nghiep-traluong-bang-bitcoin/ Ban Chấp hành Trung Ương (2018), Nghị 23-NQ/TW định hướng xây dựng sách phát triển công nghiệp quốc gia đến năm 2030, tầm nhìn đến năm 2045, ngày 22/3/2018 Báo (2019), “Ông chủ Facebook Mark Zuckerberg bị điều trần trước Quốc hội Mỹ” Truy cập ngày 03/3/2021 https://baomoi.com/ong-chu-facebook-markzuckerberg-bi-dieu-tran-truoc-quoc-hoi-my/c/32684262.epi Bích Hà (2017), “Trường đại học FPT thức lên tiếng thơng tin chấp nhận thu học phí bitcoin” Truy cập ngày 21/04/2021 https://cafef.vn/truongdai-hoc-fpt-chinh-thuc-len-tieng-ve-thong-tin-chap-nhan-thu-hoc-phi-bang-bitcoin20171028201511331.chn Bitcoin Vietnam News (2020), “Bitcoin gì? Thơng tin Bitcoin nhất” Truy cập ngày 07/03/2021 https://bitcoinvietnamnews.com/bitcoin-la-gi Blog tiền ảo (2019), “6 sàn giao dịch Bitcoin hàng đầu Việt Nam & Thế Giới” Truy cập ngày 25/4/2021 https://blogtienao.com/san-giao-dich-bitcoinhang-dau- tai-viet-nam-va- the-gioi/ Bộ Chính trị (2005), Nghị số 48-NQ/TW chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, ngày 79 24/5/2005 10 Chính Phủ (2012, 2016), Nghị định 101/2012/NĐ-CP tốn khơng dùng tiền mặt, ngày 22/11/2012 (được sửa đổi, bổ sung nghị định số 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016) 11 Chính Phủ (2006, 2012), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch đảm bảo, ngày 29/12/2006 (được sửa đổi, bổ sung Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012) 12 Chính Phủ (2019), Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, ngày 14/11/2019 13 Dammio (2019), “Tốc độ internet Việt Nam đầu năm 2019” Truy cập ngày 27/4/2021 https://www.dammio.com/2019/01/11/toc-do-internet-o-viet-nam-daunam-2019 14 H.Anh (2018), “Bộ Tài đề xuất tạm dựng nhập máy đào tiền ảo” Truy cập ngày 06/04/2021 https://dantri.com.vn/kinh-doanh/bo-tai-chinh-de-xuattam-dung-nhap-khau-may-dao-tien-ao-20180603000104611.htm 15 Hiếu Công (2018), “15.600 máy đào Bitcoin nhập vào Việt Nam” Truy cập ngày 29/03/2021 https://news.zing.vn/15600-may-dao-bitcoin-daduoc-nhap-vao-viet-nam-post849101.html 16 Hoàng Thị Tâm & Nguyễn Thị Kim Phượng (2018), “Tiền ảo thực trạng quản lý tiền ảo số quốc gia giới” Truy cập ngày 22/3/2021 https://www.google.com/amp/amp.tapchicongthuong.vn/bai-viet/tien-ao-va-thuctrang-quan-ly-tien-ao-o-mot-so-quoc-gia-tren-the-gioi-53 772.htm 17 Khương Nha (2021), “Một dòng Tweet Elon Musk khiến tiền ảo tăng chóng mặt” Truy cập ngày 16/5/2021 https://vnexpress.net/mot-dong-tweet-cua-elonmusk-khien-tien-ao-tang-chong-mat-4233265.html 18 Minh Quang (2018), “Thái Lan bắt đầu tính thuế giao dịch tiền ảo” Truy cập ngày 26/3/2021 https://m.bizlive.vn/kinh-doanh-quoc-te/thai-lan-bat-dau-tinh-thuegiao-dich-tien-ao-3449622.html 19 Minh Trần (2014), “Quán cà phê Việt Nam chấp nhận tiền “ảo” Bitcoin” Truy cập ngày 13/03/2021 https://www.doisongphapluat.com/kinhdoanh/thi-truong/quan-ca-phe-dau-tien-tai-viet-nam-chap-nhan-tien-ao-bitcoin- 80 a22949.html 20 Nguyễn Duy (2014), “Microsoft bất ngờ cho phép sử dụng Bitcoin để mua ứng dụng” Truy cập ngày 01/03/2021 https://www.thegioialo.com.vn/microsoft-batngo-cho-phep-su-dung-bitcoin-de-mua-ung-dung.html 21 Nguyễn Minh Oanh (Biên soạn, 2019), Xây dựng hoàn thiện khung pháp lý tiền ảo bối cảnh hội nhập phát triển, NXB Tư pháp 22 Phan Chí Hiếu & Nguyễn Thanh Tú (Biên soạn, 2019), Một số vấn đề pháp lý tài mã hóa,tiền mã hóa, NXB Chính trị quốc gia Sự thật 23 Quốc Hội (2017), Bộ luật Dân năm 2015 24 Quốc Hội (2015, 2017), Bộ luật Hình năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) 25 Quốc Hội (2013), Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 2013 26 Quốc Hội (2006), luật Công nghệ thông tin năm 2006 27 Quốc Hội (2020), luật Doanh nghiệp năm 2020 28 Quốc Hội (2014, 2016, 2020), luật Đầu tư năm 2014 (sửa đổi, bổ sung năm 2016, 2020) 29 Quốc Hội (2005), luật Giao dịch điện tử năm 2005 30 Quốc Hội (2010), luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 31 Quốc Hội (2012), luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012 32 Quốc Hội (2018), luật Phòng, chống tham nhũng năm 2018 33 Quốc Hội (2008, 2013, 2014, 2016), luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008 (sửa đổi, bổ sung năm 2013, 2014, 2016) 34 Quốc Hội (2007, 2012, 2014), luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 (sửa đổi, bổ sung năm 2012 2014) 35 Quốc Hội (2008, 2013, 2014), luật Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 (sửa đổi, bổ sung năm 2013 2014) 36 Quốc Hội (2005), luật Thương mại năm 2005 37 StevenPalley (2018), “Hóa đơn chi trả tiền điện cho việc khai tác bitcoin: liệu có xứng đáng” Truy cập ngày 11/03/2021 https://bigcoinvietnam.com/hoa-donchi-tra-tien-dien-cho-viec-khai-thac-bitcoin-lieu-co-xung-dang- 81 38 Thanh Xuân (2018), “Việt Nam thị trường giao dịch tiền ảo Top đầu châu Á” Truy cập ngày 20/3/2021 https://thanhnien.vn/tai-chinh-kinh-doanh/viet-namla-thi-truong-giao-dich-tien-ao-top-dau-chau-a-977908 html 39 TheBank (2019), “Lạm phát gì? Những nguyên nhân dẫn đến lạm phát” Truy cập ngày 11/3/2021 https://thebank.vn/blog/15598-lam-phat-la-gi-nhungnguyen-nhan-nao-dan-den-lam-phat.html 40 TheBank, “8 loại phí phổ biến tốn thẻ tín dụng” https://m.thebank.vn/blog/7431-8-loai-phi-pho-bien-khi-thanh-toan-bang-the-tindunghtmWfbclid=IwAR0LMHiriUCRoCv4s7ZT5w5ZRiPGVRw4zzZmiTJbTVINeTi A6k2wDfPtX74 41 Thu phương (2019), “Tiền polymer nguyên nhân gây ô nhiễm môi trường gấp lần tiền giấy?” Truy cập ngày 12/4/2021 https://vietnambiz.vn/tien-polymer-languyen-nhan-gay-o-nhiem-moi-truong-gap-3-lan-tien-giay20191018204756813.htm 42 Thủ tướng Chính Phủ (2018), Chỉ thị số 10/CT-TTg tăng cường quản lý hoạt động liên quan tới bitcoin loại tiền ảo tương tự khác, ngày 11/4/2018 43 Thủ tướng Chính Phủ (2017), Quyết định số 1255/QĐ-Tgg phê duyệt Đề án Hoàn thiện khung pháp lý để quản lý, xử lý với loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo, ngày 21/8/2017 44 Thùy Liên (2018), “Áp dụng điện kinh doanh cho đào tiền ảo, song không công nhận tiền ảo tiền tệ” Truy cập ngày 13/03/2021 https://www.vietpress.vn/apgia-dien-kinh-doanh-cho-dao-tien-ao-song-khong-cong-nhan-tien-ao-la-tien-ted69271.html 45 Trần Bình (2013), “Mất 300 tỷ để in tiền mệnh giá 2.000 đồng” Truy cập ngày 08/03/ 2021 https://news.zing.vn/mat-300-ty-de-in-tien-menh-gia-duoi-2000dong-post380495 html 46 Trần Hồng Phong (2013), “Nguy rửa tiền từ tiền ảo” Truy cập ngày 03/03/2021 https://nld.com.vn/thoi-su-trong-nuoc/nguy-co-rua-tien-tu-tien-ao20130530113424176.htm 47 Trần Minh Ngọc Vũ Thị Phương Lan (Biên soạn, 2017) , Giáo trình tư pháp quốc tế Đại học luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân 82 48 Ủy ban Thường vụ Quốc Hội (2013), Pháp lệnh Ngoại hối năm 2013 49 Valley Truong (2019), “Hiện có 5000 ATM Bitcoin (BTM) toàn giới, Việt Nam có BTM” Truy cập ngày 16/03/2021 hups: vιc.newshιentai-co-hon-5-000-may-atm-bitcoin-btm-tren-toan-the-gioi-viet-nam-co-8-btm/ 50 Wiliam (2018), “Số lượng người sử dụng Bitcoin năm 2018 bao nhiêu?” Truy cập ngày 09/3/2021 https://coin68.com/so-luong-nguoi-su-dungbitcoin-trong-nam-2018-la-bao-nhieu/ TÀI LIỆU TIẾNG ANH 51 Financial Sevices Agency (2016), “the Financial Services Agency (“FSA”) of Japan” Truy cập ngày 24/03/2021 https://www.fsa.go.jp/menkyo/menkyoj/kasoutuka.pdf 52 FinCen (2013), “Department of the Treasury Financial Crimes Enforcement Network” Truy cập ngày 03/03/2021 https://www.fmcen.gov/sites/defaultfiles/shared/FIN-2013G001.pdf?fbclid=IwAR1S0WsElqxGKefEWJ g3yZTOOBYpzHt9ByCJnbJhVVQ0iu5UEZj C7Oms 83 XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập — Tự — Hạnh phúc NHẶN XÉT VÀ XÁC NIlAN CỦA ĐƠN VỊ Tllực TẬP Sinh viên: ∕∣α∙γj Afcnx Mã SV: cfiMAM008c> Lớp: ∣⅛2Q.~ Lj(ĩA Trường: 2fcf !⅞f AijψMa⅛w (cỂcli IMialnJ chẽ độ V 11 G⅛ιnga mot⅛~∣ Jn Lál ⅜⅞ 5% match (Internet ⅛03-thg 5*2021) Nguyễn Trọng http⅛√∕va⅛⅛.qov.vπ∕πqtι∣eπ Hiếu CUU khaa ħoc⅜a hoi va πitιan var√τ∣eπ ao va mot SO van de Uhap Iv IH 3⅛ match (bài cùa nạc sinh tử' 29-ttιg S Zũ 19) Submitted tu Ho Chi Minh City Open University on 2019t ∣a 29 2‰ match (Internet từ 19-⅛g 2*2019) h⅛p: ∕/1 uat SU CJ nqchunq.com 2⅛ match (Internet từ 17-thg 9*2020) httpsz√∕mα j gov ⅛ Γ∣j' q b't ntu t√Pa⅜ e S ' nq h ien* cuu-traα-dαi.asp∣i ZItemIC ■ 25Ũ7 1% match (Internet t⅛24-tfιg 11-2020) httpι⅛tapchitakrι∣nh.vn 1⅝ match (Internet từ 24-tíig 11-2020) httD∣y∕tapchitaichιnh.vn 1⅛ match (b⅛i cũa hgo Sinh từ 22-thg 7-2020) Submitted to Banking Academy t⅛π 2020 07-22 1% match (Internet từ 13-thg 11-2020) https√2tħuvιenphaπluat.vπ√van ban⅛uven dan su/Bu Iuat dan SU 2015 296215 a SUM Ngày Nộp: 18-thg 5-2021 07:14SA (UTC+0700) ID Bái Nộp: 1562383362 Tèn Tập tin: NJ_DUNG_TJ.check_l_n_4.docx (118.21 K) Đẽm từ: 24872 Đẽm ký tự: 87150 1⅛ match (Internet từ 13-thg 5-2021) lιl⅛∙J⅛(W⅛mhn eawn*⅛f∙ρoιt ΛMV IWjW34jl∣l∙ ItbyMU ev∙t UJO J CdL !IVl UU1I⅛ vạ IIVCtII ⅛ll>γ∣∣ Nội dung yêu cầu chỉnh sửa Hội đồng Nội dung chỉnh sửa sinh viên Ghi (ghi rõ vị trí chỉnh sửa: dòng, mục, 87 trang) Ý kiến 1: Bo sung thêm khái niệm “quản lý tiền ào” Việt Nam vào mục 1/2.1 Dã bơ sung, làm rõ thêm Dịng 6- 10, mục 1.2.1, khái trang 17 niệm vềTRÌNH quản lý tiền GIẢI CHỈNH SỬA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Việt s Jambổvào mục 1.2.1 Đã sung thêm học Dòng 13-19, mục Ý kiến 2: Bồ sung thêm học kinh 1.2.3.4, mà Việt Nam có từ nghiên cứu, tghiệm cho Việt Nam từ thực trang 28 hoc tập kinh nghiệm pháp luật tiễn nước thành SO nữơc giới quàn lý tiền lập, ảo quản lý sàn giao dịch tiền ảo, vào mục 1.2.3 CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGÂN NHÀtiễn điều Dòng -13, mục 2.2.4.2, Ỷ kiến 3: Chương Mục 2.2 cẩnbố Đã đánhHÀNG giá thực NGHĨA VIỆT NAM Nựớcpháp VIỆT NAM sung đánh giá tổng quát thực tiễn ɔhinh luật họạt ⅛ang 54 Độc lập - Tự - Hạnh phúc điều chinh pháp luật (ưụ điểm, hạn HỌCcho VIỆN động liênNGÂN quan đen tiên chế nguyên nhân) hoạt động liên quan đến tiên ảo Việt ⅛ Việt NamBẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA KHĨA LUẬN TƠT NGHIỆP Nam, làm hoàn thiện lĩnh vực pháp luật quản lý tiền ảo Họ tên sinh viên: Nguyễn Trọng Hiểu Việt Nam chương Mã sinh viên: 20A4060085 Lớp: K20LKTA Ngành: Luật kinh tế Tên đề tài: Quàn lý tiền ảo theo Kiến nghị khác (nếu có): Giăng viên hướng dẫn Hà Nội, ngày tháng năm Nguyễn Trọng Hiếu ... động liên quan đến tiền ảo Việt Nam; phương hướng giải pháp xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Đề tài quản lý tiền ảo theo pháp luật Việt Nam được tác giả... LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN ẢO VÀ THỰC TIỄN CÁC HOẠT ĐỘNG LIÊN QUAN ĐẾN TIỀN ẢO Ở VIỆT NAM 2.1 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN ẢO Ở VIỆT NAM 2.1.1 Tính chất pháp lý tiền ảo Tìm hiểu tính chất pháp. .. pháp luật quản lý tiền ảo Việt Nam 56 3.1.1 Quan điểm tiếp cận vấn đề quản lý tiền ảo Việt Nam .56 3.1.2 Một số yêu cầu đặt việc xây dựng hoàn thiện pháp luật quản lý tiền ảo Việt