(LUẬN văn THẠC sĩ) hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh long an

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, với kết nghiên cứu trung thực Nội dung luận văn kết trình học tập nghiên cứu khoa học tác giả Những thông tin số liệu luận văn có độ tin cậy, có nguồn gốc ghi rõ ràng theo quy định Tác giả Huỳnh Công Thịnh download by : skknchat@gmail.com ii LỜI CẢM ƠN Để thực luận văn mình, tơi nhận bảo, giúp đỡ, động viên quý Thầy/Cô bạn bè thân thích Tơi xin xin chân thành cảm ơn đến: - Thầy PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, người hướng dẫn cho tơi q trình thực luận văn - Quý Thầy/ Cô Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An giảng dạy, truyền đạt cho kiến thức quý báu để nghiên cứu thực tiễn thực luận văn - Cán nhân viên VCB Chi nhánh Long An giúp đỡ đóng góp ý kiến cho tơi thực luận văn Trong trình thực luận văn, dù cố gắng nhiều khó tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận lời góp ý chân thành từ Quý Thầy Cô bạn Tác giả Huỳnh Cơng Thịnh download by : skknchat@gmail.com iii TĨM TẮT Với đề tài “Hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Long An” Chương luận văn trình bày vấn đề lý luận liên quan ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế; quản trị rủi ro tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Qua nghiên cứu lý luận nội dung liên quan đến đề tài, Chương luận văn thu thập thông tin số liệu thực tế để trình bày thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An, từ đánh giá kết đạt hạn chế tồn quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An Trên sở nội dung lý luận Chương 1, kết phân tích đánh giá thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chương 2, luận văn trình bày phân tích giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An Các giải pháp trình bày luận văn giải pháp có tính thực tiễn gắn với tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An, với mong muốn thu hiệu cao quản trị rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh trình phát triển Từ khóa: Ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng download by : skknchat@gmail.com iv ABSTRACT With the theme "Effective credit risk management at Joint stock commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam in Long An branch” chapter of the thesis presented the theoretical issues related to commercial banks, bank credit, the role of bank credit in the economy; credit risk management and effectively credit risk management in commercial activities of commercial banks Through theoretical research of the contents related to the topic, chapter of the thesis has collected actual data to present the status of credit operations and credit risk management at VCB Long An branch, thereby assessing the achieved results as well as the ei nhánh Hiện phận kiểm tra nội tập trung trụ sở chi nhánh, nhân mỏng thời gian tới cần phải bổ sung thêm nhân để kiểm soát tốt việc cấp tín dụng chi nhánh Song song với việc tăng cường nhân chi nhánh cần phải giao quyền chủ động cho phận việc ngăn chặn, dừng cấp tín dụng nhận thấy việc cấp tín dụng chi nhánh chưa thật an tồn Bởi phận kiểm sốt nội độc lập với phận cấp tín dụng, khơng chịu áp lực việc tăng trưởng tín dụng nên có đánh giá, nhận định khách quan 3.3.6 Tuân thủ nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng Quan điểm Ủy ban Basel là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội quốc gia Vì vậy, nâng cao sức mạnh hệ thống tài điều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel ban hành 16 nguyên tắc quản download by : skknchat@gmail.com 67 trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Tập trung vào nội dung sau đây: Thứ nhất: Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt định kỳ (tối thiểu lần/năm) xem xét chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng ngân hàng Chiến lược cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt gánh chịu rủi ro Nguyên tắc 2: Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt phát triển sách thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng Các thủ tục cần nhằm vào rủi ro tín dụng họat động ngân hàng, cấp độ khoản tín dụng toàn danh mục đầu tư Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định quản lý rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động Các ngân hàng cần bảo đảm rủi ro sản phẩm hoạt động phải tuân thủ thủ tục quản lý rủi ro kiểm soát phù hợp trước đưa vào sử dụng triển khai phải Hội đồng quản trị ủy ban hội đồng phê duyệt Thứ hai: Chuẩn hóa qui trình cấp tín dụng lành mạnh (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh xác định rõ ràng Những tiêu chí cần rõ thị trường mục tiêu ngân hàng cho thấy hiểu biết cặn kẽ bên vay hay đối tác mục đích cấu khoản tín dụng nguồn hồn trả Nguyên tắc 5: Ngân hàng cần xây dựng hạn mức tín dụng tổng thể mức bên vay đối tác, nhóm đối tác có liên quan đến để tạo loại hình rủi ro tín dụng khác theo cách có ý nghĩa so sánh được, sổ sách kế toán ngân hàng sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng ngoại bảng Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần có quy trình xây dựng rõ ràng để phê duyệt khoản mục tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng hành Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải thực sở giao dịch công bên Đặc biệt, khoản tín dụng cho cơng ty cá nhân có download by : skknchat@gmail.com 68 liên quan cần phê duyệt sở ngoại lệ, theo dõi cẩn thận triển khai bước cần thiết để kiểm soát hay loại trừ rủi ro cho vay trường hợp ngoại lệ Thứ ba: Duy trì quy trình quản lý theo dõi tín dụng (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý liên tục danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng Ngun tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ dự phòng dự trữ Nguyên tắc 10: Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng cần quán với chất, quy mô mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích phép lãnh đạo đo lường rủi ro tín dụng họat động nội bảng ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin cấu danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm xác định tập trung rủi ro Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cấu chất lượng tồn danh mục đầu tư tín dụng Ngun tắc 13: Ngân hàng cần tính đến thay đổi tiềm tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện căng thẳng Thứ tư: Bảo đảm kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng (gồm nguyên tắc) Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá liên tục, độc lập trình quản lý rủi rủi ro tín dụng kết đánh giá cần báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị ban Tổng giám đốc Nguyên tắc 15: Ngân hàng cần bảo đảm chức cấp tín dụng quản lý hiệu rủi ro tín dụng nằm mức thống với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội Ngân hàng cần xây dựng tăng cường kiểm soát nội hoạt động khác nhằm bảo đảm vi phạm sách, thủ tục giới hạn báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo thích hợp để xử lý Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề trường hợp cần giải tương tự download by : skknchat@gmail.com 69 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI HỘI SỞ VCB - Hội sở VCB bổ sung chế, sách có liên quan đến quản trị rủi ro Do tính chất phức tạp hoạt động cho vay, nên cần sớm nghiên cứu ban hành chế sách tín dụng cụ thể nhóm khách hàng; nghĩa vụ quyền lợi cụ thể đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi với cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm tới việc động viên, khen thưởng với cán tín dụng giỏi để có sở đề nghị xét chọn, khen thưởng hàng năm Có sách khuyến khích thoả đáng để đảm bảo chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao - Hội sở VCB nên có sách khuyến khích chi nhánh mở rộng hoạt động tín dụng nói chung, chủ động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Trên sở sách phát triển kinh tế xã hội Nhà nước để xây dựng chiến lược kinh doanh VCB thời gian tới, đồng thời có sách tín dụng phù hợp, bám sát tình thực tế để nâng cao hiệu cơng tác tín dụng nâng cao nguồn vốn bảo đảm cho việc hồn thành q trình tái cấu thời gian ngắn có kết tốt - Nâng cao chất lượng thơng tin tồn hệ thống VCB Thơng tin phịng ngừa rủi ro VCB thời gian qua đạt nhiều tác dụng tích cực đáng kể, nhiên phát triển nghiệp vụ cung cấp thông tin lên bước cao nhanh chóng, xác khách quan Ngồi thu thập, phân tích lưu trữ thơng tin, cần thực việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng theo tiêu chí phi tài Xây dựng mối quan hệ mua bán thông tin VCB với TCTD, với quan thông tin khác nhằm tăng thêm thơng tin cần thiết cho q trình xét duyệt giám sát cho vay đơn vị giao dịch toàn hệ thống VCB - Giao tiêu kế hoạch, tiêu mức dư nợ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cho chi nhánh với tỷ lệ hợp lý để tránh tình trạng chạy theo số lượng, xem nhẹ chất lượng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bị kiểm soát download by : skknchat@gmail.com 70 KẾT LUẬN Luận văn trình bày nội dung có liên quan đến đề tài quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Từ nội dung lý luận, qua số liệu thông tin thực tế, luận văn phản ánh, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB chi nhánh Long An giai đoạn 2014- 2018 Trên sở phân tích, đánh giá nguyên nhân tình hình quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, luận văn trình bày số giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VCB chi nhánh Long An thời gian tới, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị Kết nghiên luận văn, rút kết luận sau đây: Thứ nhất, Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tín dụng ln ẩn chứa gắn liền với rủi ro tín dụng mà ngân hàng thương mại phải quan tâm Thứ hai, Phát triển mở rộng hoạt động tín dụng khơng đơi với quản trị rủi ro tín dụng hậu nghiêm trọng Do quản trị rủi ro tín dụng thiết phải quán triệt, cần quan tâm giải cách thường xuyên liên tục suốt trình tồn phát triển chi nhánh ngân hàng thương mại nói chung VCB chi nhánh Long An nói riêng Thứ ba, Những vấn đề nêu luận văn trình bày lý giải có sở, rõ ràng mạch lạc có tính thuyết phục minh chứng thông tin số liệu thực tế từ VCB chi nhánh Long An để thực mục tiêu nghiên cứu đề Thứ tư, Vấn đề nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng VCB chi nhánh Long An yêu cầu xuyên suốt hoạt động quản trị kinh doanh ngân hàng tổ chức thực cách nghiêm túc, không phép lơ để góp phần ổn định nâng cao hiệu kinh doanh VCB chi nhánh Long An / download by : skknchat@gmail.com 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2017) Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2016) Giáo trình Nghiệp vụ ngân hảng thương mại Nhà xuất bản Kinh tế TP Hồ Chí Minh Đinh Xuân Hạng (2012), Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thơng tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xứ lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quốc hội Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Báo cáo thường niên 2014-2018 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, CN Long An: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VCB Chi nhánh Long An năm 2014-2018 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: Báo cáo tài VCB Chi nhánh long An 20142018 download by : skknchat@gmail.com ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Long An? ?? Chương luận văn trình bày vấn đề lý luận liên quan ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, vai trị tín dụng ngân. .. hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh trình phát triển Từ khóa: Ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng download by : skknchat@gmail.com... trình bày thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An, từ đánh giá kết đạt hạn chế tồn quản trị rủi ro tín dụng VCB Chi nhánh Long An Trên sở nội dung lý luận Chương