Tăng cường kiểm tra, giám sát và kiểm soát tín dụng

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh long an (Trang 73)

Công tác kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt

động cấp tín dụng, đảm bảo cho việc cấp tín dụng diễn ra bài bản và chặt chẽ, nhằm hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra cho khoản vay. Tuy nhiên, trong thời qua VCB chi nhánh Long An chưa quan tâm đúng mức vấn đề này. Do vậy, trong thời gian tới chi nhánh cần phân định rõ ràng chức năng, trách nhiệm của từng bộ phận, từng cán bộ

trong việc kiểm tra, giám sát khoản vay.

Bộ phận tín dụng: Phải thường xuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình thực hiện các cam kết đã được ngân hàng bảo lãnh, kiểm tra thực trạng tài sản đảm bảo, định kỳ hàng năm thực hiện rà soát, đánh giá lại hiệu quả khai thác các dự án đầu tư. Việc kiểm tra, rà soát được thực hiện thông qua hồ sơ tín dụng, sổ sách chứng từ kế toán của khách hàng, cán bộ tín dụng phải thường xuyên đi kiểm tra thực tế tại cơ sở kinh doanh của khách hàng, thường xuyên theo dõi phân tích các biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản, tài sản đảm bảo của khách hàng để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn. Ngoài ra, cán bộ tín dụng cũng phải thực hiện phân loại nợ theo định kỳ. Hơn nữa, việc kiểm tra phải được lập thành biên bản trình ban lãnh đạo để báo cáo tình hình của khách hàng.

Bộ phận quản lý rủi ro: Phải phối hợp với cán bộ tín dụng trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp khoản vay khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng

thái nợ xấu. Ngoài ra, bộ phận quản lý rủi ro cũng phải giám sát việc phân loại nợ của cán bộ tín dụng, giám sát việc thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Bộ phận quản trị tín dụng: Phải thường xuyên lập danh sách các khoản nợđến hạn gửi bộ phận tín dụng để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn, phải thường xuyên theo dõi diễn biến thực trạng các khoản nợ của các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho bộ phận tín dụng.

3.2.4 Nâng cao chất lượng nhân sự trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro.

Nhân sự là yếu tố trung tâm của mọi hoạt động, nó là nhân tố quyết định đến thành công hay thất bại của doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng không ngoại lệ, đặc biệt là việc bố trí nhân sự trong công tác thẩm định tín dụng, xét duyệt cấp tín dụng.

Người lao động có chuyên môn là yếu tố quan trọng nhất để phát hiện, ngăn chặn những rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, nhưng đây cũng là yếu tố gây ra những rủi ro, tổn thất xuất phát từ yếu tốđạo đức, năng lực yếu kém.

Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hoàn hảo, một quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến đâu, nhưng con người vận hành nó hạn chế năng lực, hoặc cố ý vi phạm

đạo đức nghề nghiệp thì sự thiệt hại, tổn thất về tín dụng là đều không tránh khỏi, thậm chí là rất nặng nề và điều này cũng đã minh chứng trong thời gian vừa qua khi hàng loạt cán bộ tín dụng bị sa thải, khởi tố vì vi phạm quy định cho vay, làm ảnh hưởng

đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do đó, để nâng cao hiệu quả công tác nhân sự cần thực hiện các biện pháp cụ thể sau đây:

+ Xây dựng các tiêu chí về tuyển dụng cán bộ, nhất là cán bộ tín dụng phải

được đào tạo đúng chuyên ngành, có năng lực, phẩm chất đạo đức tốt. Đối với các cán bộ mới tuyển dụng không nên bố trí ngay vào công tác thẩm định, cấp tín dụng mà phải bố trí công tác ở các phòng, ban khác một thời gian để kiểm tra năng lực, đạo đức nghề nghiệp và sau một quá trình, nếu ngân hàng nhận thấy những cán bộ nào đáp ứng

được yêu cầu về cả mặt chuyên môn lẫn đạo đức thì mới bố trí vào bộ phận thẩm định, cấp tín dụng.

+ Thường xuyên có chính sách tự đào tạo và bồi dưỡng cho những cán bộ đã

Hiện nay, công tác này tại VCB chi nhánh Long An đã được chú trọng. Tuy nhiên trong thời gian tới chi nhánh cần tổ chức đào tạo lại để bổ sung, cập nhật kiến thức mới nhất cho cán bộ.

+ Bố trí đủ cán bộ để thực hiện tốt công tác thẩm định, tránh tình trạng thiếu người thực hiện công việc dẫn đến tình trạng cán bộ quá tải nên không có thời gian cập nhật kiến thức, kiểm tra, giám sát tốt khách hàng sau khi giải ngân.

3.2.5. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

Song song với việc tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng vay vốn của cán bộ tín dụng, VCB chi nhánh Long An cần xây dựng quy trình và quy định chặt chẽ về

công tác hậu kiểm của hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo sự thống nhất trong việc chấp hành quy định của cơ quan quản lý trong việc cấp tín dụng.

Ngoài việc kiểm tra định kỳ, công tác kiểm tra nội bộ phải được tiến hành thường xuyên nhằm để sớm phát hiện ra những khách hàng tiềm ẩn rủi ro. Đối với những khoản nợ xấu, nợ nghi ngờ thì công tác kiểm tra phải được tiến hành thường xuyên hơn, tần suất cao hơn để có những biện pháp thích hợp như thu hồi nợ trước hạn, chấn chỉnh hoạt động để hạn chếđến mức thấp nhất khi có rủi ro xảy ra.

Để công tác kiểm tra nội bộ phát huy hiệu quả tích cực, VCB chi nhánh Long An cần xây dựng hệ thống kiểm tra phù hợp với một chi nhánh. Hiện nay bộ phận kiểm tra nội bộ chỉ tập trung tại trụ sở chi nhánh, nhân sự mỏng do vậy trong thời gian sắp tới cần phải bổ sung thêm nhân sựđể kiểm soát tốt hơn nữa việc cấp tín dụng tại chi nhánh.

Song song với việc tăng cường nhân sự tại chi nhánh thì cũng cần phải giao quyền chủ động cho bộ phận này trong việc ngăn chặn, hoặc dừng cấp tín dụng khi nhận thấy việc cấp tín dụng tại chi nhánh chưa thật sự an toàn. Bởi vì bộ phận kiểm soát nội bộ độc lập với bộ phận cấp tín dụng, không chịu áp lực của việc tăng trưởng tín dụng nên sẽ có những đánh giá, nhận định khách quan hơn.

3.3.6. Tuân thủ nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng.

Quan điểm của Ủy ban Basel là: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó. Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là

trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại. Tập trung vào 4 nội dung cơ bản sau đây:

Thứ nhất: Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (gồm 3 nguyên tắc)

Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ (tối thiểu một lần/năm) xem xét chiến lược về rủi ro tín dụng và các chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chiến lược cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt được khi gánh chịu các rủi ro này.

Nguyên tắc 2: Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng được Hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng. Các chính và thủ tục này cần nhằm vào rủi ro tín dụng trong mọi họat động của ngân hàng, ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư.

Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động. Các ngân hàng cần bảo đảm rằng các rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới phải tuân thủ các thủ tục quản lý rủi ro và kiểm soát phù hợp trước khi được đưa vào sử dụng hoặc triển khai và phải được Hội đồng quản trị hoặc ủy ban của hội đồng phê duyệt.

Thứ hai: Chuẩn hóa qui trình cấp tín dụng lành mạnh (gồm 4 nguyên tắc)

Nguyên tắc 4: Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng. Những tiêu chí này cần chỉ rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng và cho thấy sự hiểu biết cặn kẽ về bên vay hay đối tác cũng như

mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng và nguồn hoàn trả.

Nguyên tắc 5: Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng tổng thể ở mức từng bên vay và đối tác, và nhóm các đối tác có liên quan đến nhau để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau theo cách có ý nghĩa và có thể so sánh được, ở trong sổ

sách kế toán ngân hàng và sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng.

Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần có quy trình được xây dựng rõ ràng để phê duyệt các khoản mục tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện hành.

Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên. Đặc biệt, các khoản tín dụng cho các công ty và cá nhân có

liên quan cần được phê duyệt trên cơ sở ngoại lệ, theo dõi cẩn thận và triển khai các bước cần thiết để kiểm soát hay loại trừ rủi ro cho vay đối với các trường hợp ngoại lệ.

Thứ ba: Duy trì quy trình quản lý và theo dõi tín dụng (gồm 6 nguyên tắc)

Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý liên tục đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng.

Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm việc xác định mức độđầy đủ của dự phòng và dự trữ.

Nguyên tắc 10: Khuyến khích các ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng cần nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động của ngân hàng.

Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích

để cho phép lãnh đạo đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi họat động nội bảng và ngoại bảng. Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu của danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm xác định sự tập trung rủi ro.

Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng.

Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến các thay đổi tiềm năng trong tương lai về các điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng, và phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện căng thẳng.

Thứ tư: Bảo đảm kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng (gồm 3 nguyên tắc)

Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá liên tục, độc lập về các quá trình quản lý rủi rủi ro tín dụng và kết quảđánh giá cần được báo cáo trực tiếp cho Hội đồng quản trị và ban Tổng giám đốc.

Nguyên tắc 15: Ngân hàng cần bảo đảm rằng chức năng cấp tín dụng được quản lý hiệu quả và rủi ro tín dụng nằm trong các mức thống nhất với các tiêu chuẩn về thận trọng và các giới hạn nội bộ. Ngân hàng cần xây dựng và tăng cường kiểm soát nội bộ

và các hoạt động khác nhằm bảo đảm các vi phạm về chính sách, thủ tục và giới hạn

được báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo thích hợp để xử lý.

Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề và các trường hợp cần giải quyết tương tự.

3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI HỘI SỞ VCB

- Hội sở VCB bổ sung cơ chế, chính sách có liên quan đến quản trị rủi ro. Do tính chất phức tạp của hoạt động cho vay, nên cần sớm nghiên cứu ban hành cơ chế về

chính sách tín dụng cụ thể đối với từng nhóm khách hàng; nghĩa vụ quyền lợi cụ thể

của đội ngũ cán bộ tín dụng, có chính sách ưu đãi với cán bộ tín dụng về thu nhập, phương tiện đi lại, đảm bảo an toàn. Thường xuyên quan tâm tới việc động viên, khen thưởng với những cán bộ tín dụng giỏi để có cơ sởđề nghị xét chọn, khen thưởng hàng năm. Có chính sách khuyến khích thoảđáng để đảm bảo được chất lượng tín dụng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao.

- Hội sở VCB nên có chính sách khuyến khích các chi nhánh mở rộng hoạt

động tín dụng nói chung, chủđộng hơn trong quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh. Trên cơ sở chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước để xây dựng chiến lược kinh doanh của VCB trong thời gian tới, đồng thời có chính sách tín dụng phù hợp, bám sát tình thực tế để nâng cao hiệu quả của công tác tín dụng cũng như nâng cao nguồn vốn bảo đảm cho việc hoàn thành quá trình tái cơ cấu trong thời gian ngắn nhất và có kết quả tốt nhất.

- Nâng cao chất lượng thông tin trong toàn hệ thống VCB. Thông tin về phòng ngừa rủi ro của VCB thời gian qua đã đạt được nhiều tác dụng tích cực đáng kể, tuy nhiên phát triển nghiệp vụ cung cấp thông tin lên một bước cao hơn nữa như nhanh chóng, chính xác và khách quan. Ngoài thu thập, phân tích và lưu trữ thông tin, cần thực hiện việc xếp hạng tín nhiệm đối với các khách hàng theo các tiêu chí phi tài chính. Xây dựng mối quan hệ mua bán thông tin giữa VCB với các TCTD, và với các cơ quan thông tin khác nhằm tăng thêm những thông tin cần thiết cho quá trình xét duyệt và giám sát cho vay của các đơn vị giao dịch trong toàn hệ thống VCB.

- Giao chỉ tiêu kế hoạch, nhất là chỉ tiêu mức dư nợ và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cho các chi nhánh với tỷ lệ hợp lý hơn để tránh tình trạng chạy theo số lượng, xem nhẹ chất lượng có thểảnh hưởng đến rủi ro tín dụng có thể bị mất kiểm soát.

KẾT LUẬN

Luận văn đã trình bày các nội dung có liên quan đến đề tài về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Từ nội dung lý luận, qua số liệu thông tin thực tế, luận văn đã phản ánh, phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng và quản trị

rủi ro tín dụng tại VCB chi nhánh Long An giai đoạn 2014- 2018. Trên cơ sở phân tích, đánh giá nguyên nhân và tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh, luận văn

đã trình bày một số giải pháp để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại VCB chi nhánh Long An trong thời gian tới, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại đơn vị.

Kết quả nghiên luận văn, rút ra các kết luận sau đây:

Thứ nhất, Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, vì nó tạo ra thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Tuy

Một phần của tài liệu (LUẬN văn THẠC sĩ) hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh long an (Trang 73)