0081 giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh hai bà trưng luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - ĐẶNG THỊ THU HÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - -^φ^ - ĐẶNG THỊ THU HÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ÂU VĂN TRƯỜNG HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam — Chi nhánh Hai Bà Trưng” đề tài nghiên cứu độc lập riêng tơi, đưa dựa sở tìm hiểu, phân tích đánh giá q trình hoạt động kinh doanh đơn vị Các số liệu trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu có nội dung tương đồng khác Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Đặng Thị Thu Hà MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 .Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 .Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.4 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 11 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Vai trò quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tíndụng ngân hàng 16 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tíndụng 18 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 24 1.3.1 Nhân tố chủ quan .25 1.3.2 .Nhân tố khách quan .27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 31 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP DANH TỪHAI VIẾT CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHIMỤC NHÁNH BÀTẮT TRƯNG 62 2.3.1 Kết 62 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG .69 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG .72 3.2.1 Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín 3.2.2 dụng 73 Thực đa dạng hoá khách hàng phương thức chovay .74 3.2.3 Nâng cao trình độ, lực, trách nhiệm cán bộtíndụng 76 3.2.4 .Nâng cao chất lượng công tác thông tin 77 3.2.5 Tổ chức hợp lý công tác xếp cán CHỮ VIẾT TẮT 79 NỘI DUNG BIDV HAI BÀ TRƯNG Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng BGĐ Ban giám đốc CAR Hệ số an toàn vốn CBCNV Cán cơng nhân viên DPRR Dự phịng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn KHDNVVN Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ KHCN Khách hàng cá nhân NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước PGD Phòng giao dịch SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TGTK Tiền gửi tiết kiệm TMCP Thương mại cổ phần TSĐB TTQT Tài sản đảm bảo Thanh toán quốc tế VIETCOMBANK HÀ NỘI Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương VIETINBANK VIỆT NAM Ngân hàngchi thương phần Công Việt Nam nhánhmại Hàcổ Nội thương VIETINBANK HAI BÀ TRƯNG Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng DANH MỤC BANG Bảng 2.1: Kết tài Vietinbank Hai Bà Trưng (Năm 2012 - 2014) .34 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Vietinbank Hai Bà Trưng 36 Bảng 2.3: Cơ cấu vốn huy động Vietinbank Hai Bà Trưng 38 Bảng 2.4: Cơ cấu tài sản Vietinbank Hai Bà Trưng 39 Bảng 2.5 Cơ cấu cho vay Vietinbank Hai Bà Trưng 45 Bảng 2.6 Phân loại nợ Vietinbank Hai Bà Trưng 54 Bảng 2.7 Nợ hạn Vietinbank Hai Bà Trưng 55 Bảng 2.8 Nợ xấu Vietinbank Hai Bà Trưng 56 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu số chi nhánh ngân hàng địa bàn 57 Bảng 2.10 Nợ có khả vốn Vietinbank Hai Bà Trưng .58 Bảng 2.11 Dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo Vietinbank Hai Bà Trưng .60 Bảng 2.12 Tình hình trích lập sử dụng quỹ DPRR tín dụng Vietinbank Hai Bà Trưng 61 DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Vietinbank Hai Bà Trưng .32 Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn huy động Vietinbank Hai Bà Trưng 37 Biểu đồ 2.2: Quy mô tài sản Vietinbank Hai Bà Trưng 39 Biểu đồ 2.3: Quy mơ tốc độ tăng trưởng tín dụng Vietinbank Hai Bà Trưng 44 Bảng 2.5 Cơ cấu cho vay Vietinbank Hai Bà Trưng .45 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ 46 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu cho vay theo thời hạn cho vay 47 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng .48 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu cho vay theo tính chất đảm bảokhoản vay 50 Biểu đồ 2.8 Nợ hạn Vietinbank Hai Bà Trưng 55 Biểu đồ 2.9 Nợ xấu Vietinbank Hai Bà Trưng .57 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ nợ xấu số chi nhánh ngân hàng địa bàn 58 Biểu đồ 2.11 Tỷ lệ nợ có khả vốn số chi nhánhngân hàng địa bàn 59 Biểu đồ 2.12 Dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo Vietinbank Hai Bà Trưng 60 75 hoạt động - Đa dạng hoá khách hàng: Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro khơng trả nợ Ngồi việc cho vay trực tiếp đến doanh nghiệp, HTX, hộ gia đình, trang trại, , (Ngân hàng đơn vị vay vốn trực tiếp ký kết hợp đồng tín dụng với nhau) thực hiện, ngân hàng cần mở rộng phát triển thêm số phương thức cho vay sau hộ gia đình sản xuất nhỏ: - Thứ nhất, đẩy mạnh hình thức cho vay gián tiếp thông qua trung gian tổ, nhóm, hội, đồn thể tín chấp Hình thức cho vay thơng qua tổ mang lại nhiều tiện ích, nâng cao ý thức trách nhiệm giám sát, giúp đỡ lẫn nhau, chấn chỉnh thành viên thực nghĩa vụ trả nợ Thông qua sinh hoạt tổ tạo điều kiện cho hộ gia đình có thêm kiến thức khoa học kỹ thuật, có kinh nghiệm sản xuất kinh doanh tham khảo mơ hình sản xuất kinh doanh điển hình Đây hình thức giúp cho ngân hàng giảm tải cho CBTD việc đôn đốc khách hàng sử dụng vốn vay, trả lãi gốc cho ngân hàng - Thứ hai, phát triển hình thức cho vay thơng qua nhà cung ứng vật tư,nguyên vật liệu dầu vào cho trình sản xuất hộ gia đình Hay nói cách khác, ngân hàng chủ động tìm liên kết nhà cung ứng nhà sản xuất Trên sở mối liên kết thiết lập, ngân hàng thực quy trình cho vay khép kín sau: + Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mở rộng sản xuất, cung cấp máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, cho hộ gia đình sản xuất kinh doanh + Ngân hàng thu nợ doanh nghiệp hộ sản xuất kinh doanh vay hình thức vật sản phẩm doanh nghiệp máy móc, vật tư + Ngân hàng thu nợ hộ sản xuất kinh doanh vay cá nhân tổ chức tiêu thụ phân phối sản phẩm Trong mối quan hệ này, người vay hộ gia đình sản xuất kinh doanh ngân hàng không cấp tiền mặt cho người vay mà toán tiền trực tiếp cho 76 nhà cung ứng Hình thức giúp cho vốn vay ngân hàng sử dụng mục đích, đảm bảo tính gắn kết sản xuất với thị trường, tăng tính ổn định, tiết kiệm chi phí hạn chế rủi ro tín dụng mang lại hiệu cho bên - Thứ ba, phát triển hình thức cấp vốn uỷ thác thơng qua quỹ tín dụng nhân dân, thơng qua cá nhân tổ chức tiêu thụ phân phối sản phẩm đầu người sản xuất Điều kiện áp dụng hình thức cho vay hộ sản xuất cung cấp sản phẩm ổn định cho cá nhân tổ chức tiêu thụ phân phối sản phẩm Khi áp dụng hình thức này, lãi suất cho vay phải có mức chung, tổ chức nhận uỷ thác không phép tăng lãi suất, ngân hàng phải trả phí hoa hồng cho tổ chức nhận uỷ thác Để áp dụng hình thức cho vay trên, ngân hàng cần phải thực phân loại hộ theo số tiêu thức quy mô vốn, đất đai, kinh nghiệm, ngành nghề, , để từ áp dụng hình thức cho vay phù hợp 3.2.3 Nâng cao trình độ, lực, trách nhiệm cán tín dụng Đối với ngân hàng, lực lượng nhân đóng vai trò định hoạt động nghiệp vụ Đặc biệt đội ngũ cán làm công tác tín dụng, lực lượng lao động mà khơng máy móc, cơng nghệ thay trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp có ý nghĩa to lớn Trước thực trạng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng, đội ngũ làm cơng tác tín dụng non trẻ tuổi đời tuổi nghề việc bồi dưỡng, đào tạo chun mơn đạo đức nghề nghiệp cần thiết - Chú trọng bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ cho cán làm cơng tác tín dụng: Thường xun tổ chức lớp học, tập huấn cho cán làm công tác tín dụng kiến thức pháp luật, kinh tế, bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Xây dựng sách đào tạo, khuyến khích cán công tác Chi nhánh Hai Bà Trưng học cao học, tiến sỹ trường đại học nước nhằm xây dựng đội ngũ cán xuất sắc 77 - Nâng cao tinh thần đạo đức nghề nghiệp cho cán làm cơng tác tín dụng: Để hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức nghề nghiệp, đồng thời nâng cao tinh thần trách nhiệm, cần có chế độ lương bổng thích hợp để khuyến khích cán làm cơng tác tín dụng Hiện nay, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng áp dụng mức lương cho tất cán làm việc phịng ban (khơng tính đến thâm niên công tác) không hợp lý, không khuyến khích người lao động hăng say với cơng việc Do đó, cán làm cơng tác tín dụng, cần xây dựng sách lương, thưởng phù hợp với mức tăng trưởng dư nợ cán Đồng thời áp dụng mức phạt định trường hợp xảy rủi ro tín dụng khoản vay như: tình trạng nợ hạn, nợ khó địi để từ nâng cao tinh thần trách nhiệm, gắn quyền lợi nghĩa vụ cán làm cơng tác tín dụng khoản vay mà cán phụ trách 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thông tin Hệ thống thông tin tín dụng đóng vai trị quan trọng q trình thẩm định định cho vay CBTD, góp phần lựa chọn khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng Hiện nay, thẩm định vay vốn ngân hàng hạn chế mà nguyên nhân chủ yếu thiếu thơng tin để phân tích, đánh giá khách hàng vay vốn Thông tin hồ sơ vay vốn khách hàng thiếu, từ báo cáo tài Số liệu báo cáo tài nhiều doanh nghiệp chưa kiểm tốn, nhiều khách hàng kê khai khơng xác Ngồi ra, hệ thống thơng tin ngân hàng chưa đầy đủ làm cho việc phân tích, đánh giá khách hàng thiếu xác, dẫn đến rủi ro tín dụng, khách hàng không trả nợ Thông tin lưu trữ ngân hàng cịn thiếu khơng cập nhật thường xuyên, chưa tập hợp lưu trữ có hệ thống nên khó khăn cho việc tra sốt Thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) thiếu nhiều liệu cần thiết không cập nhập khách hàng Một số thơng tin khai thác từ quan thuế, kiểm tốn lại khơng lấy liệu chưa có chế phối hợp rõ ràng ngân hàng với quan này, chủ yếu tìm hiểu nhờ quan hệ 78 Để nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cơng tác tín dụng, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng cần thực số biện pháp sau: Một là, thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau: - Từ nguồn thơng tin hồ sơ vay vốn khách hàng, yêu cầu nguồn thơng tin phải kiểm tốn quan có thẩm quyền Đối với báo cáo tài chưa kiểm tốn, xem xét thẩm định hồ sơ, CBTD phải thận trọng Nếu nghi ngờ kiểm chứng cách sử dụng thêm số nguồn thông tin khác - Qua việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay vốn để tìm hiểu thông tin với phương pháp: vấn trực tiếp, phát phiếu điều tra Cách tìm hiểu thơng tin quan trọng cần thiết, nhiều thơng tin có ý nghĩa khơng thể phản ánh hết hồ sơ vay vốn, thông tin định tính - Từ chứng từ lưu trữ hệ thống thơng tin ngân hàng Trong đó, có thơng tin khách hàng có mối quan hệ vay, gửi tiền ngân hàng trước - Các nguồn thông tin từ đối tượng khác: đối tác, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, báo chí, thông tin mạng internet Hai là, quản lý thơng tin khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng cần đẩy nhanh việc áp dụng công nghệ thông tin quản lý khách hàng, sử dụng phần mềm tin học để hỗ trợ trình tác nghiệp - Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, cần phân tích theo hướng chun mơn hóa, từ xếp thơng tin theo loại hình cho vay, thuận tiện cho công tác tra cứu sau tìm kiếm thơng tin hình thức cho vay tương tự - Tài liệu phân tích phải lưu trữ theo mẫu biểu thống quy chuẩn Ba là, tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng Hiện nay, ngân hàng xây dựng trung tâm thơng tin tín dụng 79 riêng để phục vụ hoạt động tín dụng nội Tuy nhiên cạnh tranh lẫn nên ngân hàng thuờng bí mật nguồn thông tin Điều tiềm ẩn rủi ro lớn xảy rủi ro đạo đức khách hàng vay, khách hàng cố tìm cách để vay đuợc vốn ngân hàng, cách sử dụng phuơng án vay vốn, tài sản chấp để vay nhiều ngân hàng Khi đó, việc trao đổi chia sẻ thông tin ngân hàng khách hàng vay cần thiết, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay 3.2.5 Tổ chức hợp lý công tác xếp cán Cần phải có bố trí nhân lực hợp lý, xếp lại thay dần cán không đáp ứng đuợc yêu cầu khâu tín dụng cán giỏi có trình độ chuyên môn nhu phẩm chất đạo đức tốt Trong vấn đề bố trí nhân lực nay, phần lớn Chi nhánh Hai Bà Trung thực phân công CBTD phụ trách dựa sở khách hàng, phân theo địa bàn Nhu vậy, điều khó khăn việc thu thập xử lý thơng tin tín dụng liên quan đến nhiều đối tuợng khách hàng, hoạt động SXKD nhiều lĩnh vực Ví dụ, cán cho vay vừa phải cho vay kinh doanh, thuơng mại, vừa cho vay sản xuất nông nghiệp, thủy sản, lâm nghiệp, trồng trọt, chăn nuôi nên dù có tài đến đâu họ khơng thể hiểu biết sâu sắc lĩnh vực kinh doanh dự định đầu tu để làm tốt công tác đánh giá khách hàng Do vậy, cần phải chun mơn hóa CBTD Việc chun mơn hóa đuợc thực nhu sau: Phân chia khách hàng chi nhánh theo nhóm có đặc điểm riêng sở vào lực sở truờng kinh nghiệm CBTD để phân công cho nguời thực cho vay loại khách hàng định, chí tuyển dụng nhân viên lĩnh vực hay gởi đào tạo để giúp họ có kiến thức sâu rộng lĩnh vực mà họ phụ trách Việc thay đổi, xếp, phân công lại CBTD cần phải hạn chế để tạo điều kiện cho họ có hiểu biết khách hàng cách sâu sắc thông qua thông tin “mắt thấy, tai nghe” từ sở kinh doanh khách hàng, thơng tin hình thành linh cảm trực giác CBTD trình tiếp xúc, quan hệ với khách hàng 80 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cần tiến hành theo hai hướng: Giám sát qúa trình vận động vốn tín dụng từ thẩm định, cho vay tới thu hồi gốc lãi kiểm tra, kiểm soát việc làm cán lãnh đạo CBTD Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng - Kiểm soát ngân hàng: Hoạt động kiểm soát nội nên tập trung vào việc kiểm tra, giám sát trình thẩm định tín dụng, giám sát CBTD có với trình tự nghiệp vụ quy định hay khơng, phát sai sót để ngăn chặn kịp thời, hạn chế thiệt hại sau Do đó, cần thực biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt + Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra + Tăng cường số kiểm tra, thực kiểm tra thường xuyên theo hàng tháng, quý Nội dung kiểm tra phải toàn diện nhằm phát sai sót CBTD q trình thực phải xử lý dứt điểm trường hợp cụ thể - Kiểm tra, kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khách hàng: Việc tăng cường hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng cần tiến hành theo bước sau: + Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ liên quan đến khoản vay mẫu dấu chữ ký, người liên quan, loại văn 81 khớp chưa + Kiểm tra cho vay: Kiểm tra việc phát tiền vay, chuyển tiền vay toán cho đối tác khách hàng, xem xét việc vay vốn có phù hợp với mục đích xin vay hay khơng + Kiểm tra sau vay: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay, ngăn ngừa người vay sử dụng vốn sai mục đích, kiểm tra tài sản đảm bảo vay Kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi q trình ln chuyển vật tư hàng hố hình thành từ vay tình hình tài doanh nghiệp Thơng qua kiểm sốt sau, kịp thời phát khoản nợ có khả khó hồn trả hạn, sở đơn đốc kịp thời, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay nhằm thu hồi nợ kỳ hạn nắm khả thực tế doanh nghiệp Từ làm sở cho việc định có cho vay khoản vay hay khơng Tóm lại, tăng cường hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội vấn đề có ý nghĩa quan trọng cho tồn phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng Tất CBTD ban lãnh đạo ngân hàng phải nhận thức đầy đủ quan tâm mức đến cơng tác RRTD giảm thấp, chất lượng danh mục cho vay thực nâng lên 3.2.7 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Để khắc phục RRTD, cần thiết phải trích lập quỹ dự phòng Để thực đối tượng, có hiệu quả, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng cần phải thực tốt số vấn đề sau: - Thực phân loại tài sản có trích lập quỹ dự phịng rủi ro quy định Hiện nay, việc phân loại tài sản có trích dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; nhiên, chương trình giao dịch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng nhiều bất cập, việc chuyển nợ đến hạn trạng thái nợ phải thực phương pháp thủ công nên thực phân loại nợ chưa kịp thời dẫn đến việc trích dự phịng rủi ro chưa quy định Do vậy, Ban lãnh đạo cần 82 phải quán triệt cho phận kế toán thường xuyên theo dõi khoản nợ đến hạn, nợ gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ, trạng thái nợ để chuyển vào nhóm theo văn hướng dẫn thực trích dự phịng rủi ro theo tỷ lệ quy định - Rà soát lại khoản nợ khó địi có khả bị tổn thất để xác định đối tượng xử lý bù đắp rủi ro Các khoản nợ thuộc nhóm quy định Điều ban hành kèm theo Quyết định 493, tiến hành lập hồ sơ theo quy định trình Hội đồng xử lý rủi ro cấp phê duyệt Việc làm phải triển khai kịp thời; vì, khoản nợ cịn nằm tài khoản nợ q hạn phải chịu phí sử dụng vốn, nguồn xử lý rủi ro có mà khơng trả phí - Áp dụng triệt để biện pháp tận thu Cần quán triệt đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng việc sử dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro khơng phải xố nợ cho khách hàng Do vậy, khoản nợ xử lý rủi ro phải quan tâm, thường xuyên theo dõi phân loại nợ theo khả thu hồi để có biện pháp thích hợp Tiến hành ký hợp đồng với quan chức để uỷ quyền thu hồi nợ chi hoa hồng theo tỷ lệ quy định Đối với nợ có khả thu hồi, cố tình trốn tránh nhiệm trả nợ khởi kiện Đây khoản thu nhằm bổ sung nguồn tài Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Hai Bà Trưng; nhiên, thời gian qua vấn đề chưa quan tâm mức 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Thứ nhất, tiếp tục hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp sở đánh giá kết áp dụng thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung hồn thiện hệ thống tiêu tài phi tài Đây tiền đề cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, từ áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Thứ hai, cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hố cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp; Xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo 83 sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống Thứ ba, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần sớm xây dựng đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, xác đầy đủ Hệ thống thông tin tập trung Hội sở chính, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội (LAN) Nội dung hệ thống bao gồm tất thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Với trình độ cơng nghệ chưa đồng ngân hàng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam thiết kế mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hướng phát triển cơng nghệ riêng bám sát nội dung khoa học chung vấn đề báo cáo đặc biệt phải bám sát quy định chung quốc tế Mặt khác, hệ thống thơng tin lại cịn phải phù hợp với yêu cầu báo cáo chung ngân hàng Nhà Nước Thứ tư, để nâng cao tính độc lập phận kiểm tra nội khu vực Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, Phịng Kiểm tra kiểm soát nội kết hợp với việc tăng cường tính chủ động cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khu vực qua việc đan xen quản lý theo chiều ngang quản lý theo chiều dọc Thứ năm, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần tạo điều kiện cho Chi nhánh cơng tác đào tạo cán tín dụng nói chung cán quản lý nợ có vấn đề nói riêng Bằng việc tổ chức khố đào tạo lĩnh vực chuyên môn nhằm cung cấp đầy đủ kiến thức toàn diện cho cán tín dụng 3.3.2 Kiến nghị NHNN * Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Hiện việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng thực theo Quyết định 493/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Theo định này, khoản nợ thuộc nhóm trích lập 10% dự phịng, nhóm trích lập 20% dự phịng, nhóm trích lập 50% dự phịng, nhóm trích lập 100% Việc qui định tỷ lệ trích lập dự phịng cứng nhắc, linh hoạt, ví dụ khơng có sở để đảm bảo khoản tín dụng 84 nhóm có mức độ tổn thất Do văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng chưa rõ ràng, chặt chẽ thiếu linh hoạt Điều gây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý nợ hạn, để làm lành mạnh hố tình hình tài ngân hàng., giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng việc hồn thiện văn bản, quy định trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng cần thiết * Tăng cường nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt Cần tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại sở pháp luật hành, phù hợp với thông lệ quốc tế tình hình thực tế ngân hàng Công tác tra nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHNN, mục tiêu công tác tra nhằm phát kịp thời, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật NHTM Nhưng thực tế, NHNN thực việc kiểm tra, theo dõi giai đoạn sau phát sinh rủi ro, thực công tác giám sát từ xa để phòng ngừa ngăn chặn rủi ro chưa kịp thời Cần phải xây dựng số điều quy định văn luật nhằm tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM * Cần đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Việc hình thành phát triển hệ thống TTTD ngân hàng Việt Nam năm qua bước khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển đáp ứng địi hỏi hoạt động tiền tệ tín dụng kinh tế thời mở cửa Hệ thống thơng tin tín dụng giúp người cho vay đánh giá rủi ro xác cải thiện chất lượng đầu tư, dễ dàng tư vấn chọn lựa phương án giảm chi phí tín dụng cho người vay tốt, từ tăng khối lượng tín dụng góp phần phát triển kinh tế Hoạt động thơng tin tín dụng ngân hàng Việt Nam thời gian qua đạt số thành đáng khích lệ, góp phần nâng cao hiệu cho hoạt động tín dụng nói chung Tuy nhiên, thơng tin tín dụng Việt Nam cịn gặp khó khăn định chất lượng thơng tin chưa thực tốt, chưa đảm bảo thông tin 85 nhanh nhạy, kịp thời xác Vì vậy, cần phải có phối hợp tích cực NHNN với NHTM để tiếp tục hoàn thiện phát triển theo hướng nâng cao chất lượng TTTD cụ thể: + Cần trang bị cho trung tâm CIC thiết bị mới, đại đáp ứng nhu cầu cơng việc như: xử lý phân tích thơng tin cách nhanh chóng, xác + Cần phải đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên CIC khơng mặt nghiệp vụ mà cịn phải trọng đào tạo tin học ngoại ngữ + Cần tuyên truyền để NHTM nhận thức vai trò to lớn trung tâm CIC từ NHTM kênh cung cấp thơng tin hữu ích cho CIC 3.3.3 Kiến nghị Bộ, ngành địa phương Chính Phủ * Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, giúp ngân hàng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, Chính phủ cần phải: + Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thơng qua việc khơng ngừng hồn thiện ổn định sách kinh tế- xã hội Một nguyên nhân gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn dẫn đến khó khăn việc tốn nợ với ngân hàng sách quản lý kinh tế vĩ mơ Chính phủ chưa hồn thiện, thường xun có đổi mới, thiếu tính ổn định Các doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, khơng theo kịp thay đổi chế sách dẫn tới kinh doanh thua lỗ, ứ đọng hàng hố, khả tốn Vì vậy, q trình điều chỉnh chế, sách cần có bước đệm biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế Đặc biệt, thời kì hội nhập kinh tế quốc tế nay, cạnh tranh doanh nghiệp sản xuất nước với doanh nghiệp nước gay gắt, Chính phủ cần có sách bảo hộ doanh nghiệp nước, điều 86 chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, quản lý ngoại hối bảo đảm tác dụng tích cực hệ thống chế sách + Với tư cách người tạo lập môi trường vĩ mơ, Nhà nước cần hồn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng, với luật khác ban hành tạo hành lang pháp lý quan trọng Tuy nhiên Nhà nước cần đạo việc ban hành, triển khai thực nghị định, thơng tư hướng dẫn cách nhanh chóng, đồng cấp, ngành, tránh gây chồng chéo đảm bảo quyền lợi đáng cho NHTM + Đề nghị Chính phủ ban hành nghị định toán tiền mặt kinh tế cho phù hợp với tình hình mới, nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thông séc, hối phiếu hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích + Cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho NHTM nhằm tăng tiềm lực tài chính, giúp ngân hàng đứng vững trước biến động thị trường tăng cường khả cạnh tranh môi trường kinh tế hội nhập + Để tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM xử lý nợ tồn đọng cần có phối hợp đồng bộ, ngành có liên quan - Bộ tư pháp: Cần ban hành văn hướng dẫn phịng cơng chứng địa phương UBND cấp thực công chứng hợp đồng mua bán tài sản mà ngân hàng giao từ vụ án, để giúp ngân hàng bán tài sản để thu hồi nợ cách nhanh chóng - Bộ tài chính: Theo qui định Chính phủ “ Việc xử lý tài sản đảm bảo biện pháp để thu hồi nợ, hoạt động kinh doanh tài sản TCTD” Vì Bộ tài cần phải hướng dẫn cụ thể quan thuế địa phương thực chế độ miễn giảm thuế công ty quản lý nợ khai thác tài sản đảm bảo NHTM - Bộ, Sở Tài nguyên Môi trường: Đối với tài sản chấp bất động sản mà công ty Quản lý nợ Khai thác Tài sản NHTM cần bán để thu hồi nợ 87 khơng có đủ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu sử dụng đất quan chun mơn phải hợp thức hố thủ tục giấy tờ này, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu nợ * Chấn chỉnh hoạt động doanh nghiệp Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập, bổ sung đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, có số dư nợ vay vốn ngân hàng sau doanh nghiệp nhà nước; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với q trình hội nhập Chính phủ phải xem xét kĩ cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp Đồng thời, tăng cường việc kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp sau cấp phép hoạt động Cần phải tăng cường lực tài để nâng số vốn tự có doanh nghiệp, tránh tình trạng vốn ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh 88 KẾT LUẬN Là trung gian tài nên RRTD hoạt động NHTM điều tránh khỏi Đặc biệt, kinh tế thị truờng hội nhập kinh tế quốc tế nay, NHTM đua mở rộng mạng luới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ RRTD lại cao Đề tài luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam — Chi nhánh Hai Bà Trưng” đuợc chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng cấp bách hệ thống NHTM nói chung Vietinbank Hai Bà Trung nói riêng Trên sở vận dụng phuơng pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành đuợc nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hóa sở lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Vietinbank Hai Bà Trung năm 2012 đến năm 2014, sâu phân tích thực trạng RRTD Vietinbank Hai Bà Trung, qua đánh giá đuợc nguyên nhân dẫn đến hạn chế RRTD Vietinbank Hai Bà Trung 3- Trên sở đánh giá thực trạng RRTD Vietinbank Hai Bà Trung, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi hạn chế RRTD Vietinbank Hai Bà Trung thời gian tới Luận văn đua số kiến nghị Chính phủ, NHNN Hoàn thành đề tài luận văn: Truớc hết em xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu Học Viên Ngân Hàng, Phòng Đào tạo Khoa Sau đại học truờng tập thể thầy cô giáo, nguời trang bị kiến thức cho em suốt trình học tập nghiên cứu truờng Với lịng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, em xin trân trọng cảm ơn Tiến sĩ Âu Văn Truờng, nguời thầy trực tiếp huớng dẫn em suốt trình nghiên cứu hồn thiện đề tài 89 Em xin trân trọng gửi cảm THAM ơn đến đồng nghiệp Ngân hàng Thương TÀIlời LIỆU KHẢO mại cổ phần Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng giúp đỡ em thu thập thông tin tổng thể hợptác số liệu suốt ngân q trình cứuGiáo hồn luận văn 1/ Tập giả học viện hàngnghiên (2002) trìnhthiện tín dụng ngân hàng Xin chân NXB Thống kê thành cảm ơn tất bạn bè, đồng nghiệp động viên, giúp đỡ PGS.TS đóng gópNguyễn nhiều ýVăn kiếnTiến quý báu để văn hàng - NXB 2/ Quản trị có rủithể ro hồn thiện kinh luận doanh Ngân Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, luận văn hồn thiện Thống kê tránh khỏi sơ suất thiếu sót, em mong nhận ý kiến 3/ Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Tài thầy giáo bạn 4/ PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008) Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB Tài 5/ PGS.TS Lưu Thị Hương; PGS Vũ Duy Hào (2006) Quản trị tài doanh nghiệp - NXB Tài 6/ Khoa Tài (2007) Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại - NXB Đại học KTQD 7/ Nguyễn Minh Kiều (2009) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại - NXB Thống kê 8/ Phan Thị Cúc (2009) Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Giao thông vận tải 9/ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10/ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 11/ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng, báo cáo tổng kết năm (2012-2014) 12/ Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ... THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG .69 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG .72 3.2.1... lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh. .. nhánh Hai Bà Trưng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng 3 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG