Nâng cao chất lượng tín dụng XNK tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ.

Nâng cao chất lượng tín dụng XNK tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ.

ta luôn xem XNK là hoạt động mũi nhọn thúc đẩy sự phát triển kinh tế trong công cuộc công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO, đây là sự kiện mở ra thời

cơ lớn nhưng cũng đi kèm những thách thức đối với các doanh nghiệp Việt Nam, đăc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XNK Nhu cầu mở rộng hoạt động XNK là tất yếu trong khi khả năng tài chính của các doanh nghiệp là có hạn Họ rất cần sự hỗ trợ từ phía các NHTM để đáp ứng nhu cầu về vốn trong hoạt động sản xuất chế biến hàng xuất khẩu hay thanh toán tiền hàng nhập khẩu

Trước thực tế này, các NHTM Việt Nam nói chung và ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ nói riêng rất quan tâm đến mảng tín dụng XNK Đối với chi nhánh, đây chính là hoạt động trọng tâm và cũng là thế mạnh Tuy nhiên, trong quá trình thực tập tại chi nhánh tôi đã nhận thấy rằng cùng với sự phát triển khá nhanh về quy mô hoạt động tại chi nhánh có rất nhiều những hạn chế phát sinh về chất lượng tín dụng Xuất phát từ thực trạng này, tôi đã đi sâu nghiên cứu đề tài

“Nâng cao chất lượng tín dụng XNK tại ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ” Trong phạm vi đề tài, với phương pháp nghiên cứu đi từ lý luận

đến thực tiễn, tôi đã phân tích được những thành tựu đạt được cũng như những mặt còn hạn chế của hoạt động tín dụng XNK tại chi nhánh, từ đó đưa ra những giải pháp

có thể ứng dụng trong thực tiễn tại Eximbank Láng Hạ

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của chuyên đề được kết cấu theo 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng XNK

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng XNK tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dũngNK tại Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Láng Hạ

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG

TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU

1.1 Hoạt động XNK và nhu cầu tài trợ thương mại cho hoạt động XNK

1.1.1 Thương mại quốc tế trong nền kinh tế thị trường

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế thì không thể chỉ dựa vào sản xuất trong nước mà còn phải giao dịch kinh tế với các quốc gia khác Các quốc gia đều nhận thấy rằng một đất nước với những điều kiện về tự nhiên, khoa học kĩ thuât, con người nhất định thì không thể nào cung cấp được đầy đủ những hàng hóa, dịch

vụ phục vụ cho nền kinh tế quốc dân hoặc nếu có sản xuất được thì giá thành rất đắt Đồng thời, thị trường trong nước là có giới hạn, kinh tế đất nước muốn được phát triển không thể nào chỉ bó hẹp trong phạm vi quốc gia mà phải vươn ra phạm vi thế giới Do đó, nhu cầu cần có sự trao đổi, giao dịch hàng hóa dịch vụ giữa các quốc gia

để phát huy hết tiềm năng và những lợi thế vốn có của mỗi nước, và hoạt động XNK

ra đời là một tất yếu khách quan

Trong xu thế phát triển của thế giới hiện nay, toàn cầu hóa đã trở thành xu thế thời đại Hoạt động thương mại quốc tế không ngừng phát triển, xóa nhòa biên giới giữa các quốc gia và vùng lãnh thổ Các quốc gia ngày càng nhận thức sâu sắc vai trò của hoạt động XNK đối với nền kinh tế, đó là động lực phát triển của mỗi quốc gia Một mặt nó tạo nguồn vốn ngoại tệ cho đất nước, mặt khác thúc đẩy sự thay đổi trong cơ cấu tổng sản phẩm xã hội, thu nhập quốc dân…tác động trực tiếp đến sản xuất kinh doanh và ảnh hưởng đến nhu cầu tiêu dùng trong nước

1.1.2 Nhu cầu tài trợ thương mại cho hoạt động XNK

Thị trường thương mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về tiêu thụ hàng hóa và thị trường đầu tư đang trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp XNK Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp nhập khẩu không phải lúc nào cũng có đủ tiền để thanh toán hàng nhập khẩu hoặc có đủ vốn để thu mua chế biến hàng xuất khẩu Việc tạo điều kiện thuận lợi về tài chính đã là công cụ của hoạt động cạnh tranh bên cạnh những yếu tố cạnh tranh về giá, về chất lượng sản phẩm, thời hạn cung ứng và dịch vụ thương mại Chất lượng của hoạt động tài chính ngoại

thương là cơ sở để tạo lòng tin cho bạn hàng trong thương mại, tạo điều kiện thuận

lợi cho việc lưu thông hàng hóa XNK

Bên cạnh đó quan hệ giao thương quốc tế đặt ra những vấn đề tế nhị và phức tạp Các doanh nghiệp tham gia XNK phải đối đầu với những nguy cơ xuất phát từ nhiều yếu tố đặc thù trong giao thương quốc tế về thời gian giao dịch, khoảng cách địa lý, loại tiền thanh toán và những biến động tỷ giá hối đoái, về sự khác biệt về tập quán kinh doanh và các quy định điều tiết giữa các chính phủ

Do đó các doanh nghiệp XNK rất cần sự hỗ trợ về mặt tài chính cũng như về mặt

kỹ thuật từ các NHTM để hạn chế những rủi ro phát sinh và đủ khả năng để tiến hành những thương vụ quốc tế thành công

Tín dụng XNK chính là một bộ phận của hoạt động tín dụng tại các NHTM Nó ra đời xuất phát từ nhu cầu cần được tài trợ về mặt tài chính cũng như nghiệp vụ của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XNK

 Khái niệm

Tín dụng tài trợ XNK của NHTM là hình thức tài trợ thương mại, gắn liền với thời hạn thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp XNK trực tiếp hoặc ủy thác Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn

Tín dụng XNK tại các NHTM dựa trên 3 nguyên tắc cơ bản:

- Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi

- Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

- Vốn vay phải có tài sản tương đương đảm bảo

 Đối với NHTM

- Thời gian tài trợ thường là ngắn hạn do thời gian thực hiện gắn liền với thương vụ Thời gian thực hiện thương vụ đối với người xuất khẩu là thời gian kể từ khi gom hàng, xuất đi cho đến lúc nhận được tiền thanh toán của người mua Đối với người nhập khẩu, thời gian này kể từ lúc nhận hàng tại cảng đến khi bán hết hàng và thu tiền về Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của NHTM thường

là dưới một năm, do đó giúp ngân hàng tránh được rủi ro vể thanh khoản

- Tín dụng XNK có sự đảm bảo cao về việc sử dụng vốn đúng mục đích Trong nhiều trường hợp vốn được giải ngân thông qua việc thanh toán thẳng cho bên thứ ba,

mà không qua bên xin tài trợ như thanh toán tiền hàng nhập khẩu, thanh toán chi phí nguyên vật liệu, phí vận tải…nên tránh được tình trạng người xin cấp tín dụng sử dụng vốn sai mục đích

- Nâng cao được tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán thông qua việc yêu cầu doanh nghiệp XNK thanh toán qua tài khoản mở tại ngân hàng Do đó nguồn thu để trả nợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ

- Hoạt động tín dụng XNK mang lại một nguồn thu nhập lớn từ lãi và phí dịch

vụ cho ngân hàng do các khoản vay thường ở mức vừa và lớn, đối tượng khách hàng

là các doanh nghiệp Bên cạnh đó, ngân hàng còn mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trên trường quốc tế

 Đối với doanh nghiệp

- Tín dụng XNK giúp doanh nghiệp có thể đổi mới máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ tạo điều kiện phát triển được quy mô sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hóa, hạ giá thành, tăng năng lực cạnh tranh Doanh nghiệp nhờ

đó có thể thực hiện những thương vụ phải đòi hỏi nguồn vốn rất lớn

- Giúp nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế, tạo niềm tin tưởng về năng lực thực hiện hợp đồng đối với đối tác do được sự ủng hộ về mặt tài chính của ngân hàng

- Tài trợ XNK làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Ví dụ như đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua được hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua được những lô hàng lớn, giá hạ

 Đối với nền kinh tế đất nước

- Tạo điều kiện cho hàng hóa XNK lưu thông trôi chảy

Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hóa XNK theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế,

ổn định thị trường

- Tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển Như vậy, nhiều việc làm sẽ được tạo ra, giảm tỷ lệ thất nghiệp và nguồn thu ngân sách nhà nước cũng tăng lên

 Quan điểm về chất lượng tín dụng XNK

Theo quan điểm hiện nay, chất lượng tín dụng không chỉ được xây dựng từ khía cạnh của ngân hàng, mà còn được đánh giá trên khía cạnh từ phía khách hàng và sự phát triển kinh tế xã hội

Chúng ta sẽ xem xét quan điểm về chất lượng tín dụng XNK từ 3 giác độ: NHTM, khách hàng và nền kinh tế xã hội

- Đối với NHTM

Theo quan điểm của các NHTM, chất lượng tín dụng XNK đó là

+ Trước hết, quan trọng nhất là an toàn tín dụng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả

- Đối với khách hàng

Đối với khách hàng của các NHTM, những doanh nghiệp XNK có nhu cầu tín dụng, chất lượng tín dụng chính là việc được đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn với mức lãi suất hợp lý và những điều kiện thuận lợi khác như về thủ tục đơn giản, tinh thần thái độ của nhân viên ngân hàng…

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội

 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng XNK

Nâng cao chất lượng tín dụng XNK là một tất yếu trong hoạt động tín dụng XNK đối với cả NHTM, các khách hàng và nền kinh tế

+ Đối với NHTM

Nâng cao chất lượng tín dụng XNK có vai trò sống còn bởi vì tín dụng chính

là hoạt động cơ bản tại các NHTM

Nâng cao chất lượng tín dụng XNK là quá trình các NHTM hoàn thiện sản phẩm tín dụng XNK, giúp ngân hàng giảm chi phí để đạt được lợi nhuận cao Bên cạnh đó, các NHTM sẽ giảm thiểu được những rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái…; nâng cao uy tín từ đó thu hút được ngày càng nhiều khách hàng

Chất lượng tín dụng được nâng cao cũng tức là nguồn tín dụng của ngân hàng được sử dụng đúng mục đích Ngân hàng đảm bảo thu hồi vốn đúng thời hạn, từ đó

mở rộng được hoạt động tín dụng và các hoạt động khác như thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ…

+ Đối với khách hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng XNK tức là họ được cấp tín dụng đúng thời hạn

và số lượng Do đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất khẩu mở rộng sản xuất để đáp ứng đơn đặt hàng đúng thời hạn, các doanh nghiệp nhập khẩu kịp thời thanh toán tiền hàng nhập khẩu

+ Đối với nền kinh tế

Nâng cao chất lượng tín dụng XNK giúp cho các NHTM và các doanh nghiệp XNK hoạt động hiệu quả hơn, từ đó góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Những

- Căn cứ vào thời hạn vay

 Tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh; nhập khẩu nguyên liệu, vật tư máy móc thiết bị; để thu mua chế biến hàng xuất khẩu

 Tín dụng trung và dài hạn

Đây là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm Hình thức tín dụng này được cung cấp

để đầu tư, mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, cải tạo mở rộng sản xuất, cải tiến

và hiện đại hóa công nghệ

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

 Tín dụng có bảo đảm

Hình thức tín dụng này yêu cầu có sự đảm bảo an toàn vốn cho vay Các doanh nghiệp muốn được vay vốn ngân hàng phải có hàng hóa, tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của người thứ ba đối với khoản vay Những tài sản này là cơ sở để đảm bảo khả năng thu hồi vốn cho vay trong trường hợp doanh nghiệp không có khả năng trả

nợ

 Tín dụng không có đảm bảo

Đây là hình thức ngân hàng cho vay mà không cần có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Cơ sở để cho vay dựa trên uy tín, quy mô, hiệu quả kinh doanh và mối quan hệ tốt đẹp với ngân hàng

- Xét trên căn cứ phương thức tài trợ thì ta có các hình thức tín dụng XNK sau:

1.2.2.1 Cho vay theo phương thức thanh toán bằng L/C

L/C là phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi nhất và ưu việt hơn

cả trong thanh toán quốc tế Nó bảo đảm được quyền lợi một cách tương đối cho cả người mua và người bán

L/C do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu, đây là một cam kết của ngân hàng mở L/C rằng ngân hàng sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu như họ xuất trình được một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C Do đó quyền lợi của nhà xuất khẩu được bảo đảm

 Đối với nhà nhập khẩu

Tín dụng XNK theo phương thức thanh toán bằng L/C được thể hiện như sau:

+ Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu

L/C do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu nhưng không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số dư trên tài khoản để làm đảm bảo (hay để ký quỹ) cho việc mở thư tín dụng Do đó, việc chấp nhận cho nhà nhập khẩu mở L/C cũng được xem là một hình thức tài trợ cho nhà nhập khẩu Ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán cho phía nước ngoài theo những cam kết trong L/C Chính vì vậy, trước khi mở L/C, ngân hâng cần kiểm tra tình hình tài chính và khả năng thanh toán cũng như tình hình hoạt động của nhà nhập khẩu

+ Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán bộ chứng từ giao hàng

Theo hình thức này, khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất hoặc kinh doanh Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán, xác định khoản thiếu hụt

khi đến thời điểm thanh toán cần ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích tình hình tài chính cũng như phương án kinh doanh của khách hàng, ngân hàng sẽ đưa ra quyết định có chấp nhận tài trợ hay không và mức tài trợ Tất cả các công đoạn này phải được thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của nhà xuất khẩu về đến ngân hàng đứng ra tài trợ

 Đối với nhà xuất khẩu, hình thức tài trợ được thể hiện như sau:

+ Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở

Nhà xuất khẩu có thể dựa vào L/C nhận được để nhờ ngân hàng phục vụ mình cấp một khoản tín dụng để thực hiện xuất hàng theo L/C đã quy định Trên cơ sở L/C đã được chấp nhận ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu để tiếp tục sản xuất

+ Cho vay chiết khấu hoặc ứng trước chứng từ hàng xuất khẩu

Sau khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu có khi chưa nhận được tiền thanh toán ngay trong khi họ lại rất cần vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Trong trường hợp này, nhà xuất khẩu có thể thương lượng với ngân hàng, thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước bộ chứng từ trước khi bộ chứng từ được thanh toán

1.2.2.2 Cho vay theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ

So với phương thức thư tín dụng (L/C), nhờ thu ít đươc sử dung trong thanh toán quốc tế vì đây là hình thức thanh toán có lợi cho nhà nhập khẩu Hình thức này thường được áp dụng khi bên mua và bên bán tin tưởng lẫn nhau Tín dụng XNK theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ gồm có:

+ Đối với nhà nhập khẩu: Ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu Nhà nhập khẩu nếu không đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng có thể cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

+ Đối với hàng xuất khẩu: Tương tự như cho vay theo phương thức thanh toán bằng L/C, ngân hàng có thể cho vay để sản xuất hàng xuất khẩu hoặc chiết khấu, ứng trước bộ chứng từ hàng xuất

1.2.2.3 Cho vay theo phương thức chuyển tiền

Ngân hàng chỉ cấp tín dụng theo hình thức này cho khách hàng thật sự tin tưởng

do rủi ro trong thanh toán theo phương thức chuyển tiền rất cao Việc cho vay theo phương thức chuyển tiền cũng tương tự như đối với phương thức nhờ thu kèm chứng

 Chiết khấu thương phiếu

Tín dụng chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, được thực hiện dưới hình thức khách hàng chuyển quyền sở hữu thương phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận được một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí chiết khấu

Thông qua loại hình tín dụng này, ngân hàng đã tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu nhận được tiền trước hạn thanh toán để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ quá trình tái sản xuất

Ngân hàng xác định khối lượng tín dụng cấp cho nhà xuất khẩu (giá trị chiết khấu) theo công thức sau:

TCK = M (1 – LCK/360 X t) – P

Trong đó:

TCK : Giá trị chiết khấu

M: Mệnh giá

LCK: lãi suất chiết khấu (theo năm)

T: Thời gian chiết khấu (theo ngày)

P: Lệ phí

Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, ngân hàng sẽ đòi tiền ở người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu

1.2.2.5 Bao thanh toán (Factoring)

Tín dụng bao thanh toán là hình thức tài trợ đặc biệt dành cho nhà xuất khẩu Ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính sẽ mua lại các chứng từ thanh toán, các khoản

nợ chưa đến hạn thanh toán để trở thành chủ nợ trực tiếp đứng ra đòi tiền nhà nhập khẩu ở nước ngoài Vai trò của đơn vị bao thanh toán là thu tiền nợ từ nước ngoài bằng việc tiếp cận với nhà nhập khẩu tại nước của họ, bằng ngôn ngữ của họ và theo tập quán kinh doanh của địa phương

Tùy theo tính chất hoàn hảo của chứng từ, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của người mắc nợ mà ngân hàng quyết định tỷ lệ mua nợ cao hay thấp đối với nhà xuất khẩu

Căn cứ theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán, bao thanh toán được chia làm hai loại:

+ Bao thanh toán tương đối: ngân hàng sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu, nhưng với thỏa thuận là nhà xuất khẩu vẫn chịu trách nhiệm rủi ro nếu nhà nhập khẩu không trả tiền

+ Bao thanh toán tuyệt đối: ngân hàng gánh chịu mọi rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không trả tiền

Tín dụng bao thanh toán giúp nhà xuất khẩu có vốn ngay để tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh cho dù họ bán thu tiền ngay hay bán chịu, đồng thời nhà xuất khẩu cũng không phải bận tâm và việc quản lý thanh toán phức tạp Do đó nhà xuất khẩu phải trả một khoản phí bao thanh toán khá cao

1.2.2.6 Bảo lãnh

Trong hoạt động thương mại quốc tế, cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu đều lo ngại về các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện hợp đồng Ví dụ như rủi ro đến với nhà nhập khẩu nếu nhà xuất khẩu không có khả năng giao hàng sau khi đã ký kết hợp đồng, nhà xuất khẩu có thể gặp rủi ro nếu nhà nhập khẩu sau khi nhận hàng

bị mất khả năng thanh toán Để đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia thương mại quốc tế đòi hỏi phải có sự bảo đảm của một bên thứ ba cam kết bồi thường cho bên bị thiệt hại do bên đối tác gây ra Bên thứ ba phải là người có uy tín, có đử năng lực tài chính và các điều kiện thực hiện ngay việc bồi thường Trong thực tế, đó thường là các ngân hàng

Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam quy định “Bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng, được thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng

số nợ đã được trả thay”

Thực chất, đây chính là môt hình thức tín dụng chữ ký Ngân hàng không thực sự

bỏ vốn cấp cho bên được bảo lãnh, mà đảm bảo uy tín cho bên được bảo lãnh và nhận về một khoản phí bảo lãnh

Bảo lãnh cũng có nhiều hình thức khác nhau:

- Mở thư tín dụng trả chậm

- Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận trên các hối phiếu

- Phát hành thư bảo lãnh với nước ngoài

- Lập giấy cam kết trả nợ với nước ngoài

1.2.2.7 Chiết khấu nợ dài hạn – Forfaiting

Forfaiting là hình thức tài trợ xuất khẩu dựa trên việc chiết khấu các khoản nợ dài hạn phát sinh do xuất khẩu máy móc, thiết bị có giá trị lớn Theo thỏa thuận nhà xuất khẩu bán thiết bị dưới hình thức trả góp Để hỗ trợ tài chính cho nhà xuất khẩu, ngân hàng sẽ mua lại các khoản nợ này, đây chính là nghiệp vụ Forfaiting

Như vậy, forfaiting có thể hiểu là mua không hoàn lại các khoản thanh toán cần đòi Nghiệp vụ này tương tự như nghiệp vụ Factoring, nhưng khác ở chỗ đây là nghiệp vụ tài trợ dài hạn

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng XNK

Cùng với sự phát triển của hoạt động tín dụng XNK, các NHTM phải thường xuyên đánh giá chất lượng tín dụng theo định kỳ để tìm ra những mặt mạnh, mặt yếu của hoạt động tín dụng XNK, từ đó đưa ra phương hướng để mở rộng và nâng cao chất lượng Các nhóm chỉ tiêu được sử dụng trong phân tích đó là nhóm chỉ tiêu tăng

trưởng tín dụng và nhóm chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng

 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng XNK

- Quy mô tín dụng XNK thể hiện qua các chỉ tiêu sau:

+ Thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ phản ánh khả năng cho vay và tốc độ quay vòng vốn kinh doanh của ngân hàng trong kỳ báo cáo

+ Chỉ tiêu dư nợ:

 Tỷ lệ Tổng dư nợ cho vay XNK

Tổng dư nợ cho vay

Thể hiện quy mô của hoạt động tín dụng XNK so với quy mô của hoạt động tín dụng nói chung, phản ánh tầm quan trọng của hoạt động tín dụng XNK

 Tỷ lệ Dư nợ cho vay XK (NK)

Tổng dư nợ cho vay XNK

Phán ánh cơ cấu của tín dụng XNK tại chi nhánh

- Tốc độ tăng trưởng tín dụng XNK: có thể tính chung cho hoạt động tín dụng XNK và tính riêng cho từng hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu

Chỉ tiêu này thể hiện sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng XNK qua các kỳ báo cáo Ta có thể sử dụng tốc độ tăng trưởng tín dụng XNK so sánh với tốc độ tăng trưởng chung của hoạt động tín dụng nói chung để thấy được tương quan sự tăng trưởng giữa các loại hình tín dụng

 Chỉ tiêu thể hiện hiệu quả của hoạt động tín dụng XNK

Nợ quá hạn XNK

- Tỷ lệ nợ quá hạn = - X 100%

đối với tín dụng XNK Tổng dư nợ hữu hiệu XNK

Tổng dư nợ hữu hiệu của ngân hàng là tổng dư nợ trong kỳ báo cáo trừ đi phần nợ khoanh (số vốn tín dụng gặp rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng)

Tỷ lệ nợ quá hạn đối với tín dụng XNK thể hiện chất lượng tín dụng XNK Tỷ lệ này càng thấp cho thấy việc quản lý tín dụng của ngân hàng là rất tốt, rủi ro tín dụng thấp

- Thu nhập từ tín dụng XNK

Thu nhập từ tín dụng XNK của ngân hàng bao gồm thu nhập từ lãi cho vay và phí

từ các hoạt động dịch vụ có tính chất tín dụng như bảo lãnh, bao thanh toán… Nó là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp hiệu quả của tín dụng XNK

Ta có thể tính tỷ lệ thu nhập từ tín dụng XNK/Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng và tỷ lệ thu nhập từ tín dụng XNK/ Tổng thu nhập để đánh giá sự đóng góp của hoạt động tín dụng XNK, cũng như tầm quan trọng của nó trong các nghiệp vụ tại ngân hàng

Qua các chỉ tiêu và số liệu được đưa ra ở trên kết hợp với tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kỳ, các ngân hàng có thể đánh giá đầy đủ về hoạt động tín dụng XNK

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng XNK

Tín dụng XNK là một loại hình tín dụng thương mại có tác dụng hỗ trợ rất lớn đối với nền kinh tế quốc dân Đây là loại hình tín dụng chịu tác động của nhiều yếu tố trong đó có cả các yếu tố khách quan và các yếu tố chủ quan xuất phát từ chính ngân hàng

1.3.1 Các yếu tố chủ quan

 Năng lực kinh doanh của ngân hàng

Năng lực kinh doanh của ngân hàng là yếu tố quyết định chất lượng của tín dụng XNK Một ngân hàng với năng lực mạnh trên các mặt hoạt động chính là yếu tố thúc đẩy sự phát triển của hoạt động tín dụng XNK

- Trước hết đó là năng lực đáp ứng về vốn

Điều này được thể hiện thông qua vốn tự có của ngân hàng Với một quy mô vốn

tự có quá nhỏ sẽ dẫn đến hạn chế trong hoạt động huy động vốn Ngân hàng sẽ không

có đủ vốn để mở rộng hoạt động cho vay và hạn mức tín dụng cho khách hàng

- Sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ

Ngân hàng chỉ có thể phát triển tín dung xuất nhập khẩu cả về chất lượng và quy

mô trên cơ sở nền tảng hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ tốt

Hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng càng phát triển thì số lượng khách hàng có nhu cầu về tín dụng XNK càng lớn Khả năng lựa chọn được những khách hàng có tình hình tài chính tốt và dự án khả thi càng cao; do đó chất lượng tín dụng cũng được nâng cao đáng kể Bên canh đó bộ phận thanh toán quốc tế còn có nhiệm

vụ hỗ trợ trong việc thẩm định tính chính xác và hợp pháp của bộ chứng từ thanh toán để bộ phận tín dụng có được những thông tin đầy đủ về khách hàng trước khi ra quyết định

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có thể đáp ứng một phần nhu cầu ngoại tệ để tài trợ cho khách hàng Đặc biệt với việc cung cấp những công cụ như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai…, bộ phận này đã hỗ trợ cho hoạt động tín dụng XNK hạn chế được rủi ro tỷ giá

Với sự phát triển mạnh mẽ của các dịch vụ gắn liền với tín dụng XNK, khách hàng sẽ cảm thấy thuận tiện với sự hỗ trợ toàn diện từ phía ngân hàng

- Năng lưc điều hành kinh doanh của ngân hàng thể hiện ở việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, công tác marketing quảng bá hình ảnh và các sản phẩm của ngân hàng, đổi mới nghiệp vụ kinh doanh đặc biệt là hoạt động tín dụng

- Công nghệ ngân hàng là yếu tố tạo nên sức cạnh tranh của một NHTM Với một

hệ thống công nghệ hiện đại ứng dụng mạnh mẽ công nghệ thông tin, ngân hàng sẽ

Quy trình phân tích tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt đông tín dụng nói chung và tín dụng XNK nói riêng Quy trình này được xây dựng gồm các bước chi tiết và ban hành thống nhất trong toàn ngân hàng để thực hiện Các bước đó là phân tích trước khi cấp tín dụng, xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng, giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng, thu nợ và đưa ra các phán quyết tín dụng mới Nếu quy trình phân tích tín dung này được xây dựng chặt chẽ và phù hợp với tình hình thực tế thì việc phân tích tín dụng khách hàng sẽ đạt hiệu quả cao và từ đó hạn chế được những khách hàng có năng lực tài chính yếu kém

 Trình độ cán bộ ngân hàng

Để thực hiện tốt chính sách tín dụng, quy trình phân tích tín dụng, khai thác tốt công nghệ hiện đại và đề ra các chính sách kinh doanh hợp lý thì yếu tố con người là đặc biệt quan trọng Nguồn nhân lực chính là yếu tố để phát huy các yếu tố chủ quan

đã đề cập trên đây trong thực tiễn Do đó, các NHTM cần đặc biệt quan tâm tới việc xây dựng một đội ngũ nhân sự giỏi về chuyên môn, có tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp để đảm đương tốt các nghiệp vụ kinh doanh, trong đó đặc biệt là hoạt động tín dụng XNK

1.3.2 Các yếu tố khách quan

 Môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý trong và ngoài nước

Hoạt động XNK là mối quan hệ giao thương giữa các quốc gia với nhau, do đó chịu tác động rất lớn của các yếu tố kinh tế, chính trị và pháp lý trong và ngoài nước Qua đó, tín dụng XNK cũng chịu ảnh hưởng

- Nhân tố kinh tế

Yếu tố kinh tế trong và ngoài nước ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp XNK Những biến động về giá nguyên vật liệu, nhu cầu tiêu thụ, khủng hoảng kinh tế… làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp XNK có thể tăng trưởng hoặc suy giảm, từ đó ảnh hưởng đến nhu cầu tài trợ cũng như khả năng thanh toán đối với các khoản tín dụng của những doanh nghiệp này

Đặc biệt là các chính sách đối với hoạt động XNK của các quốc gia có ý nghĩa hỗ trợ tích cực bao gồm chính sách tỷ giá, lãi suất, hàng rào thuế quan, hoạt động xúc tiến thương mại… Những chính sách này thay đổi theo từng thời kỳ để phù hợp với tình hình kinh tế trong nước và quốc tế Mỗi quốc gia cần xây dựng một chính sách

hỗ trợ hoạt động ngoại thương một cách hợp lý, phù hợp với luật pháp và tập quán thương mại quốc tế, như vậy tạo đà thuận lợi để hoạt động XNK cũng như tín dụng XNK phát triển

Do đó, các ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến việc nghiên cứu môi trường kinh

tế trong nước và quốc tế để đưa ra những quyết định đúng đắn

- Nhân tố chính trị

Hoạt động XNK giữa các quốc gia không thể tiến hành thuận lợi trong bối cảnh

có những bất ổn về chính trị trong nước và trên phạm vi quốc tế Những vấn đề như chiến tranh, sự thay đổi hệ thống chính trị, mối quan hệ ngoại giao xấu đi giữa các nước có thể đến khả năng thực hiện hợp đồng của các bên, gây thiệt hại lớn đến hoạt động XNK Ngược lại, trong một môi trường chính trị hòa bình và hợp tác thì hoạt động XNK sẽ ngày càng được mở rộng Như vậy, yếu tố chính trị cũng có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng XNK

- Nhân tố pháp lý

Bất kỳ một hoạt động nào cũng đều có những ràng buộc về pháp lý phải tuân thủ Hoạt động XNK cũng như hoạt động tín dụng XNK không chỉ bị ràng buôc bởi luật pháp quốc gia mà còn là luật pháp của các nước có quan hệ thương mại, luật pháp và tập quán thương mại thế giới Nếu luật pháp trong nước và quốc tế có những mâu thuẫn thì sẽ gây rất nhiều khó khăn trong hoạt động XNK Việc hiểu biết về pháp luật

và các tập quán thương mại quốc tế có ý nghĩa quan trọng đối với cả doanh nghiệp XNK và ngân hàng

 Năng lực của doanh nghiệp XNK

Chất lượng tín dụng XNK phần lớn phụ thuộc vào những yếu tố thuộc về doanh nghiệp XNK Trước những yêu cầu đề nghị hỗ trợ tín dụng từ doanh nghiệp, ngân hàng đều phải tìm hiểu, phân tích để đánh giá rủi ro tín dụng Các chỉ tiêu mà các NHTM thường sử dụng đó là:

- Khả năng tài chính: Thông qua việc phân tích các hệ số về khả năng thanh toán, khả năng hoạt động, khả năng sinh lợi và cơ cấu vốn tại doanh nghiệp, phân tích các báo cáo tài chính và các nguồn thông tin khác Qua đó có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp

- Phân tích các yếu tố bên trong và bên ngoài có thể ảnh hưởng đến tình hình hoạt động trong tương lai của doanh nghiệp

- Đánh giá các tài sản thế chấp, cầm cố đảm bảo cho khoản vốn vay

 Sự biến động về tỷ giá và lãi suất

Ảnh hưởng của tỷ giá

Chúng ta sẽ xem xét ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái đến tín dụng XNK từ phía ngân hàng trong hai trường hợp sau:

+ Trong trường hợp ngân hàng cho vay vốn bằng nội tệ từ nguồn vốn huy động bằng nội tệ thì khi tỷ giá biến động lợi nhuận của ngân hàng thu về không hề bị ảnh hưởng

+ Trong trường hợp ngân hàng cho vay bằng nội tệ từ nguồn vốn ngoại tệ thì khi

tỷ giá tăng lợi nhuận thu được của ngân hàng sẽ giảm (thậm chí bị lỗ) do ngân hàng thu nợ bằng nội tệ trong khi lại phải trả nợ bằng ngoại tệ Và ngược lại khi tỷ giá giảm thì lợi nhuận của ngân hàng sẽ tăng lên

Ảnh hưởng của rủi ro lãi suất

Giống như các loại hình tín dụng khác, tín dụng XNK chịu ảnh hưởng mạnh của lãi suất Khi lãi suất tăng cao sẽ hạn chế việc xin tài trợ tín dụng của các doanh nghiệp và lãi suất thấp sẽ khuyến khích mở rộng tín dụng XNK Thông qua khe hở lãi suất thì lợi nhuận cả ngân hàng sẽ biến động khi lãi suất trên thị trường thay đổi

Đặc biệt trong hoạt động tín dụng XNK, ảnh hưởng từ lãi suất ngoại tệ mạnh hơn

so với tín dụng đối với các đối tượng khác Quan hệ giữa lãi suất của nội tệ và ngoại

tệ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả tín dụng XNK Ví dụ như: Nếu lãi suất ngoại tệ trong điều kiện tỷ giá ổn định sẽ khuyến khích các doanh nghiệp vay ngoại tệ hoặc nhập khẩu hàng trả chậm Doanh nghiệp vay vốn tìm cách chiếm dụng vốn ngoại tệ

để kinh doanh làm giảm hệ số sử dụng đồng nội tệ của ngân hàng Ngược lại, khi tỷ giá không ổn định thì các doanh nghiệp có xu hướng vay vốn bằng nội tệ nhiều hơn

1.4 Những rủi ro trong hoạt động tín dụng XNK của NHTM

Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào yếu tố sau:

+ Tính chất của tín dụng: ví dụ như tín dụng chiết khấu thì ít rủi ro hơn phương thức tạm ứng trên tài khoản

+ Thời hạn tín dụng: Tín dụng trung và dài hạn có khả năng xảy ra rủi ro cao hơn tín dụng ngắn hạn

Rủi ro này thường tạo ra cho ngân hàng những tổn thất về mặt tài chính, thiệt hại

về uy tín, gây mất lòng tin của khách hàng gửi tiền Ngân hàng cần tiến hành các biện pháp theo dõi rủi ro như sau:

- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng: hệ thống này đánh giá khả năng hạn chế các rủi ro từ phía khách hàng Đồng thời ngân hàng cần phân tán rủi ro, không tập trung vốn cho một số khách hàng hoặc một ngành hàng quá lớn

- Thực hiện kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng cấp ra

- Chính sách cho vay nên kết hợp sự bảo đảm có thể chấp nhận được và khả năng thanh toán nợ từ phía khách hàng

- Tiến hành phân loại nợ và trích lập nợ định kỳ theo quy định

1.4.2 Rủi ro lãi suất

Khi huy động vốn của doanh nghiệp và dân cư, ngân hàng phải trả lãi Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi Lãi suất của các khoản cho vay, tiền gửi và chứng khoán thường xuyên biến động có thể làm gia tăng lợi nhuận hoặc ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất là khả năng thu nhập giảm do chênh lệch lãi suất giảm

khi lãi suất thị trường thay đổi ngoài dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác như cấu trúc và kì hạn của tài sản và nguồn vốn, quy mô và kì hạn của các hợp đồng kỳ hạn…

Nguyên nhân rủi ro lãi suất xuất phát từ các yếu tố sau:

- Sự không phù hợp về kì hạn của nguồn và tài sản

- Sự thay đổi lãi suất thị trường khác với dự kiến của ngân hàng

- Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định trong các hợp đồng

1.4.3 Rủi ro hối đoái

Tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của tình hình kinh tế và chính trị của một đất nước Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi bất lợi vượt quá dự kiến Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hay thâm hụt tạm thời

Tuy nhiên, có những biến động về tỷ giá dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Để giảm bớt rủi ro này, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp nghiệp vụ như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng quyền chọn và hợp đồng bảo đảm

1.4.4 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro riêng có của các NHTM và liên quan đến sự sống còn của một ngân hàng Nó thường là hậu quả của một hay nhiều rủi ro nói trên xảy ra mà ngân hàng không thể lường trước được

Rủi ro xảy ra khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc thậm chí làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản Rủi ro thanh khoản làm cho người gửi tiền mất niềm tin ở ngân hàng, có tác động lan truyền từ ngân hàng này sang ngân hàng khác do đó có thể dẫn đến sự sụp đổ của cả hệ thống ngân hàng Nguyên nhân của cuộc khủng hoảng tài chính hiện nay cũng bắt nguồn từ việc mất khả năng thanh toán của các NHTM Mỹ, dẫn đến việc hàng loạt các ngân hàng phá sản trên phạm vi toàn cầu

Tháng 3/2006 Eximbank Láng Hạ tách ra thành chi nhánh cấp 1, thực hiện hạch toán độc lập Kể từ đây, các loại hình dịch vụ của chi nhánh ngày càng được mở rộng, đặc biệt là hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế đã được đẩy mạnh Hiện nay tổng số cán bộ công nhân viên trong biên chế hiện nay là

75 người, trong đó 80% có trình độ đại học, 20% trình độ cao đẳng và trung cấp

- Giám đốc: phụ trách hoạt động chung và hoạt động tín dụng doanh nghiệp

- Phó giám đốc: phụ trách quản lý tín dụng cá nhân, kế toán và ngân quỹ

- Phó giám đốc: phụ trách hoạt động cho vay kinh doanh vàng, ngoại tệ và các hoạt động thanh toán quốc tế

Đồng thời bộ phận này cũng có chức năng phát triển mạng lưới, quản trị về nhân

sự cũng như cơ sở vật chất của chi nhánh Trong bộ phận này có thêm một cán bộ công nghệ thông tin để phụ trách hệ thống công nghệ của toàn chi nhánh

+ Bộ phận ngân quỹ:

Ban giám đốc

Phòng kế toán Phòng kinh doanh

dịch vụ Phòng hành chính

Ngân quỹ

Nhiệm vụ đầu tiên của bộ phận này thực hiện quản lý và sử dụng các quỹ theo quy định trên cơ sở tuân thủ chặt chẽ các quy định về mức tồn thường xuyên trong quỹ và sự an toàn của ngân quỹ để đảm bảo tính an toàn cho ngân hàng Bộ phận này

có nhiệm vụ phải thường xuyên thống kê, kiểm tra và báo cáo tình hình cho các cấp quản lý

Bên cạnh đó, đây cũng là bộ phận đầu tiên tiếp xúc với khách hàng khi khách hàng đến thực hiện việc chuyển tiền

 Phòng kế toán:

- Chức năng: gồm hai bộ phận chức năng là bộ phận thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ, bộ phận kế toán

+ Bộ phận thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ

Bộ phận này sẽ tiến hành tư vấn cho khách hàng về các hình thức thanh toán quốc tế và thực hiện các dịch vụ chuyển tiền đi nước ngoài, thanh toán xuất nhập khẩu, và hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Dịch vụ thẻ: phụ trách các dịch vụ liên quan đến thẻ như tiến hành mở rộng

khách hàng dùng thẻ và các đơn vị chấp nhận thẻ, phát triển các loại hình thẻ mới, quản lý các hoạt động thanh toán qua thẻ, tiến hành cấp lại thẻ…, đồng thời phối hợp với hệ thống thông tin bảo mật an toàn cho chủ thẻ

Kế toán doanh nghiệp: thực hiện dịch vụ chuyển tiền, mở tài khoản tiền gửi tiết

kiệm, tiền gửi thanh toán đối với khách hàng doanh nghiệp

Kế toán tổng hợp: trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ hạch toán kế toán liên quan

đến các hoạt động của Eximbank Láng Hạ, quản lý và sử dụng các quỹ theo đúng mục đích quy định của ngân hàng Bộ phận này tiến hành lập các báo cáo tài chính

 Cơ cấu tổ chức của các phòng giao dịch

Phòng giao dịch gồm có một cán bộ ngân quỹ, một hoặc hai cán bộ kế toán, một cán bộ tín dụng, một kiểm soát viên và một lãnh đạo phòng

Hoạt động chủ yếu của các chi nhánh là huy động vốn, thực hiện dịch vụ chuyển tiền, cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, cho vay kinh doanh vàng

2.1.1.3 Nội dung hoạt động kinh doanh của Eximbank Láng Hạ

Là chi nhánh cấp một của Eximbank, Eximbank Láng Hạ cũng thực hiện đầy đủ các hoạt động nghiệp vụ giống như tại Hội sở chính Cụ thể như sau:

- Nhận các loại tiền gửi, tiết kiệm, ký quỹ bằng VND và ngoại tệ của các cá nhân

và tổ chức với lãi suất linh hoạt, hấp dẫn

- Hoạt động tín dụng với hai hình thức là cho vay và bảo lãnh

+ Cho vay: với các sản phẩm tín dụng cá nhân và doanh nghiêp đa dạng

Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND và ngoại tệ với các điều kiện thuận lợi

Các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp gồm có:

 Cho vay tài trợ xuất khẩu, cam kết bán ngoại tệ cho Eximbank theo tỷ giá ngày giải ngân (chương trình 1)

 Cho vay tài trợ xuất khẩu, cam kết bán ngoại tệ cho Eximbank theo tỷ giá tại thời điểm bán ngoại tệ (chương trình 2)

 Tài trợ thanh toán tiền hàng nhập khẩu

 Cho vay đầu tư dự án

 Cho vay bổ sung vốn kinh doanh trả góp

 Cho vay tài trợ đầu tư phương tiện vận tải

 Bao thanh toán trong nước

 Cho vay thấu chi qua tài khoản thanh toán

 Cho vay ủy thác

 Cho vay đồng tài trợ

 Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất bằng VND

 Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất bằng ngoại tệ

+ Bảo lãnh: bao gồm các sản phẩm bảo lãnh trong nước và nước ngoài đa dạng

Bảo lãnh trong nước gồm có bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán…

Bảo lãnh nước ngoài chủ yếu là bảo lãnh L/C trả ngay và L/C trả chậm

-Thanh toán, tài trợ dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hóa và thực hiện dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống SWIFT với 475 ngân hàng lớn tại 59 quốc gia trên thế giới, bảo đảm nhanh chóng, chi phí thấp, an toàn với các hình thức thanh toán bằng thư tín dụng (L/C), nhờ thu (D/A, D/P), chuyển tiền (TTR) - Chiết khấu chứng từ có giá với mức phí thấp (chứng từ hàng xuất)

- Phát hành thư bảo lãnh trong và ngoài nước

- Thực hiện dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước

- Mua bán các loại ngoại tệ giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap) và kỳ hạn (Forward) theo tỷ giá thoả thuận

-Dịch vụ trọn gói phục vụ du học sinh

-Phát hành, chấp nhận thanh toán thẻ Eximbank -MasterCard- VisaCard

-Cung cấp dịch vụ kiểm ngân tại chỗ theo yêu cầu của khách hàng

-Các dịch vụ khác: chi lương, thu, chi hộ, thu chi tại chỗ, dịch vụ thu đổi ngoại tệ, dịch vụ chi trả kiều hối…

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Eximbank Láng Hạ

Eximbank Láng Hạ nằm trên một địa bàn rất thuận lợi ở trung tâm thành phố Đây

là nơi tập trung đông dân cư và các tổ chức kinh tế hoạt động Tuy nhiên đây cũng là địa bàn có rất nhiều chi nhánh của các ngân hàng lớn nhỏ như Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng An Bình…nên có sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các ngân hàng

 Huy động vốn

Trong 3 năm qua, chi nhánh đã có nhiều cố gắng đẩy mạnh công tác huy động vốn như tiếp cận nhiều tổ chức kinh tế để thu hút tiền gửi, làm tốt công tác chăm sóc khách hàng và sử dụng linh hoạt công cụ lãi suất để thu hút khách hàng Kết quả là lượng tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm đã tăng rất mạnh

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Eximbank Láng Hạ

(100%)

460,919 (100%)

1,213,300 (100%) 100.52% 163.23%

Tiền gửi thanh toán 55,830

33,040

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của Eximbank Láng Hạ)

Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại Eximbank Láng Hạ

0 100,000

Nguồn vốn huy động của chi nhánh đã có những bước tăng trưởng rất đáng kể Đến năm 2008, tổng nguồn vốn huy động được là 1,213,300 triệu đồng, tăng tới 163.23% so với năm 2007 và đã gấp 5.28 lần so với năm 2006

Trong tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh trong 3 năm qua, huy động từ nguồn tiền gửi tiết kiệm chiếm phần lớn với tỷ trọng theo các năm là 50.16%, 67.82% và 72.8%

Năm 2008 là năm mà tình hình lãi suất biến động rất phức tạp Sáu tháng đầu năm

là một cuộc chạy đua tăng lãi suất kỉ lục, lãi suất lên tới 18-19% năm, 6 tháng cuối năm lại là cuộc đua giảm lãi suất huy động Trong tình hình này, hoạt động huy động vốn của ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn Gần đây, lãi suất liên tục biến động giảm nên lượng vốn huy động giảm sút nhiều, dự kiến sẽ tiếp tục khó khăn tỏng công tác huy động vốn trong năm 2009

 Hoạt động tín dụng và đầu tư

Kể từ khi tách ra hạch toán độc lập vào năm 2006, hoạt động tín dụng và đầu tư của Eximbank Láng Hạ tăng trưởng rất mạnh Đây chính là hoạt động mang lại nguồn thu lớn nhất cho chi nhánh

Bảng 2.2: Dư nợ cho vay qua các năm

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu

Giá trị

Tỷ trọng Giá trị

Tỷ trọng Giá trị

Tỷ trọng 1.Dư nợ cho vay

Giá trị

%(+/-) 08/07

Số tương đối

Số tuyệt đối

Số tương đối

Số tuyệt đối 1.Dư nợ cho vay

theo loại hình kinh 224,656 447,039 98.99% 222,383 845,510 89.14% 398,471

Năm 2006, tổng du nợ của toàn chi nhánh là 224,656 triệu đồng thì đến năm 2008

đã đạt 845,510 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng năm 2007 là 98.99% và năm 2008 là 89.14% Trong đó dư nợ tín dụng cá nhân tăng mạnh nhất, trong năm 2008 dư nợ đã tăng gấp gần 5 lần so với 2007 Điều này được thể hiện rõ qua biểu đồ sau:

0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000

Dư nợ

(triệu đồng)

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng theo loại hình kinh tế

Cá nhân Doanh nghiệp

Xét về tỷ trọng, dư nợ tín dụng doanh nghiệp chiếm phần lớn trong hoạt động tín dụng của Eximbank Láng Hạ nhưng đang có xu hướng giảm dần về tỷ trọng so với tổng dư nợ Trong khi đó, tỷ trọng đóng góp của dư nợ tín dụng cá nhân đang tăng rất nhanh, từ mức 8.55% năm 2006 đã tăng lên đạt 34.23% trong năm 2008 Điều này đã thể hiện rõ chiến lược phát triển của chi nhánh là đẩy mạnh các sản phẩm tín dụng cá nhân

Với tốc độ tăng trưởng tín dụng rất nhanh nhưng trong năm 2006 và 2007, tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh trên tổng dư nợ rất thấp với các tỷ lệ lần lượt là 0.49% và 1.05% Tuy nhiên trong năm 2008, tỷ lệ nợ quá hạn đột ngột tăng lên nhanh chóng

Về giá trị, nợ quá hạn năm 2008 đã tăng 2829.35% so với năm 2007, trong khi tổng

dư nợ chỉ tăng 89.14% Tỷ lệ nợ quá hạn vào thời điểm 31/12/2008 đã chiếm tới 16.28% tổng dư nợ Trong năm 2008, khủng hoảng kinh tế thế giới đã ảnh hưởng rất nhiều đến môi trường kinh doanh của các doanh nghiệp Có thể nói đây là một năm rất khó khăn, do đó chất lượng hoạt động tín dụng của các ngân hàng đều bị ảnh

hưởng rất mạnh Tuy nhiên đây cũng là một dấu hiệu không tốt, tiềm ẩn rủi ro tín

dụng cao mà Eximbank Láng Hạ cần xem xét đúng mức

 Hoạt động thanh toán quốc tế

Hoạt động thanh toán quốc tế chính là thế mạnh của Eximbank, ngân hàng cũng

đã đạt được rất nhiều giải thưởng về lĩnh vực này Tuy nhiên hoạt động thanh toán

quốc tế của Eximbank Láng Hạ vẫn còn khá nhỏ bé so với một chi nhánh cấp 1, đặc

biệt là trước khi tách ra khỏi Eximbank Hà Nội vào 3/2006

Bảng 2.4: Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của Eximbank Láng Hạ)

Trong 3 năm gần đây, hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh đã có những

bước tăng trưởng mạnh mẽ về số lượng khách hàng cũng như về giá trị thanh toán

Thanh toán xuất khẩu trong năm 2007 và 2008 đã tăng 173.6% và 179.3% so với

năm trước đó về giá trị Doanh số thanh toán xuất khẩu trong năm 2008 đã đạt

 Kinh doanh ngoại tệ và vàng

Kinh doanh ngoại tệ là hoạt động mà chi nhánh đang đẩy mạnh để chủ động đáp ứng kịp thời nhu cầu về ngoại tệ phục vụ cho khách hàng nhập khẩu Đây là hoạt động tiền đề cho sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế và tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Theo báo cáo kết quả kinh doanh của Eximbank Láng Hạ, doanh số mua bán ngoại tệ trong năm 2007 là 108 triệu USD, và trong năm 2008 là 547 triệu USD, tăng 406.48% so với năm 2007 Các con số đã cho thấy sự tăng trưởng rất nhanh chóng của hoạt động này

Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh vàng cũng đang dần trở thành một thế mạnh của chi nhánh Trong năm 2006 và 2007 doanh số của hoạt động này không đáng kể, nhưng năm 2008 đã đạt mức 120 lượng

Thẻ ATM Eximbank Card chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số lượng thẻ phát hành hàng năm Thẻ tín dụng mới được chi nhánh phát hành trong 2 năm gần đây và số lượng thẻ cũng rất hạn chế cụ thể: năm 2007 là 9 thẻ và năm 2008 là 51 thẻ

Cùng với số lượng thẻ phát hành hàng năm rất thấp, doanh số hoạt động thẻ và doanh số thanh toán tại đơn vị chấp nhận thẻ khá nhỏ bé Doanh số thanh toán thấp hơn rất nhiều lần so với doanh số hoạt động thẻ cho thấy thẻ mới chỉ dừng lại ở việc rút tiền mặt là khá lớn trong số thẻ phát hành Điều này cũng dễ thấy khi chi nhánh chỉ có một đơn vị chấp nhận thẻ

Trong kế hoạch phát triển trong những năm tới, hoạt động thanh toán thẻ được chi nhánh quan tâm rất lớn để đẩy mạnh phát triển mảng dịch vụ ngân hàng

 Kết quả kinh doanh

Với sự phát triển mạnh trên tất cả các hoạt động, Eximbank Láng Hạ đã đạt được kết quả kinh doanh khá tốt trong 3 năm qua Điều này được thể hiện rõ trên báo cáo kết quả kinh doanh:

Bảng 2.6: Báo cáo kết quả kinh doanh tại Eximbank Láng Hạ

Đơn vị: Triệu đồng

1 Thu lãi cho vay 13,571.59 34,028.85 150.74% 87,327.14 156.63%

3 Thu lãi TG trong hệ thống 855.50 1,985.86 132.13% 24,901.47 1153.94%

II Thu ngoài lãi 1,523.29 4,331.60 184.36% 12,570.75 190.21%

1 Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 292 1,053.10 260.65% 2,354.46 123.57%

2 Thu DVTT và ngân quỹ 777 2,448.92 215.18% 4,282.48 74.87%

3 Lãi từ kinh doanh ngoại hối 449.36 822.72 83.09% 5,900.53 617.20%

2 Chi kinh doanh ngoại tệ 442.84 583.48 31.76% 9,746.87 1570.47%

3 Chi quản lý chung 4,030.36 7,017.44 74.11% 11,452.84 63.21%

4 Chi nộp thuế, phí, lệ phí 27.17 96.98 256.94% 773.42 697.50% 5.Trích lập dự phòng rủi ro 125.56 1,031.71 721.69% 8,891.48 761.82%

C CHÊNH LỆCH THU CHI 1,853.62 9,264.34 399.80% 18,369.51 98.28%

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của Eximbank Láng Hạ)

Tổng thu nhập của chi nhánh liên tục tăng mạnh: năm 2007 tăng 152.97% so với năm 2006 và năm 2008 đã tăng 209.39% so với năm 2007 đạt mức 124,839.77 triệu đồng Trong đó nguồn thu từ lãi vẫn là chủ yếu, luôn chiếm khoảng 90% tổng thu nhập

Thu từ lãi cho vay chiếm một tỷ trọng rất lớn, nhưng đang có xu hướng giảm dần qua các năm Tỷ trọng thu từ lãi cho vay trong các năm 2006, 2007, 2008 lần lượt là 85.09%, 84.03% và 69.95% Như vậy có thể thấy, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ chốt của chi nhánh Trong năm 2008 mặc dù tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp hết sức khó khăn nhưng nguồn thu từ lãi cho vay của chi nhánh vẫn tăng rất cao tới 156.63% so với năm trước, đây là một tín hiệu đáng mừng

Thu ngoài lãi cũng đạt tốc độ tăng trưởng khá cao, năm 2008 đã tăng 190.2%

so với năm 2008 Trong đó đóng góp lớn nhất là từ nghiệp vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và từ kinh doanh ngoại hối Cùng với sự giảm dần của tỷ trọng đóng góp của nguồn thu từ lãi cho vay, với sự tăng tỷ trọng đóng góp của các nguồn thu ngoài lãi cho thấy sự phát triển về mảng hoạt động dịch vụ của chi nhánh Tuy nhiên, nguồn thu này vẫn chiếm một tỷ trọng nhỏ bé, chỉ khoảng 10% trong tổng thu qua các năm cho thấy chi nhánh cần phát triển mảng hoạt động dịch vụ mạnh mẽ hơn trong thời gian tới

- Tổng chi năm 2008 và 2007 tăng lần lượt 242.51% và 120.52% so với năm trước đó Đặc biệt trong năm 2008 tổng chi đã tăng với tốc độ cao hơn rất nhiều so với tổng thu nhập Trong đó nguồn chi từ lãi là lớn nhất, luôn ở mức trên 70% trong các năm

Chi phí trích lập dự phòng rủi ro trong năm 2008 cũng tăng lên rất cao tới 761.82%, trong khi thu từ lãi cho vay chỉ tăng 156.63% Điều này là do nợ quá hạn của chi nhánh năm 2008 đã tăng khá lớn

Kết quả kinh doanh trong 3 năm qua là rất khả quan Thu nhập sau thuế của Eximbank Láng Hạ tăng rất nhanh, năm 2007 tăng 399.8% so với năm 2006 Trong

2.2.1 Chương trình tài trợ và bảo hiểm tỷ giá cho doanh nghiệp XNK

Eximbank là ngân hàng có nhiều chính sách ưu đãi để tài trợ cho các doanh nghiệp XNK với nhiều sản phẩm tín dụng phong phú Chính vì thế, Eximbank Láng

Hạ cũng cung cấp đầy đủ các sản phẩm tín dụng XNK của hội sở trung ương bao gồm tín dụng xuất khẩu và nhập khẩu ở các thời hạn, theo các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu là L/C, nhờ thu và TTR

Chương trình tài trợ và bảo hiểm tỷ giá cho doanh nghiệp XNK là một chương trình ưu đãi mà Eximbank đưa ra với các sản phẩm tín dụng ngắn hạn có thời hạn vay không quá 6 tháng Chương trình được áp dụng từ tháng 7-2008 Eximbank đã dành 2.000 tỷ đồng và 100 triệu USD để hỗ trợ cho các DN xuất nhập khẩu Đây là chương trình tín dụng để hỗ trợ, chia sẻ với các DN xuất nhập khẩu trong thời điểm khó khăn hiện nay Sau đây tôi xin giới thiệu chi tiết về chương trình này

Chương trình gồm hai hình thức là tài trợ xuất khẩu và tài trợ nhập khẩu

Sơ đồ 2.2: Chương trình tài trợ và bảo hiểm tỷ giá cho DN XNK