Đang tải... (xem toàn văn)
Một hệ thống đo lường và quản lý thực thi công việc hiệu quả là vấn đề quan trọng trong quản lý hoạt động của một ngân hàng thương mại. Bài viết này trao đổi những vấn đề liên quan đến việc áp dụng thẻ điểm cân bằng và chỉ số đo lường cốt lõi trong triển khai kế hoạch và chiến lược tại các ngân hàng thương mại, từ đó, gợi ý hướng áp dụng thẻ điểm cân bằng và chỉ số đo lường cốt lõi tại các ngân hàng thương mại.
TÀI CHÍNH - KINH DOANH ỨNG DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG VÀ CHỈ SỐ ĐO LƯỜNG CỐT LÕI TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGUYỄN LÊ NHÂN, MAI THỊ QUỲNH NHƯ Một hệ thống đo lường quản lý thực thi công việc hiệu vấn đề quan trọng quản lý hoạt động ngân hàng thương mại Bài viết trao đổi vấn đề liên quan đến việc áp dụng thẻ điểm cân số đo lường cốt lõi triển khai kế hoạch chiến lược ngân hàng thương mại, từ đó, gợi ý hướng áp dụng thẻ điểm cân số đo lường cốt lõi ngân hàng thương mại Từ khóa: Thẻ điểm cân bằng, số đo lường cốt lõi, ngân hàng thương mại, kế hoạch, chiến lược BALANCED SCORECARD APPLICATION AND CORE METRICS IN COMMERCIAL BANKS Nguyen Le Nhan, Mai Thi Quynh Nhu An effective measurement and management system is an important issue in managing the operations of a commercial bank This article discusses issues related to the application of balanced scorecards and core metrics in strategic planning implementation at commercial banks; From there, suggest the application direction of the balance scorecard and core metrics at commercial banks Keywords: Balanced scorecard, core metrics, commercial banking, planning, strategy Ngày nhận bài: 19/2/2021 Ngày hoàn thiện biên tập: 29/2/2021 Ngày duyệt đăng: 2/3/2021 Đặt vấn đề Khi thời đại công nghiệp dần bị thay thời đại thơng tin cách thức đo lường hiệu hoạt động dựa vào thước đo tài dần trở nên lỗi thời giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đánh giá thành hoạt động, định hướng phát triển tương lai Để phản ánh cân mục tiêu ngắn hạn dài hạn, thước đo tài phi tài chính, ngân hàng chuyển sang sử dụng thẻ điểm cân (BSC) để chuyển tầm nhìn chiến lược ngân hàng thành mục tiêu cụ thể, phép đo tiêu rõ ràng thông qua việc thiết lập hệ thống đo lường hiệu quản lý công việc Những phép đo phương pháp “thẻ cân điểm" thể cân phương diện (tài chính, khách hàng, quy trình nội bộ, đào tạo phát triển) BSC đưa góc nhìn tổng quan cân tất nguồn lực để đưa công thức đánh giá phù hợp với mục tiêu chiến lược tổ chức BSC sản phẩm cơng trình nghiên cứu Kaplan Norton năm 1990 phương pháp lĩnh vực đo lường hiệu suất BSC tập hợp thước đo định lượng lựa chọn cẩn thận từ chiến lược tổ chức (tức số thực thi cốt yếu KPI) Các thước đo nhà lãnh đạo, quản lý dùng việc truyền đạt tới nhân viên cổ đông kết yếu tố dẫn dắt hiệu suất mà qua tổ chức đạt sứ mệnh mục tiêu chiến lược KPI cơng cụ đại giúp cho nhà quản lý triển khai chiến lược lãnh đạo thành mục tiêu quản lý chương trình hành động cụ thể cho phận, lĩnh vực (về nhân sự, tuyển dụng, đào tạo, suất nguồn nhân lực, an toàn lao động, làm việc, lương, đánh giá công việc, hoạt động cải tiến, lịng trung thành…; tài chính, sản xuất chất lượng, quảng cáo…) cá nhân Do đó, KPI áp dụng cho nhiều mục đích quản lý hệ thống công việc tổ chức, tự quản lý cơng việc nhóm, cá nhân Hay nói cách khác, KPI mục tiêu cơng việc mà tổ chức, phịng ban, tổ nhóm hay cá nhân cần đạt để đáp ứng yêu cầu chung Thông thường chức danh có mơ tả cơng việc kế hoạch 63 TÀI CHÍNH - KINH DOANH HÌNH 1: CÁC KHÍA CẠNH TRONG ĐO LƯỜNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG DỰA TRÊN BSC HÌNH 2: KPI VỚI MỤC TIÊU CHÍNH SÁCH CHUNG VÀ MỤC TIÊU CỤ THỂ Nguồn: Nghiên cứu tổng hợp tác giả Nguồn: Nghiên cứu tổng hợp nhóm tác giả làm việc hàng tháng Nhà quản lý áp dụng số để đánh giá hiệu thực cơng việc vị trí cơng tác, chức danh Dựa việc hồn thành KPI, tổ chức (cơng ty, quan, phịng ban) có chế độ thưởng phạt cho cá nhân KPI cho thấy hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức để đánh giá xem người thực thi cơng việc có đạt mục tiêu hay khơng Mục đích việc sử dụng KPI đánh giá thực công việc nhằm đảm bảo cho người lao động thực trách nhiệm bảng mô tả công việc vị trí chức danh cụ thể Điều góp phần đánh giá cơng việc cách minh bạch, rõ ràng, cụ thể, công hiệu hơn, nâng cao hiệu đánh giá thực công việc (bởi số KPI mang tính định lượng cao, đo lường cụ thể) Có thể thấy, trước ứng dụng BSC hoạt động ngân hàng khơng có kết nối, khơng mục tiêu định hướng, nhiên sau ứng BSC hành động thực thi đơn vị ngân hàng kết nối với Đồng thời, BSC giúp cho việc liên kết chiến lược, văn hóa, người hướng tầm nhín sứ mệnh chung tổ chức hàng mục tiêu kinh doanh, ngân hàng cần xác định đối thủ cạnh tranh cách cụ thể xác Để xác định yếu tố cạnh tranh, cần chứng minh cho khách hàng thấy vị trí ngân hàng Đồng thời, thu thập thơng tin đối thủ cạnh tranh như: báo cáo tình hình kinh doanh đối thủ cạnh tranh, trình độ nhân viên, hoạt động kinh doanh, triết lý kinh doanh, chi nhánh mới, dịch vụ sản phẩm, thay đổi chiến lược Cần tìm hiểu chiến lược đối thủ bản; Đánh giá khả chiến lược đối thủ cạnh tranh, nhằm làm rõ chiến lược đối phương thay đổi chiến lược phản ứng lại; Phân tích mục tiêu cạnh tranh, chiến lược khả năng, lực, đánh giá: chiến lược cơng kích đối phương, đánh giá chiến lược phòng thủ đối phươngđánh giá chiến lược mục tiêu ngân hàng Thứ hai, phân tích ma trận SWOT Phân tích ma trận SWOT tìm điểm mạnh, điểm yếu, hội kinh doanh mối đe doạ để tìm chiến lược kinh doanh phù Thực trạng ứng dụng thẻ điểm cân số đo lường cốt lõi triển khai kế hoạch chiến lược ngân hàng thương mại Để vận dụng BSC KPI triển khai kế hoạch chiến lược NHTM cần ý yếu tố sau: Thứ nhất, xác định yếu tố cạnh tranh ngành Ðể xác định lực cốt lõi định vị ngành, cần phân tích nội lực doanh nghiệp/ ngân hàng, xác định xây dựng lực cốt lõi Nội lực doanh nghiệp/ngân hàng tập trung vào khía cạnh chủ yếu như: Tài chính, nhân sự, quản trị, marketing nghiên cứu phát triển Để ngân hàng quản trị tốt thị trường, khách 64 BẢNG 1: ĐIỂM MẠNH, ĐIỂM YẾU, CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC Điểm mạnh/Strengths Điểm yếu/Weaknesses S1: Hiểu biết thị trường kinh doanh cách tương đối rõ ràng S2: Tiềm lực tài tương đối tốt dần tăng cường S3: Nhân lực có chất lượng S4: Năng lực công nghệ tin học thông tin quản lý đại W1: Mức độ tiếp cận với khách hàng thấp W2: Số lượng điểm giao dịch chi nhánh W3: Khả cạnh tranh tương đối thấp Cơ hội/Opportunities Thách thức/Threats O1: Thị trường tín dụng – tiết kiệm tiềm O2: Mơi trường trị kinh tế - xã hội ổn định O3: Xu hướng ngân hàng số tất yếu O4: Xu đào tạo cầu hóa T1: Nhận định truyền thơng khách hàng T2: An toàn bảo mật cho khách hàng T3: Tình hình kinh tế vĩ mơ T4: Các đối thủ tiềm T5: Trí tuệ nhân tạo Nguồn: Nghiên cứu tổng hợp nhóm tác giả TÀI CHÍNH - Tháng 3/2021 BẢNG 2: KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG CÔNG TÁC CHUẨN HÓA BSC VÀ KPI TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG Tên ngân hàng Hiệu tài Dịch vụ khách hàng Quản trị rủi ro VIP bank Doanh số bán tăng 10% Tăng 15% Tỷ lệ nợ hạn(>10 ngày): 12% MB bank Doanh số bán tăng 15% Tăng 25% Tỷ lệ nợ hạn(>10 ngày): 15% HD bank Doanh số bán tăng 8% Tăng 10% Tỷ lệ nợ hạn(>10 ngày): 20% Nguồn: Báo cáo tham chiếu chuẩn hóa BSC- KPI số NHTM hợp với tiềm lực ngân hàng phù hợp với điều kiện môi trường kinh doanh Vận dụng phân tích nhân tố để sử dụng hết điểm mạnh, tận dụng tối đa hội kinh doanh, hạn chế, khắc phục điểm yếu vượt qua nguy cơ, thách thức để đạt tối đa mục tiêu đề Có thể thấy, điểm mạnh NHTM tiềm lực tài tương đối tốt dần tăng cường Thứ ba, thực thành công tái cấu NHTM Khi kinh tế bộc lộ yếu kém, cần thay đổi việc tái cấu kinh tế điều cần thiết quốc gia Chủ trương tái cấu kinh tế Chính phủ triển khai từ 2011 đến Tái cấu hệ thống tài - ngân hàng, có NHTM nội dung đóng vai trị quan trọng để đạt mục tiêu nâng cao suất lao động, chất lượng, hiệu sức cạnh tranh kinh tế Trong trình tái cấu NHTM, cần nghiên cứu đánh giá khoản nợ lớn tập đồn để có biện pháp can thiệp cần thiết sớm để đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Thứ tư, xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh hiệu Chiến lược kinh doanh đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu giúp ngân hàng gia tăng lợi khẳng định vị trước đối thủ cạnh tranh Mỗi ngân hàng có sứ mệnh riêng đem lại lợi ích đến với khách hàng, cổ đơng, nhân viên xã hội Ðối với khách hàng, ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ cao cấp với chất lượng quốc tế mang đậm sắc địa phương, mang tính độc đáo sáng tạo cao Nếu HSBC xây dựng cho tầm nhìn ngân hàng tồn cầu am hiểu địa phương với mong muốn hiểu khách hàng khắp nơi tồn giới VPbank, Vietcombank cần xác định tầm nhìn trở thành Tập đồn đầu tư tài ngân hàng đa năng, sở áp dụng thơng lệ quốc tế, trì vai trị chủ đạo hệ thống tài ngân hàng Việt Nam Có thể thấy, việc xây dựng sứ mệnh ngân hàng phải hài hịa lợi ích ngân hàng lợi ích xã hội, đóng góp tích cực vào hoạt động hướng đến cộng đồng Thứ năm, nâng cao quy mô hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi đối mặt với vấn đề kinh doanh, ngân hàng cần biết làm để định hướng để giải vấn đề triệt để Để làm điều cần phải nhìn nhận xác vấn đề, phân tích đầy đủ nguyên nhân, từ đưa giải pháp Tuy nhiên, nhìn nhận vấn đề theo cảm tính, đánh giá dựa yếu tố bề mặt dễ bỏ sót ngun nhân gốc rễ quan trọng, dẫn đến định hời hợt, thiếu triệt để Ứng dụng mơ hình Fishborn nhằm mục đích kỹ thuật dùng để xác định đánh giá nguyên nhân vấn đề, điểm mạnh kỹ thuật giúp trì mục tiêu khách quan thực thi phân tích nguyên nhân kết quả; cho phép bên liên quan xác định giải pháp hiệu điểm đặc biệt để có hành động khắc phục vấn đề Tóm lại, bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt nay, ngân hàng cần có cơng cụ giúp cho việc triển khai kế hoạch chiến lược thực có hiệu Một cơng cụ sử dụng BSC KPI, xem công cụ giúp ngân hành xây dựng chiến lược hoạt động riêng để đứng vững thương trường khẳng định vị trước đối thủ cạnh tranh Tài liệu tham khảo: Báo cáo tham chiếu chuẩn hóa BSC- KPI số ngân hàng thương mại năm 2020; http://tapchinganhang.gov.vn/ung-dung-the-diem-can-bang-va-chi-sodo-luong-cot-yeu-trong-quan-ly-thuc-thi-cong-viec-va-danh-gia-c.htm, truy cập ngày 30 tháng 11 năm 2020; Dorothea Greiling (2010), Balanced scorecard implementation in German nonprofit organisations, International Journal of Productivity and Performance Management, 59(6):534-554; Adisa Bala and Andrea Koxhaj (2017), Key Performance Indicators (KPIs) in the Change Management of Public Administration, European Scientific Jounal, 13(4) Thông tin tác giả: ThS Nguyễn Lê Nhân, ThS Mai Thị Quỳnh Như Khoa Kế toán – Trường Đại học Duy Tân Email: maiquynhnhu85@gmail.com 65 ... SWOT tìm điểm mạnh, điểm yếu, hội kinh doanh mối đe doạ để tìm chiến lược kinh doanh phù Thực trạng ứng dụng thẻ điểm cân số đo lường cốt lõi triển khai kế hoạch chiến lược ngân hàng thương mại Để... 3/2021 BẢNG 2: KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG CƠNG TÁC CHUẨN HĨA BSC VÀ KPI TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG Tên ngân hàng Hiệu tài Dịch vụ khách hàng Quản trị rủi ro VIP bank Doanh số bán tăng 10% Tăng 15% Tỷ lệ... thực cơng việc (bởi số KPI mang tính định lượng cao, đo lường cụ thể) Có thể thấy, trước ứng dụng BSC hoạt động ngân hàng khơng có kết nối, không mục tiêu định hướng, nhiên sau ứng BSC hành động
