Luận văn thạc sỹ: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng là hoạt động cơ bản, nền tảng, chiếm tỷ trọng cao nhất và mang lại nhiều lợi nhuận nhất, nhưng đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn nhất cho sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng. Rủi ro tín dụng có thể đem lại những hậu quả không lường trước được, thậm chí ảnh hưởng đến vấn đề sống còn của Ngân hàng. Mặt khác, hoạt động của các định chế này mang tính hệ thống, có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, sự sụp đổ của một tổ chức rất có thể tạo thành hiệu ứng domino, kéo theo sự sụp đổ của cả hệ thống, ảnh hưởng đến nền kinh tế. Trong lịch sử các ngân hàng trên thế giới đã có những trường hợp rủi ro tín dụng gây ra tổn thất nặng nề, thậm chí dẫn đến phá sản ngân hàng. Tại Việt Nam, thời gian qua cũng xảy ra không ít trường những hợp rủi ro tín dụng dẫn đến nhiều thiệt hại về tài sản và uy tín của các ngân hàng. Trong giai đoạn kinh tế khó khăn như hiện nay, rủi ro tín dụng càng tăng lên do khó khăn chung của nền kinh tế khiến cho các ngân hàng phải thắt chặt các điều kiện cấp tín dụng để đảm bảo an toàn vốn. Việc thắt chặt tín dụng này vô hình chung lại ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế, đặc biệt là khi được áp dụng với hầu hết các doanh nghiệp mà không có sự phân biệt chất lượng khách hàng do bản thân NHTM cũng chưa đủ cơ sở để nhận định khách hàng tốtxấu một cách chính xác. Do đó, việc xây dựng những công cụ hỗ trợ cho việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả và phù hợp với điều kiện thực tế tại Việt Nam là nhu cầu cấp thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và hướng đến chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế.Với sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM, việc lựa chọn được các khách hàng trung thành, có tình hình tài chính lành mạnh, luôn trả lãi và gốc đúng hạn là một việc hết sức cần thiết. Xét riêng bối cảnh của VietinBank, là một trong những ngân hàng đầu tiên thực hiện đề án tái cơ cấu gắn liền với thu hồi các khoản nợ xấu giai đoạn 2 từ 20152020, tầm nhìn đến 2025. Theo đó, thực tế, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đang ở mức cao hơn khuyến nghị của các cơ quan chức năng ở một số nhóm đối tượng cho vay, đặc biệt đang trong thời điểm đang tái cơ cấu danh mục kinh doanh. Ngoài những nguyên nhân khách quan thì còn do hệ thống quản lý tín dụng vẫn còn hạn chế, chưa đánh giá được chính xác về mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng. Hiện nay, VietinBank đã có một hệ thống đánh giá và phê duyệt tín dụng, tuy nhiên hệ thống này vẫn chưa kiện toàn theo yêu cầu thông lệ quốc tế và chưa đáp ứng được so với tốc độ gia tăng của số lượng hồ sơ tín dụng cũng như còn mang tính chủ quan ý kiến chuyên gia. Để có thể tái cơ cấu thành công, tồn tại và phát triển, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cũng như giảm tỉ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất thì việc đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác XHTD bội bộ KHDN với VietinBank hiện nay là một trong những vấn đề cần được ưu tiên chiến lược hàng đầu.Xuất phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LÊ THỊ PHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LÊ THỊ PHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã ngành : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ ĐỨC KHÁNH HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Thị Phương LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn trình cơng tác hướng dẫn nhiệt tình thầy hướng dẫn khoa học Tôi xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến TS Lê Đức Khánh tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình viết hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn thầy cô Viện Ngân hàng - Tài chính, thầy Viện Đào tạo Sau đại học trường Đại học Kinh tế Quốc dân đào tạo, hỗ trợ giúp đỡ suốt trình học tập Mặc dù với nỗ lực cố gắng thân, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận góp ý quý thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè độc giả để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn LÊ THỊ PHƯƠNG MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT XHTD: Xếp hạng tín dụng KHDN: Khách hàng doanh nghiệp NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng HĐKD: Hoạt động kinh doanh QLRR: Quản lý rủi ro BCTC: Báo cáo tài TMCP: Thương mại Cổ phần VNĐ: Việt Nam Đồng ROE: Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROA: Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, HÌNH BẢNG: SƠ ĐỒ: Sơ đồ 2.1: Xếp loại BCTC có độ tin cậy tăng dần 74 Sơ đồ 2.2: Chấm điểm công tác XHTD nội KHDN 81 HÌNH: Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Hình 1.2: Phương pháp xác định rủi ro mơ hình cấu trúc KMV 2150 Hình 1.3: Đường cong GINI 33 Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức VietinBank 67 Hình 2.2: Tổng nguồn vốn huy động VietinBank giai đoạn 2016 - 2019 68 Hình 2.3: Tổng dư nợ tín dụng VietinBank giai đoạn 2016 - 2019 69 Hình 2.4: ROA, ROE VietinBank giai đoạn 2016- 2019 70 Hình 2.5: Tỷ lệ an tồn vốn VietinBank giai đoạn 2016 - 2019 70 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LÊ THỊ PHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã ngành : 8340201 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI - 2020 TÓM TẮT LUẬN VĂN Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM), tín dụng hoạt động bản, tảng, chiếm tỷ trọng cao mang lại nhiều lợi nhuận nhất, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn cho tồn phát triển bền vững ngân hàng Rủi ro tín dụng đem lại hậu khơng lường trước được, chí ảnh hưởng đến vấn đề sống Ngân hàng Mặt khác, hoạt động định chế mang tính hệ thống, có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, sụp đổ tổ chức tạo thành hiệu ứng domino, kéo theo sụp đổ hệ thống, ảnh hưởng đến kinh tế Trong lịch sử ngân hàng giới có trường hợp rủi ro tín dụng gây tổn thất nặng nề, chí dẫn đến phá sản ngân hàng Tại Việt Nam, thời gian qua xảy khơng trường hợp rủi ro tín dụng dẫn đến nhiều thiệt hại tài sản uy tín ngân hàng Trong giai đoạn kinh tế khó khăn nay, rủi ro tín dụng tăng lên khó khăn chung kinh tế khiến cho ngân hàng phải thắt chặt điều kiện cấp tín dụng để đảm bảo an tồn vốn Việc thắt chặt tín dụng vơ hình chung lại ảnh hưởng xấu đến kinh tế, đặc biệt áp dụng với hầu hết doanh nghiệp mà khơng có phân biệt chất lượng khách hàng thân NHTM chưa đủ sở để nhận định khách hàng tốt/xấu cách xác Do đó, việc xây dựng công cụ hỗ trợ cho việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam nhu cầu cấp thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng hướng đến chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Với cạnh tranh gay gắt NHTM, việc lựa chọn khách hàng trung thành, có tình hình tài lành mạnh, ln trả lãi gốc hạn việc cần thiết Xét riêng bối cảnh VietinBank, ngân hàng thực đề án tái cấu gắn liền với thu hồi khoản nợ xấu giai đoạn từ 2015-2020, tầm nhìn đến 2025 Theo đó, thực tế, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn mức cao khuyến nghị quan chức số nhóm đối tượng cho vay, đặc biệt thời điểm tái cấu danh mục kinh 10 doanh Ngoài ngun nhân khách quan cịn hệ thống quản lý tín dụng cịn hạn chế, chưa đánh giá xác mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Hiện nay, VietinBank có hệ thống đánh giá phê duyệt tín dụng, nhiên hệ thống chưa kiện toàn theo yêu cầu thông lệ quốc tế chưa đáp ứng so với tốc độ gia tăng số lượng hồ sơ tín dụng cịn mang tính chủ quan ý kiến chuyên gia Để tái cấu thành công, tồn phát triển, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng giảm tỉ lệ nợ xấu mức thấp việc đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác XHTD bội KHDN với VietinBank vấn đề cần ưu tiên chiến lược hàng đầu Xuất phát từ thực tế trên, tác giả chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, tài liệu tham khảo, nội dung luận văn trình bày chương Cụ thể sau: Chương 1: Một số vấn đề cơng tác xếp hạng tín dụng nội hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương 3: Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng giao dịch tài sản ngân hàng (TCTD) với bên vay tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận hai bên, bên vay phải có trách nhiệm hồn trả vơ điều 104 tiêu chí tổng Doanh Tổng nguồn vốn Bảng 3.2: Quy định chi tiết phân loại DNNVV Việt Nam Quy mô Lĩnh vực Doanh nhỏ nghiệp Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình qn năm Nơng nghiệp, lâm nghiệp, 10 người thủy sản; trở xuống Công nghiệp xây dựng siêu Doanh nhỏ Số lao động Tổng tham gia nguồn bảo hiểm vốn xã hội doanh thu bình quân năm Tổng nguồn vốn tổng doanh thu từ tỷ đồng trở xuống Thương 10 người Tổng mại dịch trở xuống nguồn vụ vốn từ tỷ đồng trở xuống; doanh thu từ 10 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 100 người Từ 10 người đến 50 người nghiệp Tổng nguồn vốn doanh thu Tổng nguồn vốn từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng; doanh thu từ đến 50 tỷ đồng Tổng nguồn vốn từ tỷ đồng đến 50 tỷ đồng; doanh thu từ 10 đến 100 tỷ Doanh nghiệp vừa Số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm Tổng nguồn vốn doanh thu Tổng nguồn vốn từ 20 Từ tỷ đồng 100 đến 100 người tỷ đồng; đến 200 người doanh thu từ 50 đến 200 tỷ đồng Từ 50 người đến 100 người Tổng nguồn vốn từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng; doanh thu từ 100 đến 300 tỷ đồng 105 đồng Nguồn: Chính phủ (2018) Ngày 21/7/2017, Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam CIC tổ chức Hội nghị giới thiệu hoạt động Xếp hạng tín dụng Tại Hội nghị, CIC giới thiệu phương pháp XHTD nội KHDN CIC tư vấn Tập đoàn NICE Hàn Quốc sản phẩm xếp hạng tín dụng mơ hình để TCTD biết sử dụng dịch vụ kênh tham khảo, đối chiếu với kết XHTD nội bộ, phục vụ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình xếp hạng tín dụng CIC cải tiến quy tắc phân khúc phù hợp, sử dụng 01 tiêu Tổng tài sản để phân khúc quy mơ, nhóm 35 ngành kinh tế thành 06 ngành đại diện Như thấy rằng, hầu hết tổ chức quốc gia sử dụng Số lao động làm tiêu chí phân đoạn Doanh nghiệp theo quy mơ Ngồi tính ổn định tương đối theo thời gian so với tiêu chí định lượng khác Doanh thu, Lợi nhuận hay Tổng tài sản, tiêu chí thể tính chất ngành nghề mà doanh nghiệp hoạt động Bên cạnh đó, hầu hết quốc gia tổ chức phân đoạn doanh nghiệp sử dụng kết hợp từ hai đến tiêu chí, có sử dụng tiêu chí Như phân khúc KHDN CIC, trường hợp sử dụng tiêu chí Tựu chung trình đánh giá cho thấy, cách thức phân khúc KHDN VietinBank phức tạp so với cách thức sử dụng tổ chức quốc gia giới, theo quy định Việt Nam Do đó, VietinBank cần xem xét lại cách thức phân khúc tổng thể KHDN nhằm đảm bảo: + Khách hàng phân khúc có tính mặt quy mô; + Khách hàng phân khúc có khác biệt đáng kể quy mô; Các phương pháp, kỹ thuật thống kê cần ứng dụng để giải toán phân khúc cụ thể kỹ thuật phân nhóm – Clustering, kết hợp với ý kiến chun mơn từ phịng ban nghiệp vụ, sở tham khảo ứng dụng cách phân loại Nghị định số 39/2018/NĐ – CP 3.2.2 Về hồn thiện mơ hình xếp hạng Ứng dụng phương pháp, kỹ thuật thống kê phương pháp xếp hạng nhằm cải thiện hiệu mơ hình: Mặc dù công tác XHTD nội KHDN VietinBank thiết kế dựa tiêu tài phi tài phản ảnh tương đối đầy đủ khía cạnh 106 rủi ro tín dụng doanh nghiệp, nhiên tỷ trọng tương quan nhóm tiêu trọng số tiêu nhóm chưa đảm bảo khả phân biệt khách hàng tốt/xấu hệ thống đạt hiệu cao Như đề cập phần trên, phương pháp thống kê cần sử dụng để có sở cho việc điều chỉnh trọng số tiêu Cụ thể, người ta thường hay sử dụng số thống kê Gini để xác định khả phân biệt khách hàng tiêu, nhóm tiêu, hệ thống xếp hạng tín dụng Gini số để đánh giá tổng thể khả phân biệt khách hàng tốt khách hàng xấu Gini = tức tiêu/nhóm tiêu/hệ thống xếp hạng khơng có khả phân biệt khách hàng tốt khách hàng xấu Gini = tức tiêu/nhóm tiêu/hệ thống xếp hạng có khả phân biệt khách hàng tốt khách hàng xấu cách hồn hảo Theo thơng lệ, thang điểm Gini để đánh giá khả phân biệt mơ sau: Yếu 0.30 Đạt 0.40 Tốt 0.50 Rất tốt Cực kỳ tốt 0.60 0.70 Bảng mô tả kết tính tốn Gini thực tế tính tốn thử nghiệm gần Phịng Rủi ro tín dụng Đầu tư VietinBank Bảng 3.3: Kết đánh giá khả phân loại khách hàng theo GINI ST T Mơ hình Mơ hình KHDN thơng thường 1.1 1.2 Chỉ tiêu tài Chỉ tiêu phi tài Nhóm tiêu phản ánh khả trả nợ khách hàng (Nhóm 1) Nhóm tiêu phản ánh trình độ quản lý mơi trường nội (Nhóm 2) Nhóm tiêu phản ánh quan hệ với Ngân hàng (Nhóm 3) Gin Nhận xét i 47% Kết Gini mơ hình thơng thường cho thấy mơ hình có khả phân biệt khách hàng mức trung bình 27% Nhóm tiêu phi tài (PTC) 50% có Gini cao nhiều so với nhóm tiêu tài 40% Trong nhóm tiêu PTC, nhóm nhóm có Gini cao Ngồi phần lớn tiêu PTC có khả phân biệt yếu, số tiêu PTC 20% có khả phân biệt tốt + Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản VietinBank không bao gồm số tiền giải 53% ngân cho vay so với doanh số cho vay VietinBank (trong 12 tháng qua): 107 Nhóm tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành 16% (Nhóm 4) Nhóm tiêu phản ánh 41% nhân tố ảnh hưởng 31% + Tình trạng nợ ngân hàng khác tới hoạt động doanh 12 tháng qua: 42% nghiệp (Nhóm 5) + Tình hình nợ q hạn gốc lãi Kết Gini mơ hình siêu vi mơ Mơ hình KHDN siêu vi 42% cho thấy mơ hình có khả phân biệt mơ khách hàng mức chấp nhận 2.1 Chỉ tiêu tài 6% Nhóm tiêu TC có Gini thấp, 2.2 Chỉ tiêu phi tài 47% khả phân biệt khách hàng yếu so với tiếu PTC Nhóm tiêu phản ánh - Trong nhóm tiêu PTC, nhóm trình độ quản lý điều 20% phản ánh quan hệ với Ngân hàng có hành doanh nghiệp Gini cao Đây nhóm (Nhóm 1) tiêu PTC có Gini cao mơ hình Nhóm tiêu phản ánh thường quan hệ với ngân hàng 49% thông - Một số tiêu PTC có khả phân (Nhóm 2) biệt khá: Nhóm tiêu đánh giá + Tỷ trọng nợ hạn thực tế không ngành yếu tố ảnh 16% bao gồm nợ cấu hạn /tổng dư hưởng đến hoạt động nợ thời điểm đánh giá Ngân hàng doanh nghiệp (Nhóm 3) VietinBank: 35% + Tình hình nợ hạn dư nợ tại: 35% Nhóm tiêu đánh giá tình hình kinh doanh 26% + Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua: 44% (Nhóm 4) + Lịch sử tín dụng người trực tiếp điều hành DN: 39% Nguồn: Phòng Quản trị RRTD đầu tư VietinBank (2019) Như vậy, dựa kết phân tích thống kê này, thay xác định cấu trọng số mang tính chủ quan, luận văn đề xuất VietinBank cần sử dụng phương pháp thống kê Gini, tiến hành tính tốn số Gini, sau điều chỉnh theo quy tắc tiêu/nhóm tiêu có Gini cao trọng số phải cao tiêu/nhóm tiêu có Gini thấp, qua nâng cao tính hiệu cơng tác XHTD nội Ví dụ, công cụ chấm điểm xếp hạng cho doanh nghiệp siêu vi mô, trọng số cho phần thơng tin tài nên giảm xuống 11% nâng trọng số tiêu phi tài lên 89%, thay cấu tỷ trọng 35-65% Thực tế cho thấy rằng, báo cáo tài doanh nghiệp siêu vi mơ thường có độ tin cậy thấp, khơng phản ánh chân thực tình hình sức khỏe tài doanh 108 nghiệp dễ dàng bị doanh nghiệp biến báo Đối với thông tin phi tài chính, nhóm tiêu phản ánh quan hệ với khách Ngân hàng mơ hình xếp hạng cho Doanh nghiệp thơng thường mơ hình siêu vi mơ, thay để trọng số tiêu có Gini cao với tiêu khác nhóm tại, cần điều chỉnh tăng để hệ thống có hiệu cao 109 3.2.3 Về hồn thiện tổng thể cơng tác xếp hạng tín dụng nội 3.2.3.1 Xây dựng trì hiệu chế kiểm tra giám sát hoạt động công tác XHTD nội bộ; tiến hành công tác rà soát kiểm định cải tiến hệ thống định kỳ Công tác XHTD nội ngân hàng mức độ tiên tiến tảng cho thực hành quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng định giá, dự trữ, quản lý danh mục, đánh giá khả sinh lời, mô hình hóa vốn kinh tế kế hoạch hóa vốn dài hạn Thế nhưng, ứng dụng đa dạng nòng cốt đặt áp lực khổng lồ lên hệ thống xếp hạng, hậu hệ thống xếp hạng thước đo rủi ro xác, có, lớn có tác động dây chuyền tồn hoạt động ngân hàng Hơn thế, hệ thống xếp hạng thước đo rủi ro tích hợp vào q trình định tín dụng NHTM, động xung đột nảy sinh không quản lý chặt chẽ, dẫn đến xếp hạng lạc quan hay định kiến Để xử lý vấn đề trên, NHTM cần thiết kế triển khai cấu kiểm soát với nhân tố: độc lập, minh bạch, liên tục, phân định trách nhiệm rõ ràng, chế sử dụng kết xếp hạng, rà soát hệ thống xếp hạng, kiểm toán nội giám sát Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao chặt chẽ Đồng thời, dù ngân hàng linh hoạt việc kết hợp nhân tố hoạt động, song quan nhất, họ phải tích hợp cơng việc kiểm tra kiểm sốt đầy đủ để đảm bảo hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hoạt động đắn Do q trình vận động liên tục kinh tế, tình hình sức khỏe Doanh nghiệp với tư cách thực thể mơi trường kinh tế ln có thay đổi biến động Do vậy, bên cạnh biến đổi theo đặc trưng hoạt động Doanh nghiệp cụ thể thơng tin tài phi tài Doanh nghiệp cịn dịch chuyển theo giai đoạn chu kỳ kinh tế Cơ cấu tổng thể KHDN VietinBank có biến động nhiều thực thể khách hàng xuất hoạt động mở rộng số khách hàng Ngân hàng, Doanh nghiệp bị phá sản trở thành khách hàng ngân hàng đối thủ khác Thực tế đòi hỏi cách thức cho điểm tiêu cần có cập nhật để phù hợp với giai đoạn kinh tế cụ thể, tổng thể khách hàng cụ thể Do vậy, phạm vi luận văn tác giả đề xuất Ngân hàng cầng xem xét, sửa đổi, bổ sung cấu phần thuộc công tác XHTD định kỳ hàng năm, sở số liệu, thông tin khách hàng mà Ngân hàng thu thập đượcc, kết hợp đối chiếu với thông tin cung cấp từ 110  Trung tâm Thông tin tín dụng NHNN Việt Nam CIC 3.2.3.2 Nâng cao khả dự báo rủi ro hệ thống xếp hạng đặc biệt phát triển thêm cấu phần cho phép lượng hóa xác suất vỡ nợ khách hàng (PD) Để nâng cao ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng ứng dụng quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cơng việc mà ngân hàng cần thực nâng cao khả dự báo rủi ro hệ thống, mà đặc biệt khả dự báo xác suất không trả nợ khách hàng Cơng việc thực dựa giải pháp sau: Phối hợp linh hoạt phương pháp luận xếp hạng: Thay áp dụng phương pháp quan điểm chuyên gia, VietinBank cần mở rộng việc sử dụng mơ hình thống kê phối hợp linh hoạt việc áp dụng phương pháp theo đặc điểm riêng tiểu hệ thống cho nhóm ngành, quy mơ, sản phẩm khác Việc phân tích ưu điểm hạn chế ba phương pháp xếp hạng khách hàng chương 1, đề tài cho thấy, khơng có phương pháp phương pháp tốt cho ngân hàng khách hàng, mà có phương pháp phương pháp phù hợp với mục tiêu, tảng kinh doanh, đối tượng khách hàng tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng Với KHDN nhỏ, số lượng khách hàng nhiều dư nợ khoản vay nhỏ cần có quy trình định tín dụng ngắn gọn, đặc tính rủi ro lại đồng nên việc áp dụng mơ hình thống kê để xếp hạng khách hàng phù hợp Tuy nhiên, với sản phẩm tín dụng này, can thiệp chuyên gia tín dụng cần thiết khách hàng vay quan trọng khoản vay có độ phức tạp cao Ngược lại, với đối tượng doanh nghiệp vừa lớn, định tín dụng có ảnh hưởng lớn tới rủi ro tín dụng tồn hàng số thông tin doanh nghiệp không dễ phân tích mơ hình, gia tăng mức độ can thiệp chuyên gia vào trình xếp hạng cần thiết nhiều trường hợp khơng thể mơ hình hóa Như vậy, việc ứng dụng mơ hình định tín dụng ngân hàng có tính linh hoạt cao phụ thuộc vào bối cảnh cụ thể ngân hàng khách hàng Do bất cập sở liệu thời VietinBank, hiệu hệ thống xếp hạng xây dựng dựa mơ hình thống kê giai đoạn bị hạn chế nhiều Kết xếp hạng sử dụng sở tham chiếu cho hạng tạo hệ thống dựa quan điểm chuyên gia Tuy nhiên, tính hiệu lực mơ hình cải thiện theo thời gian, ngân hàng dần bổ sung khung sách, sở liệu, tham số Khi hội tụ đủ điều kiện, ứng dụng mơ hình thống kê 111  - - chắn mang lại lợi ích lớn Hướng khơng lý thuyết, mà lộ trình phổ biến cho hầu hết ngân hàng thương mại giới hai yếu tố: (i) quan điểm chuyên gia phương pháp có ứng dụng lâu đời mức độ đó, ngân hàng sở hữu sẵn nguồn lực này; (ii) sở liệu, tiền đề tiên cho mơ hình thống kê, thách thức chung cho ngân hàng, kể ngân hàng tiên tiến Đo lường, lượng hóa xác suất khơng trả nợ khách hàng: Một yêu cầu Basel II ngân hàng phải ước lượng, tính tốn tham số rủi ro tín dụng, xác suất vỡ nợ PD khách hàng tham số có ý nghĩa quan trọng Xác suất vỡ nợ khách hàng tính cho phép VietinBank so sánh kết đánh giá với kết đánh giá Ngân hàng khác đối tượng khách hàng, từ có điều chỉnh thích hợp mặt quản trị rủi ro theo khách hàng Hơn nữa, dựa PD, tiếp tục phát triển ứng dụng định lượng cao cấp việc thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo tổn thất kỳ vọng Expected Loss , định giá lãi suất khoản vay dựa rủi ro…Để phát triển thêm cấu phần cho phép lượng hóa xác suất vỡ nợ PD Do tính chất phức tạp sở kết nghiên cứu thông lệ tốt nhất, luận văn đề xuất sau: Về phương pháp tiếp cận theo ngành, quy mơ khách hàng: VietinBank tham khảo phương pháp tiếp cận lượng hóa PD cơng ty Standard&Poor’s sau: (i) Với nhóm ngành, khách hàng có rủi ro thấp thiếu nhiều thơng tin lịch sử vỡ nợ, sử dụng kinh nghiệm chuyên gia, kết hợp với liệu công cụ thống kê để lựa chọn nhân tố rủi ro trọng số chúng nhằm tối đa hóa khả dự báo PD (ii)Với nhóm ngành, khách hàng có mức độ rủi ro cao với KHDN vừa nhỏ, hệ thống mơ hình thống kê định lượng sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng xác suất khơng trả nợ Về quy trình lượng hóa xác suất khơng trả nợ: - Trích xuất tập hợp liệu thông tin định vị khách hàng tình trạng tín dụng khách hàng từ hệ thống sở liệu Ngân hàng với chiều dài liệu tối thiểu năm theo quy định Basel II - Trên sở tập liệu lịch sử này, tiến hành thống kê tỷ lệ khách hàng vỡ nợ Vỡ nợ theo Basel II có nợ hạn 90 ngày thực tế cho hạng Như vậy, hạng thang hạng có tỷ lệ khách hàng vỡ nợ quan sát khoảng thời gian đủ dài tối thiểu năm chu kỳ kinh tế 112 Nếu tỷ lệ giảm dần theo hạng tín dụng có chất lượng tốt dần lên, sử dụng xác suất vỡ nợ tương ứng cho khách hàng hạng Trong trường hợp tỷ lệ khơng giảm theo hạng tín dụng có chất lượng tốt, cần tiến hành giải pháp cải thiện hiệu mơ hình xếp hạng để đảm bảo khả phân biệt khách hàng mơ hình tính hợp lý phân chia hạng khách hàng 3.2.4 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Một ngũ cán tín dụng có chất lượng cao cần hội tụ đầy đủ lực phân tích tín dụng am hiểu giá trị cốt lõi phương pháp XHTD nội KHDN để đánh giá nhìn nhận đúng, khách quan tổng thể cơng tác XHTD nội KHDN Theo đó, phân tích tín dụng doanh nghiệp yếu tố quan trọng nhất, có tính chất phức tạp, địi hỏi tảng kiến thức chun mơn tài doanh nghiệp vững vàng thâm niên kinh nghiệm công tác Nếu trình độ chun mơn cán tín dụng cịn non yếu chưa có nhiều kinh nghiệm dễ ảnh hưởng đến lực đánh giá chấm điểm cán với khách hàng, đặc biệt khách hàng có tiêu phi tài địi hỏi phải có nhiều kinh nghiệm chiều sâu phân tích, dễ dẫn tới kết công tác XHTD nội khách hàng thiếu xác, khơng phản ánh tính trọng yếu phương pháp XHTD nội VietinBank cần trọng tới hoạt động tập huấn, đào tạo định kỳ nhằm cập nhật kiến thức, nâng cao kỹ cho cán tín dụng Bên cạnh đó, việc soạn thảo văn quy định, quy trình, hướng dẫn, tài liệu đào tạo cần thể toàn diện, tránh nội dung hướng dẫn mang tính đại khái, chung chung, dễ gây cách hiểu tác nghiệp khác với vấn chung chất; đặc biệt tiêu liên quan đến đánh giá triển vọng phát triển ngành định hướng quan hệ tín dụng,…Bên cạnh đó, VietinBank cần thực kiểm tra, đánh giá định kỳ đột xuất mức độ trung thực tính xác chi nhánh việc chấm điểm, XHTD khách hàng Ban hành quy định khen thưởng chi nhánh, cá nhân thực tốt quy trình, hướng dẫn; đồng thời có chế tài xử phạt đối hành vi sai phạm, thiếu trung thực, thiếu khách quan việc chấm điểm tín dụng khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Bộ tài Để hướng tới áp dụng tiêu chuẩn quản trị rủi ro tín dụng đại tồn hệ thống Ngân hàng Basel II, Bộ tài cần hồn thiện hệ thống 113 - - chuẩn mực kế toán Việt Nam phù hợp với chuẩn mực kế toán Quốc tế IFRS, US GAAP,…đảm bảo nguyên tắc thống việc lập BCTC Có Việc phân loại, tính tốn số liệu, để phân tích, đánh giá tiêu tài thực đáng tin cậy Qua giúp cho việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng xác so sánh tương doanh nghiệp nước tương đương mức độ rủi ro tín dụng Bên cạnh việc hồn thiện chuẩn mực kế toán doanh nghiệp, Bộ Tài cần tiếp tục hồn thiện chuẩn mực kế toán hoạt động Ngân hàng thương mại Chẳng hạn, chuẩn mực kế toán phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro quan trọng để hướng dẫn ngân hàng thương mại sớm tiếp cận với tiêu chuẩn quốc tế quản lý rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Trung tâm thơng tin tín dụng CIC nơi tập trung tồn liệu khách hàng tín dụng, phục vụ việc khai thác thông tin khách hàng vay vốn nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng NHTM tổ chức tài khác Tuy nhiên, thời gian qua hiệu cung cấp thơng tin CIC chưa đáp ứng vai trị Thơng tin CIC tập trung vào báo cáo tài lịch sử nợ xấu khách hàng tạ ngân hàng Cấu trúc mô hình liệu CIC chưa đủ tổng quan hoàn thiện, đặc biệt thiếu hẳn việc lưu trữ thơng tin phi tài Hơn nữa, tin CIC cung cấp chưa ổn định kịp thời, gây khó khăn nhu cầu tham chiếu thơng tin hoạt động đánh giá, phân tích khách hàng hàng ngày NHTM Do vậy, thời gian tới NHNN cần phát triển nhanh mạnh hoạt động Trung tâm CIC để hoàn thiện hệ thống cung cấp thơng tin, phịng ngừa rủi ro tín dụng kịp thời xác cho NHTM Cụ thể: CIC cần tăng cường việc thu thập thông tin, xử lý quản trị thông tin đầu vào nhằm tạo sở liệu tốt, tin cậy để phục vụ công tác giám sát NHNN hoạt động ngăn ngừa rủi ro NHTM Đặc biệt trọng việc nâng cao chất lượng thông tin đầu vào, thường xuyên cập nhật đảm bảo thơng tin đầy đủ, xác, đồng thời tăng cường phát triển sản phẩm thiết thực, hữu ích, nâng cao chất lượng báo cáo tin, đẩy mạnh công tác truyền thông quảng bá để NHTM hiểu rõ chủ động khai thác thơng tin phục vụ cho hoạt động tín dụng Mặt khác, để nâng cao trách nhiệm chất lượng cung cấp thông tin cho NHTM, bảo đảm lượng thơng tin đầu vào xác kịp thời, CIC cần đề xuất lên 114 NHNN biện pháp xử lý vi phạm cụ thể Ngân hàng không chấp hành quy định cung cấp thông tin báo cáo Đồng thời NHNN cần cải tiến kênh cung cấp thông tin đầu đa dạng hơn, kịp thời nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin khách hàng NHTM Về phía NHTM phải thấy rõ việc cung cấp thơng tin tín dụng trách nhiệm lợi ích cho thân ngân hàng Ngoài ra, CIC cần hoàn thiện cấu trúc mơ hình liệu hệ thống cơng nghệ thơng tin để hoạt động cung cấp truy xuất thông tin NHTM thuận lợi, dễ dàng, giảm thiểu hoạt động báo cáo thủ công giấy tờ văn Có việc lưu chuyển thơng tin số liệu bên với đảm bảo tính xác, kịp thời an tồn, phục vụ cho công tác XHTD khách hàng NHTM thực hiệu 115 KẾT LUẬN Với mục tiêu phân tích thực trạng cơng tác XHTD nội KHDN Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nhằm đưa giải pháp góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, đề tài “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” giải vấn đề sau: • Hệ thống hóa lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng quản trị • rủi ro tín dụng thơng qua cơng tác XHTD nội Phân tích thực trạng cơng tác XHTD nội KHDN Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam để nhìn nhận ưu điểm hạn chế tồn hoạt • động đánh giá, phân tích xếp hạng tín dụng Qua luận văn trực tiếp đề xuất giải pháp thực tế, mang tính khả thi để giải hạn chế tồn tại, nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng VietinBank Cụ thể, để hồn thiện quy trình xếp hạng, luận văn đề xuất Ngân hàng cần tăng cường đảm bảo tính xác tính tin cậy chất lượng thơng tin đầu vào cho công tác XHTD nội bộ, bổ sung bước điều chỉnh hạng nhằm đảm bảo kết xếp hạng phản ánh kịp thời biến động mức độ rủi ro tín dụng thực tế khách hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần cải tiến để đơn giản hóa cách thức phân khúc khách hàng dựa điểm quy mô theo hướng Nghị định số 39/2018/NĐ – CP Để hồn thiện mơ hình xếp hạng, giải pháp luận văn đưa Ngân hàng cần ứng dụng phương pháp, kỹ thuật thống kê phương pháp xếp hạng nhằm cải thiện hiệu mơ hình Về tổng thể cơng tác XHTD nội bộ, luận văn đề xuất ngân hàng cần xây dựng quy định tiến hành cơng tác rà sốt, kiểm định cải tiến công tác XHTD nội định kỳ phát triển thêm cấu phần cho phép tính tốn xác suất vỡ nợ khách hàng cách phù hợp Ngoài ra, số kiến nghị khác quan hữu quan nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại hoạt động phân tích, xếp hạng tín dụng đề cập Một công tác XHTD nội theo yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng đại, cụ thể Basel II, phải bao gồm xếp hạng khách hàng vay xếp hạng khoản vay Tuy nhiên, khuôn khổ giới hạn xác định, luận văn tập trung nghiên cứu xếp hạng khách hàng vay, cụ thể xếp hạng khách hàng vay 116 doanh nghiệp Như vậy, để hồn thiện cơng tác XHTD nội VietinBank với đầy đủ đối tượng khách hàng mức độ chi tiết theo thông lệ quốc tế, cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân, khách hàng tổ chức định chế tài thực xếp hạng tín dụng chi tiết khoản vay DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Học viện ngân hàng, 2001 Quản trị ngân hàng Hà Nội, NXB thống kê Lê Tất Thành, 2008 Cẩm nang XHTD nội KHDN Tp Hồ Chí Minh: NXB tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước, 2010 Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước, 2012 Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN Việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; gia hạn nợ Ngân hàng Nhà nước, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thông tư 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thông tư 36/2014/TT-NHNN giới hạn tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thơng tư sửa đổi bổ sung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2015 Quyết định số 580/2015/QĐ-HĐQT-NHCT9 ngày 31/03/2015 việc ban hành công tác XHTD nội VietinBank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2016, 2017,2018,2019 Báo cáo tài 10 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2017 Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ- NHCT9 ngày 06/12/2017 Hướng dẫn chấm điểm Xếp hạng tín dụng khách hàng phần mềm cơng tác XHTD nội VietinBank 11 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2017 Quyết định số 791/2019/QĐ-TGĐ- NHCT9 vào ngày 02/07/2019 cập nhật tiêu chấm điểm Xếp hạng tín dụng khách hàng phần mềm công tác XHTD nội VietinBank, thay Quyết định số 2215/2017/QĐ-TGĐ- NHCT9 ngày 06/12/2017 12 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, 2020 Quy định số 521/2020/QĐHĐQT-NHCT9 ngày 04/09/2020 quy định nguyên tắc xây dựng, vận hành giám sát công tác XHTD nội VietinBank, thay Quyết định số 580/2015/QĐ-HĐQT-NHCT9 ngày 31/03/2015 13 Nguyễn Minh Kiều, 2007 Nghiệp vụ ngân hàng đại Hà Nội, NXB thống kê 14 Nguyễn Minh Kiều, 2011 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Hà Nội, NXB Tài 15 Nguyễn Văn Tiến, 2015 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB thống kê Hà Nội 16 Peter.S Rose, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại (bản dich) Hà Nội: NXB tài 17 Phan Thị Thu Hà, 2016 Quản trị rủi ro Hà Nội, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 18 Nguyễn Thị Phương Thanh (2012), Hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam , Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 19 Nguyễn Thị Tú Quyên (2015), Hoàn thiện XHTD nội ngân hàng thương mại Việt Nam nay, Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Tiếng Anh 20 Basel Committee on Banking Supervision (2002), Supervisory guidance on dealing with weak Banks, BIS report 21 Basel committee on Banking Supervision (2006), Internationl convergence of capital measurement and capital standards, BIS report