Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của sở giao dịch 1_ngân hàng Công Thương.doc.DOC

Biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng của sở giao dịch 1_ngân hàng Công Thương

Lời nói đầu. -3

Chơng I:Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng -5

1.1 Ngân hàng Thơng mại và các nghiệp vụ của ngân hàng 5

1.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng. -5

1.1.2 Các nghiệp vụ của Ngân hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị tr-ờng. -7

1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng 8

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng. -8

1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng. -8

1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng. -10

1.3 Chất lợng tín dụng và những rủi ro của tín dụng ngân hàng 13

1.3.2.3 Đối với nền kinh tế. -17

1.3.3 Một số nhân tố cơ bản ảnh hởng tới chất lợng tín dụng. -17

1.3.3.1 Sự phát triển kinh tế của một quốc gia. -18

1.3.3.2 Nhân tố pháp luật. -18

1.3.3.3 Nhân tố thuộc về khách hàng. -18

1.3.3.4 Nhóm nhân tố về phía ngân hàng. -19

1.3.4 Những rủi ro trong tín dụng ngân hàng. -20

1.3.4.1 Rủi ro do thiếu vốn khả dụng. -21

1.3.4.2 Rủi ro do mất khả năng thanh toán. -21

1.3.4.3 Rủi ro chính sách. -21

1.3.4.4 Rủi ro hối đoái. -22

1.3.4.5 Rủi ro lãi suất. -22

1.3.4.6 Rủi ro trong thanh toán. -22

1.3.4.7 Rủi ro tín dụng. -23

Chơng II:Thực trạng hoạt động tín dụng tại sở giao dịch I - Ngân hàng Công thơng Việt Nam. -25

2.1 Khái quát quá trình hình thành và hoạt động của Sở giao dịch I -25

2.1.1 Giới thiệu về Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng VN -25

2.1.1.1 Sự ra đời và phát triển của Sở giao dịch I- NHCT VN -25

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam. -26

2.1.1.3 Khái quát tình hình hoạt động của Sở giao dịch I- NHCTVN. -27

2.2 Thực trạng về hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I 33

2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I- NHCTVN. -33

2.3 Đánh giá chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch I 45

2.3.1 Đánh giá tổng quan tình hình tín dụng. -45

2.3.2 Những kết quả đạt đợc, những hạn chế và nguyên nhân. -46

2.3.2.1 Những kết quả đạt đợc. -46

2.3.2.2 Những hạn chế ,tồn tại và nguyên nhân. -47

Chơng III:Biện pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng của

3.2.3.1 Thực hiện tốt các bảo đảm tín dụng. -59

3.2.3.2 Thực hiện bảo hiểm tín dụng. -60

3.2.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng trong

Lời nói đầu.

Nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nớc là nhu cầu sống còn đối với mọi quốc qia nhất là những nớc có nền kinh tế xuất phát điểm thấp nh ở nớc ta, sự phát triển kinh tế cũng là nhu cầu cấp bách để nhanh chóng đa nền kinh tế nớc nhà hoà nhập vào nền kinh tế thế giới theo xu hớng chung của thời đại.

Thực hiện đờng lối đổi mới của Đảng CSVN, nền kinh tế nớc ta đang phát triển theo kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa Trên mời năm xây dựng và trởng thành mặc dù phải khắc phục nhiều khó khăn trở ngại bởi sự cạnh tranh gay gắt của cơ chế thị trờng, các Ngân hàng Thơng mại đã có cố gắng vơn lên và ngày càng khẳng định vị thế của mình đối với công cuộc đổi mới kinh tế đất nớc và từng bớc hoà nhập với Ngân hàng các nớc trong khu vực và trên thế giới.

Với chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng và thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng, các Ngân hàng Thơng mại bằng nhiều hình thức huy động vốn đã thu hút nguồn vốn to lớn trong các tầng lớp dân c, tổ chức kinh tế để cho vay và đầu t vào các thành phần kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh Hoạt động có hiệu quả của các ngân hàng thơng mại trong những năm qua đã góp phần quan trọng kiềm chế và kiểm soát lạm phát, ổn định lu thông tiền tệ, thúc đẩy sản xuất phát triển và tăng trởng cao, tạo công ăn việc làm và cải thiện đời sống nhân dân.

Song, cơ chế thị trờng có sự tác động thờng xuyên của quy luật giá trị, quy luật cung cầu và quy luật cạnh tranh Trong hoàn cảnh hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh, quản lý nhà nớc kém hiệu quả, đội ngũ công chức đợc đào tạo có hệ thống để sớm thích nghi với môi trờng còn ít, cho nên sản xuất kimh doanh của nhiều đơn vị bị thua lỗ Hoạt động của các Ngân hàng Thơng mại cũng trong bối cảnh đó, nhất là chất lợng và hiệu quả công tác tín dụng còn nhiều khó khăn, tình trạng nợ quá hạn khó đòi có xu hớng phát sinh, phát triển Với nhận định nh vậy cùng với sự giúp đỡ, chỉ bảo tận tình của PGS TS Nguyễn Văn Nam và các cô chú trong Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam(SGDI- NHCTVN) em đã nhận thấy nhiều vấn đề cần quan tâm đối

với nghiệp vụ tín dụng Vì vậy em đã chọn đề tài: “Biện pháp nâng cao chất

lợng tín dụng của Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam” cho

khoá luận tốt nghiệp của mình.

Nội dung của khoá luận gồm ba chơng:

Chơng I: Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

Chơng III: Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng của Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

Do sự hạn chế về kiến thức, kinh nghiệm thực tế, thời gian và những thông tin cần thiết cũng nh tính phức tạp của đề tài nghiên cứu bài viết sẽ không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong đợc sự chỉ bảo, đóng góp ý kiến của các thầy cô và những ai quan tâm tới vấn đề này.

Chơng I:

Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

1.1 Ngân hàng Thơng mại và các nghiệp vụ của ngân hàng.

1.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng.

Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng một khối lợng tiền tệ để cho vay và đầu t, thực hiện các dịch vụ ngân hàng.

Quá trình ra đời của ngân hàng có nhiều quan điểm khác nhau, nhng chủ yếu có hai quan điểm:

Quan điểm 1: Sự ra đời của ngân hàng đợc bắt nguồn từ các nhà t bản

tiền tệ, quá trình phát triển của chủ nghĩa t bản Một số nhà t bản thơng nghiệp đã tách ra và thành lập một nhóm chuyên làm nghề chuyển tiền cho khách hàng Trong quá trình hoạt động, các nhà t bản tiền tệ này đã tập trung trong tay một số lợng tiền tệ lớn và trong khối lợng tiền tệ đó có những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, trên cơ sở đó các nhà t bản đã làm thêm nhiệm vụ nữa là cho vay Đây chính là nguyên nhân dẫn đến sự ra đời của ngân hàng.

Quan điểm 2: Ngân hàng đợc bắt nguồn t cơ sở vàng (các ngời thợ làm

kim hoàn) lúc đầu những cơ sở vàng chỉ đơn thuần thực hiện nghiệp vụ chung nhất là cất giữ vàng hộ, thông qua đó họ nhận đợc một khoản lệ phí nhất định Sau đó, những cơ sở vàng này không chỉ giữ vàng hộ mà còn nhận giữ các khoản tiền cho khách hàng.

Trong thực tiễn hoạt động của những ngời thợ vàng thì họ thấy rằng việc dự trữ 100% số lợng vàng của khách hàng là một điều không cần thiết nó có những trờng hợp tất cả khách hàng đều có nhu cầu rút tiền, vàng cùng một lúc, những lúc này sẽ gặp khó khăn trở ngại Do đó thợ vàng chỉ giữ lại một tỷ lệ nhất định trên tổng số tiền của khách hàng, số còn lại họ dùng để đầu t cho vay sinh lời Các cơ sở vàng không chỉ nhận tiền gửi và cho vay mà họ còn thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và chuyển tiền hộ cho khách hàng, do vậy ngân hàng ra đời là một tất yếu khách quan.

Trong các quan niệm trớc đây thờng đánh giá ngân hàng nh một cơ quan thực hiện quá trình phân phối phát sinh thuần tuý, đánh giá vai trò của ngân hàng thờng nặng nề về quản lý Song thực tế ngân hàng là sản phẩm tất yếu của nền kinh tế hàng hoá Tuy nó ra đời muộn song nó đã nhanh chóng giữ vị trí tiên phong, chủ chốt đối với quá trình phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá, đặc biệt điều đó thể hiện rõ nét hơn trong cơ chế thị truờng.

Ngày nay Ngân hàng đã đợc nhìn nhận và đánh giá đúng đắn hơn thông qua 2 hoạt động chủ yếu là:

- Quản lý Nhà nớc về hoạt động tiền tệ, tín dụng bằng những chính sách ban hành: lu thông tiền tệ, quản lý tiền mặt, ngoại hối, các chính sách tín dụng, chính sách lãi xuất

- Hoạt động kinh doanh thông qua nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, kimh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng.

Từ hai hoạt động cơ bản trên, đã hình thành nên hai hệ thống Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng thơng mại Sự đổi mới trong việc tổ chức và hoạt động của Ngân hàng là phù hợp với thực tế khách quan: một mặt tạo ra sự quản lý chặt chẽ của Nhà nớc đối với hoạt động tiền tệ tín dụng để xây dựng một nền tiền tệ ổn định và thực hiện tích luỹ cần thiết cho công cuộc xây dựng đất nớc, mặt khác tạo điều kiện phát huy cao độ vai trò đặc biệt của Ngân hàng để phục vụ cho sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy rằng trong một nền kinh tế hiện đại, bất cứ một sự đầu t nào muốn đảm bảo chắc chắn và đem lại hiệu quả kinh tế cao cũng đều cần có sự đảm bảo của Ngân hàng th-ơng mại Nh vậy sự ra đời của Ngân hàng thth-ơng mại là một tất yếu khách quan đối với nền kinh tế thị trờng.

1.1.2 Các nghiệp vụ của Ngân hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị tr-ờng.

Ngân hàng thơng mại chia ra nhiều loại hình khác nhau song chung quy lại dù ở loại hình nào và có những đặc điểm, tính chất hoạt động cụ thể khác nhau nhng cũng đều hoạt động theo 3 nghiệp vụ sau đây:

- Nghiệp vụ nợ (huy động vốn): Ngân hàng thong mại thông qua hoạt động tín dụng huy động, tập chung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất kinh doanh của các đơn vị, tổ chức kinh tế, các tầng lớp dân c Mặt khác Ngân hàng còn thực hiện nghiệp vụ này bằng cách đi vay Ngân hàng Nhà nớc, nớc ngoài hoặc tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, uỷ thác đầu t của Nhà nớc và nớc ngoài.

- Nghiệp vụ có (sử dụng vốn) : Ngân hàng thơng mại có thể cho vay và đầu t trên cơ sở nguồn vốn đã huy động đợc dới các dạng nh: cho vay với các thành phần kinh tế, các tổ chức, các tầng lớp dân c phục vụ sản xuất kinh doanh và dịch vụ, thực hiện nghiệp vụ chứng khoán có giá, tham gia hoạt động hùn vốn liên doanh, liên kết

- Nghiệp vụ trung gian: Các ngân hàng thơng mại còn thực hiện nhiều nghiệp vụ nh: thanh toán hộ khách hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ chuyển tiền, bảo quản hộ.

ở Việt Nam, do hiểu đầy đủ các học thuyết kinh tế, hiểu vai trò của hệ thống Ngân hàng và tầm quan trọng của chính sách tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng nên khi có chủ trơng đổi mới nền kinh tế đất nớc Đảng và Nhà nớc ta đã khẳng định việc tổ chức lại hệ thống ngân hàng Việt Nam là một trong những công việc đầu tiên của quá trình đổi mới Việc tổ chức lại hệ thống Ngân hàng theo mô hình hai cấp đã đợc tiến hành từng bớc và mô hình này

đ-ợc khẳng định tại các pháp lệnh ngân hàng ban bố năm 1990 Ngân hàng Nhà nớc là cấp quản lý Nhà nớc về hoạt động tiền tệ tín dụng và là cơ quan duy nhất phát hành tiền Việt Nam.

Các Ngân hàng thơng mại, các công ty tài chính, các hợp tác xã tín dụng là cấp thực hiện nhiệm vụ kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ.

Trong thời gian qua, việc đa dạng hoá các loại hình ngân hàng đã đợc thực hiện để dáp ứngyêu cầu kinh tế của thị trờng, phù hợp với đặc điểm của nớc ta, có tác dụng mở rộng thị trờng vốn và phát triển các dịch vụ ngân hàng ở Việt Nam, mở rộng quan hệ tài chính tiền tệ nớc ta với nớc ngoài Riêng tại thành phố Hà Nội, mạng lới ngân hàng thơng mại đã tăng lên đáng kể cho đến nay tính ra cứ khoảng 50.000 dân có một chi nhánh ngân hàng phục vụ Các ngân hàng thơng mại, trớc hết là ngân hàng thơng mại Quốc doanh từ chỗ thụ động và độc quyền trong nền kinh tế bao cấp đã bớc vào một môi trờng hoạt động mới, chấp nhận cạnh tranh, không ngừng mở rộng, cải tiến và nâng cao chất lợng công tác và dịch vụ.

1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp, cá nhân.

Tín dụng ngân hàng là một phạm trù kinh tế thuộc nền sản xuất hàng hoá, nó tồn tại và phát triển cùng với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hoá và thông qua hoạt động tín dụng thì mâu thuẫn giữa nhu cầu tiết kiệm và nhu cầu đầu t đợc giải quyết một cách thoả đáng làm cho mọi thành phần kinh tế trong xã hội đều có thể phát huy tối đa các tiềm năng sẵn có phục vụ cho sự nghiệp phát triển chung của đất nớc.

1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng.

Cùng với sự phát triển kinh tế, xu hớng tự do hoá, các ngân hàng phải luôn luôn nghiên cứu để đa ra các hình thức tín dụng khác nhau để đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của quá trình tái sản xuất, từ đó đa dạng hoá danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro Dựa váo các tiêu thức khác nhau ngời ta phân loại tín dụng ngân hàng thành:

- Căn cứ vào mục đích sử dụng có các hình thức sau:

+ Cho vay sản xuất và lu thông hàng hoá: là loại tín dụng vốn lu động và cố định tài trợ cho sản xuất, mua bán hàng hoá

+ Cho vay tiêu dùng: là loại cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày nay ngân hàng còn thực hiẹn cho vay đẻ trang trải chi phí thông thờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

+ Cho vay đầu t xuất, nhập khẩu: Phục vụ cho các quan hệ sản xuất mua bán, thanh toán qua hoạt động nhập khẩu.

- Căn cứ vào tài sản thế chấp có các loại sau:

+ Cho vay có tài sản thế chấp: Ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ của khách hàng.

Cho vay cầm cố: là việc ngân hàng căn cứ vào tài sản khách hàng mang đén cầm cố tại ngân hàng Tài sản của khách hàng do ngân hàng bảo quản trong suốt thời gian cầm cố, khách hàng không đợc sử dụng, nhợng bán cho thuê

Cho vay thế chấp: ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng Tài sản không cần mang đến ngân hàng, khách hàng có quyền sử dụng nhng không đợc bán và cho thuê.

+ Cho vay không có tài sản thế chấp (tín chấp): Ngân hàng cho vay trên cơ sở sự tin tởng khách hàng, tài sản thế chấp là uy tín, danh dự của khách hàng Ngoài ra còn có hình thức cho vay thông qua việc bảo lãnh bằng tín chấp của các tổ chức đoàn thể kinh tế chính trị- xã hội cho cá nhân, cho hộ nghèo vay vốn.

- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng có các hình thức là:

+ Cho vay bằng tiền: là loại cho vay mà hình thức giá trị của tín dụng đ-ợc cung cấp bằng tiền nh tín dụng theo thời vụ, tín dụng trả góp.

+ Cho vay bằng tài sản: phổ biến là tài trợ thuê mua - Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có các hình thức sau:

+ Cho vay trực tiếp: ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng và khách hàng trực tiếp trả lãi và gốc cho ngân hàng.

+ Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn lại trong thời hạn thanh toán.

- Căn cứ vào thời hạn cho vay có các hình thức tín dụng sau:

+Tín dụng ngắn hạn: là các khoản tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng, đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh và chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

+ Tín dụng trung hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng cho đến 60 tháng Mục đích vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng những công trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh.

+ Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời hạn trên 60 tháng, mục đích sử dụng vốn để sửa chữa, xây dựng cơ bản, đầu t bất động sản thời hạn thu hồi vốn dài.

1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng.

Với tính chất là một phạm trù kinh tế, vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế đợc thể hiện qua một số nội dung chủ yếu sau:

Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng thực hiện quy trình huy động tập trung

và phân phối lại vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, trên nguyên tắc có hoàn trả lại và có lãi Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng ngân hàng, chức năng này có nghĩa là thông qua hoạt động hoạt động tín dụng ngân hàng nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi trong xã hội đợc huy động và phân phối cho các nhu cầu cần thiết trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế Quá trình tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các đơn vị đã đợc Nhà nớc quy định buộc họ phải mở tài khoản tại ngân hàng Trong quá trình hoạt động, tài khoản tiền gửi của các đơn vị luôn có số d nhất định, nhờ có chức năng này mà tín dụng ngân hàng có thể huy động không những nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, dân c mà còn huy động đợc những nguồn vốn dự trữ cha dùng đến của ngân sách Nhà nớc, hình thành nên nguồn vốn của ngân hàng, đồng thời trên cơ sở đó tiến hành phân phối các nguồn vốn một cách có kế hoạch, đáp ứng nhu cầu của quá trình tái sản xuất mở rộng Quá trình phân phối thông qua hai lần: phân phối lần đầu và phân phối lại tín dụng, phân phối lần đầu thông qua lợi tức, chiếm tỷ trọng nhỏ trong thu nhập quốc dân Việc tập trung và phân phối vốn có quan hệ mật thiết và tác động ảnh hởng lẫn nhau.

Yêú tố cạnh tranh luôn gắn liền với tồn tại trong nền kinh tế thị trờng đồng thời nó đóng vai trò làm chất xúc tác mạnh mẽ thúc đẩy sự phát triển của quá trình sản xuất Chính vì vậy trong quá trình kinh doanh của các doanh nghiệp có thể tiếp tục tồn tại và phát triển hoặc thua lỗ kéo dài dẫn đến phá sản Do đó, khi hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng cần phải ỳim hiểu thực trạng dự toán tình hình, để quyết định đúng đắn việc thực hiện đầu t vốn, đảm bảo an toàn vốn, ngăn chặn tình trạng không thu hồi đợc vốn và lãi.

Việc xác lập chữ “tín” trong kinh doanh ngân hàng là yếu tố cơ bản quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, điều này phù hợp vào mối quan hệ đôi bên, giữa khách hàng và ngân hàng.

Thứ hai: Tín dụng ngân hàng có thể thay thế tiền mặt trong lu thông,

bằng những công cụ lu thông tín dụng, do vậy tiết kiệm đợc tiền mặt trong lu thông thông qua việc nhận và trả tiền, đồng thời với tính chất thờng xuyên liên tục cũng nh việc cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng, gắn liền với sự vận động của gí trị vật t hàng hoá trong sản xuất lu thông đã tạo ra những tiền đề kinh tế khách quan cho phép Nhà nớc thông qua hệ thống ngân hàng sử dụng công cụ lu thông tín dụng đóng vai trò là phù hiệu của giá trị, thay thế tiền vàng trong lu thông Nh vậy đã tiết kiệm đáng kể một lợng tiền mặt dùng vào việc lu thông và nh thế tiết kiệm đợc chi phí lu thông Sự phát triển của các nghiệp vụ tín dụng đi đôi với việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt thông qua hệ thống ngân hàng đã tạo khả năng thực tế tiết kiệm cả dấu hiệu giá trị, kết quả đó là nhờ vào chức năng trên của tín dụng ngân hàng Ngoài ra thì hoạt động tín dụng còn nhằm nâng cao chất lợng tạo tiền của ngân hàng giúp mở rộng sản xuất kinh doanh của xã hội.

Thứ ba: Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều hoà

lu thông tiền tệ Vì còn tồn tại sản xuất và lu thông hàng hoá trong nền kinh tế quốc dân thì việc tổ chức lu thông ổn định tiền tệ trong nền kinh tế là một điều quan trọng không thể thiếu đợc và cũng là một đòi hỏi khách quan Muốn ổn định tiền tệ thì phải thông qua hoạt động tín dụng, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển nhanh chóng, có nghĩa là tạo cho nền kinh tế một lợng hàng hoá lớn và việc thực hiện cân đối tiền hàng Mặt khác, quá trình hoạt động của tín dụng gắn liền với công tác thanh toán không dùng tiền mặt đã giảm bớt khối l-ợng tiền mặt trong lu thông góp phần ổn định lu thông tiền tệ.

Thứ t: Tín dụng ngân hàng thực hiện chức năng phản ánh tổng hợp và

kiểm soát các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân Chức năng này xuất phát từ mối quan hệ trực tiếp và thờng xuyên của tín dụng ngân hàng với quá trình sản xuất và sự vận động của thanh toán cũng nh việc quản lý tập trung thống nhất công tác tín dụng đã tạo tiền đề khách quan cho tín dụng ngân hàng thực hiện chức năng trên thông qua hoạt động thực tiễn, tín dụng ngân hàng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động kinh tế tài chính trong nền kinh tế quốc dân Nhà nớc có chc năng tổ chức và quản lý nền kinh tế thì các mối quan hệ kinh tế đó đều cần thiết và phải đợc thực hiện thông qua các mặt hoạt động của ngân hàng Nh vậy trên cơ sở đó Nhà

n-ớc có những biện pháp kịp thời phát huy cac nhân tố tích cực và khắc phục những tiêu cực xảy ra Quá trình phản ánh và kiểm soát của tín dụng ngân hàng là hai mặt không thể tách rời nhau trong chức năng này.

Do đó , tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh là một trong những đòn bấy kinh tế không thể thiếu đợc trong quản lý kinh tế tài chính, kiểm soát các quá trình sản xuất, phân phối sản phảm xã hội, thực hiện và củng cố chế độ hạch toán kinh tế, chế độ tiết kiệm trong nền kinh tế quốc dân.

1.3 Chất lợng tín dụng và những rủi ro của tín dụng ngân hàng.

1.3.1 Chất lợng tín dụng.

Tín dụng nh theo định nghĩa, chính là sự vay mợn một lợng giá trị với mục đích là đẻ phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh và tiêu dùng xã hội Xuất phát từ lợi ích về mặt kinh tế của cả hai bên nên chất lợng và hiệu quả của tín dụng phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh của cả hai bên Do tín dụng là một phạm trù mang tính tổng hợp nên khi đánh giá chất lợng tín dụng và hiệu quả kinh tế của nó ta cần xét trên nhiều góc độ.

Chất lợng tín dụng trớc tiên là sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Xét trên hai phơng diện: huy động vốn và sử dụng vốn, phải đảm bảo huy động tối đa các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội, đồng thời sử dụng nguồn vốn đó một cách hợp lý hiệu quả và an toàn nhất Vốn tín dụng ngân hàng phát ra cần đáp ứng một cách kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn của xã hội, sau một thời gian sử dụng nó sẽ đem lại các lợi ích về mặt kinh tế và xã hội, cho bản thân ngời sử dụng vốn và cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân ( và đó chính là tiền đề cho việc hoàn trả đúng thời hạn cả gốc và lãi tiền vay cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng đảm bảo an toàn và có thể mở rộng nguồn vốn dùng trong kinh doanh của mình) Thông thờng hiệu quả tín dụng đợc thể hiện ở sự gia tăng số lợng và chất lợng các dịch vụ, đợc đánh giá bằng việc thực hiện hoàn trả tiền vay theo đúng thời hạn trả vốn và lãi của ngời đi vay và lợi ích mà họ đạt đợc thông qua sử dụng tiền vay của ngân hàng Về mặt nội dung chất lợng tín dụng đợc biểu hiện nh sau:

- Thực hiện các mục tiêu kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển tạo điều kiện cho đơn vị vay vốn hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nớc.

- Bảo đảm nguyên tắc tín dụng nhất là thu hồi đợc nợ đúng hạn cả gốc và lãi từ kết quả hoạt động kinh doanh do mang tiền vay mang lại, hạn chế nợ quá hạn khó đòi, ngăn ngừa rủi ro đối với nguồn vốn của ngân hàng.

-Tăng vòng quay của vốn tín dụng.

- Bảo đảm hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả, có tích luỹ để tăng nguồn vốn tự có.

Để đánh giá hiệu quả chất lợng tín dụng ngân hàng, ta có thể căn cứ vào các chỉ tiêu định tính và định lợng sau:

1.3.1.1 Xét trên giác độ ngân hàng.

- Nêú chất lợng tín dụng của ngân hàng đợc đảm bảo thì sẽ tạo cho khách hàng sự tin tởng vào ngân hàng Khi đó khách hàng truyền thống sẽ tiếp tục duy trì quan hệ tín dụng với ngân hàng Nh vậy, số lợng khách hàng sẽ đợc tăng lên qua các năm, đó là một trong các dấu hiệu cho thấy chất lợng tín dụng ngân hàng tốt lên.

- Cũng nh đối với chỉ tiêu về số khách hàng, mức d nợ và doanh số cho vay tăng lên đồng đều qua các năm cho thấy chất lợng tín dụng có khả năng đảm bảo vốn kịp thời cho nhu cầu phát triển kinh tế.

- Chỉ tiêu quan trọng nhất là vấn đề nợ quá hạn, đợc tính bằng số tuyệt đối hoặc số tơng đối (tính trên tỷ lệ phần trăm so với tổng mức d nợ của cả ngân hàng) Nhìn chung, nếu một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ dao động ở mức khoảng 2% thì đợc coi nh hợp lý.

- Ngoài các chỉ tiêu trên, ta còn có thể sử dụng các chỉ tiêu: + D nợ cho vay một khách hàng  15% vốn tự có của ngân hàng + D nợ so với vốn tự có của doanh nghiệp.

+ D nợ so với tổng giá trị tài sản thế chấp, bảo lãnh, cầm cố.

+ Số lợng và tỷ trọng các khoản nợ treo, nợ khoanh, nợ quá hạn, khó đòi và không có khả năng thu hồi.

Bên cạnh các chỉ tiêu mang tính định lợng, ta còn có thể sử dụng một số chỉ tiêu định tính nh: chấp hành các quy chế tín dụng do ngân hàng Nhà nớc và ngân hàng cấp trên đề ra trong suốt quá trình diễn ra mối quan hệ vay mợn về tiền tệ giữa ngân hàng thơng mại với khách hàng của mình, đầu t vào ngành có công nghệ mới, các ngành sản xuất phục vụ cho nhu cầu quốc kế dân sinh.

1.3.1.2 Xét trên giác độ khách hàng.

Muốn đánh giá chất lợng tín dụng từ phía ngời sử dụng vốn, điều trớc tiên cần làm là thực hiện phân tích tình hình kinh tế, tài chính của khách hàng sau khi đã đợc cấp và đa vào sử dụng khoản tiền vay của ngân hàng Qua quá trình phân tích đó ta sẽ có đợc các chỉ tiêu về kết quả sản xuất kinh doanh của

D nợ bình quân Doanh số thu nợ

+ Vòng quay vốn tín dụng =

khách hàng nh: sự gia tăng về số lợng sản phẩm sản xuất ra, mức lợi nhuận thu đợc và tỷ suất lợi nhuận bình quân, các chỉ tiêu liên quan đến vốn tự có của doanh nghiệp nh mức độ và tốc độ gia tăng vốn tự có, vòng quay của vốn tự có và vốn tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn cũng nh tình hình khả năng thanh toán của doanh nghiệp Nếu một doanh nghiệp có thu nhập thờng xuyên và ổn định so với kế hoạch đề ra chứng tỏ nguồn vốn tín dụng của ngân hàng đã đợc sử dụng một cách có hiệu quả và khoản tín dụng đó chắc chắn sẽ đợc hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi tức là chất lợng tín dụng của ngân hàng đọc đảm bảo.

1.3.2 ý nghĩa của việc nâng cao chất lợng tín dụng.

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng đóng vai trò quan trọng chủ yếu mang tính chất quyết định tới sự thành bại của mỗi ngân hàng thơng mại Bởi vì từ kết quả hoạt động tín dụng mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng thơng mại, nhất là các ngân hàng thơng mại ở Việt Nam thì thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm đến 90%, và hơn thế tín dụng ngân hàng đóng vai trò không thể thiếu đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Nếu hoạt động tín dụng kém hiệu quả thì không chỉ ảnh hởng xấu tới bản thân ngân hàng thơng maị mà còn tác động tiêu cực tới sự phát triển của cả nền kinh tế.

Chính vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng là một việc làm có ý nghĩa quan trọng đối với ngành, mọi lĩnh vực trong nền kinh tế.

1.3.2.1 Đối với ngân hàng.

Chất lợng tín dụng đảm bảo tức là khoản cho vay của ngân hàng sau một thời gian nhất định sẽ thu về đợc cả vốn lẫn lãi Nh vậy chất lợng tín dụng đảm bảo sẽ là một trong những điều kiện để ngân hàng đảm bảo an toàn cho nguồn vốn dùng trong hoạt động kinh doanh của mình Hiệu quả và an toàn vốn là mục tiêu hàng đầu và cũng là nhiệm vụ quan trọng nhất của mọi doanh nghiệp Đối với ngân hàng vấn đề này có tầm quan trọng lớn lao hơn nhiều, bởi nguồn vốn dùng vào kinh doanh phần lớn là do huy động từ các tầng lớp dân c và các tổ chức kinh tế không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, do đó bất cứ biến động nào có chiều bất lợi xảy ra đối với nguồn vốn ngân hàng có thể sẽ gây ra “phản ứng dây chuyền” tới các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong nền kinh tế.

Đối với ngân hàng thơng mại, việc nâng cao chất lợng tín dụng trớc mắt là đem lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng và quan trọng hơn đó là sự quyết định tới khả năng tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng đó.

1.3.2.2 Đối với khách hàng.

Xét trên góc độ ngời vay vốn, khi chất lợng tín dụng đảm bảo họ sẽ nhận đợc các khoản cấp tín dụng với số lợng đầy đủ và thoừi gian phù hợp, lãi suất hợp lý Khi đó doanh nghiệp sẽ có khả năng để sử dụng khoản tiền vay đúng mục đích và đối tợng với hiệu quả kinh tế cao, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nớc, hoàn trả đúng thời hạn cả vốn và lãi khoản tiền vay ngân hàng, tăng tích luỹ cho đơn vị và nâng cao đời sống cho ngời lao động Đồng thời hoàn trả tốt khoản vay ngân hàng sẽ là điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc duy trì mối quan hệ lâu dài với ngân hàng.

1.3.2.3 Đối với nền kinh tế.

Nâng cao chất lợng tín dụng là điều kiện thực hiện tăng trởng kinh tế góp phần tạo ra một cơ cấu kinh tế tối u bởi khi đó các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, phát huy tối đa mọi tiềm năng nôi lực của đất nớc Tín dụng ngân hàng đạt chất lợng cao có tác dụng ổn định lu thông tiền tệ, điều tiết lạm phát Bởi vì khi đó ngân hàng Nhà nớc sẽ có điều kiện để sử dụng công cụ tín dụng và lãi suất can thiệp một cách kịp thời trên thị trờng, ảnh hởng của ngân hàng tới các tổ chức kinh tế sẽ mạnh hơn và các biện pháp điều tiết quản lý sẽ đợc thực hiện một cách dễ dàng và hiệu quả hơn.

1.3.3 Một số nhân tố cơ bản ảnh hởng tới chất lợng tín dụng.

Hiện nay vấn đề chất lợng tín dụng đang đợc các ngân hàng rất quan tâm và đang tìm mọi cách để có thể nâng cao chất lợng tín dụng Để quản lý và đa ra các biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng đòi hỏi phải có sự hiểu biết sâu sắc các nhân tố ảnh hởng đến nó Có rất nhiều nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, chúng ta có thể phân thành các nhân tố nh sau:

1.3.3.1 Sự phát triển kinh tế của một quốc gia.

Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng đạt hiệu quả cao hay thấp, rủi ro ít hay nhiều đều có quan hệ hữu cơ với sự phát triển lành mạnh, tỷ lệ lạm phát thấp, tỷ lệ thất nghiệp thấp, tăng trởng kinh tế cao, các chính sách đờng lối hoạch định phát triển hoàn chỉnh ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các thành phần kinh tế đạt kết quả tốt trong sản xuất kinh doanh, qua đó tín dụng ngân hàng có cơ sở đợc đảm bảo vững chắc và phát triển.

1.3.3.2 Nhân tố pháp luật.

Nhân tố pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với việc nâng cao tín dụng, nó tạo ra môi trờng hành lang pháp lý cho mọi hoạt động của ngân hàng Nhân tố pháp luật ở đây bao gồm: tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ và thống nhất của các văn bản dới luật, đồng thời nâng cao tính chấp hành pháp luật của các thành phần kinh tế và trình độ dân trí trong toàn xã hội.

1.3.3.3 Nhân tố thuộc về khách hàng.

Các yếu tố khách hàng có ảnh hởng tới chất lợng tín dụng đó là:

- Năng lực quản lý và điều hành sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có đợc sáng tạo, khoa học để có thể thích ứng đợc với nền kinh tế thị trờng hay không?

- Khả năng tài chính của doanh nghiệp: doanh nghiệp có đủ mức vốn cố định lu thông để thực hiện nhiệm vụ sản xuất hay không?

- Phơng án sản xuất kinh doanh có đủ khả năng tồn tại và phát triển trong cạnh tranh hay không?

- Những mặt hàng mà doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nh thế nào? cóa phù hợp với nhu cầu thị hiếu của ngời tiêu dùng? thị trờng tiêu thụ? sản phẩm cạnh tranh nh thế nào?

- Phơng tiện, máy móc thiết bị dùng cho sản xuất kinh doanh có đồng bộ và hiện đại hay không?

- Chất lợng sản phẩm hàng hoá, dịch vụ?

Do vậy, khi khách hàng đến vay vốn cán bộ tín dụng cần phải kiểm tra khách hàng về t cách pháp nhân, thể nhân, năng lực điều hành, sản xuất kinh doanh, uy tín đạo đức, khả năng tài chính, khả năng thanh toán, khả năng tổ chức quản lý.

1.3.3.4 Nhóm nhân tố về phía ngân hàng.

- Chính sách tín dụng.

Chính sách tín dụng của ngân hàng phải phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của Nhà nớc, đồng thời đảm bảo sự kết hợp hài hoà giữa quyền lợi của khách hàng và ngân hàng Muốn vậy thì chính sách tín dụng phải đợc xây dựng trên cơ sở căn cứ khoa học và thực tiễn Đối với các ngân hàng thơng mại, một chính sách tín dụng đúng đắn phải có thể đảm bảo đợc khả năng sinh lợi của hoạt động tín dụng trên cơ sở tuân thủ pháp luật và đờng lối, chính sách của Nhà nớc.

- Công tác tổ chức của ngân hàng.

Tổ chức ngân hàng cần đợc đảm bảo ổn định, sự linh hoạt trong nghiệp vụ huy động vốn và cho vay, quản lý tốt nghiệp vụ tài sản nợ,tài sản có của ngân hàng Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do hoạt động tín dụng là loại hình kinh doanh tiền tệ có rủi ro nên cần có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận của toàn ngân hàng trong toàn hệ thống ngân hàng Việc thiết lập các mối quan hệ tạo điều kiện cho việc quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát triển và giải quyết kịp thời các vấn đề liên quan đến tín dụng khi cần thiết.

- Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng của ngân hàng Nhờ có thông tin tín dụng, ngời quản lý có thể đa ra những quyết định cần thiết liên quan đến ngời cho vay Thông tin tín dụng càng nhanh nhậy, chính xác thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng càng lớn.

- Chất lợng nhân sự.

Công tác tín dụng đòi hỏi cán bộ tín dụng phải đạt đợc trình độ chuyên môn và kinh nghiệm cao, liên quan đến dự án đầu t để đạt đợc hiệu quả trong từng món cho vay và phòng ngừa đợc những rủi ro có thể xảy ra Yêu cầu đói với cán bộ tín dụng là phải có trình độ năng lực để phân tích đợc những điểm thật giả, mạnh yếu của khách hàng và dự án để đa ra quyết định đúng đắn Ngoài ra cán bộ tín dụng phải có đạo đức nghề nghiệp tốt, trách nhiệm nghề nghiệp, đó là điều cần thiết đối với ngời làm công tác quản lý.

- Kiểm soát nội bộ.

Kiểm soát nội bộ đầy đủ, thờng xuyên để phát hiện nhanh chóng những thiếu sót trong việc thực hiện các quy trình tín dụng của các cán bộ ngân

hàng, qua đó có các biện pháp để xử lý kịp thời, ngăn chặn những rủi ro đối với hoạt động tín dụng.

1.3.4 Những rủi ro trong tín dụng ngân hàng.

Trong bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng luôn chứa đựng những yếu tố rủi ro xảy ra gây thiệt haị ảnh hởng không tốt tới hiệu quả kinh doanh, hiệu quả kinh tế xã hội Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì rủi ro lại càng lớn, luôn tiềm ẩn ở mọi nghiệp vụ hoạt động của ngân hàng, có thể xảy ra bất cứ lúc nào gây ra thiệt hại làm giảm thu nhập và giảm uy tín của ngân hàng Nhất là trong nền kinh tế thị trờng luôn có những biến động xảy ra các yếu tố cạnh tranh, lừa đảo, chiếm dụng mà nhiều ngời đã ví “thơng trờng là chiến trờng”.

Những doanh nghiệp là khách hàng của ngân hàng hoạt động trong những điều kiện đó sẽ gặp rất nhiêù khó khăn, nếu thất bại sẽ bị đào thải Bất cứ rủi ro nào của khách hàng cũng có thể xem là nguyên nhân dẫn đến rủi ro của ngân hàng, bởi vì nó ảnh hởng tới khả năng thu hồi vốn và lãi của ngân hàng.

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại thờng gặp các loại rủi ro sau đây:

- Rủi ro do thiếu vốn khả dụng - Rủi ro do mất khả năng thanh toán - Rủi ro chính sách.

- Rủi ro hối đoái - Rủi ro lãi suất.

- Rủi ro trong thanh toán -Rủi ro tín dụng.

1.3.4.1 Rủi ro do thiếu vốn khả dụng.

Ngân hàng thiếu vốn hoặc có những vốn bị “đóng băng” nên không đủ vốn đối với nhu cầu cho vay và đầu t cho nền kinh tế Vì vậy, dễ để mất những cơ hội đầu t tốt có thể mang lại lợi nhuận, thậm chí có khả năng mất khách hàng khi họ phải đến một ngân hàng khác mong đợc đáp ứng kịp thời các món vay Từ việc mất khách hàng vay vốn sẽ dẫn đến để mất khách hàng gửi tiền Vì khi ngân hàng thiếu vốn sẽ làm giảm lòng tin của ngời gửi tiền, khả năng huy động vốn của ngân hàng vì thế mà kém đi.

1.3.4.2 Rủi ro do mất khả năng thanh toán.

Do những biến động xấu về chế độ chính trị hay do cuộc khủng hoảng kinh tế kéo dài trầm trọng, ngời dân hoang mang lo sợ Nhà nớc phá giá đồng tiền nội tệ nên đã ồ ạt rút tiền ở ngân hàng, ngân hàng không đủ tiền dự trữ để thanh toán, tức là mất khả năng thanh toán Hoặc do tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay và đầu t của ngân hàng quá lớn, kinh doanh thua lỗ triền miên cũng có khả năng dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán cho ngời gửi tiền Tr-ờng hợp này đã từng xảy ra ở một số ngân hàng thơng mại lớn có bề dày lịch sử của các nớc Nhật, Anh, Canada

1.3.4.3 Rủi ro chính sách.

Khi ngân hàng thực hiện những hoạt động kinh doanh với những đối tác nớc ngoài hay là hoạt động đầu t ra nớc ngoài, chúng ta phải luôn luôn lu ý đến những rủi ro về chính trị, đây chính là những rủi ro chính sách mà chúng ta chỉ có thể làm giảm nhẹ nếu thực sự quan tâm đến.

1.3.4.4 Rủi ro hối đoái.

Là rủi ro trong việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động kinh tế chính trị của một đất nớc Những biến động từ bên ngoài mà ngân hàng không lờng trớc gây thiệt hại cho ngân hàng Một ngân hàng thơng mại nhất thiết phải luôn có một lợng ngoại tệ dự trữ, nếu lợng dự trữ quá ít thì không đảm bảo nhu cầu thanh toán, nếu lợng dự trữ quá lớn thì khi có biến động giá theo chiều không lợi cho đồng nội tệ thì ngân hàng bị thiệt hại.

1.3.4.5 Rủi ro lãi suất.

Ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi của khách hàng, phải trả tiền lãi cho khách hàng theo lãi suất tiền gửi và chi cho các khoản chi phí bảo quản nhng vì lãi suất biến động (lãi suất cho vay) có thể do yêu cầu của Chính phủ buộc ngân hàng giảm lãi suất cho vay để khuyến khích sản xuất tiêu dùng trong n-ớc, vì lãi suất quá thấp ngân hàng không thể cho vay khi ngân hàng cha độc lập trong kinh doanh.

Khi lãi suất trên thị trờng biến đổi, có thể gây rủi ro cho ngân hàng.

1.3.4.6 Rủi ro trong thanh toán.

Trong những năm gàn đây, máy vi tính đợc áp dụng rộng rãi và trở thành công cụ quan trọng không thể thiếu trong các khoản thanh toán của

ngân hàng thơng mại Nhiều thể thức thanh toán ra đời: ngân phiếu thanh toán, séc cá nhân, thẻ thanh toán, séc chuyển khoản, séc bảo chi, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Rủi ro thanh toán xảy ra khi thanh toán bị nhầm lẫn, thiếu xót do con ngời hoặc máy móc bị h hỏng khách hàng bắt bồi thờng và làm giảm uy tín của ngân hàng

1.3.4.7 Rủi ro tín dụng.

Loại rủi ro này chiếm tỷ trọng lớn trong các loại rủi ro của ngân hàng Bởi vì cho vay và đầu t thờng chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 80%) trên tổng cho vay và đầu t của một ngân hàng Ngân hàng cho vay dới hình thức là cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn và ngân hàng mang vốn đầu t liên doanh liên kết.

Rủi ro xảy ra khi đến hạn không thu đợc vốn và lãi gọi là nợ quá hạn, nợ quá hạn tròn 12 tháng trở thành nợ khó đòi, làm thất thoát vốn của ngân hàng Ngân hàng đầu t vốn vào các dự án hay liên doanh liên kết làm ăn không có hiệu quả bị thua lỗ, bị thất thoát tài sản dẫn đến rủi ro của ngân hàng.

Trong mấy năm qua, hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam gặp phải nhiều khó khăn trở ngại, tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi, bị lừa đảo ở một số ngân hàng thơng mại tăng với tóc độ cao làm cho hoạt động đầu t vốn cho nền kinh tế bị chững lại, ngân hàng giảm thu nhập, bị mất vốn, làm mất uy tín của ngân hàng không những đối với khách hàng trong nớc mà còn đối với các nhà đâù t nớc ngoài Bởi vậy vấn đề nâng cao chất lợng tín dụng, phòng ngừa rủi ro đợc mỗi ngân hàng đặc biệt chú ý và là vấn đề thiết

thực cấp bách nhất trong hoạt động của mình, nó liên quan tới việc tồn tại và phát triển của ngân hàng nói riêng và ảnh hởng tới sự phát triển kinh tế đất n-ớc nói chung.

Chơng II:

Thực trạng hoạt động tín dụng tại

sở giao dịch I - Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

2.1 Khái quát quá trình hình thành và hoạt động của Sở giao dịch I.

2.1.1 Giới thiệu về Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

2.1.1.1 Sự ra đời và phát triển của Sở giao dịch I- NHCT Việt Nam.

Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc thành lập ngày 01/04/1993 theo quyết định số 93 ra ngày 28/03/1993 của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam Sở giao dịc I đợc đặt tại số 10 Lê Lai- Hà Nội, một địa bàn diễn ra nhiều hoạt động kinh doanh tài chính- tín dụng của cả nớc, một môi trờng kinh doanh rất rộng lớn.

Thời gian đầu mới đi váo hoạt động, Sở giao dịch I đã thực hiện chức năng chính trong việc trực tiếp kimh doanh và là đầu mối thanh toán trong và ngoài nớc Ngân hàng Công thơng Việt Nam chịu trách nhiệm cuối cùng về nghĩa vụ phát sinh do sự cam kết cuả Sở giao dịch

Nhằm nâng cao vai trò tự chủ của mình, bắt đầu từ ngày 01/01/1999 Sở giao dịch I tự tách thành một chi nhánh riêng Tuy nhiên sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam vẫn làm chức năng đầu mối cho các chi nhánh khác trong một số nghiệp vụ và thực hiện các chức năng do Ngân hàng Công thơng giao phó.

Theo đó, các nghiệp vụ chủ yếu mà hiện nay Sở giao dịch I đang còn thực hiện là:

- Huy động vốn thông qua hình thức: nhận tiền gửi bằng VNĐ hay ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân c, vay vốn phát hành các loại giấy tờ có giá khi đợc phép.

- Kinh doanh tín dụng: Cấp tín dụng cho các đối tợng nh cho vay ngắn hạn, trung- dài hạn đối với các tổ chức kinh tế, cho vay u đãi, cho vay đầu t xây dựng theo kế hoạch đầu t phát triển của nhà nớc Thực hiện chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố , bảo lãnh, cho thuê tài chính.

- Nghiệp vụ phục vụ kế toán, ngân quỹ, thanh toán bù trừ với các đơn vị trong cùng địa bàn thành phố.

- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đã quý: việc mua bán ngoại tệ chủ yếu phục vụ các doang nghiệp giao dịch thờng xuyên tại Sở giao dịch I Ngoài ra còn thực hiện các nghiệp vụ đại lý, t vấn và các dịch vụ liên quan tới hoạt động ngân hàng theo quy định.

Với số lợng cán bộ công nhân viên gần 300 ngời có trình độ chuyên môn cao, Sở giao dịch I đã tạo lập đợc một cơ sở vật chất khá tốt, thực sự là một đơn vị lớn về hoạt động ngân hàng, tài chính tín dụng với các chỉ tiêu hoạt động khá cao cả về doanh số cho vay và lợng vốn huy động lẫn mức d nợ, các dịch vụ ngân hàng đa dạng, doanh thu và lợi nhuận ngày càng cao

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam.

Giám đốc Sở giao dịch I do chủ tịch hội đồng quản trị NHCTVN bổ nhiệm Giúp việc cho giám đốc có hai phó giám đốc trực tiếp chỉ đạo một số phòng nghiệp vụ theo sự phân công của giám đốc Điều hành phòng nghiệp vụ là trởng phòng, mỗi phòng có một phó phòng giúp việc.

2.1.1.3 Khái quát tình hình hoạt động của Sở giao dịch I- NHCTVN.

Trớc khi đi sâu phân tích thực trạng tín dụng của Sở giao dịch I, chúng ta nên khái quát một số nét về tình hình hoạt động, nhất là công tác huy động vốn, sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh.

* Huy động vốn.

Sở giao dịch I đóng trụ sở ở Hà Nội- trung tâm kinh tế, chính trị, văn hoá, xã hội của cả nớc, nơi tập trung phần lớn các đơn vị kinh tế đầu mối, các tổng công ty và các doanh nghiệp lớn, nơi dân c đông đúc, mặt bằng dân trí cao và rất nhạy cảm với thời cuộc Đó là những tiền đề quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Sở phát triển, trớc hết là huy động vốn Hơn nữa, Sở có may mắn là tiếp cận ngay từ đầu, mở rộng màng l-ới, chốt giữ các điểm trọng yếu, thuận lợi cho các ngân hàng và các đối tợng

khách hàng đến giao dịch Bên cạnh đó Sở giao dịch I cũng gặp không ít khó khăn trong việc cạnh tranh với các ngân hàng, vì trên cùng địa bàn đã lần lợt xuất hiện nhiều ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác.

Nhận thức đầy đủ vị trí quan trọng của công tác huy động vốn là tạo điều kiện để thực hiện tiếp các nghiệp vụ khác của ngân hàng, mà đã có thời gian dài quy mô và tốc độ phát triển cho vay đợc quyết định bởi quy mô và tốc độ phát triển của huy động vốn nên Sở giao dịch I luôn luôn cải tiến moẻ rộng các hình thức huy động vốn đa dạng, linh hoạt với lợi thế về địa bàn hoạt động, với uy tín sâu rộng, cộng với phong cách thái độ phục vụ chu đáo tận tình, Sở đã thu hút đợc đông đảo khách hàng là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân c tham gia gửi tiền So với tổng nguồn vốn huy động của tất cả các ngân hàng khác đang hoạt động trên cùng địa bàn, nguồn vốn huy động của Sở giao dịch chiếm tỷ lệ 15% và bằng 20% so với tổng nguồn vốn huy động của cả hệ thống Ngân hàng Công thơng.

Biểu thống kê sau đây phản ánh rõ quy mô và tốc độ huy động vốn của Sở giao dịch I trong mấy năm qua.

Biểu 1: Tình hình huy động vốn ( phân theo thành phần )

Nguồn: Phòng cân đối nguồn vốn Sở giao dịch I.

Qua biểu trên ta có thể nhận xét nh sau:

- Đến cuối năm 2001, tổng nguồn vốn huy động của Sở giao dịch I đã tăng xấp xỉ 2 lần so với năm 1999, tốc độ bình quân đạt xấp xỉ 40% Trong đó tiền gửi dân c tăng hơn 2 lần so với năm 1999, tiền gửi doanh nghiệp tăng 62,9%.

- Nguồn vốn không những tăng nhanh mà còn tăng một cách ổn định, vững chắc Kể cả những đợt lãi suất giảm tiền gửi vẫn tăng Điều đó chứng tỏ Sở giao dịch I có tín nhiệm đối với khách hàng Mặt khác đã áp dụng nhiều biện pháp linh hoạt, đa dạng hoá các hình thức gửi tiền bao gồm cả VNĐ và ngoại tệ, với nhiều thời hạn, mức lãi suất và phơng thức trả lãi khác nhau phù hợp với nguyện vọng của nhiều loại đối tợng khách hàng.

- Ngân hàng đã làm tốt khâu thanh toán không dùng tiền mặt, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, nâng cao chất lơng phục vụ nên đã thu hút đợc nhiều khách hàng nhất là những công ty lớn đã mở doanh nghiệp ở thời điểm nào cũng chiếm tỷ lệ cao, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch I.

- Tiền gửi dân c tăng nhanh trong bối cảnh môi trờng kinh tế biến động, lãi suất đã giảm dần liên tục trong nhiều đợt theo tín hiệu của thị trờng giá cả Điều đó chứng tỏ đầu t vốn vào sản xuất kinh doanh có nhiều khó khăn, rủi ro lớn.

Biểu 2: Tình hình huy động vốn (phân theo kỳ hạn )

Nguồn: Phòng cân đối nguồn vốn Sở giao dịch I.

Qua biểu thống kê cho thấy liên tục trong những năm qua, tỷ trọng của tiền gửi không kỳ hạn có xu hớng tăng lên và tiền gửi có kỳ hạn lại có xu h-ớng giảm đi Đến cuối năm 2001 tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng 59,6%, trong khi đó tiền gửi có kỳ hạn lại giảm xuống 43,5% Mối tơng quan giữa hai loại tiền gửi này có ý nghĩa rất lớn về mặt kinh tế đối với ngân hàng do có mức lãi suất khác nhau: loại không kỳ hạn có lãi suất thấp, loại có kỳ hạn có lãi suất cao.

Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn lớn hơn tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn là thể hiện Sở giao dịch I sẽ khai thác đợc nhiều nguồn vốn “rẻ” có lợi cho kinh doanh Tận dụng đợc lợi thế của mình, Sở giao dịch I vừa khai thác đợc nguồn vốn không kỳ hạn, vừa giữ vững đợc sự ổn định nguồn vốn có kỳ hạn ở mức bình quân trên 40%, trong khi loại tiền gửi này ở nhiều chi nhánh NHCT chiếm trên 70% thậm chí 80% gây không ít khó khăn cho việc phấn đấu giảm lãi suất bình quân đầu vào.

* Sử dụng vốn.

Bám sát chủ trơng chỉ đạo của ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nớc, mục tiêu phơng hớng nhiệm vụ của NHCTVN, Sở giao dịch I đã phát huy lợi thế của mình đã nhanh chóng thực hiện đa dạng hoá các mặt nghiệp vụ, trong đó trọng tâm nhất là công tác tín dụng với phơng châm “đi vay để cho vay” lấy hiệu quả của khách hàng làm mục đích của Ngân hàng, Sở giao dịch I đã cung cấp vốn kịp thời, hợp lý cho mọi đối tợng khách hàng, bao gồm nhiều thành phần kinh tế, trong đó có các tổng công ty và doanh nghiệp lớn của Nhà nớc, các tổng công ty rtách nhiệm hữu hạn, tổ hợp tác thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.

Biểu 3: Tình hình cho vay.

- Trung, dài hạn69568,689171,5+28,2107772+54,9

2 Theo thành phần

- KT quốc doanh98388,7114091,4+15,9135590,5+37,8 - KT ngoài quốc doanh12411,31068,6-14,61429,5+14,5

3 Theo ngành SX kinh doanh

Nguồn: Phòng kinh doanh Sở giao dịch I.

Phần thực trạng tín dụng sẽ phân tích chi tiết và cụ thể từng vấn đề có liên quan đến chất lợng tín dụng Qua số liệu biểu trên, ta có thể nhận xét sơ bộ nh sau:

Đến cuối năm 2001, tổng d nợ của Sở giao dịch I tăng 35,2% so với năm 1999 Đây là một sự cố gắng đáng kể của Sở, song so với tiềm năng về vốn, u thế thị trờng thì kết quả này còn rất hạn chế Xét về phân loại thời hạn cho vay thì tín dụng ngắn hạn và trung hạn giảm dần cả về cơ cấu và tốc độ.

Xét về thành phần kinh tế thì Sở giao dịch I đã tập trung vốn để cho vay kinh tế quốc doanh là chủ yếu Tín dụng ngoài quốc doanh giảm về tỷ trọng và khối lợng tiền vay, cho đến cuối năm 2001 chỉ chiếm 9%.

Các ngành sản xuất vật chất nh công nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải… luôn đ luôn đợc u tiên vốn tín dụng để thực hiện các dự án về hiện đại hoá Đồng thời cũng bố trí vốn hợp lý đầu t vào kinh doanh thơng nghiệp, dịch vụ.

Về chất lợng tín dụng là chủ đề của lhoá luận sẽ trình bày kỹ ở phần sau Qua biểu trên cho thấy chất lợng tín dụng của Sở giao dịch I tơng đối ổn định, mặc dù d nợ quá hạn có xu hớng giảm từ năm 1999 đến nay Tỷ trọng 4% cuối năm 2001 vẫn là cao so với tiêu chuẩn quốc tế.

* Hiệu quả kinh doanh.

Trong quản lý tài sản của Ngân hàng Thơng mại có nhiều mục tiêu nh-ng quan trọnh-ng nhất là đảm bảo kinh doanh có lợi nhuận Là doanh nh-nghiệp có chức năng kinh doanh tiền tệ, để đứng vững và phát triển trong cơ chế thị tr-ờng Ngân hàng Thơng mại phải cạnh tranh với các Ngân hàng và các tổ chc tín dụng khác một cách gay gắt bằng cách mở rộng hoạt động kinh doanh và phát triển các dịch vụ có hiệu quả Thông qua việc cung cấp các loại sản phẩm có chất lợng cao với thái độ phục vụ tận tình, chu đáo, văn minh, lịch sự để thu hút đông đảo khách hàng Kinh doanh có lợi nhuận cao lại tạo điều kiện và khả năng thúc đẩy sự phát triển của Ngân hàng Thơng mại.

Bớc đàu chuyển sang cơ chế thị trờng, nguồn thu dịch vụ của Ngân hàng cha phát triển, thì thu lãi cho vay có ý nghĩa quyết định Do đó có thể

nói lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp, là kết quả cuối cùng của hoạt động tín dụng, lợi nhuận cao hay thấp thể hiện trình độ tín dụng tốt hay xấu

Trong mấy năm qua Sở giao dịch I có rất nhiều cố gắng khai thác mọi nguồn thu và tiết kiệm chi phí, bảo đảm kinh doanh có hiệu quả và đạt lợi nhuận cao so với các đơn vị khác của NHCT Việt Nam Biểu phan tích sau

Qua biểu số lợng trên ta thấy:

- Lợi nhuận hạch toán nội bộ tăng đều hàng năm, tính đến cuối năm 2001 đạt 125 tỷ Đây là sự nỗ lực rất lớn của Sở giao dịch I vì mấy năm nay nhất là năm 1995 đã 5 lần điều chỉnh giảm lãi suất ,làm thu hẹp chênh lệch lãi suất đầu ra và đầu vào.

- Về thu nhập, chủ yếu là thu lãi vốn điều hoà do hệ số sử dụng vốn tại chỗ thấp Nguồn vốn này đặt từ 65% trở lên , bình quân là 68% Tiếp đến là thu lãi cho vay của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế t nhân, cá thể chiếm tỷ lệ bình quân 25% Riêng thu dịch vụ đặt thấp ,Sở giao dịch I cần có điều kiện và rất cần thiết mở rộng hoạt động dịch vụ mà pháp luật đã cho phép.

- Về chi phí, đại bộ phận là chi trả tiền lãi cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và lãi tiết kiệm của các tầng lớp dân c.

Tóm lại, Sở giao dịch I đã tận dụng đợc lợi thế của mình để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh nhất là huy động vốn cho vay có hiệu quả Tuy nhiên nguồn vốn sử dụng tại chỗ chỉ chiếm một phần nhỏ, còn lại chuyển về quỹ điều hoà,hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch I đang có xu hớng tăng trởng và phát triển mạnh mẽ.

2.2 Thực trạng về hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I.

2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I- NHCTVN.

Là một Ngân hàng Thơng mại quốc doanh, vừa là công cụ của Nhà nớc trong việc điều hành và phát triển kinh tế, vừa để tồn tại và phát triển lớn mạnh trong cơ chế thị trờng, Ngân hàng Công thơng Việt Nam nói chung và Sở giao dịch I nói riêng ngay từ khi mới ra đời đã đặc biệt quan tâm tới hoạt động tín dụng, coi đó là một lĩnh vực kinh doanh chủ yếu, tạo ra đại bộ phận lợi nhuận cho Ngân hàng.

Mở rộng tín dụng là một đòi hỏi khách quan, bức thiết hiện nay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế Chính sách phát triển của nền kinh tế nớc ta hiện nay đã mở ra cho lĩnh vực kinh doanh tín dụng nhiều cơ hội thuận lợi Vì vậy để làm tốt công tác này Sở giao dịch I đã tận dụng lợi thế về vị trí địa lý của mình, ngoài ra còn thực hiện mọi biện pháp:

-Thực hiện chính sách khách hàng linh hoạt, cùng có lợi, đặc biệt là củng cố khách hàng truyền thống, ổn định lâu dài Chính sách khách hàng đợc thực hiện bằng việc cho vay và cung cấp các sản phẩm, loại dịch vụ hấp dẫn, bảo đảm chất lợng cao, có u đãi về vật chất, kết hợp với phong cách phục vụ chu đáo tận tình.

- Tăng cờng công tác tiếp thị, thu thập thông tin, theo dõi sự biến động của thị trờng, giá cả, làm t vấn cho khách hàng và cho vay có hiệu quả.

- Từ một Ngân hàng Thơng mại chuyên doanh, Sở giao dịch I đã từng b-ớc chuyển dần sang Ngân hàng Thơng mại đa dạng với nhiều hình thức mới nh: phát triển tín dụng thuê mua, thực hiện bảo lãnh, mở L/C kết hợp với chính sách xã hội, Sở giao dịch I đã triển khai chơng trình cho vay sinh viên, cho vay tạo việc làm.

- Quan tâm bồi dỡng, nâng cao năng lực chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ tín dụng từ khâu tuyển dụng, đảm bảo đầu vào có chất lợng đến đào tạo, nâng cao tay nghề và giáo dục đạo đức phẩm chất.

- Về kỹ thuật nghiệp vụ Sở giao dịch I đã quan tâm:

+ Tiếp thu và thực hiện đầy đủ các cơ chế và quy trình tín dụng + Xác định mức vốn cho vay, quy định thời hạn nợ hợp lý.

+ Chú ý thẩm định, lựa chọn đợc những dự án có tính khả thi để cho vay.

+ Phối hợp chặt chẽ các bộ phận để theo dõi quản lý nợ, tài sản thế chấp, cầm cố và thu hồi nợ đúng hạn… luôn đ

Biểu thống kê sau đây đã phản ánh quy mô và tốc độ phát triển của hoạt

Nguồn: Phòng kinh doanh- Sở giao dịch I.

Qua biểu trên ta thấy doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng d nợ đều tăng điều này chứng tỏ hoạt động hoạt động của Sở giao dịch I lớn cả về quy mô và tăng nhanh cả về tốc độ, đến cuối năm 2001 tổng d nợ tăng lên 1497 tỷ.

2.2.2 Phân tích quy mô tín dụng.

Là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ gắn liền với nền kinh tế thị trờng đầy biến động Do đó vấn đề chất lợng tín dụng đối với Ngân hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng, chất lợng tín dụng Ngân hàng thể hiện trên nhiều mặt, nhng chủ yếu là:

- Góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh phát triển treo đúng phơng hớng, nhiệm vụ phát triển kinh tế của Nhà nớc, tạo điều kiện cho các đơn vị vay vốn thực hiện hoàn thành kế hoạch đảm bảo có tích luỹ.

- Ngân hàng thu hồi cả nợ gốc và lãi đúng quy định, hạn chế phát sinh nợ quá hạn, nhất là nợ quá hạn khó đòi, bảo đảm kinh doanh tín dụng có lợi để tạo điều kiện phát triển Ngân hàng.

- Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có nhiều loại, riêng trong tín dụng có các biểu hiện sau:

+ Cho vay tập trung vào một số đối tợng lớn, mà việc lựa chọn khách hàng, thậm chí dự án đầu t không chu đáo, không chú ý đến phân tán rủi ro bằng việc tiến hành cho vay nhiều khách hàng.

+ Nợ qua hạn phát sinh, vợt qua giới hạn cho phép, làm đọng vốn không thu hồi đợc, dễ dẫn đến thất thoát.

+ Vòng quay vốn tín dụng chậm lại, hệ số sử dụng vốn sinh lời đạt thấp, hiệu quả cha cao.

Để làm rõ thêm về thực trạng tín dụng của Sở giao dịch I, nhất là chất l-ợng và hiệu quả vốn cho vay, căn cứ vào tình hình thực tế, ta lựa chọn và phân tích một số vấn đề có liên quan sau đây: