(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP phát triển thành phố hồ chí minh – chi nhánh bắc ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐÀO TIẾN PHỨC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐÀO TIẾN PHỨC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH BẮC NINH Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số: 834.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS: NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LIÊN Hà Nội, Năm 2021 i MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH VẼ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu nước Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 1.1.1 Cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại .12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại .15 1.2.2 Mục tiêu, nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 18 1.2.4 Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 24 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách ii hàng cá nhân 26 1.3.1 Các yếu tố thuộc chi nhánh ngân hàng cho vay 26 1.3.2 Các yếu tố thuộc hội sở 28 1.3.3 Các yếu tố thuộc khách hàng vay môi trường quản trị RRTD 29 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân số chi nhánh ngân hàng thương mại học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 32 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân số chi nhánh ngân hàng thương mại 32 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH BẮC NINH 35 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018-2020 39 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 44 2.2.1 Các sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 44 2.2.2 Thực trạng kết cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 46 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 53 iii 2.3.1 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh53 2.3.2 Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 63 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 66 2.4.1 Những kết đạt 67 2.4.2 Một số hạn chế 69 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 69 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH BẮC NINH 72 3.1 Định hướng phát triển yêu cầu đặt quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 72 3.1.1 Định hướng phát triển cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh72 3.1.2 Yêu cầu đặt quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân đến năm 2025 Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 73 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 74 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng phân tích tín dụng 74 3.2.2 Nâng cao chất lượng cán tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 76 3.2.3 Tăng cường kiểm tra trước, sau giải ngân 78 iv 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân 80 3.2.5 Mở rộng hình thức bảo đảm tín dụng, đồng thời có biện pháp giám sát tài sản đảm bảo 81 3.2.6 Một số giải pháp khác nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh .81 3.3 Một số kiến nghị 84 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Ninh 86 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Viết đầy đủ CN Chi nhánh NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại HDBank – CN Bắc Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Ninh Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 .40 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn HDBank - CN Bắc Ninh 41 giai đoạn 2018 – 2020 .41 Bảng 2.3: Tình hình cho vay HDBank - CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 43 Bảng 2.4 Danh mục sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh 44 Bảng 2.5 Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân tổng dư nợ HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 .46 Bảng 2.6 Dư nợ khách hàng cá nhân theo kỳ hạn tại HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 .47 Bảng 2.7: Phân loại dư nợ khách hàng cá nhân theo mục đích vay HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 .49 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu, nợ hạn khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 52 Bảng 2.9: Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh 54 Bảng 2.10: Tình hình xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 55 Bảng 2.11: Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh 56 Bảng 2.12: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCN thực giai đoạn 2018 – 2020 58 Bảng 2.13 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 60 Bảng 2.14 Xử lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh .61 Bảng 2.15 Cơ cấu nợ hạn khách hàng cá nhân HDBank – Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2018 - 2020 .63 Bảng 2.16 Cơ cấu nợ xấu khách hàng cá nhân HDBank – Chi nhánh Bắc Ninh theo tiêu giai đoạn 2018 – 2020 65 vii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức HDBANK Chi nhánh Bắc Ninh 37 Hình 2.2 Tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân tổng dư nợ HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018 – 2020 .47 Hình 2.3 Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân phân theo kỳ hạn 48 Hình 2.4 Thâm niên cơng tác nhóm cán nhân viên đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân HDBank – Chi nhánh Bắc Ninh .67 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngày chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng cho vay khách hàng cá nhân lĩnh vực đem “lại nhiều rủi ro Hậu rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến vị ngân hàng Vì vậy, phát triển NHTM phải đôi với việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân, để từ nâng cao chất lượng tín dụng cho vay khách hàng cá nhân, giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn cho vay khách hàng cá nhân, … Thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh (HDBank – CN Bắc Ninh) thời gian qua cho thấy hoạt động chưa kiểm soát cách hiệu Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN HDBank – CN Bắc Ninh mức cao, chưa đạt mục tiêu đề (Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN 1%) Điều đáng báo động cho thấy khả kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng gặp vấn đề, cần phải giải triệt để Thêm vào đó, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh nhiều hạn chế, cơng tác thẩm định tín dụng chưa thực đầy đủ, rủi ro tiềm ẩn chưa đánh giá hầu hết tờ trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục khoản vay chưa quan tâm thích đáng,… Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân, đảm bảo rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân tăng thêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín vị ngân hàng 77 + Đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt + Tăng cường công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi tiêu chuẩn cán đồng thời phải có sách thu hút người có lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán hợp lý, riêng cán tín dụng cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm + Chú trọng nâng cao mức độ hiểu biết cán tín dụng đặc thù ngành nghề kinh doanh khách hàng Đối với khoản vay lớn, phức tạp tài trợ dự án đầu tư, nên xem xét cần thiết phải có hỗ trợ tăng cường chuyên gia am tường lĩnh vực tài trợ cho vay để xác định nhu cầu vốn, phân tích đầy đủ loại rủi ro + Đưa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt cán thích hợp với u cầu trách nhiệm cơng việc, đồng thời trình tuyển dụng nên hợp tác với tổ chức bên ngồi Ngân hàng có chun mơn, uy tín nhân để giảm thiểu tiêu cực trình thi tuyển + Định kỳ tổ chức phối hợp với Ngân hàng cấp Ngân hàng nước mở lớp học, tập huấn đào tạo để cập nhật kiến thức Ngân hàng, đăc biệt cán thể khả năng, lực tốt + Nâng cao trình độ kỹ thuật, lực chuyên môn, am hiểu thị trường, kiến thức pháp luật cho cán tín dụng để có góc nhìn khái qt, tồn diện giúp đưa nhận xét, đánh giá sát thực, khách quan đinh cho vay + Các kiến thức kỹ phục vụ khách hàng, kỹ tìm hiểu thơng tin, kỹ đàm phán, kỹ phân tích, tổng hợp, kỹ suy diễn yêu cầu bắt buộc đánh giá hàng kỳ bảng chấm điểm chi tiết tiêu thức 78 + Kiên loại bỏ cán yếu tư cách đạo đức, thiếu trung thực điều chuyển sang phận công tác khác thiếu chuyên môn nghiệp vụ + Cần áp dụng phương pháp, phân tích thẩm định tín dụng theo hướng tính tốn khoa học, chuyên nghiệp để hỗ trợ cho cán công việc Nâng cao hiểu biết cán đánh giá rủi ro kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tránh tình trạng bị khách hàng lợi dụng + Cơ chế ln chuyển, chuyển đổi vị trí cơng việc (ví dụ nhân viên 02 năm, cán quản lý 05 năm) để tăng cường giám sát nội bộ, tránh rủi ro không phát Cán hệ thống xử lý nợ xấu nói riêng cơng tác xử lý nợ nói chung cần phải giải phóng khỏi tư tưởng cho hẩm hiu, thua thiệt giao nhiệm vụ Trên thực tế, công tác nghiệp vụ tạo thu nhập cho Ngân hàng, mặt chuyên môn phải xử lý mối quan hệ với khách hàng, đối tác xử lý nợ đa dạng phức tạp, đặc biệt trường hợp khách hàng gặp khó khăn kinh doanh, thiếu thiện chí hợp tác, Do việc bố trí, phân cơng cán cho nhiệm vụ xem nhẹ, phải lựa chọn cán đủ nhiệt tình, tâm có kinh nghiệm, hiểu biết cơng tác tín dụng, cơng tác khách hàng Phải có sách động viên, đánh giá thích hợp để cán làm cơng tác tồn tâm, tồn ý với nhiệm vụ Chi nhánh cần tạo kênh hợp tác với chuyên gia, nhà khoa học để lắng nghe, học hỏi áp dụng nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro giúp cho lãnh đạo Ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản trị rủi ro Chi nhánh cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Qua việc giảng dạy nâng cao kiến thức ” rủi ro đội ngũ cán quản trị rủi ro Chi nhánh thường xuyên 3.2.3 Tăng cường kiểm tra trước, sau giải ngân Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng thường xuyên góp phần giúp cho hoạt động tín dụng thêm lành mạnh, chấn chỉnh vấn đề xảy gây nguy rủi ro cho hoạt động tín dụng Chi nhánh cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục đầu tư đối chiếu với hoạt động thực tế khách hàng, 79 cập nhật hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo dõi chặt chẽ dòng tiền toán, kiểm tra sử dụng vốn quy định, việc sử dụng vốn vay mục đích hiệu khách hàng hồn trả gốc lãi hạn Theo dõi tình hình trả nợ khách hàng, đảm bảo tiến độ trả nợ cam kết Việc cấp tín dụng thực dựa nguyên tắc lựa chọn phương án khả thi hiệu quả, có nguồn tốn đảm bảo chi nhánh có khả kiểm sốt nguồn tiền toán Đối với tài sản đảm bảo, yêu cầu đơn vị hoàn thiện thủ tục pháp lý theo quy định hành tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện cầm cố, chấp đăng ký giao dịch đảm bảo, khuyến nghị mua bảo hiểm cho sở kinh doanh đơn vị Ngân hàng người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm Nếu phát vi phạm trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn chuyển nợ hạn Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh Chi nhánh, địi hỏi cán tín dụng phải ln theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát dấu hiệu rủi ro cần phải có thơng tin liên lạc hệ thống, cán có trách nhiệm thơng báo cho cán tín dụng, cán rủi ro dấu hiệu rủi ro, “tạo chế thơng tin linh hoạt Ngồi ra, việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu rủi ro công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm sốt, quản trị rủi ro tín dụng Báo cáo có kèm theo biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp sử dụng biểu tượng đèn giao thông với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể cấp độ rủi ro tín dụng Các báo cáo phải thể rõ điểm nóng tình hình, chi tiết danh mục khách hàng, kế hoạch hành động cụ thể, kết việc xử lý tồn đặt lần trước để tiếp tục tránh lặp lại sai lầm có định hướng hành động Định kỳ báo cáo tuần, tháng, quý, định kỳ báo cáo hàng ngày báo cáo tức thời 80 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Công tác kiểm tra nội tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro Việc phối hợp hai công cụ quản lý thực dễ dàng phòng Kiểm tra nội tách thành đơn vị hoạt động độc lập, không bị chi phối công tác nghiệp vụ, tập trung công tác kiểm tra nội báo cáo quản lý tín dụng Tuy nhiên, chi nhánh chưa có phịng Kiểm tra nội gây khó khăn cho việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCN Chi nhánh cần bố trí cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng với tiêu chuẩn có phẩm chất trung thực nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội Định kỳ Phịng kiểm tra nội có trách nhiệm kiểm tra thơng tin liên quan đến khoản tín dụng lập báo cáo số liệu tín dụng chi nhánh; phản ánh kịp thời thơng tin trọng yếu tình hình vay trả nợ khách hàng, tài sản bảo đảm Các cán Quan hệ khách hàng người thường xuyên tiếp xúc với khách hàng có trách nhiệm phối hợp với cán Kiểm tra nội rà sốt dấu hiệu cảnh báo rủi ro có liên quan đến hoạt động ngân hàng Phòng Kiểm tra nội thực soát độc lập chứng việc chấp hành quy trình, quy định q trình cấp tín dụng khách hàng ghi nhận thông tin liên quan đến rủi ro hoạt động khách hàng để ước tính rủi ro xảy Phịng kiểm tra nội khơng tính tốn báo cáo số liệu tín dụng chung chi nhánh mà phải đào tạo để phân tích báo cáo, xây dựng danh mục cho vay, phát dấu hiệu rủi ro hệ thống, đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc Chi nhánh phải quy định rõ trách nhiệm cán kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra đồng thời khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 81 3.2.5 Mở rộng hình thức bảo đảm tín dụng, đồng thời có biện pháp giám sát tài sản đảm bảo Hiện nay, tình hình kinh tế thị trường có nhiều diễn biến phức tạp, ảnh hưởng yếu tố dịch bệnh, vậy, hoạt động tín dụng chứa nhiều rủi ro Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường tín dụng có đảm bảo, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cần khách quan, tài sản đảm bảo phải có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý…Các chuyên viên khách hàng cá nhân cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, thu nhập nắm bắt thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm mua bán đấu giá để có sở định giá tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị tài sản Để tăng tài sản đảm bảo tín dụng chi nhánh cần có biện pháp sau: - Định kì tiến hành kiểm tra đánh giá cách nghiêm túc TSĐB với trình kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thời gian kiểm tra nên linh hoạt, phù hợp với biến động giá loại tài sản; TSĐB bị giảm giá trị, CBTD cần nhanh chóng yêu cầu người vay bổ sung TSĐB - Đối với khách hàng vay mục đích mua tơ để lại hay kinh doanh cần yêu cầu 100% khách hàng vay tiếp tục mua bảo hiểm TSBĐ nhằm hạn chế tối đa rủi ro đến từ việc phát sinh vấn đề liên quan đến quyền lợi bảo hiểm khách hàng phát sinh tổn thất bồi thường để không ảnh hưởng đến giá trị tài sản bảo đảm - Khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm cho TSĐB TSBĐ không bắt buộc phải mua bảo hiểm, khách hàng vay mua bảo hiểm hưởng sách ưu đãi so với khách hàng không mua bảo hiểm cho TSĐB 3.2.6 Một số giải pháp khác nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh i Nghiên cứu sử dụng công cụ phái sinh quản trị rủi ro tín dụng Trong năm gần nhiều NHTM nghiên cứu sử dụng công cụ phái sinh quản trị rủi ro tín dụng Cụ thể: 82 - Chứng khốn hóa khoản nợ: việc HDBank - CN Bắc Ninh phát hành chứng khoán sở giá trị khoản phải thu mà ngân hàng sở hữu Các khoản phải thu hình thành từ khoản vay từ trái phiếu có tài sản chấp Khoản cho vay khoản cho vay hoạt động khoản nợ vay không hoạt động, nợ xấu…Để quản trị danh mục cho vay theo phương pháp đại, HDBank - CN Bắc Ninh nên chứng khốn hóa theo cấu trúc truyền thống hay cịn gọi chứng khốn hóa dạng tiền mặt Đặc trưng phương pháp quyền sở hữu khoản cho vay chấp chuyển nhượng cách hợp pháp từ HDBank - CN Bắc Ninh sang tổ chức chun mơn hóa Sau đó, tổ chức phát hành chứng khoán dựa tập hợp khoản nợ phân phát cho nhà đầu tư Số tiền thu bán chứng khoán chuyển trả ngân hàng cho vay Điều cho phép HDBank - CN Bắc Ninh sử dụng nguồn quỹ giải phóng để tài trợ cho ngành, khu vực kinh tế có lợi nhuận cao, phát triển dịng sản phẩm nhằm đa dạng hóa danh mục, đồng thời giảm thiểu rủi ro tập trung danh mục cho vay ngân hàng - Hoán đổi rủi ro tín dụng: Hốn đổi rủi ro tín dụng có chế hoạt động tương tự bảo hiểm tín dụng, đó, cơng ty bán bảo hiểm cam kết chi trả cho HDBank - CN Bắc Ninh xảy biến cố rủi ro tín dụng tài sản tham chiếu, với điều kiện HDBank - CN Bắc Ninh phải trả chi phí Khi sử dụng cơng cụ này, dư nợ khoản cho vay bảo hiểm tồn danh mục cho vay rủi ro vỡ nợ tổ chức đối tác giao dịch hoán đổi đảm trách Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng hợp đồng song phương HDBank - CN Bắc Ninh người bán bảo hiểm ii Giải pháp nhằm nâng cao nghiêm chỉnh việc chấp hành tốt thủ tục, quy trình cho vay chọn lọc khách hàng phù hợp với định hướng kinh doanh HDBank - CN Bắc Ninh Kết thủ tục cho vay cán tín dụng lập cần phải xác, an tồn Muốn làm điều cán phải phân công quản lý làm việc theo địa bàn/khu vực để nắm sở Phân định trách nhiệm cho phận, phòng ban, cá nhân với khâu mà họ đảm nhiệm Một khâu 83 quan trọng quy trình cho vay cán phải nắm rõ mục tiêu, định hướng mà HDBank - CN Bắc Ninh quy định thời kỳ, qua sàng lọc lựa chọn đối tượng khách hàng phù hợp để cung cấp dịch vụ nhằm đạt hiệu tối ưu đảm bảo an toàn Quy định sở để HDBank - CN Bắc Ninh ban hành quy trình, sản phẩm tín dụng cụ thể cho thời kỳ đảm bảo với chiến lược kinh doanh quản trị rủi ro chung Ngân hàng Trước thu thập hồ sơ khách hàng, CVKH cần nhận biết rõ khách hàng thuộc phân khúc phân khúc sau: - Nhóm khách hàng đại trà: nhóm khách hàng có thu nhập trung bình trung bình (thu nhập hàng tháng 10 triệu đồng) thường công nhân, sinh viên trường, sinh viên, Phân khúc có số lượng khách hàng lớn rủi ro cao, phân tán rộng Định hướng nhóm sản phẩm tín dụng tín chấp tiêu dùng trả góp có giá trị nhỏ như: thẻ tín dụng thấu chi, cho vay tín chấp mua sắm xe máy, xe đạp điện, thẻ tốn tiêu dùng… - Nhóm khách hàng trung bình khá: HDBank - CN Bắc Ninh định hướng cấp tín dụng cho nhóm khách hàng mục tiêu người đào tạo bản, có sống cơng ăn việc làm ổn định… Những người có thu nhập trung bình, tiềm người giàu/thành đạt tương lai (thu nhập hàng tháng từ 10 đến 80 triệu đồng) Định hướng cung cấp sản phẩm để khách hàng mua sắm tài sản có giá trị lớn tơ, bất động sản, xây sửa nhà,… thẻ tín dụng, cho vay tín chấp trả góp với hạn mức cao - Nhóm khách hàng đặc biệt uy tín/VIP: HDBank - CN Bắc Ninh định hướng cấp tín dụng cho nhóm khách hàng đặc biệt uy tín/VIP dựa uy tín lực tài khách hàng qua sản phẩm, dịch vụ dành riêng cho nhóm khách hàng HDBank - CN Bắc Ninh định hướng cung cấp cho nhóm khách hàng đặc biệt VIP sản phẩm đặc biệt với dịch vụ cao cấp - Nhóm khách hàng hộ kinh doanh: HDBank - CN Bắc Ninh định hướng cho vay khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh có kinh nghiệm lâu năm HDBank - CN Bắc Ninh định hướng tập trung vào phân khúc khách hàng địa bàn thành thị, hộ kinh doanh có truyền thống lâu đời, thận trọng cho vay đối 84 với khách hàng địa bàn nơng thơn, xa trung tâm Hai nhóm sản phẩm cho vay theo hạn mức theo chu kỳ kinh doanh quay vòng vốn khách hàng cho vay theo để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, thẻ tín dụng - Khách hàng khơng định hướng cấp tín dụng: HDBank - CN Bắc Ninh khơng cấp tín dụng cho đối tượng thuộc đối tượng bị pháp luật cấm cấp tín dụng, khơng cấp tín dụng cho hoạt động kinh doanh cầm đồ Từ định hướng chiến lược tập trung vào nhóm khách hàng có thu nhập trung bình trở lên, ĐVKD cần chọn lọc khách hàng từ khâu theo tiêu chí phân loại khách hàng để tránh lãng phí thời gian đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng từ khâu nhận diện ban đầu, tăng lợi nhuận cho ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Trong thời gian nhằm tạo điều kiện hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh, tác giả đề xuất số kiến nghị sau: - Rà sốt lại sách phân loại nợ quản trị chất lượng nợ HDBank cần tiếp tục phát triển hệ thống phân loại nợ xếp hạng khách hàng, bao gồm việc xây dựng mơ hình tín dụng phân khúc, đánh giá chi tiết khả tín dụng khách hàng Điều tạo tiền đề cho mơ hình đánh giá tín dụng tiên tiến Ngoài ra, HDBank cần nghiên cứu xây dựng hệ thống dự báo cảnh báo hiệu để kịp thời điều chỉnh sách, mơ hình quản lý thu hồi nợ Ngồi ra, để cơng tác quản lý chất lượng nợ tốt hơn, cần có hệ thống ghi nhận, giám sát cảnh báo toàn tiến trình quản lý thu hồi nợ từ sau vay tới khoản vay tất toán dựa vòng đời sản phẩm theo đặc thù phân khúc khách hàng HDBank nên nghiên cứu áp dụng mô hình chi phí rủi ro theo đủ mặt cắt khách hàng – sản phẩm lĩnh vực kinh doanh đồng thời lượng hóa tồn yếu tố đầu vào 85 - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh - Trong q trình cho vay, ngân hàng cần có phương án giải ngân vốn vay phù hợp Đối với khách hàng cá nhân giải ngân tiền mặt lần tồn vốn vay, thơng thường số tiền cho vay cá nhân không lớn doanh nghiệp - Tuỳ theo mức độ tin cậy khách hàng mà áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay thích hợp như: phải có tài sản chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm tín chấp … - Việc chuyển chức đòi nợ khoản nợ xấu từ chi nhánh sang phận thu hồi nợ Hội Sở góp phần giải phóng thời gian để chi nhánh có nhiều thời gian dành cho việc kinh doanh, phát triển thị trường Tuy nhiên thấy mơ hình địi nợ hiệu cịn thấp khơng mong muốn hình thức đòi nợ chủ yếu gọi điện thoại thúc giục khách hàng Thực tiễn cho thấy việc xử lý khoản nợ nợ xấu việc ngân hàng chung tay chia sẻ tìm giải pháp tháo gỡ khó khăn giúp đỡ khách hàng muốn thu nợ cơng tác địi nợ phải liệt bám sát địa bàn Các khoản nợ xấu để lâu khó xử lý - Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng cần phải thêm nhiều yếu tố tính địa phương vùng Có phản ánh hết mức độ rủi ro tổng quát khách hàng - Bổ sung nhân lực, vật lực cho Khối Quản trị rủi ro ngân hàng để xây dựng khối thành đơn vị chủ lực việc phòng ngừa, giải xử lý rủi ro nói chung, rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động hệ thống HDBank - Thường xuyên đưa thông tin, cảnh báo lĩnh vực, ngành hàng tiềm ẩn rủi ro để đơn vị kinh doanh chủ động phịng ngừa, hạn chế rủi ro HDBank cần hồn thiện quy định hướng dẫn việc bảo đảm tiền vay tài sản chấp kho hàng, quyền địi nợ, hàng hóa ln chuyển, máy móc thiết bị đặc chủng chặt chẽ dễ áp dụng để vừa bảo đảm hạn chế rủi ro, vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh 86 - Nghiên cứu triển khai: cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy định Pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến động cần cập nhật cách kịp thời Trong thời gian tới, HDBank cần ban hành sổ tay tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Cần thực việc rà sốt, tái có điều chỉnh sổ tay tín dụng, 06 tháng lần đề cập văn pháp lý, quy định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Ninh Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo va chủ động ngân hàng hoạt kinh doanh Hiện nay, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng tín dụng để hồn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn Ứng dụng nghiêm nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel thực thi chức quan quản lý Nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gầy Trung 87 tâm CIC NHNN có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu khách hàng vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do đó, khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng u cầu phịng ngừa rủi ro Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín dụng độc lập Việt nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới Nâng cao phối hợp ban ngành liên quan: Đề nghị với NHNN phối hợp với Bộ Tư Pháp, Bộ Công an nghiên cứu sửa đổi quy định pháp luật theo hướng giảm bớt thủ tục hành liên quan đến việc phát mại tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng với quy định pháp luật hành, để xử lý xong việc phát mại TSBĐ khoản vay ngân hàng nhiều thời gian chi phí từ khâu khởi kiện tịa, thi hành án, thực đấu giá bán tài sản…vv Thơng thường để giải xong bước phải hàng tháng, chí hàng năm Thời gian xử lý kéo dài vừa làm cho số nợ gốc lãi khách hàng tăng lên, vừa làm cho giá trị tài sản bảo đảm bị giảm sút, gây nhiều rủi ro cho ngân hàng khách hàng 88 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế nước Quốc tế gặp nhiều khó khăn, rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân nảy sinh tiềm ẩn nhiều thách thức hệ thống ngân hàng nói chung HDBank - CN Bắc Ninh nói riêng cần phải quản lý hiệu quả, khoa học Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng mà hoạt động ngân hàng gắn chặt với sức khỏe kinh tế Trong năm qua, hoạt động tín dụng cá nhân đóng góp phần quan trọng vào q trình tăng trưởng phát triển chi nhánh Bên cạnh HDBank - CN Bắc Ninh hạn chế phần rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng… bước mở rộng thêm đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế sở lựa chọn, sàng lọc kỹ khách hàng, đảm bảo nguyên tắc an toàn cho vay hoạt động tín dụng cá nhân Tuy nhiên, kết đạt chưa thực mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài tới Chi nhánh Với đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh, tác giả tập trung làm rõ nội dung sau: - Thứ nhất, đề tài hệ thống hoá sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM - Thứ hai, đề tài phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân HDBank – CN Bắc Ninh giai đoạn 2018-2020 tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác HDBank – CN Bắc Ninh - Thứ ba, từ kết phân tích, tác giả xây dựng giải pháp kiến nghị để giúp cho lãnh đạo Chi nhánh lựa chọn để thực hiện, nhằm mục tiêu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN HDBank - CN Bắc Ninh thời gian tới Hi vọng giải pháp có 89 thể ứng dụng vào thực tế công tác quản lý ngân hàng mang lại hiệu cao thời gian tới Mặc dù tác giả cố gắng để nội dung luận văn có tính lý luận thực tiễn cao điều kiện kiến thức cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót.” Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp để đề tài hồn thiện Trân trọng cảm ơn! 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Anh Dũng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định Luận văn thạc sỹ kinh tế Trường Đại học Đà Nẵng Phan Thu Hà, Đàm Văn Huệ (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc, Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại, NXB Hà Nội, 2012 Ngô Thị Hoa (2019), QTRR tín dụng cho vay KHCN NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Tài Lê Thuỳ Linh (2017), Quản trị hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Phạm Diệu Linh (2020), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện Liên Việt - chi nhánh Ninh Bình, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Thương mại Nguyễn Thị Phương Liên, Giáo trình quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2011 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng năm 2013: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014: Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro 91 việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 11 Lê Thị Quyên, 2018 Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Trường Đại học Hà Tĩnh 12 Nguyễn Thị Thanh Tâm (2020), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt nam chi nhánh Tây Hồ, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Thương mại 13 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Phạm Thị Phương Thảo, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hải Dương Luận văn thạc sỹ kinh tế Trường Đại học Kinh tế 15 Nguyễn Đức Tú (2016), Quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội Tài liệu tiếng Anh 16 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principles for the Management of Credit Risk Available at ... động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh 44 2.2.1 Các sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh. .. hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh5 3 2.3.2 Tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi. .. cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Bắc Ninh CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY