HNG DN s DNG PHN MM k TOAN g9

MỤC LỤC Chương 1: Khởi động với G9 Accounting 2014 13 Khởi động G9 Accounting 2014 .13 Tạo liệu kế toán 13 Chương 2: Các tiện ích thường dùng: 17 Sao chép chứng từ: 17 Thêm nhanh danh mục: 17 3.Lọc liệu .18 4.Tìm kiếm 19 5.Truy xuất ngược chứng từ: .20 Tự động cập nhật: 21 Khóa sổ kỳ kế tốn: 21 Chương 3: Khai báo danh mục nhập số dư ban đầu .23 Khai báo danh mục 23 1.1 Khai báo Khách hàng, Nhà cung cấp .23 1.2 Khai báo Phòng ban 23 1.3 Khai báo nhân viên 24 1.4 Khai báo Kho 24 1.5 Khai báo vật tư, hàng hóa .25 1.6 Khai báo Công cụ dụng cụ 26 1.7 Khai báo Tài sản cố định 27 1.8 Khai báo tài khoản ngân hàng 28 1.9 Khai báo Mã thống kê 29 1.10 Khai báo mẫu số hóa đơn 29 Nhập số dư ban đầu 30 2.1 Nhập số dư ban đầu – Vật tư hàng hóa 30 2.2 Khai báo Công cụ dụng cụ 30 2.3 Khai báo công nợ .31 2.4 Khai báo số dư ban đầu phần Tài khoản 31 Chương 4: Hướng dẫn hạch toán G9 Accounting 2014 .33 Phân hệ Tiền mặt: 33 Phân hệ tiền gửi ngân hàng (TGNH) 34 Phân hệ Mua hàng 36 3.1 Hạch toán Mua hàng .36 3.2 Mua hàng hóa dịch vụ: .38 3.3 Hạch toán trả lại hàng mua 39 3.4 Giảm giá hàng mua 41 3.5 Trả tiền nhà cung cấp 42 Phân hệ Bán hàng 45 4.1 Bán hàng 46 4.2 Hàng bán trả lại 47 4.3 Hàng bán giảm giá 49 4.4 Thu tiền khách hàng 49 Phân hệ Kho 50 5.1 Chuyển kho: .51 5.2 Kiểm kê: 52 Phân hệ Thuế 52 Phân hệ Tài sản cố định 58 7.1 Ghi tăng 58 7.2 Khấu hao tài sản cố định 59 7.3 Ghi giảm 59 Phân hệ Công cụ dụng cụ 60 8.1 Ghi tăng 60 8.2 Phân bổ CCDC 61 Phân hệ tổng hợp 62 9.1 Chứng từ chung 62 9.2 Kết chuyển số liệu 62 Chương 5: Các nghiệp vụ cần lưu ý 64 Xuất quỹ tiền mặt gửi vào ngân hàng rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ 64 2 Bán hàng 64 Mua hàng 64 Thu tiền khách hàng .65 5.Trả tiền nhà cung cấp .65 Mua tài sản cố định 65 Thanh lý, nhượng bán tài sản cố định 65 Tính khấu hao tài sản cố định 65 Kết chuyễn lãi, lỗ .66 Chương 6: Một số tính tiền ích G9 Accounting 2014 66 Phân quyền sử dụng 66 Ghi sổ theo lô 68 Bỏ ghi sổ theo lô .68 Đánh lại số chứng từ .69 Bù trừ công nợ 70 Xuất, Nhập liệu từ G9 Accounting 72 2014 HƯỚNG DẪN TÍNH GIÁ THÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TỐN G9 ACCOUNTING 74 I TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM CƠNG TRÌNH, VỤ VIỆC 74 II Tính giá thành sản phẩm sản xuất liên tục 87 LỜI MỞ ĐẦU G9 ACCOUNTING 2014 phần mềm kế toán dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ Phần mềm thiết kế từ nhiều phân hệ độc lập, tích hợp với tạo thành hệ thống quản trị tài chặt chẽ G9 ACCOUNTING 2014 phát triển tảng cơng nghệ - Microsoft.NET, tích hợp hàng loạt tính ưu việt, tự động hóa tất nghiệp vụ kế tốn, liệu tài cập nhật giây, cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp công tác hạch toán kế toán G9 ACCOUNTING 2014 sử dụng mã Unicode theo tiêu chuẩn TCVN 6909:2001, tuân thủ quy định Chính phủ việc lưu trữ trao đổi liệu Qua hai năm triển khai phần mềm, sản phẩm Công ty cổ phần đầu tư thương mại G9 Việt Nam người dùng tín nhiệm có hàng nghìn khách hàng doanh nghiệp khắp 63 tỉnh/thành nước sử dụng Chỉ với gần năm phát triển, song Công ty cổ phần đầu tư thương mại G9 Việt Nam giành thành công lớn với giải thưởng chun mơn uy tín - Giải Sao Khuê năm 2014 Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) trao tặng - TOP 100 thương hiệu, nhãn hiệu tiếng Tạp chí sở hữu trí tuệ sáng tạo trao tặng nhiều danh hiệu cao quý khác… G9 ACCOUNTING 2014 cập nhật chế độ kế tốn, tài nhất: - Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 hướng dẫn chế độ doanh nghiệp - Thông tư 138/2011/TT-BTC hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp nhỏ vừa - Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 Bộ Tài hướng dẫn thi hành số điều Luật Quản lý thuế, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Quản lý thuế Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/07/2013 Chính phủ - Nghị định 51/2010/NĐ-CP quy định hóa đơn bán hàng cung ứng dịch vụ Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/03/2014 Bộ Tài hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP - Thông tư số 123/2012/TT-BTC ngày 27/07/2012 hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật thuế thu nhập doanh nghiệp - Thông tư 78 hướng dẫn thi hành Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 Chính Phủ quy định hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế giá trị gia tăng Nghị định số 209/2013/NĐ-CP - Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ vừa - Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp - Thông tư số 103/2005/TT-BTC ngày 24/11/2005 hướng dẫn tiêu chuẩn điều kiện phần mềm kế tốn - Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp Để học sử dụng G9 ACCOUNTING 2014, người sử dụng cần đọc tài liệu sau: Hướng dẫn cài đặt: Hướng dẫn bước cài đặt phần mềm Hướng dẫn sử dụng: Hướng dẫn làm để thực quy trình hạch tốn nghiệp vụ kế toán phần mềm kế toán G9 ACCOUNTING 2014 Cuốn Hướng dẫn sử dụng hướng dẫn người sử dụng hạch toán nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp phần mềm kế toán G9 ACCOUNTING 2014 Nội dung sách bao gồm: - Chương 01: Khởi động với G9 Accounting 2014 - Chương 02: Các tiện ích thường dùng - Chương 03: Khai báo danh mục nhập số dư ban đầu - Chương 04: Hạch toán kế toán G9 ACCOUNTING 2014 - Chương 05: Các nghiệp vụ cần lưu ý - Chương 06: Phân quyền sử dụng số tiện ích phần mềm Trong chương/phụ lục trình bày nội dung xoay quanh vấn đề "Làm để hạch toán kế toán doanh nghiệp phần mềm G9 ACCOUNTING 2014?" Chương 01: Trình bày vấn đề: Khởi động phần mềm, tạo liệu kế toán mở liệu kế tốn Đây cơng việc cần thiết bắt đầu làm việc với phần mềm Chương 02: Trình bày thao tác mà người sử dụng thường xuyên thực như: Cách chép để tạo nhanh chứng từ mới; cách lọc, tìm kiếm nhanh chứng từ hệ thống,… Chương 03: Trình bày cách khai báo danh mục hệ thống cách nhập số dư ban đầu phần mềm Chương 04: Trình bày quy trình hạch tốn phần hành kế tốn G9 ACCOUNTING 2014 như: Kế toán Tiền mặt, Kế toán Ngân hàng, Kế toán Mua hàng, Kế toán Bán hàng… Trong phần hành trình bày nội dung: Giới thiệu phân hệ, mơ hình hóa hoạt động gắn với phân hệ, quy trình thực phần mềm, xem in chứng từ, sổ sách, báo cáo Sau đọc xong Chương 04, người sử dụng nắm phần hành kế toán xử lý nghiệp vụ kế toán nào? đâu? nhập nào? xem, in báo cáo nào? Chương 05: Được viết nhằm mục đích gợi ý hướng dẫn người sử dụng việc hạch toán tránh việc trùng lặp hạch toán nghiệp vụ kinh tế Chương 06: Hướng dẫn người sử dụng quản trị liệu kế tốn như: Sao lưu liệu kế toán nhằm hạn chế tối đa rủi ro với liệu kế toán doanh nghiệp, phục hồi liệu kế toán trường hợp liệu kế tốn làm việc bị hỏng khơng thể khắc phục liệu bị mất, đổi mật đăng nhập, phân quyền cho người dùng… Với mong muốn sản phẩm ngày hoàn thiện, G9 Việt Nam mong nhận ý kiến đóng góp từ phía người sử dụng Mọi ý kiến đóng góp xin liên hệ: Công ty cổ phần đầu tư thương mại G9 Việt Nam Địa chỉ: Số nhà 15F ngõ 189/31 Hoàng Hoa Thám – Ba Đình – Hà Nội Điện thoại: 04 6281 3751 Email: sales@g9vietnam.com.vn Fax: 04 6281 3851 Xác định giá thành cho sản phẩm cơng trình, vụ việc: Sau tập hợp xong loại chi phí, đến phân hệ giá thành cơng trình, vụ việc: Bước 1: Tiến hành đánh giá sản phẩm dở dang cuối kì Vào phần “ Đánh giá SP dở dang” =>> “ Thêm “ =>> “ Kì tính giá “ =>> “ trị giá dở dang cuối kì” cho cơng trình, vụ việc =>> “ Cất “ Bước 2: Phân bổ chi phí Trong phần “ Phân bổ chi phí “ =>> “ Thêm “ =>> “ Kì tính giá thành “ - > “ Tiêu chuẩn phân bổ “ - > “ Phân bổ chi phí “ - > “ Cất “ : 85 Bước 3: Nghiệm thu Trong phần “ Nghiệm thu “ - > “ Kì tính giá thành “ - > “ Lấy số liệu “ - > Tích vào cột Nghiệm thu - > “ Nghiệm Thu “ Hệ thống thông báo : 86 Vào phân hệ tổng hợp - > “ Chứng từ chung “ để kiểm tra II Tính giá thành sản phẩm sản xuất liên tục - Bước 1: Khai báo tên sản phẩm sản xuất: Chọn “ Khai báo “ =>> “ vật tư, hàng hóa” - > “ Thêm”, làm hình dưới: Hồn thành khai báo chọn “ Cất đóng “ “ Cất thêm “ để kết thúc hay tiếp tục 87 thêm - Bước 2: Khai báo đối tượng tập hợp chi phí cho sản xuất Đi đến phân hệ giá thành sản xuất liên tục =>> Đối tượng tập hợp chi phí: Trong “ Đối tượng tập hợp chi phí “ chọn “ Thêm” (Ctrl + N) làm theo hướng dẫn sau: Hoàn thành khai báo chọn “ Cất đóng “ PHƯƠNG PHÁP TÍNH GIÁ THÀNH SẢN XUẤT LIÊN TỤC 88 Tập hợp giá thành sản phẩm sản xuất liên tục Tập hợp chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: + Trường hợp 1: Xuất kho nguyên vật liệu cho cơng trình: Đi đến phân hệ “ Kho “ =>> “ Xuất kho “ =>> “ Thêm “ thực sau: Trên dịng hạch tốn ngun vật liệu, di chuyển sang bên phải đến cột “ Mục đích xuất” chọn “ xuất dùng “ , “ Khoản mục chi phí” chọn “ Nguyên vật liệu trực tiếp” ; “ Đối tượng tập hợp chi phí “ Làm theo hướng dẫn : 89 Cuối kì tập hợp chi phí tính giá thành tính giá cho sản phẩm xuất kho hướng dẫn phần phân hệ Kho phần + Trường hợp 2: Mua hàng chuyển thẳng đến cơng trình khơng qua kho Chuyển đến phân hệ “ Mua hàng “ hạch toán sau: Di chuyển đến cột “ Khoản mục chi phí “ , “ Đối tượng tập hợp chi phí “ theo hình đây: 90 Hồn thành xong việc hạch tốn chọn “ Cất “ Tập hợp chi phí nhân cơng trực tiếp Khi tiến hành tính lương cho cơng nhân sản xuất tháng, Kế toán tiến hành hạch toán phần mềm sau: - Đi đến phân hệ “ Tổng hợp “ =>> “ Chứng từ chung “ =>> “ Thêm “, tính lương cho đối tượng tập hợp chi phí hình sau: 91 Chọn “ Khoản mục chi phí “ “ Đối tượng THCP “ theo hình dưới: + Doanh nghiệp trích BHXH, BHYT BHTN cho cơng nhân, Kế tốn tiến hành “ Thêm” “ Chứng từ chung”, tiến hành hạch toán: 92 Chọn “ Khoản mục chi phí “ ; “ Đối tượng THCP “ theo hình hướng dẫn : 93 Tập hợp chi phí sản xuất chung Chi phí sản xuất chung chi phí khơng thể xác định cách chi tiết chi phí thuộc đối tượng cơng trình, vụ việc Khi tiến hành hạch tốn chi phí sản xuất chung phần mềm, phương pháp hạch toán sau: Chọn đến “ Khoản mục chi phí “ =>> “ Chi phí sản xuất chung” Bỏ qua cột “ Đối tượng tập hợp chi phí “ * Chú ý: Trong trường hợp nguyên vật liệu không dùng hết tiến hành nhập lại kho, tiến hành hạch toán sau: Đến phân hệ Kho =>> “ Nhập kho “ =>> “ Thêm” hình đây: 94 Lưu ý: Đối với Doanh nghiệp thực hạch tốn QĐ 15, ngồi việc thực theo hướng dẫn theo QĐ mình, trước tính giá thành cần kết chuyển số liệu từ tài khoản đầu số san tài khoản 154 Để làm điều phần mềm, NSD vào “Nghiệp vụ” =>> “Giá thành” =>> “Kết chuyển chi phí” =>> „Thêm” =>> chọn thời gian kết chuyển chi phí , NSD nhấn “Cất” để lưu lại số liệu 95 Xác định giá thành sản phẩm sản xuất liên tục Sau tập hợp xong loại chi phí, đến phân hệ giá thành sản xuất liên tục: Bước 1: Tiến hành đánh giá sản phẩm dở dang cuối kì Vào phần “ Đánh giá SP dở dang” =>> “ Thêm “ =>> “ Kì tính giá “ =>> “ trị giá dở dang cuối kì” cho cơng trình, vụ việc =>> “ Cất “: Bước 2: Phân bổ chi phí Trong phần “ Phân bổ chi phí “ =>> “ Thêm “ =>> “ Kì tính giá thành “ - > “ Tiêu chuẩn phân bổ “ - > “ Phân bổ chi phí “ - > “ Cất “ : 96 Bước 3: Nhập kho sản phẩm hồn thành kì tính giá : Vào phân hệ Kho =>> “Nhập kho” =>> “Thêm” =>> theo hướng dẫn: Đi đến cột “Đối tượng THCP” chọn đối tượng tương ứng với sản phẩm nhập kho 97 Bước 4: Tính giá thành Mở mục “tính giá thành” =>> “kì tính giá thành” =>> “Lấy số liệu” =>> “Cập nhật giá” Đi đến phân hệ Kho =>> “Nhập kho” mở nghiệp vụ nhập kho sản phẩm để kiểm tra lại giá thành nhập kho sản phẩm hoàn thành: 98 99