Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 2 chương 1 đh thương mại

H C PH N: QU N TR NGÂN HÀNG TH NG M I U M _T TM H D B mơn: Ngân hàng Ch ng khốn Khoa: Tài Ngân hàng TÀ) L) U B T BU C U M _T TM H D PGS TS Nguy n Th Ph ng Liên Giáo trình Qu n tr tác nghi p ngân hàng th ng m i NXB Th ng kê, Hà N i [2] PGS TS Phan Th Thu Hà (2009), Qu n tr Ngân hàng th ng m i , NXB Giao thông v n t i, Hà N i [3] Perter S Rose(2004), Qu n tr ngân hàng th ng m i NXB Tài TS Nguy n Minh Ki u (2006), Nghi p v Ngân hàng th ng m i , NXB Th ng kê PGS TS Nguy n Văn Ti n (2010), Th tr ng ngo i h i nghi p v phái sinh , NXB Th ng kê PGS TS Nguy n Văn Ti n (2010), Qu n tr r i ro kinh doanh ngân hàng NXB Th ng kê TÀ) L) U K(UY N K(ÍC( U M _T TM H D [1] Peter S.Rose, Commercial Bank Management , Texas A&M University Copyright @ 1998 by Richard D.Irwin, a Times Mirror Higher Education Group, Inc.Company All rights reserved [2] Joseph F and Sinkley Jr, Commercial Bank Financial Management Prentice Hall, US, 2002 [3] Trang web c a m t s TCTD [4] T p chí Ngân hàng N i dung mơn h c U M _T TM H D • Ch ng 1: Qu n tr ho t đ ng cho thuê đ u t tài c a NHTM • Ch ng 2: Qu n tr kinh doanh ngo i h i, b o lãnh d ch v khác c a NHTM • Ch ng 3: Qu n tr r i ro ho t đ ng NHTM • Ch ng Đ nh giá d ch v c a NHTM • Ch ng 5: Phân tích đánh giá ho t đ ng kinh doanh c a NHTM Ch ng 1: Qu n tr (Đ cho thuê đ u t tài c a NHTM U M _T TM H D 1.1 Qu n tr ho t đ ng cho thuê tƠi + M t s v n đ c b n v cho th vƠ cho th tƠi + Các hình th c cho thuê tƠi + Qu n tr cho thuê tƠi 1.2 Qu n tr ho t đ ng đ u t tƠi + M c đích đ u t vƠ lo i ch ng khoán đ u t + Các y u t nh h ng đ n quy t đ nh đ u t ch ng khoán c a NHTM + T ch c ho t đ ng đ u t vƠ quy trình qu n tr đ u t ch ng khoán c a NHTM QU N TR (O T Đ NG C(O T(UÊ TÀ) C(ÍN( U M _T TM H D 1.1.1 Cho thuê đ c tr ng c a cho thuê 1.1.2 Vai trò c a cho thuê 1.1.3 Khái ni m đ c tr ng c a CTTC 1.1.4 Các ch th liên quan đ n cho thuê tài 1.1.5 Các hình th c cho th tài 1.1.6 Giá c d ch v cho thuê tài 1.1.7 Các kênh phân ph i d ch v cho thuê tài 1.1.8 Phân tích quy t đ nh thuê hay mua Cho thuê đ c tr ng c a cho thuê U M _T TM H D - Khái ni m: Là hình th c tài tr tín d ng th hi n d i hình th c tài s n th c: máy móc, thi t b ,… Cho thuê đ c tr ng c a cho thuê U M _T TM H D c tr ng c a cho thuê + i t ng tài tr tài s n + Bên thuê không ph i th ch p tài s n + Bên cho thuê có quy n s h u tài s n cịn bên th có quy n s d ng tài s n + Bên th có ngh a v ph i tốn ti n thuê cho bên cho thuê theo m c đư th a thu n + K t thúc th i h n thuê: (1) Tr TS; (2) theo th a thu n h p đ ng; (3) theo ý chí Vai trò c a cho thuê U M _T TM H D i v i ng i cho thuê: hình th c tài tr có đ an tồn cao vì: + V n đ c s d ng m c đích + Có u ki n giám sát vi c s d ng tài s n i v i ng i thuê + H n h p ngân qu có đ c TS đ s d ng + Tránh đ c r i ro v tính l c h u c a TS + M c đích s d ng v n đ c b o đ m Khái ni m đ c tr ng c a CTTC U M _T TM H D - Khái ni m + Theo U ban tiêu chu n k toán qu c t (IAS) “CTTC m t giao d ch m t bên (ng i cho thuê) chuy n giao quy n s d ng tài s n thu c s h u c a cho bên (ng i thuê) m t th i gian nh t đ nh, mà th i gian ng i cho thuê d đ nh thu v n tài tr chi phí liên quan; quy n s h u tài s n có đ c chuy n giao hay khơng tu thu c vào s tho thu n gi a hai bên” So sánh s khác bi t gi a th V( th TC Cho th tài Khơng đ c h y ngang H Bên thuê không ch u r i ro thi t h i Bên thuê ph i gánh ch u r i ro thi t h i Tài s n thu c quy n s h u c a bên cho thuê Tài s n cho thuê tr c ký H có th khơng thu c s h u c a ng i cho thuê U M _T TM H D Cho thuê v n hành Có th đ c h y ngang H So sánh s khác bi t gi a thuê V( thuê TC Cho thuê v n hành Cho th tài Có d đ nh chuy n quy n s h u tài s n Th i h n cho thuê th ng chi m m t ph n nh so v i th i gian h u ích c a TS Th i h n cho thuê th ng chi m ph n l n th i gian h u ích c a TS S ti n cho thuê nh h n nhi u so v i giá tr ban đ u c a TS thuê S ti n cho thuê t i thi u chi m ph n l n giá tr TS U M _T TM H D Khơng có d đ nh chuy n quy n s h u tài s n S khác bi t gi a cho CTTC TDN( Cho thuê tài B ng tƠi s n Tín d ng ngân hàng B ng ti n Thu c bên cho thuê Thu c bên vay U M _T TM H D Tiêu th c Hình th c tƠi tr Quy n s h u TS th i gian th c hi n H Giá tr h p đ ng so v i giá tr TS Th ng l n h n Th ng th p h n ho c t ng đ ng giá tr h p lý c a TS giá tr h p lý c a TS Các ch th liên quan đ n cho thuê tài U M _T TM H D - Ch th cung c p d ch v CTTC (ng i cho thuê Lessor) Là nhà tài tr v n cho ng i thuê; ng i toán toàn b giá tr mua tài s n theo tho thu n gi a ng i thuê v i nhà cung c p; ch s h u tài s n v m t pháp lý đ i v i tài s n thuê Các ch th liên quan đ n cho thuê tài U M _T TM H D - Ch th c u v n qua d ch v CTTC (ng i thuê – Lessee) Là ng i nh n tài tr TD c a ng i cho thuê, có quy n s d ng, h ng nh ng l i ích tài s n đem l i có trách nhi m tr ti n thuê theo tho thu n Các hình th c cho th tài U M _T TM H D - Theo s ch th liên quan đ n CTTC Ph ng th c CTTC có s tham gia c a ba bên (còn g i thuê mua thu n - Net Lease) Ng i thuê Ng i cho thuê Ng i cc p TB Các hình th c cho thuê tài U M _T TM H D - Theo s ch th liên quan đ n CTTC Ph ng th c CTTC có s tham gia c a hai bên (còn g i h p đ ng CTTC tài tr tr c ti p - Direct leases) + Th ng công ty c a hãng s n xu t + Tài s n cho thuê có giá tr khơng q l n, MMTB + Ch có bên tham gia tr c ti p + V n tài tr ng i cho thuê đ m nhi m + Ng i cho thuê có th mua l i MMTB Các hình th c cho thuê tài U M _T TM H D Các hình th c CTTC đ c bi t khác  Xét t ph ng di n ng i cho thuê + Cho thuê tài liên k t - Syndicate Leases + Cho thuê tài b c c u - Leveraged Lease  Xét t ph ng di n ng i thuê + Ph ng th c bán tái thuê - Sale and Leaseback + Ph ng th c cho thuê tài giáp l ng - Under Lease + Ph ng th c thuê mua tr góp - Lease Purchase Arrangement  Theo t ng s ti n thuê ph i tr + Hoàn tr toàn b + Hoàn tr t ng ph n Giá c d ch v cho thuê tài U M _T TM H D - Khái ni m: Giá c CTTC (lãi su t cho thuê) t l ph n tr m gi a lãi ti n thuê ph i tr tính t ng s v n tài tr + Các y u t hình thành giá c d ch v CTTC: Chi phí s d ng v n CP tr c ti p trình tri n khai d ch v Chi phí QLDN phân b cho TS cho thuê Giá c d ch v cho thuê tài U M _T TM H D - Các y u t hình thành giá c d ch v CTTC (ti p) Kho n d phòng r i ro không thu h i đ c v n tài tr L i nhu n d tính Giá tr cịn l i c a TS th Hình th c th: tồn b hay t ng ph n Các kênh phân ph i d ch v cho thuê tài U M _T TM H D  Kênh phân ph i tr c ti p: + Bán hàng t i c a hàng (v n phòng giao d ch) + Bán l u đ ng + Bán qua n thoai ho c internet  Kênh phân ph i gián ti p: thông qua môi gi i, ho c đ i lý c a hãng SX h th ng đ i lý c a cty CTTC, ho c u thác cho NHTM đ tri n khai d ch v đ n khách hàng Phân tích quy t đ nh thuê hay mua U M _T TM H D ng góc đ ng i thuê hay ng i t v n cho khách hàng nên s d ng d ch v thuê tài hay vay mua =>Phân tích so sánh giá tr hi n t i (PV) c a chi phí th c t gi a ph ng án: + Ph ng án vay mua tài s n PV (chi phí) = ∑PV (CP vay ph i tr – ti t ki m thu ) CP vay g m: n g c, lãi, chi phí khác (n u có) + Ph ng án thuê PV (chi phí) = ∑PV (ti n thuê ph i tr – ti t ki m thu ) K t lu n: Ph ng án có PV chi phí th p h n => l a ch n - QU N TR (O T Đ NG Đ U T TÀ) C(ÍN( U M _T TM H D - M c đích đ u t ch ng khốn c a NHTM + n đ nh hóa thu nh p c a ngân hàng + Bù tr r i ro tín d ng + Cung c p d tr cho ngân hàng + Cung c p s đa d ng hoá v m t đ a lý ho t đ ng kinh doanh + Gi m ngh a v n p thu c a ngân hàng + T o n phòng th cho ngân hàng + em l i tính n ng đ ng cho danh m c tài s n - Các lo i ch ng khoán NHTM đ u t QU N TR (O T Đ NG Đ U T U M _T TM H D - Các y u t nh h ng đ n quy t đ nh đ u t ch ng khoán c a NHTM + T su t l i nhu n d ki n + R i ro đ u t ch ng khoán + Kh n ng ch u thu QU N TR (O T Đ NG Đ U T U M _T TM H D - Qui trình ho t đ ng đ u t c a NHTM + Xây d ng chi n l c đ u t (Xây d ng chi n l c, thi t l p danh m c đ u t ) + Khai thác tìm ki m c h i đ u t + L p vƠ phơn tích ph ng án đ u t + Th m đ nh vƠ phê t ph ng án đ u t , đ xu t chi ti t th m quy n c a phòng đ u t , T ng giám đ c, H i đ ng đ u t , H i đ ng qu n tr + Th c hi n đ u t + Báo cáo k t qu th c hi n + Qu n lý đ u t vƠ thu h i v n + L u tr h s ... TM H D 1. 1 .1 Cho thuê đ c tr ng c a cho thuê 1. 1 .2 Vai trò c a cho thuê 1. 1.3 Khái ni m đ c tr ng c a CTTC 1. 1.4 Các ch th liên quan đ n cho thuê tài 1. 1.5 Các hình th c cho th tài 1. 1.6 Giá... tác nghi p ngân hàng th ng m i NXB Th ng kê, Hà N i [2] PGS TS Phan Th Thu Hà (20 09), Qu n tr Ngân hàng th ng m i , NXB Giao thông v n t i, Hà N i [3] Perter S Rose (20 04), Qu n tr ngân hàng th... vào s tho thu n gi a hai bên” Khái ni m đ c tr ng c a CTTC U M _T TM H D - Khái ni m + Theo N 16 /20 01/ N -CP ngày 2/ 5 /20 01 “CTTC ho t đ ng tín d ng trung dài h n thông qua vi c cho thuê máy móc