Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại 2 chương 3 đh thương mại

CH NG 3: QU N TR R I RO TRONG HO T NG NGÂN HÀNG N I DUNG 3.1 Nh ng v n đ chung v r i ro (RR) qu n tr r i ro (QTRR) ho t đ ng ngân hàng 3.2 Qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng 3.1 T ng quan v RR QTRR ho t đ ng kinh doanh c a NHTM - Khái ni m: R i ro ho t đ ng c a ngân hàng kh n ng x y nh ng bi n c khơng có l i gây t n th t cho NHTM - C n nh ng qui ch đ c bi t đ i v i NH + Qui ch v an toàn ho t đ ng kinh doanh theo c ch vòng + Qui ch v th c thi sách ti n t + Qui ch v phân ph i tín d ng (TD nhà , nông nghi p,…) + Qui ch b o v khách hàng (thông tin kh, b o hi m TG,…) + Qui ch b o v nhà đ u t (giao d ch tay trong, b ng bít thơng tin, ) + Qui ch thành l p NH c p gi y phép kinh doanh 3.1 T ng quan v RR QTRR ho t đ ng kinh doanh c a NHTM - Các lo i r i ro + R i ro kho n + R i ro tín d ng + R i ro lãi su t + R i ro h i đoái + R i ro khác 3.1 T ng quan v RR QTRR ho t đ ng kinh doanh c a NHTM - Qui trình QTRR HĐ kinh doanh c a NHTM Nh n d ng RR Phân tích RR Đo l ng RR Ki m soát RR Tài tr RR 3.2 Qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng 3.2.1 Qu n tr r i ro kho n 3.2.2 Qu n tr r i ro tín d ng 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t 3.2.4 Qu n tr r i ro h i đoứi 3.2.1 Qu n tr r i ro kho n - Khái ni m: R i ro kho n (RRTK) kh n ng TCTD khơng cân đ i đ ti n đ có th đứp ng kho n ph i tr đ c yêu c u toán, d n đ n nguy c m t kh n ng toán 3.2.1 Qu n tr r i ro kho n - D u hi u nh n bi t RRTK + Lòng tin c a dân chúng +S + Ch + Kh hàng + Bu bi n đ ng giứ CP c a ngân hàng u l bứn TS n ng đứp ng nhu c u vay v n c a ngân c ph i vay NHNN 3.2.1 Qu n tr r i ro kho n - Nguyên nhân + Ngân hàng huy đ ng vay v n ng n h n sau cho vay dài h n + S nh y c m c a TS tài v i thay đ i c a LS + Ngân hàng ph i đứp ng nhu c u kho n m t cứch hoàn h o + Nguyên nhân bên TS n : Rút ti n đ t ng t, t, s d TM + Ngun nhân bên TS có: Cam k t tín d ng mà KH có th rút ti n vay b t c lúc nào, s d TM + Nguyên nhân khức: tin đ n, khứch quan 3.2.1 Qu n tr r i ro kho n c m: RRTK r i ro đ c thù nh t c a TCTD + Ngu n v n có đ kho n cao (b n ch t ti n g i) + Tài s n có đ kho n th p h n (b n ch t cho vay) + Ho t đ ng TCTD d a uy tín - Tác đ ng c a RRTK + i v i NHTM + i v i n n kinh t - 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t - Khái ni m: R i ro lãi su t (RRLS) kh n ng NH ch u thi t h i v thu nh p bi n đ ng c a lãi su t th tr ng g n v i c u trúc kì h n c a tài s n ngu n v n - Nguyên nhân + S không cân x ng v k h n quy mô gi a TS Có TS N c a NH + S thay đ i lãi su t th tr ng 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t - Khi lãi su t th tr ng thay đ i, NH b tác đ ng th + LSTT thay đ i: Thu nh p TS Có sinh l i bi n đ ng, đ ng th i Chi phí lãi TS N ch u lãi c ng b tác đ ng; Thay đ i kì h n c a tài s n CÓ &N => Tác đ ng đ n thu nh p lãi ròng c a NH => RR thu nh p (RR lu ng ti n) + LSTT thay đ i -> Giá th tr ng c a công c tài s bi n đ ng -> Tác đ ng đ n giá tr th tr ng c a TS Có TS N tài c a NH => R i ro v giá tr h p lý 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * o l ng r i ro lãi su t - Theo góc đ ti p c n giá tr tài s n theo k h n + Là ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t c n c vào s thay đ i giá tr tài s n c a ngân hàng khơng có s t ng thích v k h n tài s n n • Khi lãi su t th tr ng thay đ i v i xu h ng t ng • Khi NH t ng lãi su t, NH quy t đ nh t ng lãi su t huy đ ng, kho n tín d ng xác đ nh lãi su t tài tr NH không thay đ i đ c 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * o l ng r i ro lãi su t (ti p) - o l ng s thay đ i ngu n v n ch u s tác đ ng c a r i ro lãi su t S thay đ i c a lãi su t th tr ng làm thay đ i giá tr ngu n v n + Khi lãi su t th tr ng tăng giá tr ngu n v n gi m ng c l i 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * o l ng r i ro lãi su t (ti p) - o l ng s thay đ i giá tr tài s n ch u s tác đ ng c a r i ro lãi su t + Là ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t theo góc đ ti p c n giá tr k h n tài s n xác đ nh rõ nguyên nhân d n đ n r i ro lãi su t đ i v i ngân hàng s khơng cân x ng v k h n gi a tài s n ngu n v n + Bi u hi n: NH dùng v n ng n h n tài tr tín d ng trung dài h n 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * o l ng r i ro lãi su t (ti p) - Theo góc đ ti p c n chi phí l i nhu n + Là ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t đ c xác đ nh c s đ i chi u s thay đ i tài s n ngu n v n k h n v i s thay đ i thu nh p c a NH có s thay đ i lãi su t c a tài s n + Mơ hình đứnh giá l i tài s n theo ngày, 1-3 tháng, 3-6 tháng, 6-1n m, 1-5 n m, n m + Vi c đ nh giá l i tài s n ngu n v n đ c xác đ nh theo công th c: Loi= Lo/ (1+r)t Aoi= Ao/ (1+r)t 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * o l ng r i ro lãi su t (ti p) - Theo góc đ ti p c n giá tr tài s n theo k h nđ nh n + Là ph ng pháp l ng hóa r i ro lãi su t c s th i gian đứo h n bình quân c a tài s n * ng d ng cơng th c tính th i gian đứo h n bình quân đ xác đ nh th i h n đứo h n c a tài s n * ng d ng cơng th c tính th i gian đứo h n bình quân đ xác đ nh th i h n đứo h n c a n 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * Phòng ng a r i ro lãi su t (ti p) - Phòng ng a r i ro lãi su t b ng h p đ ng k h n + H p đ ng k h n lãi su t: m t h p đ ng k h n v i g c phái sinh lãi su t áp d ng cho m t kho n ti n vay hay ti n g i tham chi u m t k h n nh t đ nh HD Thanh toán Nh n Kỳ v ng Mua FRA CĐ TN LS tăng Bán FRA TN CĐ LS gi m 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * Phòng ng a r i ro lãi su t (ti p) - Phòng ng a r i ro lãi su t h p đ ng k h n ti n g i + R i ro lãi su t x y k h n c a ngu n v n không cân x ng v i k h n c a kho n tín d ng, tính khơng n đ nh c a ngu n v n + phòng ng a r i ro lãi su t: (1) NH ph i c đ nh chi phí huy đ ng; (2) K h n ngu n v n huy đ ng 3.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t * Phòng ng - Phịng ng trái phi u - Phịng ng hốn đ i - Phòng ng ch n a r i ro lãi su t (ti p) a r i ro lãi su t h p đ ng k h n a r i ro lãi su t b ng h p đ ng a r i ro lãi su t b ng H quy n 3.2.4 Qu n tr r i ro h i đoái - Khái ni m R i ro h i đoứi (RRH ) c a TCTD nh ng t n th t có th x y d ki n s bi n đ ng c a t giá, gây t n th t v tài ho t đ ng cho TCTD R i ro h i đoứi phát sinh t giá bi n đ ng tác đ ng tiêu c c đ n k t qu kinh doanh ngo i h i, đ n huy đ ng v n đ u t b ng ngo i t c a ngân hàng - Qu n lí RRH + D báo xu h ng bi n đ ng t giá - Gi i pháp phòng ng a r i ro + H p đ ng quy n ch n + H p đ ng k h n + H p đ ng t ng lai 3.2.4 Qu n tr r i ro h i đoái -C nc + Vi c l ng hóa t n th t r i ro h i đoứi đ c xác đ nh c n c vào tr ng thái ngo i t ròng c a ngân hàng + Tr ng thái ngo i t th hi n v th tr ng hay đo n c a m t ngo i t Tr ng thái ngo i t ròng ngo i t i) = Tr ng thái n i b ng (I) + Tr ng thái ngo i b ng (II) = Tài s n ngo i t i - N ngo i t i + Doanh s ngo i t i mua vào Doanh s ngo i t i bán 3.2.4 Qu n tr r i ro h i đoái * L ng hóa r i ro h i đoứi - R i ro danh m c tài s n kinh doanh ngo i h i Tài s n đ c đa d ng hóa theo nhi u ngo i t khác nhau, đ đánh giá r i ro danh m c tài s n c a ngo i t i, dùng ph ng sai đ l ch chu n c a danh m c tài s n 2 2 p = X1 + X2 + 2X X Cov (r 1, r 2) + + 2X i X j Cov (ri, rj) Trong - X1 Xi tr ng thái ngo i t ròng i - p2 ph ng sai danh m c - Cov (ri, rj h s t ng quan 3.2.4 Qu n tr r i ro h i đối * Phịng ng a r i ro h i đoái - Cân x ng v kỳ h n nh t quán s d ng đ ng ti n huy đ ng đ tài tr tài s n - Phòng ng a r i ro ngo i h i b ng h p đ ng kỳ h n + Tr ng h p NHTM d báo ngo i t gi m giá + Tr ng h p NHTM d báo ngo i t có xu h ng tăng giá - Phòng ng a r i ro ngo i h i b ng h p đ ng quy n ch n - Phòng ng a b ng h p đ ng hoán đ i ti n t 3.3 Nghiên c u tình hu ng - Các v r i ro kho n n i ti ng + Trên th gi i: Anh, Argentina, Nga + Vi t Nam: Qu TDND nh ng n m 90, Ngân hàng ACB (tháng 10/2003), NHTM c ph n nông thôn Ninh Bình (tháng 7/2005), NHTM c ph n Ph ng Nam chi nhánh Hà N i (tháng 7/2005) - Các v r i ro tín d ng + Trên th gi i: R i ro tín d ng nhà đ t M + Vi t Nam: R i ro tín d ng c a m t s NHTM Nhà n c c p v n cho T p đoàn Nhà n c: Vinashin; V Epco Minh Ph ng,… ... tr RR 3 .2 Qu n tr r i ro ho t đ ng ngân hàng 3 .2. 1 Qu n tr r i ro kho n 3 .2. 2 Qu n tr r i ro tín d ng 3 .2. 3 Qu n tr r i ro lãi su t 3 .2. 4 Qu n tr r i ro h i đoứi 3 .2. 1 Qu n tr r i ro kho n - Khái... + 0,847X2 +3, 107X3 + 0,42X4 + 0,998X5 Z