Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020

Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020 Slide bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại 2 2020

HỌC PHẦN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Bộ mơn: Ngân hàng Chứng khốn Khoa: Tài Ngân hàng TÀI LIỆU BẮT BUỘC [1] PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên (2011), “Giáo trình Quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê, Hà Nội [2] PGS TS Phan Thị Thu Hà (2009), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội [3] Perter S Rose(2004), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2006), “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê [5] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Thị trường ngoại hối nghiệp vụ phái sinh”, NXB Thống kê [6] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê TÀI LIỆU KHUYẾN KHÍCH [1] Peter S.Rose, “Commercial Bank Management”, Texas A&M University Copyright @ 1998 by Richard D.Irwin, a Times Mirror Higher Education Group, Inc.Company All rights reserved [2] Joseph F and Sinkley Jr, “Commercial Bank Financial Management”, Prentice Hall, US, 2002 [3] Trang web số TCTD [4] Tạp chí Ngân hàng Nội dung mơn học •Chư ơng 1: Quản trị hoạt động cho thuê đầu tư tài NHTM •Chư ơng 2: Quản trị kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh dịch vụ khác NHTM •Chư ơng 3: Quản trị rủi ro hoạt động NHTM •Chư ơng 4: Định giá dịch vụ NHTM •Chư ơng 5: Phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM Chương 1: Quản trị HĐ cho thuê đầu tư tài NHTM 1.1 Quản trị hoạt động cho thuê tài + Một số vấn đề cho thuê cho thuê tài + Các hình thức cho th tài + Quản trị cho thuê tài 1.2 Quản trị hoạt động đầu tư tài + Mục đích đầu tư loại chứng khoán đầu tư + Các yếu tố ảnh hưởng đến định đầu tư chứng khoán NHTM + Tổ chức hoạt động đầu tư quy trình quản trị đầu tư chứng khốn NHTM 1.1 QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Cho thuê đặc trưng cho thuê 1.1.2 Vai trò cho thuê 1.1.3 Khái niệm đặc trưng CTTC 1.1.4 Các chủ thể liên quan đến cho thuê tài 1.1.5 Các hình thức cho th tài 1.1.6 Giá dịch vụ cho thuê tài 1.1.7 Các kênh phân phối dịch vụ cho thuê tài 1.1.8 Phân tích định thuê hay mua 1.1.1 Cho thuê đặc trưng cho thuê - Khái niệm: Là hình thức tài trợ tín dụng thể hình thức tài sản thực: máy móc, thiết bị,… 1.1.1 Cho thuê đặc trưng cho thuê - Đặc trưng cho thuê + Đối tượng tài trợ tài sản + Bên thuê chấp tài sản + Bên cho thuê có quyền sở hữu tài sản cịn bên th có quyền sử dụng tài sản + Bên thuê có nghĩa vụ phải toán tiền thuê cho bên cho thuê theo mức thỏa thuận + Kết thúc thời hạn thuê: (1) Trả TS; (2) theo thỏa thuận hợp đồng; (3) theo ý chí 1.1.2 Vai trị cho th - Đối với người cho thuê: hình thức tài trợ có độ an tồn cao vì: + Vốn sử dụng mục đích + Có điều kiện giám sát việc sử dụng tài sản - Đối với người thuê + Hạn hẹp ngân quỹ có TS để sử dụng + Tránh rủi ro tính lạc hậu TS + Mục đích sử dụng vốn bảo đảm 1.1.3 Khái niệm đặc trưng CTTC - Khái niệm + Theo Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IAS) “CTTC giao dịch bên (người cho thuê) chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuộc sở hữu cho bên (người thuê) thời gian định, mà thời gian người cho thuê dự định thu vốn tài trợ chi phí liên quan; quyền sở hữu tài sản có chuyển giao hay không tuỳ thuộc vào thoả thuận hai bên” 5.2.3 Phân tích chất lượng tài sản - Chỉ tiêu đánh giá hoạt động đầu tư • Tổng giá trị đầu tư / Tổng tài sản • Tỷ trọng loại tài sản đầu tư / Tổng giá trị đầu tư • Tổng góp vốn liên doanh mua cổ phần/ Vốn CSH • Giới hạn góp vốn liên doanh, mua cổ phần đối tác/ Vốn chủ sở hữu • Thu nhập từ hoạt động đầu tư / Tổng thu nhập • Dự phịng giảm giá chứng khốn / Tổng đầu tư • Tỷ lệ sinh lời = Thu nhập từ hoạt động đầu tư TS đtư Tổng gtrị TS đầu tư 5.2.4 Phân tích lực quản trị - Năng lực quản trị ngân hàng thể • Mức độ chi phối khả giám sát hội đồng quản trị ban giám đốc • Cơ cấu tổ chức, tình hình phân bổ nguồn lực NH • Số lượng chất lượng quy chế nội • Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội mối tương quan với quy mơ ngân hàng, • Tinh thần đồn kết, ý thức chấp hành pháp luật thành viên HĐQT, ban kiểm soát, ban điều hành 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Thu nhập ngân hàng Thu nhập NH gồm: thu từ HĐKD khoản thu khác lý tài sản, tài sản thừa kinh doanh, khoản phạt… Thu từ hoạt động kinh doanh •Thu lãi cho vay •Thu lãi tiền gửi •Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần •Thu kinh doanh vàng bạc, đá quý •Thu kinh doanh ngoại tệ •Thu mua bán chứng khốn •Thu dịch vụ khác: phí bảo lãnh, phí tốn… 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh ( 1) Tổng thu nhập từ lãi = Thu nhập từ lãi cho vay + Thu nhập từ lãi tiền gửi + Thu từ lãi chứng khoán + Thu nhập từ lãi cho thuê ( 2) Tỷ trọng khoản mục thu nhập T ỷ trọng KM thu nhập = Thu nhập khoản mục Tổng thu nhập ( 3) Tỷ lệ thu dịch vụ/ Tổng thu nhập ( 4) Tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ/ LN trước thuế 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Chi phí ngân hàng Chi hoạt động kinh doanh • Chi trả lãi tiền gửi • Chi trả lãi tiền vay • Chi lãi phát hành trái phiếu • Chi kinh doanh vàng bạc, đá quý • Chi kinh doanh ngoại tệ • Chi mua bán chứng khốn • Chi lương khoản chi khác cho nhân viên • Chi khác hoạt động kinh doanh Chi nộp thuế gián thu Chi dự phòng Chi khác 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh trả lãi cho khoản tiền gửi chi trả lãi cho khoản vay chi khoản mục Tổng chi phí Tổng chi phí lãi vốn huy động Tổng vốn huy động Tổng chi phí (1) Tổng chi trả lãi = Tổng chi khách + Tổng (2) Tỷ trọng = Số KM chi phí (3) Lãi suất bquân = đầu vào (4) Chỉ số chi phí/tài sản = Tổng tài sản Tổng chi phí Tổng thu nhập (5) Chỉ số chi phí/thu nhập = 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Phân tích kết kinh doanh ròng (1) LN trước thuế = Thu lãi - Chi lãi + Thu khác - Chi khác (2) LNST (lợi nhuận ròng) = LN trước thuế - Thuế TNDN (3) ROA = Lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản ROA = Thu nhập lãi cận biên (NIM)+Thu nhập lãi cận biên - Tác động giao dịch đặc biệt tới thu nhập ròng NIM = Thu từ lãi - Chi trả lãi Tổng tài sản Thu nhập = Thu lãi – CP lãi lãi cận biên Tổng tài sản 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Phân tích kết kinh doanh ròng (4) ROE = LNST/Vốn CSH ROEvcpt = (LNST-Cổ tức CPUĐ)/Vốn CPT ROE = LN ròng Tổng thu nhập (*) x Tổng TN Tổng tài sản (**) (*) Tỉ lệ sinh lời hoạt động (NPM) (**) Tỉ lệ hiệu sử dụng tài sản (AU) (***) Tỉ lệ vốn chủ sở hữu (EM) x Tổng TS Vốn CSH (***) 5.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh ROE = LN sau thuế LN tr.thuế x LN tr.thuế Tổng TN x Tổng TN Tổng TS x Tổng TS Vốn CSH ROE = Hiệu quản lí thuế x Hiệu kiểm sốt chi phí x Hiệu sử dụng tài sản x Tỉ trọng vốn chủ sở hữu Theo thông lệ quốc tế: ROA: 1%, ROE: 15%, Số nhân đòn bảy: 15 lần (5) Chỉ số thu nhập cổ phiếu (EPS) EPS = (LNST – Cổ tức CPUĐ) / Số CPT lưu hành (6) Cổ tức cổ phiếu thường (DPS) DPS = (LNST – Cổ tức CPUĐ – LN giữ lại) / Số CPT LH 5.2.6 Phân tích khả khoản - Các số khoản (1) Khả toán = TS Có thtốn TS Nợ phải thtốn • Tổng TS Có tốn / Nợ phải trả (≥ 15%) • Tổng tài sản Có đến hạn toán thời hạn ngày /Tổng khoản Nợ đến hạn toán thời hạn ngày (≥1) VND, EUR, GBP, USD loại ngoại tệ khác quy đổi sang USD Lưu ý: TS Có tốn gồm: tiền mặt, vàng; tiền gửi NHNN (trừ TG DTBB) Chênh lệch dương tiền gửi khơng kì hạn NH TCTD khác TCTD khác NH Giá trị sổ sách loại TP CP NHNN, cấp CQĐP, NHPT VN phát hành 5.2.6 Phân tích khả khoản ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn (≤30%) gửi TCTD khác Tổng tài sản ≈1%, VN ≈ 5%; Tiền gửi ≈ 1%-2% khốn phủ tài sản = Đầu tư ngắn hạn (2) Tỷ lệ tối đa nguồn vốn (3) Trạng thái = Tiền mặt + Tiền tiền mặt Ở nước: tiền mặt chiếm (4) Chỉ số CK = Chứng khoản Tổng (5) Chỉ số toán nhạy cảm TS nhạy cảm khoản/Tổng TS đến hạn TT- Nợ đến hạn TT Tổng tài sản (6) Dự trữ sơ cấp/ Tổng tài sản (7) Dự trữ thứ cấp/ Tổng tài sản (8) Tỉ lệ thnh khoản TS = TS (9) Tỉ lệ khe hở = khoản lũy kế Tài sản 5.3 Xếp hạng NHTM Khái niệm: Xếp hạng NHTM phương pháp đánh giá hoạt động kinh doanh, lực tài khả quản lý ngân hàng Moody’s sử dụng hệ thống xếp hạng: A, B, C, D, E + Loại A: NH có tình trạng TC tối ưu, giá trị doanh nghiệp và khả tự bảo vệ mức cao + Loại B: NH có lực TC khá, yếu tố TC tốt, có thương hiệu, mtrường hoạt động ổn định, dự báo + Loại C: NH có lực TC, thương hiệu giá trị hạn chế, mơi trường ổn định tính dự báo + Loại D: NH có lực TC vừa phải, có hỗ trợ từ bên ngồi, thương hiệu kém, môi trường dự báo + Loại E: lực tài hạn chế, có hỗ trợ định kì từ bên ngồi, thương hiệu tảng kém, MTKD bất ổn 5.3 Xếp hạng NHTM - Ở Việt Nam: Chỉ số áp dụng NHTMNN theo thang điểm 100 cho tiêu: vốn chủ ngân hàng (Capital - C), chất lượng tài sản (Asset Quality - A), lực quản lí (Management Ability - M), khả sinh lời (Earnings - E), khả chi trả/ khoản (Liquidity - L) độ nhạy với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk - S) Căn vào kết tính điểm, ngân hàng xếp theo loại sau: •Loại A (tốt): ngân hàng có tổng số điểm từ 75-100 •Loại B (khá): ngân hàng có tổng số điểm từ 60-74 •Loại C (trung bình): ngân hàng có tổng số điểm từ 45-59 •Loại B (yếu, kém): ngân hàng có tổng số điểm 45 5.3 Xếp hạng NHTM Ngân hàng thương mại cổ phần: (Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008) Tổng số điểm đánh giá xếp loại cho ngân hàng thương mại cổ phần 100 điểm, mức điểm tối đa của: •Vốn tự có: tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm •Chất lượng tài sản: tối đa 35 điểm, tối thiểu điểm •Năng lực quản trị: tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm •Kết hoạt động kinh doanh: tối đa 20 điểm, tối thiểu điểm •Khả tkhoản: tối đa 15 điểm, tối thiểu điểm 5.3 Xếp hạng NHTM KẾT LUẬN •Các NH xếp loại A: 80 điểm trở lên có điểm số tiêu quy định không thấp 65% số điểm tối đa • Các NH xếp loại B: 60-79 điểm có điểm số tiêu không thấp 50% •NH xếp loại C: 50-59 điểm có điểm số tiêu •NH xếp loại D: 50 điểm, có tổng số điểm cao 50 điểm ... Nguyễn Thị Phương Liên (20 11), “Giáo trình Quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại? ??, NXB Thống kê, Hà Nội [2] PGS TS Phan Thị Thu Hà (20 09), ? ?Quản trị Ngân hàng thương mại? ??, NXB Giao thông vận... Quản trị kinh doanh ngoại hối 2. 2 Quản trị dịch vụ bảo lãnh 2. 3 Quản trị dịch vụ khác 2. 1 Quản trị kinh doanh ngoại hối NHTM 1.1 Ngoại hối tỷ giá hối đoái 1 .2 Trạng thái ngoại tệ 1.3 Quản trị. .. [3] Perter S Rose (20 04), ? ?Quản trị ngân hàng thương mại? ??, NXB Tài [4] TS Nguyễn Minh Kiều (20 06), “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại? ??, NXB Thống kê [5] PGS TS Nguyễn Văn Tiến (20 10), “Thị trường