Thách thức của việc thực hiện chế độ bảo hiểm xã hội một lần đối với hệ thống bảo hiểm xã hội và người lao động ở Việt Nam

Bài viết tập trung nghiên cứu quy định về chế độ bảo hiểm xã hội một lần tại Việt Nam, thách thức của việc duy trì chế độ bảo hiểm xã hội một lần đối với hệ thống bảo hiểm xã hội và người lao động. Trên cơ sở đó, đề xuất giải pháp hạn chế người lao động nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội một lần.

KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  THÁCH THỨC CỦA VIỆC THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN   ĐỐI VỚI HỆ THỐNG BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ NGƯỜI LAO ĐỘNG Ở VIỆT NAM TS Mai Thị Dung - TS Trịnh Khánh Chi Khoa Bảo hiểm, Trường Đại học Lao động - Xã hội Tóm tắt: Bảo hiểm xã hội lần quyền lợi cần thiết dành cho NLĐ không đủ điều kiện để hưởng lương hưu hàng tháng Tuy nhiên, thời gian vừa qua, việc thực chế độ bảo hiểm xã hội lần bộc lộ nhiều hạn chế: số người hưởng bảo hiểm xã hội lần tăng nhanh, chi bảo hiểm xã hội lần ngày lớn Bài viết tập trung nghiên cứu quy định chế độ bảo hiểm xã hội lần Việt Nam, thách thức việc trì chế độ bảo hiểm xã hội lần hệ thống bảo hiểm xã hội NLĐ Trên sở đó, đề xuất giải pháp hạn chế NLĐ nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần Từ khóa: bảo hiểm xã hội lần, NLĐ, thách thức KHUÔN KHỔ PHÁP LUẬT VỀ CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Mục đích hệ thống bảo hiểm xã hội hướng tới lợi ích lâu dài NLĐ thơng qua việc thực chi trả trả trợ cấp định kỳ Theo Công ước quy phạm tối thiểu an sinh xã hội C102, Điều 28 (tiêu chuẩn tối thiểu), “Trợ cấp chế độ chi trả định kỳ…” Công ước Trợ cấp tàn tật, tuổi già tiền tuất (C128), điều 17 “Chế độ (cho người già) trả định kỳ…” Tuy nhiên, ILO khuyến cáo q trình tích lũy, hệ thống bảo hiểm xã hội cần trì việc thực chế độ bảo hiểm xã hội lần cho số trường hợp cần thiết Tại Việt Nam, nhìn theo chiều dài lịch sử, q trình ban hành khn khổ pháp luật chế độ bảo hiểm xã hội lần thực thức từ quy định năm 1995, song quy định đầy đủ điều kiện hưởng, mức hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội lần chủ yếu ban hành thực từ Luật Bảo hiểm xã hội 2006 Cụ thể sau: 243 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA Bảng Tổng hợp thay đổi quy định pháp luật trường hợp NLĐ nhận trợ cấp BHXH lần Các trường hợp NLĐ nhận trợ cấp BHXH lần Quy định năm 1995 Nghị định 115    NLĐ định cư nước    NLĐ bị suy giảm khả lao động từ 61% trở lên có thời gian đóng BHXH 20 năm          Đã đến tuổi nghỉ hưu mà không đủ điều kiện hưởng lương hưu NLĐ ngừng đóng BHXH từ năm trở lên có thời gian đóng BHXH 20 năm Quân nhân xuất ngũ, việc mà chưa đủ điều kiện hưởng lương hưu  Luật BHXH Luật BHXH 2006 2014 Không quy định thời gian chờ Nguồn: Nhóm tác giả tổng hợp Chế độ hưởng bảo hiểm xã hội lần quy định Điều 60 (Luật BHXH 2014) hướng dẫn chi tiết Nghị 93/2015/QH13, Điều Nghị định 115/2015/NĐ-CP Điều 19 Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH sau: Về điều kiện hưởng NLĐ hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội lần trường hợp sau: - Đủ tuổi hưởng lương hưu mà chưa đủ 20 năm đóng BHXH; - Đủ 55 tuổi mà chưa đủ 15 năm đóng bảo hiểm xã hội khơng tiếp tục tham gia BHXH tự nguyện (đối với lao động nữ hoạt động xã, phường, thị trấn); - Ra nước để định cư; - Người bị mắc bệnh nguy hiểm đến tính mạng ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, HIV chuyển sang giai đoạn AIDS bệnh khác theo quy định Bộ Y tế; - Công an, đội phục viên, xuất ngũ, việc mà không đủ điều kiện để hưởng lương hưu Về mức hưởng Khi đủ điều kiện, mức hưởng bảo hiểm xã hội lần xác định là: năm đóng bảo hiểm xã hội nhận 1,5 tháng mức bình quân tiền lương đóng bảo hiểm xã hội cho năm đóng trước năm 2014, nhận tháng mức bình qn tiền lương đóng bảo hiểm xã hội cho năm đóng từ năm 2014 trở 244 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  Ví dụ: Một NLĐ có mức lương bình qn đóng bảo hiểm xã hội 5.000.000 đồng, số năm đóng bảo hiểm xã hội 10 năm, có năm đóng bảo hiểm xã hội trước năm 2014 có mức hưởng: 5,000,000 x (5 năm x 1.5 + năm x 2) = 87.500.000 VND Về hồ sơ hưởng chế độ bảo hiểm xã hội lần Theo Điều 109 Luật Bảo hiểm xã hội 2014, hồ sơ hưởng bảo hiểm xã hội lần gồm: - Sổ bảo hiểm xã hội; - Đơn đề nghị hưởng bảo hiểm xã hội lần Ngoài ra, đối tượng đặc thù người nước định cư, người mắc bệnh nguy hiểm tới tính mạng phải bổ sung giấy tờ khác theo quy định chứng minh đủ điều kiện hưởng Trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ người đủ điều kiện hưởng, quan bảo hiểm xã hội giải tổ chức chi trả bảo hiểm cho NLĐ THÁCH THỨC CỦA VIỆC THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN TẠI VIỆT NAM Một là, thách thức hệ thống bảo hiểm xã hội Trong thời gian vừa qua, số lao động xin hưởng chế độ bảo hiểm xã hội lần ngày lớn, trung bình năm có khoảng 700.000 người xin hưởng BHXH lần, đặc biệt số lên tới 807.089 người năm 2019 Hình Số đối tượng hưởng trợ cấp BHXH lần giai đoạn 2017-2019 Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam So sánh mức độ gia tăng số lao động xin hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội hàng năm với mức độ gia tăng số lao động tham gia bảo hiểm xã hội giai đoạn 2017-2019, 245 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA số lao động tham gia bảo hiểm xã hội là: 13.596.146 người năm 2017, 14.455.069 người năm 2018 15.199.985 người năm 2019 cho thấy trung bình hàng năm có khoảng 800.000 lao động tham gia vào hệ thống đồng thời có 700.000 lao động rút khỏi hệ thống thông qua việc xin hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội lần Kết khó đảm bảo an sinh xã hội đối tượng khơng có điểm tựa lương hưu già Điều đặc biệt xét theo độ tuổi, nhiều lao động trẻ thời gian cơng tác, làm việc đóng BHXH dài xin nhận trợ cấp BHXH lần Trong số trung bình 700.000 lao động xin hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội lần hàng năm, số lao động đến tuổi nghỉ hưu nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần chiếm tỷ lệ nhỏ, chiếm trung bình 0,5%, cịn lại chủ yếu lao động hưởng trường hợp dừng đóng bảo hiểm xã hội năm đóng bảo hiểm xã hội 20 năm Nói cách khác, phần lớn NLĐ hưởng bảo hiểm xã hội lần lao động chưa có thời gian đóng góp, tích lũy nhiều Hình Số lao động nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần theo độ tuổi Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam Như vậy, có tới 91% số lao động nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần 40 tuổi Điều kéo theo mức nhận thấp, dao động từ đến 20 triệu đồng cho tồn thời gian tích lũy Việc NLĐ xin nhận trợ cấp lần tuổi đời trẻ ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi họ già, giảm khả tích lũy tương lai ảnh hưởng đến khả mở rộng diện bao phủ bảo hiểm xã hội đảm bảo tính bền vững hệ thống bảo hiểm xã hội nói riêng hệ thống an sinh xã hội nói chung tương lai 246 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  Hai là, thách thức NLĐ Lựa chọn nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần thay tiếp tục tích lũy để đủ điều kiện nhận lương hưu hàng tháng khiến NLĐ gặp số bất lợi sau: - Số tiền nhận số tiền đóng mức lương hưu hàng tháng Khoản điều 60 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 quy định mức hưởng bảo hiểm xã hội năm nhận 1,5 tháng mức bình qn tiền lương đóng bảo hiểm xã hội cho năm đóng trước năm 2014, nhận tháng mức bình qn tiền lương đóng bảo hiểm xã hội cho năm đóng từ năm 2014 trở Trong đó, theo quy định điều định 595/QĐ-BHXH năm 2017 bảo hiểm xã hội Việt Nam, hàng tháng NLĐ đóng 8% tiền lương vào quỹ hưu trí, tử tuất, người sử dụng lao động đóng 14% tổng quỹ lương Quy đổi số tiền đóng vào quỹ hưu trí tử tuất năm NLĐ tương đương 2,64 tháng lương Như vậy, NLĐ bị thiệt 0,64 tháng lương So với mức hưởng lương hưu hàng tháng đủ điều kiện, xét mức tối thiểu 55% mức lương đóng bảo hiểm xã hội, năm NLĐ lĩnh khoảng 6,6 tháng lương NLĐ hưởng trung bình năm sau nghỉ hưu số tiền nhận trợ cấp lần, thời gian hưởng lương hưu tính trung bình 25,3 năm (nam 24,9 năm nữ 27,4 năm) - Không cộng nối thời gian tham gia bảo hiểm xã hội Theo quy định điều 61 Luật Bảo hiểm xã hội 2014, NLĐ nghỉ việc mà chưa đủ điều kiện để hưởng lương hưu chưa hưởng bảo hiểm xã hội lần bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội Điều đồng nghĩa với thực tế nhận bảo hiểm xã hội lần, thời gian tham gia bảo hiểm xã hội sau tính mới, làm ảnh hưởng đến thời gian tích lũy để xác định điều kiện hưởng lương hưu hàng tháng - Không hưởng lương hưu hàng tháng Khi nhận bảo hiểm xã hội lần NLĐ hội hưởng lương hưu, khơng có đảm bảo cho sống lúc tuổi già trở thành gánh nặng cho gia đình xã hội - Có thể khơng cấp thẻ bảo hiểm y tế miễn phí Ngồi lương hưu, khoản điều nghị định 146/2018/NĐ-CP Chính phủ, người nhận lương hưu nhận thẻ bảo hiểm y tế miễn phí (bằng 4,5% mức lương hưu) NLĐ nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần dẫn tới không đủ điều 247 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA kiện hưởng lương hưu đương nhiên khơng cịn quyền lợi cấp thẻ bảo hiểm y tế miễn phí - Mất hội có thêm khoản tiền già Theo quy định “mức hưởng bảo hiểm xã hội tính sở mức đóng thời gian đóng”, theo mức lương hưu hàng tháng NLĐ cao hay thấp tùy thuộc vào thời gian đóng tiền lương đóng cịn làm việc Tuy nhiên, Điều 57 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 nêu rõ “Chính phủ quy định việc điều chỉnh lương hưu sở mức tăng số giá tiêu dùng tăng trưởng kinh tế phù hợp với ngân sách Nhà nước quỹ BHXH” Thực tế giai đoạn từ năm 2008 đến nay, Chính phủ 12 lần điều chỉnh lương hưu hàng tháng với mức tăng thêm từ 207,1% đến 298,59% Trong đó, riêng người nghỉ hưu có mức lương hưu thấp, triển khai Nghị số 99/2015/QH13 Quốc hội, Chính phủ ban hành Nghị định số 55/2016/NĐ-CP ngày 15/6/2016, theo từ ngày 01/01/2016, tăng thêm 250.000 đồng/người/tháng người hưởng lương hưu có mức lương hưu triệu đồng/tháng tăng thêm 150.000 đồng/người/tháng người hưởng trợ cấp sức lao động, trợ cấp hàng tháng với mức trợ cấp triệu đồng/tháng Như vậy, NLĐ nhận trợ cấp lần thay tích lũy đủ điều kiện hưởng lương hưu hàng tháng bị hội có thêm khoản tiền Chính phủ thực điều chỉnh lương hưu hàng tháng - Ảnh hưởng đến chế độ tử tuất Theo khoản điều 66 Luật Bảo hiểm xã hội 2014, người hưởng lương hưu chết thân nhân hưởng trợ cấp mai táng 10 lần mức lương sở thân nhân tùy theo điều kiện hưởng trợ cấp tuất hàng tháng (tối đa người) trưởng thành (nếu con) hưởng đến chết (nếu vợ, chồng cha, mẹ hết tuổi lao động khơng có thu nhập có thu nhập thấp mức lương sở); trường hợp nhận trợ cấp tuất lần mức trợ cấp tính bảo hiểm xã hội lần MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM HẠN CHẾ SỐ LAO ĐỘNG NHẬN TRỢ CẤP BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Tình trạng số lao động xin hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội lần gia tăng trì mức cao so với số người hưởng bảo hiểm xã hội năm so với số NLĐ tham gia năm thời gian qua tác động tiêu cực đến việc mở rộng phạm vi bao phủ bảo hiểm xã hội Đặc biệt, khoản trợ cấp bảo hiểm xã hội lần tập trung nhóm lao động trẻ tác động nhiều đến mức độ bảo vệ thu 248 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA  nhập già Khi NLĐ nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần, nghĩa tồn q trình đóng góp trước họ tính tốn vào số tiền trợ cấp lần, dẫn đến rủi ro thiếu khoản trợ cấp định kỳ cần thiết NLĐ đủ tuổi nghỉ hưu Việc vừa trì chế độ bảo hiểm xã hội lần cho trường hợp cần thiết, vừa đảm bảo quyền lợi cho NLĐ bối cảnh bền vững tài tốn khó chưa có lời giải nhiều quốc gia Để khắc phục vấn đề cân đối hệ thống bảo hiểm xã hội, quỹ hưu trí, nhằm ổn định hệ thống an sinh xã hội, phát triển bền vững quỹ bảo hiểm xã hội, cần có giải pháp thiết thực, hiệu thơng qua sách chế độ bảo hiểm xã hội lần Một là, tăng cường tuyên truyền, nâng cao nhận thức NLĐ bảo hiểm hưu trí Hoạt động tuyên truyền cần xây dựng thành chiến lược, hướng tới đa dạng hóa hình thức tun truyền, cập nhật nội dung để tác động tới nhận thức NLĐ bảo hiểm xã hội NLĐ ý thức thời gian đóng bảo hiểm xã hội thành q trình lao động, khoản tích lũy thân Vậy trẻ, khả lao động để tạo thu nhập lại phải sử dụng đến “của để dành” cho nhu cầu trước mắt để già khơng cịn khả lao động tạo thu nhập lại khơng có thu nhập, trở thành gánh nặng không cho gia đình mà cịn cho xã hội Điều làm ảnh hưởng đến mục tiêu đảm bảo an sinh xã hội bền vững Đảng Nhà nước Hai là, tăng tính hấp dẫn sách bảo hiểm xã hội Thiếu tin tưởng vào quan Nhà nước khơng chắn tính bền vững quỹ bảo hiểm xã hội dẫn đến việc khó khuyến khích NLĐ trì đóng góp Đặc biệt, trước hàng loạt quy định tăng mức lương đóng, thay đổi điều kiện hưởng lương hưu; chi phí quản lý máy bảo hiểm xã hội gia tăng đột biến; nguy cân đối quỹ hưu trí, tử tuất tương lai gần làm giảm niềm tin vào hệ thống, NLĐ thiếu động lực đóng góp Chính phủ cần nghiên cứu để tăng tính hấp dẫn sách bảo hiểm xã hội như: - Rút ngắn điều kiện thời gian đóng bảo hiểm xã hội tối thiểu để hưởng lương hưu, - Tăng mức hỗ trợ Nhà nước cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện… để NLĐ thấy lợi ích thiết thực tích lũy thời gian đóng bảo hiểm xã hội để hưởng lương hưu, - Tăng cường cải cách hành chính, tư vấn, hỗ trợ, khuyến khích NLĐ trì tham gia vào hệ thống bảo hiểm xã hội 249 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC TIỄN VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA - Khuyến khích NLĐ trì đóng bảo hiểm xã hội bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội thông qua quyền lợi trước mắt, ví dụ kinh nghiệm Trung Quốc, NLĐ đóng bảo hiểm xã hội có bố/mẹ ngồi độ tuổi lao động mà khơng có lương hưu lương hưu mức quy định bố/mẹ NLĐ nhận trợ cấp hưu trí Ba là, hạn chế điều kiện để NLĐ nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần - Chính phủ nghiên cứu tính tốn quy định NLĐ nhận trợ cấp lần nhận phần NLĐ đóng, cịn phần Nhà nước người sử dụng lao động đóng khơng nhận Như hạn chế NLĐ xin hưởng bảo hiểm lần Quy định tương tự quy định người tham gia BHXH tự nguyện nhận BHXH lần anh nhận phần tiền đóng góp anh, cịn phần hỗ trợ Nhà nước để lại quỹ (trừ trường hợp mắc bệnh nguy hiểm đến tính mạng) Nhà nước nghiên cứu để NLĐ nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần đóng trở lại Ngồi số tiền họ nhận lần, NLĐ đóng thêm tiền lãi phát sinh, tiền lãi tính dựa lãi suất mà quỹ bảo hiểm xã hội cho vay đầu tư, quy định cụ thể NLĐ nghỉ từ thời điểm nào, nhận từ thời điểm đóng trở lại TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Lao động - Thương Binh Xã hội (2015), Thông tư 59/2015/TT-BLĐTBXH Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Bảo hiểm xã hội bảo hiểm xã hội bắt buộc Chính phủ (2015), Nghị định 115/NĐ-CP Quy định chi tiết số điều Luật Bảo hiểm xã hội bảo hiểm xã hội bắt buộc ILO (2019), Summary note on options for the design of a multi-tier pension system in Viet Nam Ippei Tsuruga (2019), Rủi ro việc trì chế độ rút BHXH lần Nguyễn Quỳnh Anh (2019), Các thách thức việc mở rộng bao phủ an sinh xã hội sang khu vực phi thức Pham Thi Hien (2013), Limitations of the lump-sum package contract policy in implementation of scientific and technological tasks funded by state budget Quốc hội (2015), Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH15 250 ... NHẰM HẠN CHẾ SỐ LAO ĐỘNG NHẬN TRỢ CẤP BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Tình trạng số lao động xin hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội lần gia tăng trì mức cao so với số người hưởng bảo hiểm xã hội năm so với số... hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội hàng năm với mức độ gia tăng số lao động tham gia bảo hiểm xã hội giai đoạn 2017-2019, 245 KỶ YẾU HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC GIA BẢO HIỂM XÃ HỘI MỘT LẦN Ở VIỆT NAM - THỰC... HỘI MỘT LẦN TẠI VIỆT NAM Một là, thách thức hệ thống bảo hiểm xã hội Trong thời gian vừa qua, số lao động xin hưởng chế độ bảo hiểm xã hội lần ngày lớn, trung bình năm có khoảng 700.000 người