GIẤY THANH TOÁN TIỀN TẠM ỨNG

- Số chứng từ gốc kèm theo:

GIẤY THANH TOÁN TIỀN TẠM ỨNG

GIẤY THANH TOÁN TIỀN TẠM ỨNG

Ngày 15 tháng 12 năm 2013 Nợ TK 621 Số TH03/12 Nợ TK 13312 Có TK 141 Họ và tên người thanh toán : Nguyễn Thế Long

Bộ phận: Đội trưởng Đội xây lắp số 1 – Thi công công trình Bắc An Khánh Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây

A 1

I. Số tiền tạm ứng

1. Số tiền tạm ứng kỳ trước chi chưa hết

2. Số tạm ứng kỳ này 65.000.000

- Phiếu chi số PC05/10 ngày 05/12/2014 65.000.000

II. Số tiền đã chi

Bảng kê số: BK05/12 ngày 15/12/2014 63.057.500

III. Chênh lệch

1. Số tạm ứng chi không hết (I – II) 1.942.500

2. Số chi quá tạm ứng (II – I)

Người thanh toán

(Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, đóng dấu, họ tên)

Căn cứ vào Giấy thanh toán tạm ứng, Bảng kê thanh toán chứng từ gồm các Hóa đơn GTGT đi kèm, Giấy đề nghị tạm ứng, kế toán sẽ kiểm tra tính hợp lý, hợp kệ của các chứng từ trên rồi tiến hành nhập liệu theo định khoản:

Nợ TK 621( Chi tiết CT Bắc An Khánh):57 325 000 Nợ TK 13312: 5 732 500

Có TK 141( Chi tiết Nguyễn Thế Long): 63 057 500

 Quy trình nhập liệu trên phần mềm kế toán như sau:

Trên màn hình giao diện chọn " Chứng từ"  chọn Chứng từ tổng hợpChọn "Mới" hiện lên màn hình nhập liệu như sau:

• Tại dòng Số chứng từ nhập: "TH03/12" • Tại dòng Ngày chứng từ nhập: "15/12/2013" • Tại dòng Ngày ghi sổ nhập: "15/12/2013" • Tại dòng Họ tên nhập: " Nguyễn Thế Long" • Tại dòng Địa chỉ nhập: " Đội xây lắp số 1"

• Diễn giải nhập: " Long – Thanh toán tạm ứng mua vật tư thi công CT Bắc An Khánh"

• Kèm theo nhập: "4"

• Tại cột Tài khoản nợ nhập: "621" và dòng Số tiền nhập: " 57 325 000" • Nhấn F6 để thêm dòng

• Tại cột Tài khoản nợ nhập: " 13312" và dòng Số tiền nhập: " 5 732 500" • Nhấn F6 để thêm dòng

• Tại cột Tài khoản có nhập: " 141' và dòng Số tiền nhập: "63 057 500"

 Sau khi nhập xong ấn nút "Ghi" phần mềm sẽ chuyển số liệu vào các sổ liên quan.

Tương tự khi đội thi sử dụng tiền tạm ứng để đi mua nhiên liệu sử dụng cho máy thi công, cũng thực hiện tương tự như khi tạm ứng tiền để mua vật liệu và kế toán cũng tiến hành định khoản và nhập liệu vào màn hình máy tính tương tự như trên.

 Quy trình xem/ in sổ liên quan tới chi phí nguyên vật liệu

Cuối kỳ, sau khi thực hiện bút toán kết chuyển, phần mềm sẽ cho xem/in Sổ Nhật ký chung, Sổ chi tiết TK 621, Sổ cái TK 621

Muốn xem số, trên màn hình giao diện chọn Báo cáo  hiện lên màn hình danh sách các sổ chọn sổ nhật ký chung hoặc sổ cái tài khoản hoặc sổ chi tiết tài khoản hiện lên màn hình như sau:

Sau đó chọn thời gian muốn xem sổ và ấn nút " chấp nhận" Sau đó phần mềm cho phép xem sổ cần xem

Công ty CP ĐTXD và KD nước sạch Biểu 2.6: Trích sổ nhật ký chung Trích SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Tháng 12 năm 2013

ĐVT: VNĐ

Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK Số phát sinh

Số Ngày Nợ Có

01/12/2013 0469164 01/12 Sơn – Chi phí nhiên liệu TC trạm bơm tăng áp

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 621 1 953 818

Tạm ứng 141 1 953 818

01/12/2013 1768153 01/12 Long – Chi phí nhiên liệu phục vụ CT Bắc An Khánh

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 621 1 856 682

Tạm ứng 141 1 856 682

...

01/12/2013 PXK01/12 01/12 Xuất ống cống D400 thi công CT Bắc An Khánh

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 621 35.984.415

Nguyên liệu, vật liệu 152 35.984.415

...

02/12/2013 PXK02/12 02/12 Xuất vật tư xi măng, thép thi công CT Bắc An Khánh

Chi phí nguyên vật liệu 621 63 660 000

Nguyên liệu, vật liệu 152 63 660 000

02/12/2013 0001005 02/12 Công ty TNHH Nam Việt – CP khác lắp nước 4 xã

Chi phí sản xuất chung 627 2 310 000

02/12/2013 0000951 02/12 Công ty CP in và phát hành sách VN- Long chi phí khác CT Bắc An Khánh

Chi phí sản xuất chung 627 1 540 000

Tiền mặt 111 1 540 000

....

05/12/2014 NC11.1/Sơn Sơn

05/12 Nguyễn Minh Sơn – Chi phí nhân công T11/2013 kiểm tra giám sát rò rỷ trên các tuyến

Chi phí nhân công 622 57 045 000

Tạm ứng 141 57 045 000

...

15/12/2013 TH03/12 15/12 Long - thanh toán TƯ mua vật tư CT Bắc An Khánh

Thuế GTGT được khấu trừ 1331 5 732 500

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 621 57 325 000

Tạm ứng 141 63 057 500

16/12/2013 NCT12.1/ AK AK

16/12 Long- Thanh toán tiền lương nhân công thuê ngoài T12 đợt I - CT Bắc An Khánh

Chi phí nhân công trực tiếp 622 65 850 000

Tạm ứng 141 65 850 000

...

31/12/2013 07/13 Bảo Nguyễn Song Bảo – thanh toán chi phí khảo sát thiết kế các cơ quan

Chi phí sản xuât chung 627 306 754 000

Tạm ứng 141 306 754 000

31/12/2013 31/12 Long - Chi phí NC bộ phận quản lý T12/2013 CT Bắc An Khánh

Tạm ứng 141 22 327 516 31/12/2013 NCT12.3/

AK

31/12 Long- Thanh toán tiền lương CT Bắc An Khánh tổ lắp đặt

Chi phí nhân công trực tiếp 622 47 052 806

Tạm ứng 141 47 052 806

...

31/12/2013 KC12/2013- 05 - 05

31/1 Phân bổ nguyên vật liệu quý IV– CT Bắc An Khánh

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 154 1 614 176 638

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 622 1 614 176 638

31/12/2013 KC12/2013- 09 - 09

31/12 Phân bổ chi phí nhân công Quý IV CT Bắc An Khánh

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 154 650 048 524

Chi phí nhân công trực tiếp 622 650 048 524

31/12/2013 K12/2013- 14 - 14

31/12 Phân bổ chi phí sản xuất chung quý IV CT Bắc An Khánh

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 154 311 481 398

Chi phí sản xuất chung 627 311 481 398

31/12/2013 K12/2013-20 20

31/12 - 154 sang 632 – CT Bắc An Khánh

Giá vốn hàng bán 632 2 475 283 536

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 154 2 475 283 536

...

Cộng phát sinh 565789945 382 565789945382

Ngày ... tháng... năm 20 Người lập Kế toán trưởng

Công ty CP ĐTXD và KD nước sạch Biểu 2.7: Trích sổ chi tiết tài khoản 621 Trích SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 621

1CTXD_068 Bắc An Khánh Tháng 12 năm 2013

ĐVT: VNĐ Ngày ghi

sổ Số Chứng từNgày Diễn giải TK ĐƯ NợSố phát sinh Có

01/12/2013 1768153 22/12/2013 Long – Chi phí nhiên liệu phục vụ CT Bắc An Khánh

141 1.856.682

01/12/2013 PXK01/12 01/12/2013 Xuất ống cống D400 thi công CT Bắc An Khánh 152 35.984.415 02/12/2013 PXK02/12 02/12/2013 Xuất vật tư xi măng, thép thi công CT Bắc An

Khánh 152 63.660.000

...

15/12/2013 TH03/12 15/12/2013 Long - thanh toán TƯ mua vật tư CT Bắc An

Khánh 141 57.325.000

31/12/2013 KC12/2013- 05 3- 05

31/12/2013 Phân bổ nguyên vật liệu Quý IV – CT Bắc An Khánh

154 1.614.176.638

Tổng cộng 637.463.350 1.614.176.638

Dư đầu kỳ: 976.713.288 Lập ngày...tháng...năm 20 Người lập Kế toán trưởng

Công ty CP ĐTXD và KD nước sạch Biểu 2.8: Trích sổ cái tài khoản 621 SỔ CÁI TK 621

Tháng 12 năm 2013

ĐVT: VNĐ Ngày ghi

sổ Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh

Số Ngày Nợ Có

01/12/2013 0469164 01/12/201

3 Sơn – Chi phí nhiên liệu TC trạm bơm tăng áp 141 1 953 81801/12/2013 1768153 22/12/201