NHNN c n minh b ch và n gi n hóa vi c bán các kho n vay, quy nh rõ c ch th t c mua bán các kho n vay n i v i các nhà u t trong n c và i v i các nhà u t n c ngoài.
Ch nh s a quy nh mua bán n , c th theo quy nh giá mua bán n t i t i i u 7, nên b sung thêm quy nh giá mua có th do hai bên t th a thu n
Hi n nay NHNN v a công b d th o thông t mua bán n thay th Quy t nh 59/2006/Q -NHNN ban hành Quy ch mua, bán n c a các t ch c tín d ng. ây c coi là m t ng thái c n thi t m ng cho ch tr ng tái c c u n n kinh t c ng nh tái c u trúc l i h th ng ngân hàng và DN, c bi t là các DNNN. ng th i góp ph n gi i quy t nh ng v ng m c t n t i mà chính ngành ngân hàng ang g p ph i.
D th o Thông t không quy nh bên mua là cá nhân, vì th c t h u nh không phát sinh ho t ng mua, bán n gi a t ch c tín d ng v i cá nhân, ng th i
góp ph n m b o kh n ng, trách nhi m qu n lý kho n vay khi bên mua th c hi n mua kho n n . m b o t ng trách nhi m c a các bên tham gia mua, bán
kho n n , d th o b sung nguyên t c Các bên liên quan n giao d ch mua, bán n ph i m b o nh n th c y các r i ro khi tham gia giao d ch mua, bán n và t ch u trách nhi m trong các quy t nh liên quan n giao d ch mua, bán n ;
D th o Thông t quy nh bên mua n khi mua kho n n s tr thành ng i cho vay i v i bên n m b o bên mua n s ph i tuân th các quy nh pháp lu t v c p tín d ng... Hy v ng r ng v i d th o Thông t m i c a Ngân hàng nhà n c s góp ph n thúc y ho t ng mua bán n phát tri n, góp ph n lành m nh hóa tài chính cho các DN c ng nh t ch c tín d ng, ng th i thúc y quá trình tái c u trúc l i h th ng DN c ng nh n n kinh t .
3.2.2.2 y m nh công tác tuyên truy n nghi p v mua bán n trong h th ng Ngân Hàng
Phát tri n v n hóa mua bán n , khuy n khích các cá nhân, t ch c, ngân hàng nên th c hi n các giao d ch mua bán n x lý n x u ho c mua các kho n n tr thành các nhà u t chi n l c.
Các c quan qu n lý c n t ch c các khóa ào t o chuyên sâu, nâng cao nghi p v cho các cán b làm công tác mua bán n ; t ch c l p t p hu n, các h i th o có s tham gia c a các cá nhân và t ch c n c ngoài t n d ng s hi u bi t và kinh nghi m c a qu c t t ó áp d ng vào i u ki n th c t c a Vi t Nam.
3.2.2.3 T ng c ng bi n pháp mua bán n x lý n x u
+ Th nh t, yêu c u t t c các NHTM có n x u b t bu c ph i thành l p công ty qu n lý n (AMC) tách ho t ng x lý n x u kh i ho t ng kinh doanh c a NHTM. Các NHTM s nhóm toàn b các kho n n x u này l i và bán cho các AMC tr c thu c NHTM.
+ Th hai, Chính ph nên giao nhi m v rõ ràng cho NHNN trong vi c ban hành quy ch v ho t ng c a VNAMC, các AMC c a Ngân hàng c ng nh ho t ng ch ng khoán hóa. ng th i xác nh rõ trách nhi m c a NHNN trong vi c giám sát ho t ng trên, tránh t i a các NHTM s d ng nghi p v ch ng khoán hóa trên làm gia t ng r i ro h th ng.
+ Th ba, khuy n khích các NHTM tích c c th c hi n mua, bán n x lý các n x u trong h th ng ngân hàng.
3.2.3 Nhóm gi i pháp trong h th ng Vietcombank 3.2.3.1 Gi i pháp v quy trình th t c
*Ban hành v n b n thay th Quy nh t m th i v mua, bán n
Qua xem xét và t ng k t th c ti n th c hi n Quy nh t m th i v mua, bán n c a VCB (ban hành theo Quy t nh s 418/Q -NHNT.CN ngày 05/11/2009 c a T ng Giám c VCB), xu t m t s s a i v ho t ng mua bán n nh sau:
*T ng quy n ch ng xu t bán n c a Chi nhánh
M c dù quy nh hi n hành ã trao quy n ch ng xu t bán n cho Chi nhánh nh ng n i dung ch a th c s rõ ràng, d n n nhi u Chi nhánh trong quá trình tri n khai th c hi n không rõ th m quy n c a mình c th c hi n n âu, có quy n ch ng àm phán bán n v i các i tác có nhu c u mua n hay không. Vì v y, quy nh m i c n xác nh rõ các công vi c Chi nhánh c ch ng th c hi n. Theo ó, Chi nhánh c quy n ch ng l a ch n bi n pháp bán n ho c bi n pháp x lý n khác trên c s ánh giá tính hi u qu c a vi c thu h i n . Chi nhánh c ng c quy n ch ng àm phán s b v i i tác quan tâm nh ng ph i thông báo rõ ràng cho i tác bi t c p có th m quy n quy t nh bán n .
*Ki n ngh b th m quy n c a TG v phê duy t vi c c c u l i ngu n v n
Th c t bán n th i gian qua cho th y vi c bán n c xem xét trên c s ánh giá tính hi u qu c a bi n pháp bán n v i các bi n pháp thu h i n khác. Trên c s xu t c a b ph n ch c n ng, c p có th m quy n s xem xét, ra quy t nh c th i v i vi c bán hay không bán m t kho n n nh t nh, nh v y v n c c u l i ngu n v n, danh m c c p tín d ng không t ra. Vì v y, ngh b quy nh này phù h p v i th c ti n bán n t i VCB. B th m quy n c a T ng Giám c v phê duy t vi c c c u l i ngu n v n, danh m c c p tín d ng c a Vietcombank/Chi nhánh.
*Xây d ng c s nh giá kho n n
Vi c xác nh giá bán n (giá kh i i m) là v n quan tr ng nh t quy t nh có x lý kho n n theo ph ng th c bán n hay không. B i vì VCB s ch th c hi n bán n khi i tác tr giá t i thi u b ng giá bán n c xác nh. Vi c xác nh giá bán n không chính xác s không th bán c n (khi nh giá quá cao) ho c gây thi t h i cho ngân hàng (do nh giá quá th p). Hi n Quy t nh 418 d a trên hai c n c sau ây xác nh giá bán n :
Th nh t, ó chính là vi c xem xét chính b n thân kho n n và TSB cho kho n n . Kho n n thu c nhóm m y? trong h n hay quá h n? ã s d ng DPRR hay ch a? Ngu n g c phát sinh kho n n là gì? ó là cho vay phát tri n b t ng s n hay cho vay th ng m i? i v i cho vay phát tri n b t ng s n thì ph i c bi t quan tâm n v n tài s n b o m. Trong tr ng h p này kh n ng thanh toán n ph thu c nhi u vào giá tr tài s n b o m. i v i kho n vay th ng m i thì ngoài giá tr tài s n b o m, c n c bi t quan tâm n dòng ti n và d báo dòng ti n c a Bên n . i v i kho n vay có b o m thì ph i ánh giá giá tr thu h i t TSB , kh n ng chuy n nh ng TSB , kh n ng th c hi n ngh a v tr thay c a bên b o lãnh Ti p theo ó là vi c ánh giá tính ch t ch , h p pháp c a h s kho n n , h s b o m c a kho n n . N u h s y ch t ch v m t pháp lý,
b o v quy n l i c a VCB n u có tranh ch p thì ng nhiên c ng s nh h ng n giá bán n theo h ng tích c c.
Th hai, ó là vi c ánh giá th m nh v Bên n , bao g m:
- ánh giá v mô hình t ch c và ho t ng qu n i u hành: mô hình t ch c t p trung hay phân quy n? có phù h p v i quy mô ho t ng c a Công ty hay không? Kinh nghi m, n ng l c qu n lý i u hành c a lãnh o Công ty th nào? ch s h u c a doanh nghi p th c s là ai? thi n chí h p tác trong vi c tr n
- ánh giá v ho t ng s n xu t kinh doanh ( ang ho t ng bình th ng, ho t ng c m ch ng hay ã ng ng ho t ng?) s n ph m làm ra có m b o tính c nh tranh và d tiêu th không? các kênh phân ph i và ti p th s n ph m, th ng hi u, th ph n, tình hình vay n c a doanh nghi p (ngoài VCB) v.v...
- ánh giá tình hình tài chính thông qua vi c phân tích các ch tiêu tài chính trong b ng cân i k toán, Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t ...
- ánh giá giá tr th c t toàn b tài s n hi n có c a Bên n k t h p v i ki m tra th c t tình tr ng tài s n, xác nh xem tài s n ã c em b o m cho kho n n nào khác c a Bên n hay ch a.
- ánh giá dòng ti n t ng lai có th thu h i c t ph ng án SXKD c a khách n , xác nh m c lãi su t chi t kh u phù h p quy v hi n giá c a kho n n . K t h p v i các y u t v giá tr tài s n thu h i nh giá kho n n thích h p... Ngoài hai c n c nêu trên, vi c nh giá n phù h p v i c ch th tr ng, tuân theo quy lu t cung c u, c n ph i b sung thêm m t c n c ó là vi c ánh giá v nhu c u và kh n ng tài chính c a Bên mua n . Xét cho cùng thì vi c bán n là vi c àm phán tho thu n i n th ng nh t m t m c giá MBN, nên vi c tìm hi u v i tác là r t c n thi t. C th , c n ph i tìm hi u v nhu c u c a Bên mua n , tình tr ng hi n t i c a Bên mua n t ó mà xác nh giá bán n và l trình thanh toán ti n mua n phù h p.
*Bãi b quy nh v giá bán n khi ng thông tin công khai bán n
Quy nh mua bán n hi n hành yêu c u vi c ng báo công khai ph i bao g m giá bán n . Tuy nhiên, trong giai o n tìm ki m khách hàng và ch a c c p có th m quy n phê duy t thì l i ch a th có giá bán n chính th c. i u này gây lúng túng cho các chi nhánh khi th c hi n vi c ng t i thông tin công khai. Vì v y, ngh s a l i quy nh này theo h ng xác nh rõ vi c ng báo nh m m c ích công khai hoá và tìm i tác mua n ; nên b quy nh v giá bán n d ki n và ph ng th c thanh toán khi ng báo công khai t i quy nh hi n hành.
*S a l i yêu c u v vi c cung c p h s xem xét bán n
Theo Quy nh MBN hi n hành thì t t c các gi y t trong h s xem xét bán n ph i c xác nh n sao y b n chính. Tuy nhiên, th c t có m t s gi y t trong h s chi nhánh ch gi b n sao nên không th xác nh n sao y b n chính c. Vì v y, phù h p v i th c t , quy nh m i c n s a l i theo h ng sau:
- i v i các tr ng h p Chi nhánh có b n g c thì th c hi n sao y b n chính; - i v i tr ng h p Chi nhánh ch có b n sao thì th c hi n óng d u treo.
*B sung thành viên H i ng Mua Bán n
t ng c ng vi c ki m tra, giám sát ho t ng bán n , nhóm nghiên c u ngh b sung thêm thành viên H i ng Mua Bán n là Tr ng phòng Ki m tra giám sát tuân th . Vì phòng công n có ch c n ng ki m soát các ho t ng MBN c a VCB.
*Quy nh c th vai trò c a TG và H QT
Quy nh mua bán n hi n hành c a VCB ch a tách b ch gi a vai trò c a H QT và T ng Giám c trong quy trình mua bán n , ngh ch nh s a l i quy
nh vai trò c a c th c a T ng Giám c và H QT các b ph n th c hi n.
*Thay i th m quy n th c hi n ki m tra, ki m soát c a phòng công n
Theo Quy nh MBN hi n hành thì Phòng Công n làm u m i và xu t vi c ki m tra, ki m soát ho t ng mua, bán n t i Chi nhánh; Phòng Ki m tra n i b TW xu t vi c ki m tra, ki m soát ho t ng mua, bán n t i HSC. Nh v y, i v i các kho n n t i Chi nhánh, Phòng Công n v a th c hi n th m nh, l i v a th c hi n ki m tra nên d d n n không khách quan. Vì v y, quy nh m i c n s a i theo h ng giao Phòng Ki m tra giám sát tuân th th c hi n ki m tra, ki m soát toàn b ho t ng mua, bán n c a toàn h th ng VCB.
*Ban hành các v n b n khác có liên quan n ho t ng bán n
Ngoài vi c hoàn thi n quy nh mua, bán n hi n hành, VCB c n ban hành v n b n h ng d n công tác h ch toán k toán và n p thu trong ho t ng bán n
các chi nhánh có c s th c hi n.
3.2.3.2 Gi i pháp v nghi p v
*C ng c h th ng t ch c công tác mua bán n
Trong i u ki n hi n t i, khi các kho n n c mua bán t i VCB còn ch a nhi u thì vi c giao ch c n ng bán n t i H i s chính cho Phòng Công n là phù h p. Tuy nhiên, Phòng Công n c n có cán b chuyên trách làm công tác bán n x lý và h tr các chi nhánh trong quá trình th c hi n nghi p v mua bán n . T i
m i chi nhánh c ng nên có m t cán b u m i làm công tác mua bán n vi c mua bán n c t p trung, vi c ào t o t p hu n c thu n l i h n. Sau này, cùng v i vi c phát tri n th tr ng mua bán n th c p t i Vi t Nam, doanh s mua bán n chi m t tr ng t ng i trong k t qu ho t ng kinh doanh c a VCB thì vi c thành l p t ch c chuyên trách v mua bán n là r t c n thi t. Tu theo s l ng kho n n và doanh s mua bán n c th c hi n mà xem xét thành l p Phòng Mua, bán n ho c thành l p công ty tr c thu c kinh doanh v mua, bán n .
*T ng c ng t p hu n, ào t o nghi p v v mua, bán n
Th c t cho th y nhi u cán b t i các chi nhánh còn lúng túng khi th c hi n nghi p v này, t ó d n n tâm lý x lý n theo l i mòn (áp d ng các bi n pháp thu h i n khác mà không xem xét n ph ng án thu h i n thông qua bán n ). Vì v y, nâng cao n ng l c cho cán b làm công tác này, H i s chính và các chi nhánh c n t ch c các khoá t p hu n, các bu i th o lu n n i b ph bi n và trao
i các kinh nghi m trong quá trình th c hi n nghi p v mua bán n .
3.2.3.3 Gi i pháp v t ch c th c hi n
*Xây d ng c ch ph i h p v i t ch c liên quan trong ho t ng bán n
vi c bán n thu n l i thì vi c h p tác, liên k t v i các t ch c trong l nh v c liên quan là r t c n thi t nh các t ch c chuyên trách v mua bán n , các t