I. Tiền và các khoản tƣơng
3.2.1.Xây dựng chính sách quản lý tiền mặt
Hiện tại công ty TNHH Tin học Tuấn Thành chưa có chính sách quản lý tiền mặt. Chính vì vậy trong quá trình hoạt động còn bộc lộ nhiều hạn chế trong việc quản lý ngân quỹ của công ty. Để ngân quỹ của công ty được sử dụng hiệu quả công ty nên:
Lập kế hoạch thu chi để xác định số tiền chi ra và số tiền thu lại tương ứng. Mục đích của công việc này là giảm các chi phí phát sinh, cân đối lượng thu và chi, từ đó làm tăng tốc độ luân chuyển của tiền. Cụ thể, khoản chi phải được xác định cho từng ngày, từng tuần, từng tháng và từng năm. Kế hoạch thu chi của công ty nên được xây dựng trên cơ sở các khoản thu-chi của các phòng ban để có tính khách quan và chính xác cao.
Công ty nên áp dụng mô hình quản lý tiền EOQ để xác định lượng tiền dự trữ tối ưu nhằm gia tăng khả năng thanh toán.
Lập dự toán nhu cầu tiền: Để biết được nhu cầu tiền trong năm, công ty cần dự toán doanh thu-chi phí của năm đó. Nói cách khác, công ty cần xây dựng bản kế hoạch cụ thể cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm tới. Khi đó, công ty sẽ chủ động hơn trong việc chi trả các khoản chi phí. Bởi thông qua các bản dự toán, người quản lý sẽ biết được các khoản chi phí phát sinh trong năm tới, tỷ trọng của các khoản chi phí này. Bên cạnh đó, việc lập các bản dự toán các khoản thu sẽ dựa trên các nguồn thu chủ yếu của công ty. Mặt hàng công ty TNHH Tin học Tuấn Thành hiện tại đang kinh doanh là mặt hàng điện tử, công nghệ, nên nguồn thu chủ yếu của công ty đến từ các mặt hàng này.
Xác định lượng tiền dự trữ tối ưu: Để xác định mức dự trữ tiền, công ty cần kết hợp giữa lịch sử số dư tiền mặt và tiền gửi ngân hàng của các năm, tính bình quân và các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, tỉ suất lợi nhuận của các năm đó. Ngoài ra, kế hoạch mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên tình hình thị trường hay mức độ chấp nhận rủi ro của nhà quản lý cũng ảnh hưởng đến nhu cầu tiền của công ty. Trong quá trình tính toán, công ty cũng cần chú ý đến lãi suất cho vay, gửi tiền tại ngân hàng, lãi suất của các công cụ đầu tư tài chính. Vì nó là chi phí cơ hội cho việc giữ tiền trong ngân quỹ. Cuối cùng, nhà quản lý sẽ áp dụng công thức để tính toán lượng tiền mặt cần dự trữ trong năm.