II. Nguồn kinh phí và các quỹ khác
3.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổ
kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động
08 14.980.385.172 12.284.231.017 2.696.154.155 21,95 - Tăng, giảm các khoản phải - Tăng, giảm các khoản phải
thu 09 (101.199.826) 331.473.285 (432.673.111) (130,53)
- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (200.698.267) (645.452.723) 444.754.456 (68,91) - Tăng, giảm các khoản phải - Tăng, giảm các khoản phải
trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp)
11 1.928.155.446 1.434.327.619 493.827.827 34,43 - Tăng, giảm chi phí trả - Tăng, giảm chi phí trả
trước 12 270.920.107 (385.561.365) 656.481.472 (170,27)
- Tiền lãi vay đã trả 13 (47.162.134) (77.807.416) 30.645.281 (39,39) - Thuế thu nhập doanh - Thuế thu nhập doanh
nghiệp đã nộp 14 (3.340.230.686) (2.731.144.251) (609.086.435) 22,30 - Tiền chi khác cho hoạt
động kinh doanh 16 (9.372.614.523) (8.177.526.365) (1.195.088.158) 14,61
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động kinh doanh 20 4.117.555.289 2.032.539.802 2.085.015.487 12,58
[Nguồn : phòng TCKT]
Nhận xét:
Nhìn vào bảng phân tích trên ta có thể thấy năm 2011, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng lên 4.117.555.289(đồng). Mức tăng này cao hơn so với năm 2010 một lượng là 2.085.015.487 (đồng), ứng với tỷ trọng 102,58%. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh năm 2010 và năm 2011 đều dương cho thấy dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh lớn hơn dòng tiền ra . Điều đó chứng tỏ khả năng tạo ra tiền từ hoạt động kinh doanh của Công ty rất tốt và có chiều hướng tăng lên.
Phân tích lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Bảng 2.11.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư năm 2010-2011
ĐVT: đồng
CHỈ TIÊU Mã 2011 2010 Chênh lệch Tỷ lệ
(%) Lưu chuyển tiền từ hoạt động Lưu chuyển tiền từ hoạt động
đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng
TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (276.375.983) (140.208.298) (136.167.685) 97,12 2.Tiền chi cho vay, mua các công
cụ nợ của đơn vị khác 23 (58.261.719) (37.495.296) (20.766.423) 55,38
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động đầu tư 30 (334.637.702) (177.703.594) (156.934.108) 88,31
Nhận xét:
Qua bảng lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư trên ta thấy trong năm 2010 và 2011 thì lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư đều âm cho thấy sự mất cân đối giữa gia tăng dòng tiền thu với dòng tiền chi, xuất hiện xu hướng thiếu hụt tiền trong hoạt động đầu tư.