v a là ngu n tr n . Trên c s nhóm tài s n này, Ngân hàng và khách hàng thi t l p m t h p đ ng tín d ng và các h s kèm theo đ tài tr cho m t ph ng án s n xu t kinh doanh c th c a khách hàng.
Ngu n tr n cho kho n vay đ c l y t ti n thu đ c khi doanh nghi p bán đ c hàng t n kho ho c thu h i đ c các kho n ph i thu. Tuy nhiên, trong m t s tr ng h p khi đánh giá ngu n tr n t ph ng án chuy n đ i HTK ho c KPT là không ch c ch n ho c khó ki m soát, ngân hàng có th linh ho t trong vi c xem xét đ n th t u tiên ngu n tr n t m t trong hai ngu n sau: dòng ti n t ph ng án s n xu t kinh doanh;
dòng ti n thu đ c ti n t chuy n đ i HTK và KPT thànhti n m t.
Hình th c cho vay này th ng đ c các NHTM áp d ng cho các doanh nghi p Nh và V a, kinh doanh theo th ng v , nhu c u vay v n không th ng xuyên ho c khách hàng m i thi t l p quan h l n đ u v i ngân hàng.
1.2.6.2 Cho vay theo h n m c: là ph ng th c cho vay mà theo đó ngân hàng và khách hàng tho thu n duy trì m t h n m c tín d ng trong m t kho ng th i gian nh t đ nh v i nh ng đi u ki n nh t đ nh v t ng h n m c, th i gian duy trì h n m c,… Trên c s tài s n b o đ m cho h n m c vay là kho n ph i thu và/ho c hàng t n kho luân chuy n, Ngân hàng và khách hàng thi t l p m t h p đ ng tín d ng h n m c và các h s kèm theo h n m c tín d ng đó. Khi thu ti n t ho t đ ng bán hàng, khách hàng s tr n cho ngân hàng.
Hình th c cho vay này ch nên áp d ng đ i v i nh ng khách hàng có quan h tín d ng v i ngân hàng, tình hình kinh doanh t t và tình hình tài chính lành m nh, ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong nh ng ngành ngh mà đ c thù s n ph m/hàng hoá có th dùng làm tài s n ch c ch n và d luân chuy n nh : X ng d u, gi y, hàng tiêu dùng…và ngân hàng cho vay là ngân hàng qu n lý doanh thu chính c a khách hàng.
1.2.7 Các hình th c b o đ m tín d ng d a trên HTK và KPT:
Ho t đ ng c p tín d ng c a ngân hàng là m t ho t đ ng ch a đ ng nhi u r i ro. M c dù, tr c khi quy t đ nh cho vay, ngân hàng đã tr i qua các khâu thu th p thông tin, x lý, phân tích và th m đ nh k kh n ng tr n c a khách hàng nh ng v n ch a th nào lo i b đ c r i ro tín d ng. Do v y, b o đ m tín d ng có th s d ng nh là m t trong nh ng cách nh m gia t ng kh n ng thu h i n và gi m thi u r i ro tín d ng.
B o đ m tín d ng nói chung có th th c hi n hi n b ng nhi u cách, bao g m b o đ m b ng tài s n th ch p, c m c , tài s n hình thành t v n vay, và hình th c b o lãnh c a bên th ba. Tuy nhiên, ph m vi nghiên c u c a đ tài này chúng ta đi vào tìm hi u hai hình th c ph bi n trong b o đ m tín d ng đó là: th ch p và c m c .
1.2.7.1 C m c hàng t n kho
Thu t ng “C m c tài s n” đ c gi i thích t i i u 326 c a B lu t Dân s 2005
là “ vi c m t bên(sau đây g i là bên c m c )giao tài s n thu c quy n s h u c a mình cho bên kia (sau đây g i là bên nh n c m c ) đ b o đ m th c hi n ngh a v dân s ”.
Theo cách gi i thích này, thì C m c hàng t n kho đ c hi u là vi c khách hàng vay (bên c m c ) giao toàn b gi y t ch ng minh quy n s h u hàng t n kho c a mình cho ngân hàng (bên nh n c m c ) đ b o đ m th c hi n ngh a v n vay.
1.2.7.2 Th ch p hàng t n kho
Th t ng “ Th ch p tài s n” đ c gi i thích t i i u 342 c a B lu t Dân s 2005
là “ vi c m t bên (sau đây g i là bên th ch p) dùng tài s n thu c s h u c a mình đ b o đ m th c hi n ngh a v dân s đ i v i bên kia (sau đây g i là bên nh n th ch p) và không có s chuy n giao tài s n đó cho bên nh n th ch p”.
Nh v y, theo cách gi i thích này, thì Th ch p hàng t n kho là vi c khách hàng vay (bên th ch p) giao toàn b gi y t ch ng minh quy n s h u hàng t n kho c a mình cho ngân hàng (bên nh n th ch p) và không chuy n giao hàng hoá đó cho bên nh n th ch p. Bên th ch p và bên nh n th ch p có th tho thu n giao hàng hoá cho
bên th ba trông gi .
1.2.7.3 Th ch p quy n đòi n
Xét v b n ch t, th ch p các kho n ph i thu chính là th ch p quy n đòi n .
Quy n đòi n xét d i góc đ lu t hoá không đ a ra m t đ nh ngh a c th nào, mà
đ c hi u nh là m t d ng c a quy n yêu c u quy đ nh t i các đi u t i u 309 đ n i u 314 c a B lu t Dân s 2005. Quy n đòi n là m t lo i quy n tài s n có đ i t ng là m t kho n n , t c là m t kho n ti n. Quy n đòi n đ c li t kê t i i u 322 c a B lu t này nh m t trong s các quy n tài s n có th dùng đ b o đ m th c hi n ngh a v
dân s ∗. Không ch là đ i t ng c a giao d ch b o đ m, quy n đòi n còn đ c mua, bán theo quy đ nh t i i u 449 v mua bán quy n tài s n∗∗
.
c p đ n th ch p quy n đòi n , B lu t Dân s n m 1995 và Ngh đ nh 165/1999/N -CP ngày 19/11/1999 v giao d ch b o đ m áp d ng ch đ c m c đ i v i quy n đòi n . Khi B lu t Dân s n m 2005 ra đ i, do y u t đ phân bi t c m c và th ch p không còn n m ch tài s n là đ ng s n hay b t đ ng s n n a mà là vi c có chuy n giao hay không chuy n giao tài s n b o đ m, ch đ nh c m c quy n đòi n không còn phù h p n a và đã đ c thay th b ng ch đ nh th ch p quy n đòi n . Có hai lý do có th gi i thích s thay đ i ch đ nh pháp lý này c a giao d ch b o đ m đ i v i các quy n tài s n nói chung và quy n đòi n nói riêng. M t là, quy n tài s n nói chung là các tài s n vô hình và do đó, không th chuy n giao v m t v t ch t cho bên nh n tài s n b o đ m nên không th là đ i t ng c ac m c . Hai là, trong giao d ch b o đ m có đ i t ng là quy n tài s n, bên th ch p ch giao gi y t ch ng minh quy n s h u c a bên th ch p đ i v i tài s n cho bên nh n th ch p và trong quá trình th ch p, bên th ch p v n "n m gi " tài s n th ch p và đ c th c hi n m t s quy n c a ch s h u đ i v i quy n tài s n (Bùi c Giang, 2011)
1.2.8 Các ph ng th c qu n lý TSB là HTK và KPT t i NHTM:
1.2.8.1 Qu n lý hàng hoá trông gi t i kho c đ nh, có b o v , xu t hàng theo l nh c a ngân hàng (ph ng th c “ti n vào, hàng ra”): Hàng hoá ph i có b o v l nh c a ngân hàng (ph ng th c “ti n vào, hàng ra”): Hàng hoá ph i có b o v ch t gi , đ c trông gi t i kho c a khách hàng, kho c a bên th ba ho c kho riêng c a
ngân hàng. Vi c gi i ch p m t ph n/toàn b hàng hoá ch đ c th c hi n sau khi khách hàng n p ti n vào ngân hàng đ thanh toán kho n vay ho c thay th b ng tài s n b o đ m khác đã đ c ngân hàng ch p thu n. Hàng hoá ch đ c xu t kho khi có l nh c a
ngân hàng.
∗T i i u 1.1.d m c I, Thông t s 04/2007/TT-BTP ngày 17/5/2007 c a B T Pháp có đ nh ngh a: Quy n đòi n theo h ng li t kê g m các quy n đòi n phát sinh t h p đ ng vay, h p đ ng mua bán, h p đ ng thuê tài s n h p đ ng d ch v ho c phát sinh t các c n c h p pháp khác. Song danh sách này đã hu b b i Thông t s
05/2011/TT-BTP c a B T Pháp ngày 16/02/2011.
∗∗Xem thêm ph l c 5
1.2.8.2 Qu n lý hàng hoá t n kho t i thi u: Hàng hoá có b o v ch t gi đ c qu n lý t i kho c a khách hàng, kho c a bên th ba ho c kho riêng c a ngân hàng. T i m i th i đi m, giá tr hàng hoá đ c duy trì đ đ đ m b o cho kho n vay theo đúng t l phê duy t tín d ng. Ph n hàng hoá ngoài giá tr c n duy trì khách hàng vay v n có quy n s d ng mà không c n có s đ ng ý c a ngân hàng.
1.2.8.3 Qu n lý hàng hoá t n kho luân chuy n: Hàng hoá không có b o v ch t gi , đ c qu n lý t i kho c a khách hàng, kho c a bên th ba ho c kho riêng c a ngân hàng. Khách hàng có quy n s d ng hàng hoá này mà không c n có s đ ng ý c a ngân
hàng. Ngân hàng ch qu n lý hàng hoá thông qua s sách k toán, s theo dõi xu t/nh p kho hàng và đ nh k ki m tra hàng hoá theo qui đ nh. Khách hàng có ngh a v báo cáo hi n tr ng hàng t n kho đ nh k theo yêu c u c a ngân hàng và đ m b o ch t l ng
hàng hoá, duy trì giá tr hàng hoá trong kho đ đ đ m b o cho d n đ c đ m b o b ng hàng hoá theo t l do phê duy t tín d ng qui đ nh. Khách hàng ch u m i trách nhi m trong tr ng h p ngân hàng ki m tra và phát hi n hàng hoá không đ đ m b o cho d n đ c đ m b o b ng hàng hoá theo t l do phê duy t tín d ng qui đ nh.
1.2.8.4 Qu n lý TSB là quy n đòi n
Vi c nh n và qu n lý TSB là quy n đòi n đ đ m b o cho các ngh a v tín d ng c a khách hàng t i các NHTM hi n nay ph bi n áp d ng cho hai nhóm quy n đòi
n ch y u nh sau: Quy n đòi n đã hình thành và Quy n đòi n hình thành trong t ng lai.
Quy n đòi n đã hình thành: là quy n đòi n c a khách hàng v i bên th ba trên c s khách hàng đã hoàn thành m t ph n/ ho c toàn b ngh a v giao hàng hay cung ng d ch v theo đúng qui đ nh trong h p đ ng đã ký. Khách hàng trong ph m vi nghiên c u đâynày chính là ng i s h u quy n đòi n v i bên th ba và th ch p cho ngân hàng quy n đòi n đó đ b o đ m cho m t ho c nhi u ngh a v tín d ng c a khách hàng t i ngân hàng. Bên th ba chính là bên có ngh a v tr ti n cho khách hàng c a ngân hàng, bao g m ng i mua, ho c ngân hàng m L/C, ngân hàng xác nh n L/C, ngân hàng cam k t th c hi n ngh a v thanh toán thay cho ng i mua.
Quy n đòi n hình thành trong t ng lai: là quy n đòi ti n c a khách hàng v i bên th ba trên c s h p đ ng cung c p hàng hoá/ d ch v đã ký ho c L/C đ c m b i ngân hàng theo các qui t c th ng nh t v tín d ng ch ng t nh ng khách hàng ch a th c hi n giao hàng /cung c p d ch v ho c đã th c hi n giao hàng/cung c p d ch v m t ph n ho c toàn b cho bên th ba nh ng ch a hoàn t t các th t c đ đòi ti n bên th ba theo qui đ nh trong h p đ ng ho c L/C.
Vi c qu n lý tài s n b o đ m là quy n đòi n nói chung hi n nay t i các NHTM đa ph n theo ph ng pháp linh ho t, tu thu c vào tính ch t, đ c đi m, đ c thù c a các
kho n th ch p đ i v i các đ i t ng khách hàng có liên quan trong quan h vay v n
mà các NHTM đ a ra ph ng pháp qu n lý chophù h p. Thông th ng g m nh ng n i dung c b n sau:
- Xác đ nh rõ c s hình thành và h s liên quanc a kho n ph i thu dùng làm tài s n th ch p, trên c s đó đánh giá tính xác th c c a các kho n ph i thu, phân lo i kho n ph i thu, xác đ nh m c đ an toàn trong ngu n thu, uy tín giao d ch
thanh toán c a các bên có liên quan…
- Hoàn thi n tính pháp lý quy n đòi n đ đ m b o cho các ngh a v tín d ng c a
khách hàng t i các c quan đ ng ký giao d ch b o đ m theo lu tđ nh.
- Gia t ng m c đ ki m soát c a ngu n thu thông qua các cam k t thanh toán không hu ngang c a các bên có liên quan, nh : thanh toán là chuy n kho n v tài kho n c a khách hàng vay m t i ngân hàng cho vay trong su t quá trình th c hi n h p đ ng, trong tr ng h p c n thi t có th yêu c u khách hàng đi u ch nh trong h p đ ng phát sinh/hình thành nên quy n đòi n sau này; k t h p theo dõi
và giám sát th ng xuyên gi a ch ng t s sách k toán khách hàng, m c đ cam k t c a khách hàng v i h th ng ph n m m theo dõi c a ngân hàng; các tho thu n quy n u tiên đ c phép t đ ng trích tài kho n khách hàng hàng c a ngân hàng trong qua trình ki m soát r i ro có liên quan đ n tính tuân th các cam k t…
- i u ch nh linh ho t t l tài tr tùy theo m c đ an toàn trong vi c ki m soát quy n đòi n .
- Có th k t h p v i vi c nh n tài s n b o đ m khác bên c nh các quy n đòi n tu vào m c đ r i ro và ki m soát r i ro có liên quan.
Ngoài nh ng n i dung c b n trên, trong th c t các NHTM luôn t xây d ng cho riêng mình qui trình qu n lý c th theo s n ph m trên nguyên t c linh ho t nh ng ph i ki m soát khách hàng vay c ng nh giao d ch có liên quan.
1.3 Các nhân t nh h ng đ n ho t đ ng cho vay d a trên HTK và KPT đ i v i doanh nghi p SMEt i NHTM doanh nghi p SMEt i NHTM
1.3.1. Các nhân t h n ch s phát tri nc a doanh nghi p SME 8
Doanh nghi p SME là đ i t ng chính c a vi c phát tri n s n ph m cho vay d a
trên HTK và KPT nh đã đ c p t i m c 1.2.2. Do đó, b t c nhân t nào h n ch s phát tri n c a doanh nghi p SME c ng nh h ng r t l n đ n vi c đ y m nh và phát tri n s n ph m cho vay d a trên HTK và KPT. M c khác, trong công cu c công nghi p hoá, hi n đ i hoá th c hi n chi n l c phát tri n kinh t - xã h i c a đ t n c, tuy vai trò và v th quan tr ng c a doanh nghi p SME đ i v i n n kinh t là không th ph nh n, song nh ng gì đ t đ c ch a t ng x ng v i ti m n ng v n có, đi u đó đ c th hi n qua các m t sau:
- Th nh t, các doanh nghi p SME khó ti p c n v i ngu n v n tín d ng ngân