1.2.5.1 i v i NHTM
Th nh t, cung c p m t kênh c p tín d ng linh ho t h nbên c nh các kênh c p tín d ng truy n th ng, giúp NHTM gia t ng d n cho vay đ ng th i c ng c quan h v i khách hàng. Trong ho t đ ng cho vay truy n th ng c a các NHTM, ph n l n các ngân hàng đ u yêu c u khách hàng vay ph i có tài s n b o đ m (tr vay tín ch p), có th là b t đ ng s n, hàng hoá, quy n đòi n , gi y t có giá…phòng khi x y ra s c khách hàng không tr đ c n ho c b t h p tác trong công tác x lý n thì có ph ng án thanh lý tài s n b o đ m thu h i kho n vay. Tuy nhiên, trong th c t thì ch có tài s n b o đ m là b t đ ng s n v n đ c u tiên hàng đ u trong vi c xem xét c p tín d ng cho khách hàng. Cho vay d a trên HTK và KPT nh đã đ nh ngh a t i m c 1.2.3 v b n ch t là m t d ng cho vay d a trên tài s n (ABL: asset-bansed lending), lo i hình cho vay này tuy không ph i là m t s n ph m tín d ng m i, nh ng r t ít đ c các ngân hàng phát tri nho c n u có c ng h n ch đ i t ng cho vayb i nh ng r i ro đ c thù riêng có c a nó. Vi t Nam hi n nay, vi c tri n khai s n ph m này th c s đ c bi t đ n t i các NHTM nh Techcombank, Sacombank, BIDV, , Agribank, ACB, MB và MSB. Trong
đó, đi đ u h n v n là Techcombank v i nh ng s n ph m c p tín d ng cho khách hàng s n xu t kinh doanh s t thép, bông s i, phân bón, g o, cà phê,..
Xét v đ nh h ng c a lo i hình cho vay này th ng h ng đ n đ i t ng ch y u là các doanh nghi p nh và v a*
(SME) – đ i t ng chi m l n v s l ng (trên 90%
t ng s doanh nghi p Vi t Nam), ho t đ ng nh y v i th tr ng(đóng góp kho ng 40% GDP c n c), có nhu c u v n tín d ng l n nh ng l i h n ch trong tài s n th ch p và
qui mô nh 6
, ây c ng chính là c h i cho các ngân hàng khai thác đ gia t ng th ph n, doanh s cho vay, t m nh h ng và v th c a ngân hàng. M c khác, thông qua vi c cung ng lo i hình cho vay d a trên HTK và KPT đ n các khách hàng, ngân hàng
có thêm đi u ki n ti p c n v iđa d ng khách hàng vay trong m i l nh v c, ngành ngh …đây c ng là c h i ch n l c khách hàng m c tiêu cho riêng mình trong m c tiêu chính sách t ng tr ng tín d ngc a riêng mình.
Th hai, góp ph n mang l i thu nh p cho ngân hàng. Trong c c u thu nh p c a h u h t các NHTM Vi t Nam hi n nay, ph n l n thu nh p ch y u t ho t đ ng tín d ng v n chi m t tr ng l n. Theo s li u n m 20107, t tr ng trung bình thu nh p lãi trong t ng thu nh p c a 10 ngân hàng hàng đ u Vi t Nam là 76,8%. i v i m t s
ngân hàng có qui nh h n, t tr ng này th m chí còn lên t i h n 90% (Ngân hàng Liên
Vi t: 92,2%, Ngân hàng Nam Vi t: 93,1%, Phát tri n Mê Kông: 98,8%). i u này cho th y ch c ch n thu nh p t ho t đ ng cho vay c ng chi m t tr ng r t l n trong c c u thu nh p t ho t đ ng tín d ngc a ngân hàng, vì cho vay là m t hình th c c p tín d ng. Riêng lo i hình cho vay d a trên HTK và KPT, m c dù không có s li u th ng kê c a các NHTM t i đi m này, tuy nhiên n u nhìn vào các con s v n tính b ng nghìn t đ ng trên các ph ng ti n thông tin trong riêng lo i hình cho vay này c ng ph n ánh ng c l i thu nh p không ph i là nh .
1.2.5.2 i v i các doanh nghi p SME
Th nh t, gi i quy t nhu c u v n cho doanh nghi p. Trong quá trình ho t đ ng, doanh nghi p c n đ u t v n vào tài s n l u đ ng và tài s n c đ nh. V nguyên t c, doanh nghi p s t n d ng t i đa ngu n v n t có và huy đ ng t khách hàng. Trong tr ng h p thi u h t, doanh nghi p s s d ng kênh xin tài tr v n t ngân hàng đ k p
6Nguy n Th Hi n ,2011. Nâng cao kh n ng tài tr v n ngân hàng đ i v i ho t đ ng c a doanh nghi p nh và v a Vi t Nam. T p chí ngân hàng, s 16/2011, ngu n t i http://www.sbv.gov.vn, ngày truy c p 07/10/2011 * Xem thêm: Nh t Minh, 2010. Doanh nghi p nh và v a ASEAN v n khát v n. Báo đi n t Tin nhanh Vi t nam,
ngu n: http://vnexpress.net/gl/kinh-doanh/2010/10/3ba22323/, ngày truy c p 28/10/2010. 7Công ty Ch ng khoán Vietcombank (2011), Báo cáo ngành ngân hàng, Hà N i, website: http://investor.vietinbank.vn/Handlers/DownloadReportView.ashx?ReportID=34
th i n m b t th i c , đ u t m r ng s n xu t, b sung nguyên li u, hàng hóa, d ch v và các trang thi t b c n thi t nh m đ m b o ho t đ ng s n xu t kinh doanh đ c liên t c và nâng cao n ng l c s n xu t c a doanh nghi p.
Th hai, nâng cao kh n ng c nh tranh c a các doanh nghi p trên th ng tr ng. B ng ngu n v n tài tr c a ngân hàng, doanh nghi p có c h i đ u t các trang thi t b hi n đ i nh m nâng cao công su t s n xu t, góp ph n đa d ng hóa s n ph m, ch t l ng s n ph m nh m t o đi u ki n giúp doanh nghi p nâng cao kh n ng c nh
tranh và ti p c n v i nhi u khách hàng trên th tr ngr ng l n trong và ngoài n c.
Th ba, nâng cao hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p. V nguyên t c, khi vay v n doanh nghi p đ u ph i tính toán đ n hi u qu ph ng án s n xu t kinh doanh,
vì đây không nh ng là ngu n tr n quan tr ng c a doanh nghi p cho ngân hàng mà còn
ph n ánh hi u su t l p k ho ch, kh n ng ki m soát và t m nhìn lãnh đ o doanh nghi p trong con m t ngân hàng, m ra c h i trong vi c ti p c n v n trong t ng lai. M c
khác thông qua ho t đ ng cho vay, các ngân hàng c ng có nh ng đ ng thái gián ti p ho c tr c ti p h tr doanh nghi p trong vi c t v n, ki m soát ho t đ ng kinh doanh, ki m soát dòng ti n, hoàn thi n t ch c n i b , ki m soát kho bãi, hàng hoá…c t y u làm sao b o đ m tính an toàn trong nguyên t c c p tín d ng. Trong đó, quan tr ng nh t v n là ki m soát dòng ti n, vì nó đ c xem là nhân t quy t đ nh s t n vong c a m t doanh nghi p.
1.2.6 Các ph ng th c cho vay d a trên HTK và KPT
Trong ho t đ ng cho vay d a trên HTK và KPT, các NHTM th ng tho thu n v i khách hàng áp d ng m t trong hai ph ng th c cho vay ph bi n hi n nay là: cho vay t ng l n hay cho vay theo món; và cho vay theo h n m c tín d ng.
1.2.6.1 Cho vay theo món: là ph ng th c cho vay d a trên m t ho c m t nhóm tài s n c th hi n h u (kho n ph i thu và/ho c hàng t n kho) v a là tài s n b o đ m, tài s n c th hi n h u (kho n ph i thu và/ho c hàng t n kho) v a là tài s n b o đ m, v a là ngu n tr n . Trên c s nhóm tài s n này, Ngân hàng và khách hàng thi t l p m t h p đ ng tín d ng và các h s kèm theo đ tài tr cho m t ph ng án s n xu t kinh doanh c th c a khách hàng.
Ngu n tr n cho kho n vay đ c l y t ti n thu đ c khi doanh nghi p bán đ c hàng t n kho ho c thu h i đ c các kho n ph i thu. Tuy nhiên, trong m t s tr ng h p khi đánh giá ngu n tr n t ph ng án chuy n đ i HTK ho c KPT là không ch c ch n ho c khó ki m soát, ngân hàng có th linh ho t trong vi c xem xét đ n th t u tiên ngu n tr n t m t trong hai ngu n sau: dòng ti n t ph ng án s n xu t kinh doanh;
dòng ti n thu đ c ti n t chuy n đ i HTK và KPT thànhti n m t.
Hình th c cho vay này th ng đ c các NHTM áp d ng cho các doanh nghi p Nh và V a, kinh doanh theo th ng v , nhu c u vay v n không th ng xuyên ho c khách hàng m i thi t l p quan h l n đ u v i ngân hàng.
1.2.6.2 Cho vay theo h n m c: là ph ng th c cho vay mà theo đó ngân hàng và khách hàng tho thu n duy trì m t h n m c tín d ng trong m t kho ng th i gian nh t đ nh v i nh ng đi u ki n nh t đ nh v t ng h n m c, th i gian duy trì h n m c,… Trên c s tài s n b o đ m cho h n m c vay là kho n ph i thu và/ho c hàng t n kho luân chuy n, Ngân hàng và khách hàng thi t l p m t h p đ ng tín d ng h n m c và các h s kèm theo h n m c tín d ng đó. Khi thu ti n t ho t đ ng bán hàng, khách hàng s tr n cho ngân hàng.
Hình th c cho vay này ch nên áp d ng đ i v i nh ng khách hàng có quan h tín d ng v i ngân hàng, tình hình kinh doanh t t và tình hình tài chính lành m nh, ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong nh ng ngành ngh mà đ c thù s n ph m/hàng hoá có th dùng làm tài s n ch c ch n và d luân chuy n nh : X ng d u, gi y, hàng tiêu dùng…và ngân hàng cho vay là ngân hàng qu n lý doanh thu chính c a khách hàng.
1.2.7 Các hình th c b o đ m tín d ng d a trên HTK và KPT:
Ho t đ ng c p tín d ng c a ngân hàng là m t ho t đ ng ch a đ ng nhi u r i ro. M c dù, tr c khi quy t đ nh cho vay, ngân hàng đã tr i qua các khâu thu th p thông tin, x lý, phân tích và th m đ nh k kh n ng tr n c a khách hàng nh ng v n ch a th nào lo i b đ c r i ro tín d ng. Do v y, b o đ m tín d ng có th s d ng nh là m t trong nh ng cách nh m gia t ng kh n ng thu h i n và gi m thi u r i ro tín d ng.
B o đ m tín d ng nói chung có th th c hi n hi n b ng nhi u cách, bao g m b o đ m b ng tài s n th ch p, c m c , tài s n hình thành t v n vay, và hình th c b o lãnh c a bên th ba. Tuy nhiên, ph m vi nghiên c u c a đ tài này chúng ta đi vào tìm hi u hai hình th c ph bi n trong b o đ m tín d ng đó là: th ch p và c m c .
1.2.7.1 C m c hàng t n kho
Thu t ng “C m c tài s n” đ c gi i thích t i i u 326 c a B lu t Dân s 2005
là “ vi c m t bên(sau đây g i là bên c m c )giao tài s n thu c quy n s h u c a mình cho bên kia (sau đây g i là bên nh n c m c ) đ b o đ m th c hi n ngh a v dân s ”.
Theo cách gi i thích này, thì C m c hàng t n kho đ c hi u là vi c khách hàng vay (bên c m c ) giao toàn b gi y t ch ng minh quy n s h u hàng t n kho c a mình cho ngân hàng (bên nh n c m c ) đ b o đ m th c hi n ngh a v n vay.
1.2.7.2 Th ch p hàng t n kho
Th t ng “ Th ch p tài s n” đ c gi i thích t i i u 342 c a B lu t Dân s 2005
là “ vi c m t bên (sau đây g i là bên th ch p) dùng tài s n thu c s h u c a mình đ b o đ m th c hi n ngh a v dân s đ i v i bên kia (sau đây g i là bên nh n th ch p) và không có s chuy n giao tài s n đó cho bên nh n th ch p”.
Nh v y, theo cách gi i thích này, thì Th ch p hàng t n kho là vi c khách hàng vay (bên th ch p) giao toàn b gi y t ch ng minh quy n s h u hàng t n kho c a mình cho ngân hàng (bên nh n th ch p) và không chuy n giao hàng hoá đó cho bên nh n th ch p. Bên th ch p và bên nh n th ch p có th tho thu n giao hàng hoá cho
bên th ba trông gi .
1.2.7.3 Th ch p quy n đòi n
Xét v b n ch t, th ch p các kho n ph i thu chính là th ch p quy n đòi n .
Quy n đòi n xét d i góc đ lu t hoá không đ a ra m t đ nh ngh a c th nào, mà
đ c hi u nh là m t d ng c a quy n yêu c u quy đ nh t i các đi u t i u 309 đ n i u 314 c a B lu t Dân s 2005. Quy n đòi n là m t lo i quy n tài s n có đ i t ng là m t kho n n , t c là m t kho n ti n. Quy n đòi n đ c li t kê t i i u 322 c a B lu t này nh m t trong s các quy n tài s n có th dùng đ b o đ m th c hi n ngh a v
dân s ∗. Không ch là đ i t ng c a giao d ch b o đ m, quy n đòi n còn đ c mua, bán theo quy đ nh t i i u 449 v mua bán quy n tài s n∗∗
.
c p đ n th ch p quy n đòi n , B lu t Dân s n m 1995 và Ngh đ nh 165/1999/N -CP ngày 19/11/1999 v giao d ch b o đ m áp d ng ch đ c m c đ i v i quy n đòi n . Khi B lu t Dân s n m 2005 ra đ i, do y u t đ phân bi t c m c và th ch p không còn n m ch tài s n là đ ng s n hay b t đ ng s n n a mà là vi c có chuy n giao hay không chuy n giao tài s n b o đ m, ch đ nh c m c quy n đòi n không còn phù h p n a và đã đ c thay th b ng ch đ nh th ch p quy n đòi n . Có hai lý do có th gi i thích s thay đ i ch đ nh pháp lý này c a giao d ch b o đ m đ i v i các quy n tài s n nói chung và quy n đòi n nói riêng. M t là, quy n tài s n nói chung là các tài s n vô hình và do đó, không th chuy n giao v m t v t ch t cho bên nh n tài s n b o đ m nên không th là đ i t ng c ac m c . Hai là, trong giao d ch b o đ m có đ i t ng là quy n tài s n, bên th ch p ch giao gi y t ch ng minh quy n s h u c a bên th ch p đ i v i tài s n cho bên nh n th ch p và trong quá trình th ch p, bên th ch p v n "n m gi " tài s n th ch p và đ c th c hi n m t s quy n c a ch s h u đ i v i quy n tài s n (Bùi c Giang, 2011)
1.2.8 Các ph ng th c qu n lý TSB là HTK và KPT t i NHTM:
1.2.8.1 Qu n lý hàng hoá trông gi t i kho c đ nh, có b o v , xu t hàng theo l nh c a ngân hàng (ph ng th c “ti n vào, hàng ra”): Hàng hoá ph i có b o v l nh c a ngân hàng (ph ng th c “ti n vào, hàng ra”): Hàng hoá ph i có b o v ch t gi , đ c trông gi t i kho c a khách hàng, kho c a bên th ba ho c kho riêng c a
ngân hàng. Vi c gi i ch p m t ph n/toàn b hàng hoá ch đ c th c hi n sau khi khách hàng n p ti n vào ngân hàng đ thanh toán kho n vay ho c thay th b ng tài s n b o đ m khác đã đ c ngân hàng ch p thu n. Hàng hoá ch đ c xu t kho khi có l nh c a
ngân hàng.
∗T i i u 1.1.d m c I, Thông t s 04/2007/TT-BTP ngày 17/5/2007 c a B T Pháp có đ nh ngh a: Quy n đòi