Bảng 2: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh rút gọn của công ty cổ phần xuất nhập khẩu Lạng Sơn trong 3 năm gần nhất
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%)
1.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 44.202 77.165 44.821 32.963 74,57 -32.344 -41,92 2. Giá vốn hàng bán 36.328 69.820 39.294 33.492 92,19 -30.526 -43,72 3.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 7.874 7.345 5.527 -529 -6,72 -1.818 -24,75
4.Doanh thu hoạt động
tài chính 417 13 9 -404 -96,88 -4 -30,77
5.Chi phí tài chính 2.510 2.723 1.026 213 8,49 -1.697 -62,32
6.Chi phí bán hàng 3.379 2.706 2.349 -673 -19,92 -357 -13,19
7.Chi phí quản lý
doanh nghiệp 2.265 1.782 1.577 -483 -21,32 -205 -11,50
8.Lợi nhuận trước
thuế 137 147 584 10 7,30 437 297,28
9.Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp 34,25 36,75 146,00 2,50 7,30 109,25 297,28
11.Lợi nhuận sau
thuế 102,75 110,25 438,00 7,50 7,30 327,75 297,28
Nhận xét: Qua bảng 2.2 cho thấy
-Về doanh thu: Tổng doanh thu có sự biến động tăng giảm rõ rệt qua các năm. Năm 2013, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên 77.165 triệu đồng (tăng 74,57% so với năm 2012) nhưng đến năm 2014 lại giảm xuống còn 44.821 triệu đồng (giảm 41,92% so với năm 2013). Điều đó cho thấy lượng hàng hóa và dịch vụ không ổn định, dẫn đến kết quả kinh doanh từ bán hàng và cung cấp dịch vụ không vững chắc, thiếu bền vững nếu tình trạng này kéo dài. Mặc dù doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2013 giảm mạnh từ 417 triệu đồng xuống chỉ còn 13 triệu đồng (giảm 96,88% so với năm 2012), nhưng chi phí tài chính thì vẫn ở mức cao, thậm chí còn tăng nhẹ 8,49% so với năm 2012 do công ty thực hiện những hợp đồng lớn.
-Về chi phí: Công ty phải huy động vốn qua kênh ngân hàng, thời gian thực hiện kéo dài nên chi phí lãi vay tăng, dẫn đến chi phí tài chính tăng. Đến năm 2014, thì chi phí tài chính cũng đã giảm bớt 62,32% so với năm 2013. Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp đều giảm dần qua các năm. Chi phí bán hàng năm 2014 giảm từ 2.706 triệu đồng xuống còn 2.349 triệu đồng (giảm 13,19% so với năm 2013). Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2014 cũng giảm 11,50% so với năm 2013. Thực tế chi phí quản lý doanh nghiệp giảm là do công ty không chú trọng đến việc đầu tư trang thiết bị phục vụ cho hoạt động quản lý, thiết bị văn phòng...
-Về lợi nhuận: Nhìn chung 3 năm gần đây công ty kinh doanh vẫn có lãi, nhưng lãi thực sự không nhiều. Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2013 tăng nhẹ 7,30% so với năm 2012 (tăng từ 137 triệu đồng đến 147 triệu đồng). Tuy nhiên đến năm 2014 lại tăng mạnh lên 584 triệu đồng, tăng 297,28% so với năm 2013). Điều này là do hoạt động xuất nhập khẩu của công ty có chiều hướng giảm, công ty không cần huy động vốn nhiều bằng cách đi vay nên lãi vay giảm đáng kể. Thêm vào đó công ty còn có một số lĩnh vực kinh doanh ổn định đó là du lịch, nhà hàng, khách sạn, cho thuê địa điểm kinh doanh và kho bãi nên cũng phần nào mang lại một mức thu nhập ổn định. Các loại chi phí đều giảm, dẫn đến tổng lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2014 đã tăng lên nhiều. Đây cũng là điều đáng mừng đối với công ty.