Ngân hàng United Overseas Bank chi nhánh Hồ Chí Minh thành lập năm 1996 thuộc ngân hàng United Overseas Bank Ltd Singapore, trụ sở tại 17 Lê Duẫn, Quận 1, Tp. HCM
Với quy mô vốn ñược cấp là 20 triệu USD, tổng tài sản ñế ngày 31.07.2011 tương ñương 398 triệu USD
Cơ cấu bộ phận QTTK trực thuộc phòng kinh doanh quản lý ñầu tư và tiền tệ quốc tế Singapore. (Global Management & Investment Money). Được chia làm ba bộ phận chính: Front Office, Middle Office và Back Office.
Ngân hàng thực hiện công tác quản trị thanh khoản theo phương pháp thang ñáo hạn và phương pháp chỉ số thanh khoản phù hợp với các yêu cầu quản lý thanh khoản của NHNN Việt Nam.
Theo ñó ngân hàng thực hiện chế ñộ báo cáo BS21. Báo cáo BS21 là báo cáo thực hiện hằng ngày nhằm ñảm bảo ba tỷ lệ giới hạn thanh khoản ngày hôm sau, giới hạn thanh toán trong một tuần và trong vòng 1 tháng tới. Tất cả tài sản của
ngân hàng ñược dùng phương pháp chia theo dòng tiền số ngày còn lại ñến kỳ hạn 20 năm.
Dữ liệu của báo cáo:
Hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng bao gồm năm báo cáo gồm dữ liệu của năm bộ phận sau:
Thứ nhất: Bộ phận liên ngân hàng (MM Blotter - Phòng nguồn vốn) Thứ hai: Bộ phận tiền gửi kỳ hạn. (Global Time Deposit – GTD) Thứ ba: Bộ phận cho vay. (Loan Department – LN)
Thứ tư: Bộ phận tài trợ thương mại (Trade and Finance – TR)
Thứ năm: Bộ phận kế toán. (Genernal Balance Sheet - Bảng cân ñối)
Cách lập báo cáo: Tất cả tài sản Nợ, tài sản Có của ngân hàng ñược phân chia theo số ngày còn lại cho ñến ngày ñến hạn (time bucket of day remaining). Trên cơ sở dòng tiền ra, vào ñó sẽ cho ra dòng tiền thuần và dòng tiền tích lũy. Với ba tỷ lệ ñảm bảo an toàn trong thanh toán là kỳ hạn ON (ngày hôm sau) kỳ hạn 1 tuần (từ ngày hôm sau ñến hết ngày thứ 7), và kỳ hạn 1 tháng (từ ngày hôm sau ñến ngày thứ 30). Vì ñây là dòng tiền tích lũy nên chúng ta hiểu rằng nếu trong 1 tuần tới thì chắc chắn phải có dòng tiền cho ngày hôm sau, và trong vòng 1 tháng tới thì phải có dòng tiền của 1 tuần tới. Ba tỷ lệ này ñược quy thành giá trị tuyệt ñối (thay vì là tỷ lệ %). Tỷ lệ này ñược Bộ phận Quản lý Rủi ro (Risk Management) và bộ phận quản lý rủi ro trên bảng cân ñối (BSRM4) ñưa ra và ñược hội ñồng ALCO chấp thuận.
Trình tự: Bộ phận quản trị vốn có chương trình ñể cập nhật mọi biến ñộng của ngân hàng ñể cân ñối tỷ lệ cho hợp lý và tính toán ñể chi phí thấp nhất. Báo cáo chính thức sẽ ñược bộ phận Back Office báo cáo về hội sở chính xác vào ñầu ngày hôm sau. Báo cáo phân tích lãi suất vốn ñầu vào bình quân cho 1 ñồng vốn, và lãi suất vốn ñầu ra cho 1 ñồng vốn. Từ sự chênh lệch này biết ñược kết quả kinh doanh và chi phí mà ngân hàng ñang gánh chịu ñể có những chính sách hợp lý trong kinh doanh.
Các tỷ lệ phải duy trì kiểm soát trong ngày như sau: Thứ nhất: tỷ lệ thanh khoản.
• Kỳ hạn ON:> -45.000.000 SGD (≈ 720 tỷ VND)
• Kỳ hạn 1 tuần:> -90.000.000 SGD (≈ 1.140 tỷ VND)
• Kỳ hạn 1 tháng:> -135.000.000 SGD (≈ 2.160 tỷ VND)
Với hạn mức cho ba kỳ hạn ở trên ñã ñược ALCO duyệt, tuy nhiên phòng QTTK ñiều chỉnh một tỷ lệ an toàn hơn (trigger) là 90%. Khi tỷ lệ này chạm trigger thì cần xem xét nguyên nhân và báo cáo ñiều chỉnh vượt ra khỏi trigger. Nghĩa là ON trigger tại -40,50 triệu SGD, 1 tuần trigger tại 81 triệu SGD, 1 tháng trigger tại 121,50 triệu SGD).
Tuy nhiên khi thị trường có những biến ñộng mang tính hệ thống như việc khủng hoảng nợ Châu Âu, tình hình nợ công của các nước khối EU, thì hội sở chỉ ñạo giảm ngay tỉ lệ này xuống. Cụ thể trong ñầu tháng chin năm 2011 tỷ lệ này ñã giảm xuống 50% tương ứng với kỳ hạn ON là -22.500.000, 1 tuần là 45.000.000, 1 tháng là 67.500.000
Giải thích tỷ lệ thanh khoản.
Số tiền về (Inflow) – Số tiền ra (Outflow) ngày hôm sau tối ña ñược phép âm 720 tỷ. Số tiền thiếu hụt này ñược giải thích là khả năng tối ña mà ngân hàng có thể vay mượn ñược trên thị trường liên ngân hàng vào ngày hôm sau. Nếu vượt qua số này thì có thể hiểu là ngân hàng không thể huy ñộng hơn 720 tỷ ñể bù ñắp thiếu hụt tiền vào ngày hôm sau sẽ ảnh hưởng ñến thanh khoản và uy tín của ngân hàng trong thanh toán các nghĩa vụ nợ.
Thứ hai các tỷ lệ sử dụng vốn
• Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn. <29%
• Tỷ lệ cấp tín dụng. <80%
• Số tiền dự trữ bắt buộc hay tỷ lệ dự trữ.
Khi có các tỷ lệ trên thì căn cứ vào trạng thái dòng tiền trong ngày cân ñối ñể cầu cung thanh khoản bằng cầu thanh khoản. Song song ñó việc ñiều chỉnh các dòng tiền và ñiều chỉnh các tỷ lệ nhằm ñạt ñược các tỷ lệ mục tiêu hay tỷ lệ yêu cầu.
Khi ñạt ñược các tỷ lệ yêu cầu bao gồm một khoản thanh khoản vượt trội khoảng 5%-7% nhu cầu hằng ngày ñể làm dự phòng cho các khoản tiền gia tăng ra ñột xuất. Tùy theo cung cầu vốn trên thị trường mà ngân hàng duy trì tỷ lệ dự trữ là bao nhiêu ñể chi phí tốt nhất. Trình tự ưu tiên trước là thanh khoản tối thiểu và kế ñến là thanh khoản dự trữ. Thanh khoản tối thiểu là ngân hàng phải ñáp ứng các nghĩa vụ nợ ñến hạn sau ñó là thanh khoản dự trữ.
Song song ñó việc ước lượng tỷ lệ khách rút tiền tiết kiệm khi ñến hạn, tỷ lệ này rất quan trọng, giúp chúng ngân hàng ước lượng ñược phần trăm (%) số tiền gửi tiết kiệm của khách hàng cá nhân rút khỏi ngân hàng. Tương tự cho khách hàng doanh nghiệp. Tỷ lệ này phải cập nhật thống kê sự thay ñổi thường xuyên và theo mùa vụ. Có tỷ lệ này giúp ngân hàng biết ñược bao nhiêu tiền ñáo hạn sắp tới sẽ bị rút ra khỏi hệ thống ngân hàng nhằm có một tỷ lệ dự phòng trong giới hạn cho các khoản tiền gửi này.
Việc huy ñộng vốn trên thị trường (thị trường 1 và thị trường 2) thì phụ thuộc vào khả năng “tiêu thụ” vốn của ngân hàng. Nếu không có ñầu ra thì ngân hàng không huy ñộng, việc huy ñộng phụ thuộc vào khả năng cho vay ra. Nếu không cho vay ra ñược thì lãi suất huy ñộng sẽ thấp. Ngân hàng không chạy ñua huy ñộng vốn ñể gánh rủi ro lãi suất và chi phí lãi phải trả.
Việc cho vay khi nguồn vốn của ngân hàng ñã hết thì việc cân ñối cùng kỳ hạn (matching) khi vay mượn trên thị trường buộc phải tuân thủ. Nếu thị trường thuận lợi khi dự báo ñược xu hướng lãi suất giảm hay không thay ñổi thì việc lệch kỳ hạn không quá 50%. (Ví dụ cho vay 1 năm thì vay 6 tháng
Chi phí vốn bình quân của ngân hàng hằng ngày ñều ñược tính toán ñể nắm rõ giá vốn của ngân hàng từ ñó ñiều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất, tối ña tỷ suất lợi nhuận.
Với ưu thế của ngân hàng và tính ổn ñịnh thanh khoản của UOB, trong thời gian qua, khách hàng không rút tiền gửi di chuyển sang ngân hàng khác, ñây là một lợi thế về thanh khoản, lợi thế về thương hiệu của UOB.
• 100% tiền gửi KKH của khách hàng. Nghĩa là ngân hàng dự trữ gần như 100% khoản tiền gửi của khách hàng ñể thanh khoản.
• 100% ñáo hạn tiền vay LNH và tiền gửi tiết kiệm.
• 15% hạn mức cho vay ñã cam kết giải ngân cho khách hàng.
Hằng ngày trên cơ sở kinh doanh vốn từ nguồn vốn của ngân hàng ñảm bảo các yêu cầu về kỳ hạn và ưu tiên cho vay ngắn hạn trên thị trường liên ngân hàng, sau ñó ngân hàng sẽ kinh doanh hưởng chênh lệch lãi suất từ nguồn vốn vay trên thị trường với nguyên tắc “cùng kỳ hạn” nhằm khống chế rủi ro kỳ hạn và lãi suất.
Trung bình mỗi ngày trạng thái gửi tiền qua ñêm của ngân hàng là +30.000.000 USD ñến + 40.000.000 USD. Số tiền này nhằm ñáp ứng những nhu cầu thanh khoản tức thời như giải ngân, rút vốn trước hạn của khách hàng.
Ưu ñiểm: Hệ thống báo cáo ñược cập nhật liên tục những biến ñộng về nguồn vốn của ngân hàng nên giúp quản trị viên nắm chính xác tỷ lệ thanh khoản hiện tại của ngân hàng. Khi ñiều chỉnh dòng tiền thì toàn bộ các tỷ lệ liên quan thay ñổi theo.
Bảng 1.4 Bảng tính dòng tiền theo ngày ñểñiều chỉnh chênh lệch kỳ hạn cho ra dòng tiền thuần có sự chênh lệch thấp nhất.
Loại tiền: VNDNgày làm việc: 04/03/2011
Ngày Tiền vào Tiền ra Net Tích lũy
1 04/03/2011 - - - - 2 05/03/2011 - 107.230.000 (107.230.000) (107.230.000) 3 06/03/2011 - - - (107.230.000) 4 07/03/2011 30.000.000 100.000.000 (70.000.000) (177.230.000) 5 08/03/2011 - - - (177.230.000) 6 09/03/2011 109.000.000 86.670.000 22.330.000 (154.900.000) 7 10/03/2011 324.000.000 267.700.000 56.300.000 (98.600.000) 8 11/03/2011 257.000.000 50.000.000 207.000.000 108.400.000 9 12/03/2011 - - - 108.400.000 10 13/03/2011 - - - 108.400.000 11 14/03/2011 - - - 108.400.000
12 15/03/2011 - - - 108.400.000 13 16/03/2011 - - - 108.400.000 14 17/03/2011 - - - 108.400.000 15 18/03/2011 - - - 108.400.000 16 19/03/2011 - - - 108.400.000 17 20/03/2011 - - - 108.400.000 18 21/03/2011 - 17.500.000 (17.500.000) 90.900.000 19 22/03/2011 - - - 90.900.000 20 23/03/2011 - - - 90.900.000 21 24/03/2011 - 8.200.000 (8.200.000) 82.700.000 22 25/03/2011 - 57.000.000 (57.000.000) 25.700.000 23 26/03/2011 - - - 25.700.000 24 27/03/2011 - - - 25.700.000 25 28/03/2011 57.000.000 - 57.000.000 82.700.000 26 29/03/2011 - - - 82.700.000 27 30/03/2011 - - - 82.700.000 28 31/03/2011 - - - 82.700.000 29 01/04/2011 124.715.000 108.000.000 16.715.000 99.415.000 30 02/04/2011 - - - 99.415.000 31 03/04/2011 - - - 99.415.000 32 - - - - - 33 - - - - - - - - - - - Bảng 1.5 Bảng tính theo giai ñoạn kỳ hạn.
Hôm nay Hôm sau 1 tuần 1 tháng
Tiền vào - - 720.000.000 181.715.000 Tiền ra - 107.230.000 504.370.000 190.700.000 Net - (107.230.000) 215.630.000 (8.985.000) Tích lũy - (107.230.000) 108.400.000 99.415.000
Với việc quy ñổi ñịnh dạng dòng tiền thành một chuỗi các ngày liên tục giúp ngân hàng nhận thấy rõ sự biến ñộng dòng tiền trong từng ngày, từng giai ñoạn. Từ ñây ngân hàng ñiều chỉnh dòng tiền ñể ñạt các tỷ lệ QTTK mục tiêu.
bằng không (dòng tiền ra vào bằng nhau) nhưng ngày hôm sau sẽ có một sự thiếu hụt 107,23 tỷ ñồng do ñó ngân hàng phải chuẩn bị dòng tiền cho ngày hôm sau. Nhưng khi ngân hàng vay vốn trên thị trường liên ngân hàng hay huy ñộng từ tổ chức kinh tế và dân cư thì khi ñáo hạn dòng tiền ñó lại trở thành dòng tiền ra của ngân hàng. Giả sử việc vay vốn 1 tuần ngày giá trị là 05/03/2011 thì ngày ñáo hạn sẽ là 12/03/2011. Nếu ngân hàng vay 110 tỷ thì vào ngày 12/03/2011 dòng tích luỹ thuần là -1,6 tỷ (-110+108,4 tỷ).
Mục tiêu của ñiều chỉnh dòng tiền và nguyên tắc ở giai ñoạn cân ñối cung cầu thanh khoản này là: Điều chỉnh dòng tiền nhằm cân ñối dòng tiền ra vào giữa các ngày hướng ñến mục tiêu tổng dòng tiền ra = tổng dòng tiền về hay ñộ biến
ñộng giữa các ngày là nhỏ nhất có thể.
Lý do thanh khoản của khối ngân hàng nước ngoài ổn ñịnh.
Khối ngân hàng nước ngoài là các ngân hàng ñược thành lập dưới dạng một chi nhánh của Ngân hàng mẹ. Các ngân hàng nước ngoài ñã có trình ñộ phát triển trong quản trị trước các ngân hàng trong nước. Chúng ta xem trong thời kỳ khủng hoảng thanh khoản năm 2008 ña số các ngân hàng TMCP gặp khó khăn về tình hình thanh khoản, tuy nhiên các ngân hàng nước ngoài thì không ảnh hưởng ñáng kể. So với tình hình và năng lực quản lý thanh khoản của các ngân hàng trong nước thì ngân hàng nước ngoài có phần lợi thế hơn vì những lý do sau:
• Đối với ngân hàng nước ngoài thì thanh khoản là ưu tiên hàng ñầu và quan trọng nhất rồi sau ñó mới tới lợi nhuận kinh doanh. Ngân hàng phải ñảm bảo thanh khoản và an toàn trước rồi mới ñến lợi nhuận từ hoạt ñộng kinh doanh.
• Quản lý thanh khoản theo các yêu cầu từ ngân hàng mẹ.
• Sự giám sát chặt chẽ của quy trình quản trị của ngân hàng mẹ dẫn ñến việc các ngân hàng chú trọng vào việc quản trị rủi ro thanh khoản.
• Chấp hành tốt các quy ñịnh của NHNN giúp cho các tỷ lệ thanh khoản tốt hơn các ngân hàng trong nước.5
• Cùng lúc phải duy trì gần như hai tỷ lệ thanh khoản theo yêu cần của NHNN và của ngân hàng mẹ.
• Lợi thế về nguồn vốn vay từ Hội sở ñể ñáp ứng các tỷ lệ an toàn hay các quy ñịnh của NHNN khi cần thiết.
• Sử dụng vốn hợp lý giữa nguồn huy ñộng và cho vay.