Cuối mỗi ngày, TCTD phải xác ñịnh và có các biện pháp ñể ñảm bảo các tỷ lệ về khả năng chi trả ngày hôm sau và tỷ lệ này tối thiểu phải bằng 15%.
Tỷ lệ khả năng
chi trả = Tổng tài sản “Có” thanh toán ngay x 100% (1.1) Tổng nợ phải trả
Tổng tài sản “Có” thanh toán ngay bao gồm: - Số dư tiền mặt, giá trị sổ sách của vàng tại quỹ;
- Số dư tiền gửi, giá trị sổ sách của vàng gửi tại NHNN (trừ dự trữ bắt buộc); - Số tiền dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách của vàng gửi không kỳ hạn
tại các TCTD khác, trừ Ngân hàng Chính Sách Xã Hội ;
- Số tiền dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách của vàng gửi có kỳ hạn ñến hạn thanh toán gửi tại các TCTD khác, trừ Ngân hàng Chính Sách Xã Hội ; - Giá trị sổ sách của các loại trái phiếu, công trái do Chính phủ Việt Nam,
chính phủ hoặc ngân hàng trung ương các nước thuộc OECD phát hành hoặc ñược Chính phủ Việt Nam, chính phủ hoặc ngân hàng trung ương các nước thuộc OECD bảo lãnh thanh toán;
- Giá trị sổ sách của tín phiếu Kho Bạc, tín phiếu do NHNN phát hành; - Giá trị sổ sách của trái phiếu do chính quyền ñịa phương, công ty ñầu tư tài
chính ñịa phương, Ngân hàng Phát triển Việt Nam phát hành;
- Giá trị sổ sách của các chứng khoán ñược niêm yết trên các sở giao dịch chứng khoán tại Việt Nam, nhưng tối ña không quá 5% tổng Nợ phải trả; - Giá trị sổ sách của các loại chứng khoán, giấy tờ có giá khác ñược NHNN
chấp nhận cho tái chiết khấu hoặc lưu ký, giao dịch thực hiện nghiệp vụ thị trường tiền tệ.
Tổng Nợ phải trả ñược xác ñịnh bằng số dư trên khoản mục Tổng nợ phải trả.