Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt
Trả tiền mua nguyên vật liệu ……… 131 511 3331 112 152 …. 553.105.301 62.750.000 57.045.455 5.704.545 60.000.000 3.895.265.000 Cộng số phát sinh xxx 5.549.399.708 5.149.177.638 Số dư cuối tháng xxx 453.327.371
Sổ này có 69 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 69 Ngày mở sổ: 01/01/2011
Ngày .31.tháng 01.năm 2011.
Người ghi sổ
(ký, họ tên) Kế toán trưởng(ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)Giám đốc
(Nguồn số liệu: Phòng kế toán)
2.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng
a) Nội dung
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường TC CN&KTĐN Tiền gửi là số tiền mà doanh nghiệp gửi tại các ngân hàng, kho bạc Nhà nước hoặc các công ty tài chính bao gồm tiền Việt Nam, các loại ngoại tệ, vàng bạc đá quý…
Công ty sử dụng TK 112 - Tiền gửi ngân hàng, để hạch toán tình hình tăng giảm của quỹ tiền gửi. Tài khoản này được mở chi tiết thành các tiểu khoản để tiện cho việc theo dõi.
b) Chứng từ và sổ sách sử dụng
- Giấy báo Nợ, giấy báo Có - Bảng sao kê của ngân hàng - Ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi - Séc chuyển khoản
- Sổ cái TK 112
c) Trình tự kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu
Sơ đồ 2. 1: Sơ đồ kế toán hạch toán tiền gửi ngân hàng
SV: Nguyễn Thị Quy -26 - Lớp KT8E TK 131, 138
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường TC CN&KTĐN
SV: Nguyễn Thị Quy -27 - Lớp KT8E TK 111
TK 311
TK 211, 152,153 Thu nợ Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt
Vay ngắn hạn Mua tài sản, vật tư
TK 511, 333
Bán hàng
TK 133 Thuế GTGT
TK 515
Doanh thu hoạt động tài chính
TK 331, 311 Trả nợ TK 711 Thu nhập khác TK 154, 642 Dùng cho hoạt động SXKD TK 333 Nộp thuế TK 112
Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường TC CN&KTĐN
Sổ 1.5
Đơn vị: Công ty TNHH khí đốt Thăng Long Địa chỉ: Thường Tín – Hà Nội
Mẫu số: S02a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số : ..01..
Ngày 31 tháng 01 năm 2011
Đvt: đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền
Nợ Có
A B C 1
Căn cứ vào bảng kê chứng từ gốc: Loại chứng từ: TGNH